פרוטוקול מליאת המועצה מס' 3 · מצגת תקציב · 16/04/2024

תקציב 2024

מועצה אזורית עמק הירדן

מושגים כללים

← תקציב של רשות מקומית מורכב מתקציב רגיל ומתקציב בלתי רגיל (תב"ר).

← התקציב הרגיל מורכב מפרקים ותתי פרקים המפרטים את הוצאות והכנסות הרשות

בשנה קלנדרית.

← תמצית התקציב מציגה באופן מרוכז את הוצאות הרשות לפעולות שונות, תשלומי

שכר, פירעון מלוות, מענק האיזון, מענקים יועדיים ממשרדי ממשלה שונים

והכנסות עצמיות.

← הכנסות עצמיות מורכבות מ: ארנונה, אגרות ביוב, אגרות בניה, חוגים ובלת"פ,

תרבות, שירותי רווחה (פסיכולