דוחות כספיים לשנת 2023
פתיח
משרד הפנים
אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות
14:35 ,2024 ,Aug 11
השינוי
מתחיל
מה,J!J'D
נתקבל
עיריית אילת
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2023
עיריית אילת
תוכן הענייניל
דוח כספי ליול 31 בדצמבר 2023
תוכן העניניל
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקריל 3
ב. דוחות כספייל
1. מאזנים - טופס מספר 1 4
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6
3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל -טופס מספר 3 7
4. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8
ג. ביאוריל לדוחות הכספייל 11-23
ד. נספחיל
1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 )כולל פירוטים א,ב,ג,ד,ה( 24-29
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 30
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - 31
נספח 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות 33
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 34
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 35
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 36
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 37
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 38
10. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 39
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2023 40 2
פ ו מרדכי תומרjכין
:1
ר ו א ה חשבון
פ ]:oj 1532-5366734 רחוב: יוחנן בן זכאי 3
טדפון: 02-5366734 נייד: 054-4407873
מיי:7 tumarkin.co.il@cpa ביתר עידית 9051703
30 ביולי 2024
לכבוד
אבי אגניהו, רו"ח
מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
א.נ.,
הנדון: עיריית אילת - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023
ביקרתי את המאזנים המצורפים של עיריית אילת )להלן: "הרשות המקומית"( לימים 31 בדצמבר 2023 ו-
2022 ואת ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של
התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח
לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים )להלן: "דוחות כספיים"(. דוחות כספיים אלה הינם
באחריות ראש הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית. אחריותי היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה
בהתבסס על ביקורתי .
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם
להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות
הרשויות המקומיות )הנהלת חשבונות(, תשמ"ח -1988 )להלן ביחד "ההנחיות"(. ההנחיות האמורות מהוות
מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכתי את ביקורתי בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון
)דרך פעולתו של רואה חשבון(, התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתי לתכנן את הביקורת ולבצעה
במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות.
ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתי כללה
גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות
המקומית וגזבר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות.
אני סבור שביקורתי מספקת בסיס נאות לחוות דעתי.
לדעתי, הדוחות הכספיים הנ''ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה
הכספי של הרשות המקומית לימים 31 בדצמבר 2023 ו-2022 ואת התקבולים, התשלומים והעודף
מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.
מבלי לסייג את חוות דעתי, אני מפנה את תשומת הלב כלהלן:
א. לנספח 2 לטופס 1 בדוחות הכספיים אשר בו נכללו חובות מסופקים וחובות למחיקה בסך 304,143 אלפי
ש"ח המהווים %69.3 )אשתקד 295,965 אלפי ש"ח המהווים %(75.1 מהסך הכולל של החייבים לימים
31 בדצמבר 2023 ו- 2022 לפי נתוני אגף הגביה.
ב. לאמור בביאור 16 לדוחות הכספיים בדבר השפעתם של אירועי מלחמת חרבות ברזל על פעילות הרשות
המקומית.
At
מרדדככיי תתווממרקין
רואה חשבו ן
עיריית אילת
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח
נכסים ביאור 31.12.2023 31.12.2022
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 )א( 55,497 69,801 מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר 2 )ז(, 7 )א( 3,126 1,777 הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 )ב( 17,993 14,962 חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 )ג( 434 506
77,050 87,046
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים 3 )א( 6 48
בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 )ד( 3,331 3,467 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 )ה( 123,985 117,101 גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 63,550 65,700
עודף בשנת הדוח טופס 2 )283 ( )2,150 (
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 63,267 63,550 גרעונות סופיים בתב"רים שהסתיימו )3ו( 21,696 21,696 גרעונות זמניים בתב"רים, נטו טופס 3 89,058 59,052 378,393 351,960
נתונים נוספים
מלוות מבנקים וממוסדות כספיים נספח 3 לטופס 1 114,536 129,398 חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1 חובות פתוחים 430,609 389,248
מכוסים בהמחאות לגביה 8,217 4,706
438,826 393,954
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם 4
עיר ייגר אילגר
טופ ס מס' l
מאזן ליום 31 בדצמבר ZOZ3 באלפי ש"ח
התחייבויות ביאור 31.12.2023 31.12.2022
התחייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקים 3 )ז( 18,347 21,342
הוצא ות מתוקצבות שטרם שולמו 3 )ח( 116,230 125,299 בתי ספר זכאים בגין נכסים נז ילים 7 )א( 3,126 1,777 תקבולי ם לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 )ט( 3,098 2,987
140,801 151,405
סה"כ התחייבויות שוטפות
התחייבויות לזמן ארוך 3 )יב( 4,060 1,620
קרנות פיתוח ועדופים זמני ים בתב"רים, נטו
ק רן לעבודות פיתוח ואחרות 5 106,216 78,367
106,216 78,367
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 )י( 3,331 3,467
3 Jיא( 123,985 117,101
קרנות מתוקצבות
378,393 351,960
ראש הרשות: אלי לב ו
גז בר הרש ות: אסי בן חמו , , \_{
תאריך אישור הדוחות : 3300//0077//22002244 ח-
:5
,
ו
הביאו רים והפירוטים לדוחות הכספיים חינם חלק בלתי נפ~ר -~~. ~
~\\:_;,-,' .,. , ; . '' /"/1;/
. ,,,:,. ~;.,(:. .... ./r1
)\!'' !; ~: ~ ,, ·f1
. -,, 1/1
/J ~ '~%,
~ ~ ~.ר
,~I:L , ,
p ~;;;;....-_
'
/
5
| תשלומים | תקבולים | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ביצוע 2022 1 | 11 | ביצוע 2023 1 1 | 11 | תקציב 2023 1 1 | ביאור 1 1 | מספר ושם הפרק 1 | ביצוע 2022 1 | 11 | ביצוע 2023 1 1 | 11 | תקציב 2023 1 1 | ביאור 1 1 | מספר ושם הפרק 1 |
| 1 1 11 11 6 הנהכה וכככיות 61 מנהכ כככי 17,055 17,688 17,430 62 מנהכ כספי 17,681 20,385 18,871 63 הוצאות מימון 7,670 8,821 7,263 64 פרעון מכוות )כמעט ביוב( 18,525 18,810 18,878 61,841 67,715 64,442 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 46,534 55,711 50,384 72 שמירה וביטחון 3,768 6,266 4,188 73 תכנון ובנין העיר 13,704 12,670 11,407 74 נכסים ציבוריים 32,888 41,330 38,530 75 חגיגות, מבצעים ואירועים 6,732 7,557 6,828 76 שרותים עירוניים שונים 13,033 13,517 10,882 77 פיתוח ככככי 40,621 43,811 37,667 78 פיקוח עירוני 8,858 7,658 6,567 166,248 188,621 167,554 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך )(7 187,000 228,347 208,851 82 תרבות 33,485 43,347 36,548 83 בריאות 1,312 1,584 1,468 84 רווחה )(6 72,421 78,747 72,883 85 דת 5,077 5,075 4,882 86 קכיטת עכייה 1,746 1,381 1,410 87 איכות הסביבה 6,153 8,130 7,414 317,184 368,631 333,667 8 מפעלים 83 נכסים 11,318 18,153 18,435 84 תחבורה 4,804 6,886 5,464 87 מפעכ הביוב )כוככ פרעון )(8 1,475 1,642 2,888 מכוות ( 17,587 27,681 27,787 88 תשלומים בלתי רגילים )(4 72,020 78,052 84,274 סה''כ כללי 635,000 730,710 677,724 | 1 1 11 11 .1 מיסים ומענקים X11 מיסים אחרים 370,000 383,717 380,757 112 הכנסות במקום ארנונה 240 12,652 11 מיסים 370,000 383,857 383,408 12 אגרות 6,815 8,054 7,445 15 השתתפות מוסדות 140 85 118 18 מענקים כככיים ומיוחדים 6,380 18,228 5,388 383,345 412,325 406,372 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 1,842 1,841 1,538 22 שמירה וביטחון 23 117 23 תכנון ובנין העיר 8,660 14,163 11,284 24 נכסים ציבוריים 1,700 2,518 1,171 25 חגיגות, מבצעים וארועים 313 246 187 26 שרותים עירוניים שונים 2,362 1,658 1,860 27 פיתוח ככככי 5,642 5,467 6,284 28 פיקוח עירוני 765 854 821 21,284 26,871 23,272 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך )(7 141,488 188,471 158,852 32 תרבות 4,385 7,688 7,838 33 בריאות 285 355 34 רווחה )(6 47,336 55,571 48,718 36 קכיטת עכייה 873 648 642 37 איכות הסביבה 1,850 5,825 2,502 186,238 258,313 221,007 .4 מפעלים 43 נכסים 4 464 44 תחבורה 18,500 24,014 18,001 47 מפעכ הביוב )(8 1,475 1,642 2,888 20,878 25,656 22,353 .5 תקבולים בלתי רגילים )(4 13,154 7,728 6,870 סה''כ כללי 635,000 730,993 679,874 |
עיריית אילת
טופס מס' 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 )אלפי ש"ח(
תקציב ביצוע ביצוע
2023 2023 2022
סה"כ תקבולים 635,000 730,993 679,874
סה"כ תשלומים 635,000 730,710 677,724
עודף בשנת הדוח 283 2,150
הביאורים והפירוטים כדוחות הכספיים הינם חכק בכתי נפרד מהם 6
עיריית אילת
טופס מס' 3
הדוח הכספי לשנת 2023
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח 2023 2022
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 69,508 27,850
השתתפות מוסדות 18,439 13,500
השתתפות בעלים 4,860 5,338
מקורות עצמיים ואחרים 59,324 39,293
מלוות שנתקבלו - 10,000
סה"כ תקבולים 152,131 95,981
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 151,986 109,413
תכנון 7,141 6,789
תשלומים אחרים 9,114 3,557
העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות 7,039 -
תשלומים ע"ח מניות 6,857 -
סה"כ תשלומים 182,137 119,759
גרעון בשנת הדוח )30,006 ( )23,778 (
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 376,545 298,555
תשלומים 435,597 333,829
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה )59,052 ( )35,274 (
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *,**
תקבולים 410,806 376,545
תשלומים 499,864 435,597
יתרות זמניות נטו לסוף השנה )89,058 ( )59,052 ( היתרה הנ"ל מורכבת:
עודפי מימון זמניים 49,152 57,837
גרעונות מימון זמניים 138,210 116,889
)89,058 ( )59,052 (
* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח: 117,870 17,991
** כולל יתרות זמניות ללא תנועה מעל 12 חודשים:
עודפי מימון זמניים 134 3,020
גרעונות מימון זמניים 6,653 3,584
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם 7
עיריית אילת
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח
התאמה 2023 2022
הכנסות
מתקציב רגיל 1 714,013 665,897
מתקציב בלתי רגיל 2 92,807 56,688
מקרן לעבודות פיתוח 3 97,114 48,316
סך כל ההכנסות 903,934 770,901
הוצאות
תקציב רגיל 4 730,710 677,724
תקציב בלתי רגיל 5 175,098 119,759
מקרן לעבודות פיתוח 6 - 62
סך כל ההוצאות 905,808 797,545
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב )1,874 ( )26,644 ( הרכב הגרעון כללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 283 2,150
גרעון בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל )30,006 ( )23,778 ( )29,723 ( )21,628 (
גידול )קיטון( בקרן לעבודות פיתוח 27,849 )5,016 ( גרעון כללי )1,874 ( )26,644 (
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם 8
עיריית אילת
התאמות לטופס 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל
התאמה מס': 1
2023 - באלפי ש"ח 2022 - באלפי ש"ח
סה"כ הכנסוש בשקציב הרגיל: 730,883 678,874
העברוש מקרנוש פישוח )16,880 ( )13,877 (
סה"כ נטו 714,013 665,887
התאמה מס': 2
סה"כ הכנסוש בשקציב הבלשי הרגיל: 152,131 85,881 העברוש מקרנוש פישוח )58,324 ( )38,283 (
סה"כ נטו 82,807 56,688
התאמה מס': 3
שקבולים מקרן לעבודוש פישוח 104,153 48,316
העברוש משב"רים )7,038 ( -
סה"כ נטו 87,114 48,316
התאמה מס': 4
סה"כ הוצאוש בשקציב הרגיל: 730,710 677,724
סה"כ נטו 730,710 677,724
התאמה מס': 5
סה"כ הוצאוש בשקציב הבלשי רגיל: 182,137 118,758 העברוש לקרנוש פישוח )7,038 ( -
סה"כ נטו 175,088 118,758
9
עיריית אילת
התאמות לטופס 4 - המשך
2023 - באלפי ש"ח 2022 - באלפי ש"ח
התאמה מס': 6
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 76,304 53,332
העברות לתקציב הרגיל )16,980 ( )13,977 (
העברות לתב"רים )59,324 ( )39,293 (
סה"כ נטו - 62
קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת )5,016 (
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם 10
עיריית אילת
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023
ביאור 1 - כללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות )הנהלת חשבונות(
, התשמ"ח - 1988 .
ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.
ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות
להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.
ה. תקציב הרשות לשנת 2023 בסך 635,000 אלפי ש''ח אושר על ידי המועצה בתאריך .14/12/2022
התקציב אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 20/06/2023 .
ו ביום 7 באוקטובר 2023 בעקבות המתקפות על ישראל והמצב הבטחוני, הכריזה ממשלת ישראל על מלחמת "חרבות ברזל" וכתוצאה מכך קבעה הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים, יישובים מהם התפנו תושבים, הגבלה על התכנסויות שונות, שינויים בפעילות מערכת החינוך וכיוצ"ב וגייסה אזרחים רבים לשירות מילואים )להלן "אירועי מלחמת חרבות ברזל"(. כתוצאה מהאמור, חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנת .2023 ראה ביאור 16 לדוחות הכספיים.
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
1) ( הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
2) ( המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה )קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו(, שכן
ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן )נספח 3 לטופס 1 (.
3) ( פרעון מלוות )כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה( שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב
הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.
4) ( הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן
נרשמות כהוצאה.
5) ( מלוות לצורך שעה )לזמן קצר( ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
6) ( הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
7) ( פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.
11
עיריית אילת
ג. זכויות מוניטריות
1) ( זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים
או האינטרסים של העירייה )כולל השקעות בתאגידים עירוניים(, זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.
2) ( תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .
3) ( זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
4) ( חלקה של העירייה ברווחי )הפסדי( תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידים
העירוניים.
ד. מלאי בלתי מוקצב
הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.
ה. פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ו. מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר
יתרת חשבונות בנקים של בתי ספר המיועדים לפעילותם והם בבעלות הרשות המקומית נכללו ברכוש השוטף בסעיף "מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר". חשבונות הבנק המיועדים לגביית תשלומי הורים )חשבונות הורים(, לא נכללים ביתרות אלו.
ז. רישום הכנסות
1) ( הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים )יתרת החייבים שנצטברו( מוצג כנספח למאזן )נספח 2 לטופס .(1
2) ( מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס
מצטבר.
3) ( גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות
מיסים מראש.
4) ( הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמות כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב
הרגיל למעט הנחות שמתקבלים בגינם שיפויים כאמור בסעיף 5 להלן.
5) ( שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מצטבר.
6) ( הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
ח. רישום הוצאות
)(1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
)(2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
)(3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.
)(4 תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו )ראה ביאור 9 (.
)(5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה.
)יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 9 (.
6) ( תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות
לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
12
עיריית אילת
ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
)(1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
)(2 הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
י. זקיפת התשואה על השקעות
1) ( התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל.
2) ( התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.
3) ( התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
4) ( הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
יא. גרעונות סופיים בתב"רים
סגירת גרעונות סופיים בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתב"רים שהסתיימו.
יב. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו - %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית )להלן -"היעודה"(.
היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
יג. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לחישוב שערכה הנהלת העירייה כדלקמן:
1. בגין יתרות חייבי ארנונה שהינן מעל 90 אלפי ₪ החישוב בוצע לפי זיהוי ספציפי ובהתאם להערכת מנהלת הגביה.
2. בגין יתרות חייבי ארנונה שאינן עולות על 90 אלפי ₪ וחובות על בסיס חיוב חד פעמי החישוב בוצע בהתאם לאומדן ולסיכויי
הגביה בהתאם לסוג יתרות וניתוח החייבים.
יד. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.
13
עיריית אילת
ביאור 3
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח
2023 2022
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
מזומנים בקופות 6 4
בנקים מסחריים 55,497 69,845
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים )(1 55,503 69,849 בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח 6 48 55,497 69,801
1) ( כולל פקדונות לזמן קצר 16,469 44,245
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2023 2022
משרד החינוך 8,718 6,044
משרד הפנים 321 -
משרד הקליטה - 359
משרד התחבורה 29 13
משרד לפיתוח הנגב והגליל - 987
משרדים אחרים ומוסדות שונים 3,918 2,042
חברות כרטיסי אשראי והכנסות חניה לקבל 5,007 5,517 17,993 14,962
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2023 2022
דמי פיקדון בתי משפט 21 49
חייבים בגין הלוואות לזמן קצר )*( 400 400
מוסדות שונים )*( 13 57
434 506
ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2023 2022 יתרה לתחילת השנה 3,467 3,529
הפקדות במהלך השנה 227 232
משיכות במהלך השנה )407 ( -
רווח )הפסד( ביעודה השנה 44 )294 (
יתרה לסוף השנה 3,331 3,467
סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3,331 3,467
ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים )ראה ביאור (10 2023 2022
תשלומים ע"ח מניות בעין נטפים בע"מ 115,713 115,713 מניות ופרמיה על מניות בחברה הכלכלית אילת בע"מ 201 201 תשלומים ע"ח מניות מזח תיירות אילת בערבון מוגבל 6,705 סה"כ השקעות בתאגידים עירוניים 122,619 115,914 השקעות אחרות
מלאי בלתי מוקצב 458 521
הלוואות לעובדים 908 666
1,366 1,187
סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 123,985 117,101 14
עיריית אילת
ו. גרעונות סופיים אתא"רים שהסתיימו 2023 2022
יתרה לתחילת השנה 21,696 21,696
יתרה לסוף השנה 696'21 696'21
ז. אנקים משיכות יתר 2023 2022
בנקים מסחריים 18,347 21,342
347'18 342'21
ח. הוצאות מתוקצאות שטרם שולמו
2023 2022
ספקים, קבלנים ונותני שרותים 45,672 32,360
עובדים וניכויים לשלם 27,007 27,214
מוסדות וזכאים שונים 6,187 7,639
המחאות לפרעון 21,668 21,396
הפרשה להתחייבויות תלויות )ראה ביאור 17 ( 2,640 2,822 תאבידים קשורים )ראה ביאור (10 13,056 33,868
230'116 299'125
ט. תקאולים לא מתוקצאים - פקדונות והכנסות מראש 2023 2022
זכאים בבין ארנונה 3,003 2,494
מיסים מראש תושבים 91 493
הכנסות מראש 4 -
098'3 987'2
י. קרנות אלתי מתוקצאות אחרות
התנועה אקרן דמי ניהול פנסיה תקציאית 2023 2022 יתרה לתחילת השנה 3,467 3,529
ניכוי מהעובדים במהלך השנה 227 232
החזר בבין השתתפות בהוצאות )407 ( -
רווח )הפסד( ביעודה השנה 44 )294 (
331'3 467'3
סה"כ קרנות אלתי מתוקצאות אחרות 331'3 467'3
יא. קרנות מתוקצאות 2023 2022
קרן מניות בתאבידים עירוניים 122,619 115,914
קרן מלאי והלוואות עובדים 1,366 1,187
985'123 101'117
יא. התחייאויות לזמן ארוך 2023 2022
המחאות לפרעון לזמן ארוך 4,060 1,620
סה"כ התחיאויות לזמן ארוך 060'4 620'1
)*( מוין מחדש
15
עיריית אילת
ביאור 4
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים באלפי ש''ח
ביאור 4 - פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב ביצוע ביצוע
2023 2023 2022
תקבולים לא רגילים
החזר משנים קודמות 500 24 -
העברה מקרנות פיתוח 6,654 5,879 6,129
הכנסות מימון 1,000 1,825 500
הכנסות בלתי צפויות 5,000 - -
תקבולים אחרים - - 241
13,154 7,728 6,870
תשלומים לא רגילים תקציב 2023 ביצוע 2023 ביצוע 2022 הנחות במיסים 31,000 38,349 45,741
תשלומי פנסיה 32,000 34,548 33,060
תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 2,000 - -
הוצאות בגין שנים קודמות - 541 857
תשלומים לרשויות אחרות - חלוקת הכנסות מארנונה )ראה ביאור (15 - 4,483 4,316 השתתפות ברווחת העובד 3,000 - -
תשלומים אחרים 4,020 131 300
72,020 78,052 84,274
פנסיה כולל קיזוז החזר מקופת פנסיה תקציבית בסך 407 אש"ח 16
| יתרה לסוף השנה | סה"כ תשלומים | תשלומים אחרים והוצאות | העברות לקרנות אחרות | העברה לגרעון מצטבר | העברה לתקציב הרגיל | העברה לתב''רים )2 ( | סה"כ תקבולים | הכנסות מהשקעות | העברה מתקציב רגיל | העברות מקרנות ואחרות | העברה מתב"רים | תקבולים בשנת הדוח )1 ( | יתרה לתחילת שנה | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| שם הקרן סה"כ שנה קודמת 83,383 48,316 48,316 39,293 13,977 62 53,332 78,367 קרן הטל השבחה )1 ( 56,062 60,702 60,702 42,214 15,338 57,552 59,212 קרן מענקי משרד הפנים 5,699 16,447 16,447 22,146 קרן עודפי תב"רים סופיים 2,843 7,039 7,039 9,882 היטל כבישים 12,773 4,337 4,337 17,110 17,110 קרנות אחרות 713 713 עין נטפים 277 15,628 15,628 1,642 1,642 14,263 סה"כ 78,367 97,114 7,039 104,153 59,324 16,980 76,304 106,216 )(1 הרכב התקבולים בקרן היטל השבחה: היטל השבחה 40,033 העברה שוטפת 59,324 ו ו ו ו חלף היטל השבחה 20,669 סה"כ 60,702 סה"כ 59,324 |
עיריית אילת
ביאור 5
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023
קרן לעבודות פיתוח - הרכב ותנועה באלפי ש''ח
א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,כל
עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, פרט ל-2 חשבונות בנק מיועדים לפיתוח)ראה ביאור 3 )א( לעיל(.
ג. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ד. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ה. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח )באלפי ש''ח(:
17
עיריית אילת
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %25%-0 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות )%(100 שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
א. נתוני התקבולים והתשלומים בפרק החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בגין תכנית גמישות ניהולית )"גפ"ן"(
ששולמו על ידי משרד החינוך לבתי ספר יסודיים וחטיבות ביניים במישרין המסתכמים בסך של 7118 אלפי ש''ח )שנה קודמת - 1715 אלפי ש''ח(. סכומים אלו נרשמו כהכנסה וכהוצאה בפרק החינוך כמדווח במערכת מית"ר של בתי הספר. מסכומים אלו הופחתו סכומים הרשומים כבר בספרי הרשות המקומית בגין תקבולים מבתי הספר עבור פעילות גפ"ן בסך של 738 אלפי ש''ח )שנה קודמת - 117 אלפי ש''ח( וקיזוזים שביצע משרד החינוך מתקציב הרשות המקומית בסך של 501 אלפי ש''ח. )שנה קודמת - 157 אלפי ש''ח(.
ב. נתוני התשלומים של תקציבי החינוך בשנת הדוח כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את
העירייה עבור שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה.
תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
במספרי ההשוואה בלבד נכללה השתתפות המשרד במימון שכר גננות בתקן בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה בסך של 6153 אלפי ש''ח.
ביאור 8 - מפעל המים והביוב
ביום 1.1.2006 החל לפעול תאגיד המים העירוני "עין נטפים מפעלי מים וביוב אילת בע"מ"
ונתוני ההכנסה וההוצאה של מפעל המים והביוב כלולים בספרי התאגיד ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 12,217 אלפי ש"ח, )ליום
31 בדצמבר 2022 -11,773 אלפי ש"ח(.
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 21,139 אלפי ש"ח )ליום 31 בדצמבר 2022 - 18,596 אלפי ש"ח(.
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 12,233 אלפי
ש''ח )ליום 31 בדצמבר 2022 - 14,744 אלפי ש"ח(.
18
עיריית אילת
ביאור 10 - השקעות בתאגידים
להלן מידע לגבי השקעות בתאגידים אשר לרשות יש בהם החזקה של %20 ומעלה:
שיעור השקעה במניות פרמיה
שם התאגיד מבנה משפטי אחזקה ב -% באלפי ש''ח באלפי ש''ח החברה הכלכלית לאילת )חכ"א( בע"מ חברה 100 10,501 199 עין נטפים - מפעלי מים וביוב אילת בע"מ חברה 100 1 115,712 החברה למימון אילת )2006 (בע"מ חברה 100 - -
התאגיד העירוני לתיירות אילת בע"מ )חל"צ( חברה 100 - -
מזח תיירות אילת בעמ חברה 33 - -
תשלום
הלואות/ על חשבון סה"כ
שטרי הון הון מניות השקעה
שם התאגיד באלפי ש''ח באלפי ש''ח באלפי ש''ח
החברה הכלכלית לאילת )חכ"א( בע"מ חברה - - 10,700 עין נטפים - מפעלי מים וביוב אילת בע"מ חברה - - 115,713 החברה למימון אילת )2006 (בע"מ חברה - - -
התאגיד העירוני לתיירות אילת בע"מ )חל"צ( חברה - - -
מזח תיירות אילת בעמ חברה - 6,705 6,705
הון עצמי/יתרת נכסים
נטו יתרה בספרי יתרה בספרי
במאזן הרשות התאגיד
התאגיד חובה )זכות( חובה )זכות(
שם התאגיד באלפי ש''ח באלפי ש''ח באלפי ש''ח
החברה הכלכלית לאילת )חכ"א( בע"מ חברה 40,158 -7,044 4,049 עין נטפים - מפעלי מים וביוב אילת בע"מ חברה 175,406 -2,512 1,372 החברה למימון אילת )(2006 בע"מ )***( חברה 100 - -
התאגיד העירוני לתיירות אילת בע"מ )חל"צ( )*( חברה 2,961 -3,500 3,500 מזח תיירות אילת בעמ )**( חברה 2,263 - -
)*( יתרה על פי כרטסת 2023 והון עצמי על פי טיוטת דוחות הכספיים לשנת .2023 )**( על פי דוחות מבוקרים 2022
)***( על פי דוחות מבוקרים 2021
א. החברה הכלכלית לאילת )חכ"א( בע"מ: )להלן חכ"א(
א..1 חכ"א נוסדה בשנת 1984 .
א..2 הנתונים הכספיים של חכ"א הינם מדוח כספי מבוקר לשנת .2022 א..3 להלן תחומי הפעילות של חכ"א:
1. ביצוע עבודות פיתוח ותשתית בקרקע של מנהל מקרקעי ישראל עבור העירייה וכן ביצוע עבודות תשתית ופיתוח באזורי התעשייה הצפוני
ושחורת עבור משרד הסחר והתעשייה.
2. ניהול והפעלת המרינה שבבעלות העירייה.
3. מתן שירותי כח אדם לעירייה ולמוסדות אחרים באמצעות היחידה למתן שירותי כח אדם )להלן - ילכ"א(.
חכ"א מספקת עובדים זמניים לפרויקטים עבור העירייה, כשהתמורה בגין מתן שירותים אלה נקבעה לסך עלות שכרם של העובדים בתוספת %.10
4. יזמות - חכ"א חתמה עם העירייה על הסכם לביצוע שידרוג חניות, משעולים ורחובות, והסכם לביצוע עבודות ריבוד לכבישים עורקיים.
5. ניהול חברת מזח תיירות אילת בע"מ במהלך תקופת הביניים עד להעברת מלוא מניות מזח תיירות אילת בע"מ לעיריית אילת )ראה ביאור
)11ה((.
6. הקמת מתחם אטרקציות ופארק הטרמינל בשטח שדה התעופה המתפנה באילת.
7. החזקה ותפעול של קריית הספורט
א..4 בספרי הרשות ליום 31 בדצמבר 2023 קיימת יתרה לזכות חכ"א בסך 7,044 אלפי ש''ח )אשתקד -יתרה לזכות חכ"א בסך 20,973 אלפי ש''ח(.
בכרטסת חכ"א ליום 31 בדצמבר2023 היתרה של הרשות הינה 4,049 אלפי ש''ח לחובת הרשות. ההפרש בין ספרי הרשות לבין ספרי חכ"א הינו בגין חשבוניות עיסקה שהוצאו לעירייה עבור שנת 2023 ונרשמו בספרי העירייה בשנת 2023 ובספרי חכ"א בשנת .2024 19
עיריית אילת
א..5 להלן פירוט העסקאות שבוצעו בין העירייה לבין חכ"א ע"פ נתוני העירייה:
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר
שנת 2023 שנת 2022
באלפי ₪ באלפי ₪
זיכוי חכ"א בגין הוצאות פרויקטים בתב"רים 80,241 73,616 זיכוי חכ"א בגין הוצאות שכר 23,687 19,844
זיכוי חכ"א בגין הוצאות לביצוע פעולות בתקציב הרגיל 2,502 1,588 חיוב חכ"א בגין ארנונה - 350
חיוב חכ"א בגין החזר הוצאות - 1
ב. עין נטפים - מפעלי מים וביוב אילת בע"מ: )להלן עין נטפים(
ב..1 בהתאם לחוק תאגידי מים וביוב תשס"א - ,2001 החליטה העיריה להקים חברה למתן שירותי מים ושירותי ביוב כמשמעותם בחוק.
לכן, הוקמה חברת עין נטפים מפעלי מים וביוב אילת בע"מ בחודש ינואר 2006 והחלה לפעול באותו חודש.
ב..2 בהסכם ההקמה שנחתם בין העיריה לעין נטפים בחודש ינואר 2006 נקבע בין היתר:
1. העירייה התחייבה להעביר לעין נטפים את כל פעולותיה, חובותיה וזכויותיה בתחום המים והביוב לרבות ההסכמים, הרשיונות וזכויותיה
בנכסי משק המים והביוב. שווי הנכסים שנקבע ע"פ הערכת מהנדס המינהל למשק המים ברשויות המקומיות, נכון ליום 31 בדצמבר 2005 הסתכם בסך של 165,303 אלפי ₪. בתמורה התחייבה עין נטפים להקצות לעירייה מניות בשווי %70 משווי הנכסים המועברים, שהינו כ-115,712 אלפי ₪ )1,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ ערך נקוב והיתרה כפרמיה על המניות(.
כמו כן נרשמה הלוואת בעלים בגין %30 משווי הנכסים המועברים, שהינה כ-49,591 אלפי ₪, ההלוואה אינה צמודה למדד ונושאת ריבית שנתית בשיעור %,4.66 לפרעון ב-15 תשלומים שנתיים שווים החל מ- 31 בדצמבר .2006
2. העירייה תשלם לעין נטפים ע"פ התעריף החוקי עבור שירותי מים וביוב בגין שטחי גינון ציבורי.
3. העברת נכסי המקרקעין מהעירייה לעין נטפים.
ב..3 העברת מלוות מים וביוב
על אף העברת הפעילות, הנכסים וההכנסות של משק המים והביוב מהעירייה לעין נטפים כאמור, נותרו מלוות הביוב שהעירייה נטלה לצורך מימון תשתיות הביוב, אשר הסתכמו, נכון ל-,31.12.2009 לסך של 75,878 אלפי ₪, באחריות העירייה. ובהיעדר מקורות הכנסה זמיניםממשק המים והביוב העירייה המשיכה לשלם את החזרי המלוות מתקציבה השוטף. לכן נערך הסכם בין העירייה לבין עין נטפים בתאריך ,30.12.2010 שבא להסדיר את נושא העברת יתרת מלוות הביוב מהעירייה לעין נטפים. בהסכם נקבעו כללים והתניות לגבי אופן ביצוע התשלומים של עין נטפים לעירייה לצורך פרעון מלוות הביוב.
העירייה ועין נטפים נתקלו בקשיים ביישום הסכם זה, לכן נחתמה ב-22.12.2013 תוספת להסכם מלוות המים והביוב מיום ,30.12.2010 תוספת זו אושרה על ידי הממונה על תאגידי המים. סך הסכום שהוסדר בתוספת זו הינו 75,378 אלפי ₪, שהועברו לעירייה כדלקמן:
1. הקדמת פרעון הלוואת הבעלים שטרם נפרעה ליום 31.12.2009 - 15,677
2. דיבידנד מיתרת הרווחים של התאגיד הניתנים לחלוקה עד ליום 31.12.2012 - 29,884
סה"כ סכום שהוסדר עד 31/12/13 - 45,561
3. מקדמה בגין תשלומי ארנונה לכ-10 שנים שתקוזז באופן יחסי מחיובי הארנונה
השנתיים בעתיד )התקבל בשנת (2014 - 28,000
הפרש שיוסדר בעתיד )ראה להלן( - 1,817
סה"כ סכום שהוסדר כאמור לעיל 75,378
בנוסף לסכום ההסדרה הוכרה טענת העירייה בדבר הפרשי הצמדה וריבית בהם, עקרונית, על התאגיד לשאת וזאת בסכום כולל של 13,300 אלפי ₪, סכום זה, וכן סכום נוסף של 1,817 אלפי ₪ שלא ניתן להם פתרון במסגרת ההסכם הסופי, יוסדרו באופן הבא: מידי שנה באישור הדירקטוריון יגיש התאגיד, בכפוף לכל דין, בקשה לממונה לתשלום דיבידנד בהיקף המרבי המותר מתוך רווחיו שהושגו באותה השנה והראויים לחלוקה, וכל זאת עד לחלוקת דיבידנדים מצטברים עד לתשלום מלוא הסך הנ"ל )בתוספת הפרשי הצמדה בלבד(. הבקשה תדון ותאושר בכפוף לעמידה בהוראות הדין ולעמידה בכללי הממונה לחלוקה כפי שיהיו באותה עת וכן בכפוף לתשלום מלוא חובותיה של העירייה לתאגיד.
על מנת להבטיח את תשלומי אגרות מים וביוב במלואם, במועדם וכסדרם עבור מבני ומוסדות העיריה תחתום היא על הוראת קבע לבנק במועד חתימת תוספת זו.
העירייה לא תבטל, תשנה או תגביל את ההוראה אלא בהסכמה מראש ובכתב של הממונה.
בשנת ,2022 לאחר רישום בשנת 2014 של הכנסות מראש בגין תשלומי ארנונה ע"ס 28,000 אש"ח והקטנתו במשך השנים העירייה סגרה בספריה את יתרת חיוב הארנונה.
20
עיריית איךת
בשנת 2023 התקבל דיבידנד בסך 15,628 אלפי ש"ח. )עד 31/12/2022 התקבלו דיבידנדים בסך של 82,363 אלפי ₪(.
ב.4 . ההפרש ביןספרי העירייה לעין נטפים בסך של כ-1,141 אלפי ₪ מקורו בזיכוי עין נטפים עבור מים של 2023 שנרשם בספרי העירייה בשנת 2023 ונרשם בספרי עין נטפים בשנה שלאחר מכן.
ב..5 להלן פירוט העסקאות שבוצעו בין העירייה לבין עין נטפים ע"פ נתוני העירייה:
ךשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר
שנת 2023 שנת 2022
אךפי ₪ אךפי ₪
זיכוי עין נטפים בגין קניית מים ושירותי ביוב 17,742 15,885 זיכוי עין נטפים בגין עבודות בתב"רים 220 965
זיכוי עין נטפים בגין הוצאות לפעולות בתקציב הרגיל - 39 חיוב עין נטפים בגין הכנסות ארנונה - 3,435
ג. החברה ךמימון איךת )(2006 בע"מ: )ךהךן החברה ךמימון(
ג..1 החברה למימון נוסדה בשנת 2006 .
ג..2 הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר לשנת .2020 ג..3 מטרות החברה היו גיוס אשראי חוץ בנקאי, באמצעות אגרות חוב מוניציפאליות למשקיעים מוסדיים והעמדת הלוואה לעירייה מכספי תמורת ההנפקה.
ג.4 בשנת 2006 החברה למימון הנפיקה אג"ח מוניציפלי והעמידה לעירייה הלוואה שנפרעה במלואה במשך שנת ,2020 ובכך הסתיימה פעילות של החברה למימון. בסוף שנת 2021 החברה הפסיקה פעילותה ונכנסה להליכי פירוק מרצון.
ד. התאגיד העירוני ךתיירות איךת בע"מ )חך"צ(: )ךהךן התאגיד העירוני(
ד..1 התאגיד העירוני נוסד בשנת 2011 והתחיל את פעילותו העסקית בשנת .2012 החברה נרשמה כחברה לתועלת ציבור.
ד..2 תחומי הפעילות ומטרות התאגיד הערוני הן כדלהלן:
1. לפעול למען פיתוח, עידוד, שיווק וקידום תיירות הפנים ותיירות החוץ לאילת וסביבתה.
2. ליזום, לתכנן, לפתח ולעודד באילת ובסביבותיה מפעלי תיירות, מסלולי תיירות, אירועים מושכי תיירות וכל השירותים מכל סוג ומין הקשורים
בתיירות או שביכולתם לקדם את התיירות.
3. לגבש רעיונות ולנקוט יוזמה לסיפוק צרכי התייר באילת, בסביבותיה, ובזיקה למשרד התיירות ולגורמי תיירות מהארץ ומהעולם.
ד..3 העירייה מזמינה מהתאגיד העירוני הפקת אירועים תיירותיים תמורת תקציב קבוע ומוגדר מראש, בהתאם לתוכניות ו/או מסמכים המצורפים להזמנה ומהווים חלק בלתי נפרד ממנה, כשהיקף החריגה התקציב שהוגדר להפקת הפרויקט לא יעלה על %25 מהסכום הכולל של ההסכם.
ד..4 בספרי הרשות ליום 31 בדצמבר 2023 קיימת יתרה לזכות התאגיד העירוני בסך 3,500 אלפי ש''ח )אשתקד -יתרה לזכות התאגיד הערוני בסך 2,899 אלפי ש''ח(. בספרי התאגיד הערוני היתרה של הרשות הינה 3,500 אלפי ש''ח לחובת הרשות.
ד..5 להלן פירוט העסקאות שבוצעו בין העירייה לבין התאגיד העירוני ע"פ נתוני העירייה:
ךשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר
2023 2022
אךפי ₪ אךפי ₪
זיכוי התאגיד העירוני בגין הוצאות הפקת פרויקטים תיירותיים 20,528 11,395 זיכוי התאגיד העירוני בגין הוצאות שוטפות 2,704 5,085 חיוב התאגיד בגין החזר הוצאות 66 61
חיוב התאגיד בגין ארנונה - 73
21
עיריית אילת
ה. מזח תיירות אילת בעמ: )להלן מזח(
א..1 מזח נוסד בשנת 1968 .
א..2 המזח מוחזק על ידי המדינה, החברה לפיתוח חוף אילת )להלן - חפח"א( והעירייה, בחלקים שווים.
המזח הינו בעלי זכויות חכירה ברצועת חוף באזור חופה הדרומי של אילת בהתאם להסכם חכירה מיום 6/6/1972 )להלן - מקרקעי מזח(.
בתאריך 10/10/2012 נחתמו שני הסכמים, כמפורט להלן:
1. בין המדינה לעירייה לרכישת %33.33 ממניות מזח המוחזקות בידי המדינה.
2. בין חפח"א לעירייה לרכישת %33.33 ממניות מזח המוחזקות בידי חפח"א.
במסגרת ההסכמים הנ"ל סוכם כי העירייה תרכוש את מניות מזח תמורת סך של כ-6 מיליון ₪.
לצורך ביצוע העיסקה, נדרש אישור של וועדת הכספים של הכנסת. אישור זה התקבל ביום .20/6/2016 בתאריך 1/1/2023 נחתמה תוספת להסכם הנ"ל לגבי תשלום עבור הרכישה.
הרכישה התבצעה במשך שנת 2023 בהתאם למוסכם, הבעלות על יתרת המניות טרם הועברה ביאור 11 - שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 12/05/2024 :
העירייה שיעבדה לטובת בנקים וגופים נוספים את כל הכנסותיה מכל מין וסוג ובכלל זה מיסים, אגרות, ארנונות היטלים וכל כספים וזכויות אחרים המגיעים לה עכשיו ובעתיד למעט כספים שמקורם בתקציב המדינה. השעבודים הם לתקופה של עד 99 שנים.
ביאור 12 - ערבויות
הרשות נתנה ערבות בנקאית בסך 1 מיליון ש"ח לתאגיד העירוני לתיירות אילת בע"מ )חל"צ( לטובת קבלת אשראי בנקאי ע"ס 1 מיליון ש"ח.
ביאור 13 - שומות ניכויים
לרשות הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2011 . השומה האחרונה הוצאה בחודש 04/2013 והתייחסה לשנים 2009 עד 2011 , לפיה הרשות שילמה סך של 426 אלפי ש,,ח.
ביאור 14 - רכישת רכוש קבוע במסגרת התקציב הרגיל בשנת 2023 הרשות השקיעה במסגרת התקציב הרגיל כ-5,670 אלפי ₪ בשיפוצי מבני העירייה.
ביאור 15 - חלוקת הכנסות
הרשות המקומית הנה רשות מחלקת בשטח משותף מכח צו לחלוקת הכנסות ארנונה כמפורט בטבלה מטה.
הכנסות הרשות המקומית בסך 14,943 אלפי ש,,ח בגין ארנונה משטח משותף כלולות בהכנסות ארנונה.
הוצאות הרשות המקומית בסך 4,483 אלפי ש''ח בגין חלוקת הכðסות לרשות מקומית אחרת ðרשמו כתשלומים בלתי רגילים בטופס .2 טבלת חלוקת ההכנסות:
שם הרשות %
המועצה האזורית חבל אילות 30
22
עיריית אילת
ביאור 16 - מלהמת הרבות ברזל
ביום 7 באוקטובר 2023 בעקבות המתקפות על ישראל והמצב הביטחוני, הכריזה ממשלת ישראל על מלחמת "חרבות ברזל" וכתוצאה מכך קבעה הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים, יישובים מהם התפנו תושבים, הגבלה על התכנסויות שונות, שינויים בפעילות מערכת החינוך וכיו"ב וגייסה אזרחים רבים לשירות מילואים )להלן "אירועי מלחמת חרבות ברזל"(. כתוצאה מהאמור, חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של הרשות המקומית בשנת 2023 .
סמוך לאחר פרוע אירועי מלחמת חרבות ברזל הרשות המקומית קלטה עשרות אלפי מפונים מתושבי עוטף עזה והערים הסמוכות בדרום, ובהמשך גםמהצפון, שפונו מבתיהם ושוכנו בבתי המלון ובמקומות האירוח השונים בעיר. במהלך ימים ארוכים אוכלוסיית העיר כמעט הכפילה את עצמה - מספר המפונים בעיר הגיע למעל 60,000 - יותר מכל רשות אחרת במדינה.
עקב מצב הבטחוני בכלל ובפרט עקב קליטת המפונים נאלצה הרשות המקומית לשאת בהוצאות ניכרות לפעילות חירום. לא ניתן להעריך סכום ההוצאה לפעילות חירום בתקציב הרגיל. סכום הההוצאה לפעילות חירום בתב"רים הסתכם ב-15,820 אלפי ₪.
הרשות המקומית השקיעה תשומות משמעותיות בכח אדם לטובת המפונים ומצב החירום, תוך הפניית עובדים לביצוע משימות חירום על חשבון העבודה השוטפת. להערכת הרשות, יותר מ-100 עובדים עסקו בטיפול במפונים בחודש - חודשיים הראשונים בעלות של מיליוני שקלים.
לרשות היו הוצאות נוספות שלא דרך שכר לחירום, חינוך, רווחה, שירותים מקומיים שלא ניתן להעריכן באופן מהימן.
עקב קליטת המפונים הרשות הפסיקה אכיפת גביית תשלומים בגין חניה לרבות קנסות. להערכת הרשות מדובר באבדן הכנסות של כ-2,500 אלפי ₪.
הרשות המקומית נקטה בצעדים שונים לצמצום הגרעון:
הרשות ביקשה וקיבלה דחייה של שלושה חודשים בתשלומי הלוואות שניטלו מבנק מרכנתיל )קרן בלבד( החל מחודש .11/2023 סכום שלא נפרע בשנת 2023 על פי לוח סילוקין מקורי עמד על 930 אלפי ₪.
הרשות המקומית קיבלה מענקי ממשלה בסכום של 44,599 אלפי ש''ח לצרכי חירום.
ביאור 17 - התהייבויות תלויות
לתאריך הדוחות הכספיים ההתחייבויות התלויות של העירייה הסתכמו כמפורט להלן:
על פי היועצת המשפטית של העירייה, תלויות ועומדות כנגד העירייה נכון ליום 31 בדצמבר 2023 תביעות בסך כ-24,429 אלפי ₪ כמפורט להלן:
סך של 17,485 אלפי ₪ בגין תביעות ייצוגיות
סך של 3,815 אלפי ₪ בגין תביעות שכר וסוציאליות.
סך של 2,529 אלפי ₪ בגין תביעות נזיקין.
סך של 600 אלפי ₪ בגין תביעות חוזיות.
בהתבסס על חוות הדעת של היועצת המשפטית של העירייה מ-,10/4/2024 נכללה בדוחות הכספיים הפרשה בסך של 2,640 אלפי ₪ )ראה ביאור 3 ח'(.
23
| יחס גביה ב - % לכלל החיובים | יתרה לסוף השנה | סה"כ גביות בשנת הדוח | סה"כ חיובים נטו | העברה ל / מ חובות מסופקים | סה"כ פטורים, שחרורים והנחות | חיוב בשנת החשבון | יתרה לתחילת השנה |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| )פירוט ג( | )פירוט ב( | )פירוט א( |
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 1
הדוח הכספי לשנת 2023
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 39,995 106,745 16,752 952 130,940 87,478 43,462 %66.8 1.2 ארנונה אחרת 19,847 276,009 28,714 2,640 269,783 254,249 15,534 %94.2 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 260,944 )3,592 ( 257,352 257,352 סה"כ ארנונה 320,786 382,754 45,466 658,075 341,727 316,348 %51.9 2 אגרת מים וביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 320,786 382,754 45,466 658,075 341,727 316,348 %51.9
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
8 הטלי השבחה 10,282 78,685 )5,798 ( 83,169 40,034 43,135 %48.1 9 הטלי פיתוח 4,400 )63 ( 4,337 4,337 %100.0
10 אגרות בניה 4,693 )202 ( 4,491 4,491 %100.0 13 השתתפות בעלים 1,325 293 2 )191 ( 1,425 19 1,406 %1.3 14 פיקוח עירוני ושילוט 13,605 20,203 249 )5,474 ( 28,085 10,005 18,080 %35.6 15 אחרים 12,935 8,856 28 )42 ( 21,721 8,655 13,066 %39.8 17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 35,021 11,770 46,791 46,791 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 73,168 117,130 279 190,019 67,541 122,478 %35.5 סה"כ בשנת הדוח 393,954 499,884 45,745 848,094 409,268 438,826 %48.3 שנה קודמת 362,333 488,750 49,629 801,453 407,499 393,954 %50.8 שנתיים קודמות 335,700 448,315 75,941 708,074 345,741 362,333 %48.8 החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו כדלקמן:
1. בגין יתרות חייבי ארנונה שהינן מעל 90 אלפי ₪ החישוב בוצע לפי זיהוי ספציפי ובהתאם להערכת מנהלת הגביה.
2. בגין יתרות חייבי ארנונה שאינן עולות על 90 אלפי ₪ וחובות על בסיס חיוב חד פעמי החישוב בוצע בהתאם לאומדן ולסיכויי הגביה בהתאם לסוג יתרות וניתוח החייבים.
24
| חיוב בשנת החשבון | חיוב )ביטול( נוסף | חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים | חיובי ריבית והצמדה על השוטף | חיוב ראשוני | שם החשבון | מס. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 98,986 356 6,714 689 106,745 1.2 ארנונה אחרת 273,646 1,348 16,314 )15,299 ( 276,009 סה"כ ארנונה 372,632 1,704 23,028 )14,610 ( 382,754 2 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 372,632 1,704 23,028 )14,610 ( 382,754 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 8 הטלי השבחה 408 )69 ( 78,346 78,685 9 הטלי פיתוח 1 26 4,373 4,400 10 אגרות בניה 208 4,485 4,693 13 השתתפות בעלים 356 )63 ( 293 14 פיקוח עירוני ושילוט 247 3,179 16,777 20,203 15 אחרים 40 1,406 7,410 8,856 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד- פעמי 696 5,106 111,328 117,130 סה"כ 372,632 2,400 28,134 96,718 499,884 |
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 1 - פירוט א
הדוח הכספי לשנת 2023
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח 25
| סה"כ פטורים שחרורים והנחות | הנחות מימון | הנחות על פי ועדה | הנחות על פי דין | מחיקת חובות/חובות אבודים | פטורים שנים קודמות | פטורים שנה שוטפת | שם החשבון | מס. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 332 14 556 15,027 202 621 16,752 1.2 ארנונה אחרת 20,798 1,129 2,171 1,087 3,529 28,714 סה"כ ארנונה 21,130 1,143 2,727 16,114 202 4,150 45,466 2 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 21,130 1,143 2,727 16,114 202 4,150 45,466 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 13 השתתפות בעלים 2 2 14 פיקוח עירוני ושילוט 237 12 249 15 אחרים 28 28 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 267 12 279 סה"כ 130'21 143'1 994'2 126'16 202 150'4 745'45 סכום ההנחות כולל הנחות בסך של 240 אלפי ש''ח בגינן מתקבל שיפוי. |
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב
הדוח הכספי לשנת 2023
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות' הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח 26
| סה"כ גביות בשנת הדוח | גבית פיגורים | גביה השנה | שם החשבון | מס. |
|---|---|---|---|---|
| א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 899'81 579'5 478'87 1.2 ארנונה אחרת 619'241 630'12 249'254 סה"כ ארנונה 518'323 209'18 727'341 2 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 518'323 209'18 727'341 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 8 הטלי השבחה 699'37 335'2 034'40 9 הטלי פיתוח 959'3 378 337'4 10 אגרות בניה 053'4 438 491'4 13 השתתפות בעלים 19 19 14 פיקוח עירוני ושילוט 224'5 781'4 005'10 15 אחרים 793'2 862'5 655'8 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד- פעמי 728'53 813'13 541'67 סה"כ 246'377 022'32 268'409 |
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
הדוח הכספי לשנת 2023
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות' הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח 27
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2023
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח ארנונה כללית מים
נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה
2023 2022 2023 2022
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 59,842 64,580
תיקון יתרת פתיחה )4 (
חיוב / זיכוי נוסף )27,414 ( 32,111
העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה 3,592 )25,060 ( חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 23,028 28,164 הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות )5,184 ( )10,149 ( סה"כ יתרת פיגורים )פוטנציאל הגביה( 53,860 89,646 גביה בגין פיגורים 18,209 51,179
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 35,651 38,467
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 372,632 362,822
חיוב / זיכוי נוסף 12,808 )3,984 (
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 1,704 1,711 הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות )40,282 ( )39,468 ( סה"כ חיוב תקופתי )פוטנציאל הגביה( 346,862 321,081 גביה שוטפת )323,518 ( )299,705 (
סה"כ שנגבה )323,518 ( )299,705 (
יתרת פיגורים לתקופה 23,344 21,376
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 996'58 842'59 % גביה מהפיגורים %33.81 %57.09
% גביה מהשוטף %93.27 %93.34
% גביה מהסה"כ %85.28 %85.43
28
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ה
הדוח הכספי לשנת 2023
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח ביצוע סה"כ מקרים
תיאור ההנחה 2023 2023
אזרח ותיק %30 144 141
אזרח ותיק %25 1,878 2,055
אזרח ותיק %100 3,783 1,258
נכה %75 ומעלה 3,690 1,226
נכה %90 302 156
אסיר ציון 2 1
נכי רדיפות הנאצים 131 71
עיוור 246 62
עולה 196 128
הבטחת הכנסה 18 11
מזונות 1 1
גמלתסיעוד 1,316 405
מבחן הכנסה 352 104
הורה יחיד 698 809
ילד נכה 764 648
פטור חיילים 15 11
נכי צהל ומשפחות שכולות 915 385
פעולות איבה 55 33
בנין חדש 431 317
בנין ריק 780 218
וועדת הנחות 202 69
הנחות בגין קורונה * 237 23
חייל מילואים פעיל 82 559
מפקד מילואים פעיל * 3 5
הנחות אחרות 75 63
סה"כ הנחות שניתנו על פי חוק 316'16 759'8
* הנחה בגינה מתקבל שיפוי
ביצוע סה"כ מקרים
תיאור פטורין 2023 2023
פטור %100 6,682 274
פטור %70 7,404 14
פטור %67 )(2/3 4,438 48
פטור %55 43 3
פטור %45 2,213 79
פטור נכס שנהרס או ניזוק 1,492 89
סה"כ פטורים שניתנו על פי חוק ן 272'22 _ן_-----------5-0-7 ו _ - - - - - - - - - - - -
סה"כ הנחות ופטורים 588'38 266'9
29
עיריית אילת
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח
מלוות מבנקים וממוסדות כספיים מלוות מקרנות ואחרים מערכות
מים וביוב אחרות סה"כ מיזמי PPP קרנות הרשות סה"כ סה"כ סולאריות
31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 יתרות המלוות )קרן( שנתקבלו למעשה ונשארו
4,910 121,985 126,895 126,895 135,588 143,037 לפרעון בתחילת השנה
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה - - - - 10,000 10,000 4,910 121,985 126,895 126,895 145,588 153,037 פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח )**( 1,354 14,097 15,451 15,451 18,693 17,449 יתרת מלוות )קרן בלבד( לסוף השנה 3,556 107,888 111,444 111,444 126,895 135,588 נוסף - ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף - 3,092 3,092 3,092 2,503 1,142
השנה *
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית והפרשי
3,556 110,980 114,536 114,536 129,398 136,730 הצמדה
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2023 )מדד ידוע(.
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 2023 2022 2021 קרן 15,451 18,693 17,449
ריבית 5,485 3,588 3,166
הצמדה 516 485 263
**סה"כ 21,452 22,766 20,878
)***(
*** התאמה לטופס 2 :
בסעיף פרעון מלוות 19,810 19,878
בסעיף מפעלי הביוב 1,642 2,888
סה"כ 21,452 22,766
להלן תחזית פרעון המלוות )קרן ריבית והצמדה(:
מלוות
מבנקים
סה"כ
וממוסדות
כספיים
שנה ראשונה 15,006 15,006
שנה שניה 15,029 15,029
שנה שלישית 15,192 15,192
שנה רביעית 14,770 14,770
שנה חמישית 13,172 13,172
שנה שישית ואילך 41,367 41,367
114,536 114,536
30
| חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 2022 |
|---|
| הכנסות 635,000 635,000 730,993 95,993 679,874 הוצאות 635,000 635,000 730,710 )95,710 ( 677,724 עודף בשנת הדוח 283 283 2,150 |
| חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 2022 |
|---|
| 1 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 421,496 439,846 %60.17 18,350 430,649 %63.34 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 6,640 1,934 %0.26 4,706 860 %0.13 1.3 העברה מקרנות פיתוח 9,229 16,980 %2.32 7,751 13,977 %2.06 437,365 458,760 %62.76 4,706 26,101 445,486 %65.52 2 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 190,445 251,964 %34.47 61,519 214,515 %31.55 2.4 מענקים מיוחדים ומיועדים 7,190 20,029 %2.74 12,839 7,221 %1.06 2.5 חלף הכנסות עצמיות מארנונה 240 %0.03 240 12,652 %1.86 197,635 272,233 %37.24 74,598 234,388 %34.48 3 סה''כ הכנסות לפי מקורות 635,000 730,993 %100.00 4,706 100,699 679,874 %100.00 |
עיריית אילת
נספח 1 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2023 באלפי ש"ח
31
| סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 2022 |
|---|
| 1 משכורות ושכר 236,800 260,268 %35.62 23,468 240,479 %35.48 2 אחזקה ומנהל )למעט הוצאות מימון( 40,639 44,549 %6.09 3,910 38,803 %5.73 3 הוצאות מימון 7,670 9,821 %1.34 2,151 7,263 %1.07 4 הוצאות תפעול 199,312 246,751 %33.77 47,439 221,478 %32.68 5 השתתפויות ותמיכות 104,083 119,801 %16.40 15,718 118,536 %17.49 6 הוצאות חד פעמיות 25,496 28,068 %3.84 2,572 28,399 %4.19 7 פרעון מלוות 21,000 21,452 %2.94 452 22,766 %3.36 סה,,כ הוצאות 635,000 730,710 %100 95,710 677,724 %100 |
עיריית אילת
נספח 1 לטופס 2 - המשך
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2023 באלפי ש"ח
32
| הסטייה נטו עודף )גרעון( | לפי ביצוע | לפי תקציב | סטיות )מעל( מתחת | ביצוע | תקציב | סטיות מעל )מתחת( | ביצוע | תקציב | הוצאות | הכנסות | פרקי התקציב |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| א. הכנסות והוצאות מיועדות | |||||||||||
| )5,774 ( | )67,715 ( | )61,941 ( | )5,774 ( | 67,715 | 61,941 | 6 | .1 הנהלה וכלליות | ||||
| )16,686 ( | )161,650 ( | )144,964 ( | )22,373 ( | 188,621 | 166,248 | 5,687 | 26,971 | 21,284 | 7 | 2 | .2 שירותים מקומיים |
| 10,638 | )110,318 ( | )120,956 ( | )51,437 ( | 368,631 | 317,194 | 62,075 | 258,313 | 196,238 | 8 | 3 | .3 שירותים ממלכתיים |
| )5,417 ( | )2,035 ( | 3,382 | )10,094 ( | 27,691 | 17,597 | 4,677 | 25,656 | 20,979 | 9 | 4 | .4 מפעלים |
| )11,458 ( | )70,324 ( | )58,866 ( | )6,032 ( | 78,052 | 72,020 | )5,426 ( | 7,728 | 13,154 | 99 | 5 | .5 בלתי רגילים |
| )28,697 ( | )412,042 ( | )383,345 ( | )95,710 ( | 730,710 | 635,000 | 67,013 | 318,668 | 251,655 | סה''כ הכנסות והוצאות מיועדות | ||
| )28,697 ( --------------- | )412,042 ( --------------- | )383,345 ( ----------- | 67,013 ----------- | 318,668 --------------- | 251,655 ----------- | ------t | --+--- | סה''כ הכנסות והוצאות מיועדות ---+---------------------1 | |||
| --------------- 16,196 | --------------- 393,011 | ----------- 376,815 | ----------- 16,196 | --------------- 393,011 | ----------- 376,815 | ------t | --+--- 1 | 1ב-. ה--כנ-ס-ו-ת- ב-ל-ת-י- מ-י-וע-ד-ו-ת - - ---+--- .1גביה ישירה | |||
| 12,839 | 19,229 | 6,390 | 12,839 | 19,229 | 6,390 | 1.19 | .2 מענקים כלליים | ||||
| )55 ( | 85 | 140 | )55 ( | 85 | 140 | .3 מענקים מיוחדים | |||||
| 28,980 | 412,325 | 383,345 | 28,980 --------------- | 412,325 --------------- | 383,345 ----------- | -~----- | --~--- | סה"כ הכנסות בלתי מיועדות ---+---------------------1 | |||
| 1 ---------------------+--- | |||||||||||
| סה"כ כללי |
עיריית אילת
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2023 באלפי ש"ח אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף )גרעון( 283
33
עיריית אילת
נספח 3 לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף )גרעון( ביצוע 2022 % מסה"כ הכנסות
ארנונה 335,000 341,218 %47 6,218 331,140 %49
הנחות בארנונה )*( 35,000 42,499 %6 7,499 49,617 %7 יתר עצמיות 54,211 67,315 %9 13,104 57,859 %9
משרד החינוך 136,291 186,842 %26 50,551 158,041 %23 משרד הרווחה 45,505 53,645 %7 8,140 48,215 %7
משרדים אחרים 8,649 11,477 %2 2,828 8,259 %1
מענקים מיוחדים ומיועדים 7,190 20,029 %3 12,839 7,221 %1 חלף הכנסות עצמיות מארנונה - 240 %0 240 12,652 %2 תקבולים אחרים 13,154 7,728 %1 )(5,426 6,870 %1 סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 635,000 730,993 %100 95,993 679,874 %100 סה''כ הכנסות 635,000 730,993 95,993 679,874
הוצאות
משכורות ושכר כללי 121,000 128,568 %18 )(7,568 117,217 %17 פעולות כלליות 177,889 218,271 %30 )(40,382 197,420 %29 שכר חינוך 100,000 114,610 %16 )(14,610 106,193 %16 פעולות חינוך 97,000 114,737 %16 )(17,737 102,758 %15 שכר רווחה 15,800 17,090 %2 )(1,290 17,069 %3
פעולות רווחה 56,621 62,657 %9 )(6,036 55,824 %8 פרעון מלוות 21,000 21,452 %3 )(452 22,766 %3
מימון 7,670 9,821 %1 )(2,151 7,263 %1
חד פעמיות 7,020 5,155 %1 1,865 5,473 %1
הנחות בארנונה )**( 31,000 38,349 %5 )(7,349 45,741 %7 סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 635,000 730,710 %100 )(95,710 677,724 %100 סה''כ הוצאות 635,000 730,710 )(95,710 677,724 עודף )גרעון( 283 283 2,150
)*( כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
)**( כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון 34
עיריית אילת
נספח 4 לטופס 2 חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 שנה נוכחית שנה קודמת
שכר ממוצע שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה סוג משרה כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח )דוח 66 ( אלפי ש"ח בפועל ש"ח )דוח 66 ( אלפי ש"ח חינוך עם תקן 496.04 492.80 113,888 231.10 488 104,149 213.53 חינוך ללא תקן 0.82 189 231.10 2 337 213.53
סה"כ חינוך 496.04 493.62 114,077 231.10 489 104,485 213.53 רווחה עם תקן 75.75 64.90 16,740 257.92 69 16,819 243.65 רווחה ללא תקן 0.26 66 257.92 0 50 243.65
סה"כ רווחה 75.75 65.16 16,807 257.92 69 16,870 243.65 יתר המשרות בכירים עם תקן 25.75 11,622 451.29 25 10,251 414.23 יתר המשרות בכירים ללא תקן 0.06 26 451.29 0 13 414.23 סה"כ יתר המשרות בכירים 25.81 11,648 451.29 25 10,264 414.23 יתר המשרות אחרים עם תקן 382.75 338.56 77,599 229.20 321 66,709 207.92 יתר המשרות אחרים ללא תקן 1.91 438 229.20 1 230 207.92 סה"כ יתר המשרות אחרים 382.75 340.47 78,037 229.20 322 66,939 207.92 סה"כ יתר המשרות 382.75 366.28 89,685 244.85 347 77,203 222.67 סה"כ 954.54 925.06 220,568 238.44 905 198,558 219.33 נבחרים 2.34 1,877 801.89 3 2,301 766.97
גימלאים )פנסיונרים( 187.64 34,554 184.15 182 32,573 178.91 הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 47
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 3.00 2,201 4,128 סה"כ עובדים בתקציב רגיל 957.54 1,115.04 259,248 232.50 1,090 237,560 217.88 יתר משרות - לא בתקציב רגיל )חו"ז, תב"ר,
75
מ. סגור וכו'(
סה"כ כללי 957.54 1,115.04 259,323 232.57 1,090 237,560 217.88 הערות:
תקן כח אדם אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל
35
עיריית אילת
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 תקציב 2023 ביצוע 2023 לפי דוח 66 הפרש
עלויות שכר עלויות שכר עלויות שכר
מספר משרות מספר משרות מספר משרות
אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח
6 הנהלה וכלליות
61 נבחרים 3 2,712 2 1,926 1 786
61 מנהל כללי 33 9,219 31 10,109 2 )890 (
62 מנהל כספי 55 10,255 51 11,241 4 )987 (
סה"כ הנהלה וכלליות 91 22,186 84 23,276 6 )1,090 ( 7 שירותים מקומיים
71 תברואה 62 12,455 63 14,233 )1 ( )1,778 (
72 שמירה ובטחון 7 1,427 8 1,947 )1 ( )520 (
73 תכנון ובנין עיר 41 7,790 36 8,009 5 )219 ( 74 נכסים ציבוריים 29 5,701 29 7,024 )0 ( )1,323 ( 76 שרותים עירוניים שונים 62 14,284 63 16,295 )1 ( )2,012 ( 78 פיקוח עירוני 31 6,185 21 5,424 10 761
סה"כ שרותים מקומיים 232 47,842 220 52,933 11 )5,091 ( 8 שרותים ממלכתיים
811 מנהל החינוך 17 3,825 16 4,272 0 )447 (
812 חינוך 479 96,175 477 110,916 2 )14,740 (
82 תרבות 21 4,267 20 5,093 1 )826 (
83 בריאות 1 130 1 249 )119 (
84 רווחה 76 15,800 65 17,004 11 )1,204 (
86 קליטת עליה 2 276 2 310 )34 (
87 איכות סביבה 10 2,043 8 2,170 2 )126 (
סה"כ שרותים ממלכתיים 605 122,516 589 140,012 16 )17,496 ( 9 מפעלים
93 נכסים 22 4,770 21 5,246 1 )476 (
94 תחבורה 11 2,486 13 3,227 )2 ( )741 (
סה"כ מפעלים 33 7,256 34 8,473 )1 ( )1,217 (
גימלאים )פנסיונרים( 183 37,000 188 34,554 )5 ( 2,446 סה"כ כללי 1,144 236,800 1,115 259,248 * 28 )(22,448 *הערה: הסך הנ"ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך 2,249 אלפי ש"ח 36
עיריית אילת
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 2023 2022
סוג תשלום ביצוע ביצוע
% מסה"כ % מסה"כ
אלפי ש''ח אלפי ש''ח
שכר משולב כולל הפרשי שכר 115,620 %44.59 108,055 %45.49 שעות נוספות - רשומות 17,055 %6.58 14,800 %6.23 הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד 2,249 %0.87 4,128 %1.74 אחזקת רכב 8,629 %3.33 8,280 %3.49
תשלומי פנסיה 32,866 %12.67 31,161 %13.12
אש"ל 320 %0.12 310 %0.13
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה 28,021 %10.81 20,837 %8.77
ועוד
סה"כ שכר ותשלומים 204,760 %78.96 187,571 %78.96 תשלומי ביטוח לאומי מעביד 9,680 %3.73 8,848 %3.72 קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 29,685 %11.45 27,261 %11.48 מס שכר ומס מעסיקים 15,198 %5.86 13,880 %5.84
סה"כ נלוות 54,563 %21.04 49,989 %21.04
סה"כ כללי 259,323 %100.00 237,560 %100.00
התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 2023 2022
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 259,323 237,560 עלויות שכר מגופים אחרים )949 ( )311 (
זקיפת רווחת העובד, נטו - לא נכלל בדוח 66 3,033 2,984 תגמולי מילואים ודמי פגיעה בעבודה )1,706 ( )495 ( עלויות שכר שהועברו לגופים אחרים 623 651
שונות 19 90
שכר בתב"ר )75 ( -
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 260,268 240,479 37
עיריית אילת
נספח 6 לטופס 2
הדוח הכספי לשנת 2023
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים
הסקטור 2023 2022 2021
תעריף תעריף תעריף תעריף
מינימום)*( משוקלל משוקלל משוקלל
מבנה מגורים 37.27 42.10 41.59 40.79
משרדים שירותים ומסחר 73.18 163.75 161.09 157.35 בנקים וחברות ביטוח 497.64 1,489.97 1,469.83 1,442.14 תעשיה 26.68 66.16 65.38 63.94
בתי מלון 41.19 101.36 99.76 96.31
מלאכה 49.40 57.56 56.86 55.79
אדמה חקלאית 0.01 0.06 0.06 0.06
קרקע תפוסה 0.01 13.20 12.87 12.40
קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח 0.01 4.10 4.04 3.96 קרקע תפוסה המשמשת לעריכת אירועים 7.94 37.20 36.70 36.01 חניונים 1.53 15.44 15.27 14.98
מבנה חקלאי 0.10 51.18 50.49 49.54
קרקע תפוסה המשמשת למערכת סולארית:
בשטח של עד 10 דונם 0.27 1.41 1.39 1.37
נכסים אחרים - 34.59 34.12 33.48
)*( תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה )ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2023 ( 38
| סטיה - גרעונות | סטיה - עודפים | עודף )גרעון( נט ו | עודף הוצאות ברוטו | עודף הכנסות ברוטו | הביצוע המצטבר | הביצוע בשנת 2023 | הביצוע עד 31.12.2022 | התקציב המאושר | מס' פרק | הפרק התקציבי | סה"כ תב"רים | מספר תב"רים | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| עקב הוצאות מעל | עקב הכנסות מתחת | עקב הוצאות מתחת | עקב הכנסות מעל | |||||||||||||||
| סגורים | פתוחים | |||||||||||||||||
| הכנסות | הוצאות | הכנסות | הוצאות | הכנסות | הוצאות | |||||||||||||
| 447 | 105 | )(342 | 342 | 585 | 928 | 139 | 421 | 446 | 507 | 1,033 | מנהל כספי 62 | 2 | 1 | 1 | ||||
| 604 | 604 | 604 | תברואה 71 | 1 | 1 | |||||||||||||
| 116 | 9,844 | 6,236 | )(3,724 | 3,724 | 2,273 | 5,997 | 1,357 | 5,317 | 916 | 680 | 12,117 | שמירה ובטחון 72 | 7 | 3 | 4 | |||
| 14,096 | 18,392 | 4,296 | 1,414 | 5,710 | 26,866 | 22,569 | 6,837 | 5,198 | 20,029 | 17,371 | 40,875 | תכנון ובנין עיר 73 | 9 | 1 | 8 | |||
| 4,063 | 37,015 | 59,005 | 2,181 | 20,108 | 9,390 | 29,498 | 239,651 | 219,542 | 55,522 | 58,227 | 184,129 | 161,315 | 274,163 | נכסים ציבוריים 74 | 79 | 22 | 57 | |
| 9,259 | 8,823 | 6,603 | 1,559 | )(9,920 | 13,906 | 3,986 | 52,717 | 62,636 | 11,665 | 7,322 | 41,052 | 55,314 | 59,982 | שירותים עירוניים שונים 76 | 13 | 3 | 10 | |
| 298 | 10,466 | 8,227 | 49 | )(2,488 | 4,402 | 1,914 | 47,074 | 49,562 | 2,316 | 1,848 | 44,758 | 47,714 | 55,021 | פיתוח כלכלי 77 | 14 | 3 | 11 | |
| 18,947 | 43,134 | 25,802 | 385 | )(35,894 | 37,499 | 1,605 | 59,575 | 95,470 | 41,502 | 53,019 | 18,073 | 42,451 | 102,322 | חינוך 81 | 41 | 13 | 28 | |
| 23,913 | 75,663 | 44,087 | )(55,489 | 57,767 | 2,278 | 66,024 | 121,513 | 28,158 | 38,370 | 37,866 | 83,143 | 141,687 | תרבות 82 | 18 | 2 | 16 | ||
| 329 | 2,551 | 575 | )(2,305 | 2,305 | 6,674 | 8,979 | 457 | 2,579 | 6,217 | 6,400 | 9,225 | רווחה 84 | 4 | 4 | ||||
| 311 | )(311 | 311 | 3,000 | 3,311 | 1,000 | 1,354 | 2,000 | 1,957 | 3,000 | דת 85 | 1 | 1 | ||||||
| 5,941 | 9,809 | 3,868 | 293 | 4,161 | 24,237 | 20,370 | 3,178 | 1,625 | 21,059 | 18,745 | 30,178 | איכות הסביבה 87 | 8 | 1 | 7 | |||
| 6,857 | )(6,857 | 6,857 | 6,857 | 6,857 | נכסים 93 | 1 | 1 | |||||||||||
| 64,093 | 208,584 | 179,445 | 4,174 | )(89,058 | 138,210 | 49,152 | 528,676 | 617,734 | 152,131 | 182,137 | 376,545 | 435,597 | 730,207 | סה"כ | 198 | 49 | 149 | |
| 1,582 | 19,377 | 19,377 | 1,582 | 117,870 | 117,870 | 132786 | תב"רים שנסתיימו | 49 | 49 | |||||||||
| 62,511 | 189,207 | 160,068 | 2,592 | )(89,058 | 138,210 | 49,152 | 410,806 | 499,864 | 152,131 | 182,137 | 376,545 | 435,597 | 597,421 | סה"כ נטו | 149 | 149 |
עיריית אילת
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2023 באלפי ש"ח 39
עיריית אילת
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2023
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות
בשנת 2023
תקציב ביצוע
2023 2023
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות
תמיכה במוסדות בתחום החינוך 70 60
תמיכה במוסדות בתחום הנוער 38 38
תמיכה במוסדות בתחום הספורט 654'5 559'5
תמיכה במוסדות בתחום התרבות 355 355
תמיכה במוסדות בתחום הבריאות 53 48
תמיכה במוסדות בתחום הרווחה 682 749
תמיכה במוסדות בתחום הדת 367 365
תמיכה במוסדות לטובת הקשיש 280'1 280'1
תמיכות במוסדות בתחום בעלי חיים 43 34
סה"כ 542'8 488'8
השתתפוית לפי חוקים ותקנות
השתתפות בהג"א כלל ארצי 400 359
השתתפות במד"א 300 463
השתתפות בתקציב המועצה הדתית 773'4 773'4
השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי 160 181
סה"כ 633'5 776'5
השתתפויות אחרות
השתתפויות רווחה 484'49 806'55
השתתפות בבתי ספר 120 100
השתתפות במתנ"ס 155'9 277'9
השתתפויות אחרות 149 005'2
סה"כ 908'58 188'67
הנחות בארנונה 000'31 349'38
סה"כ תמיכות והשתתפויות 083'104 801'119
ריכוז
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות 542'8 488'8
השתתפוית לפי חוקים ותקנות 633'5 776'5
השתתפויות אחרות 908'58 188'67
הנחות בארנונה 000'31 349'38
סה"כ 083'104 801'119
40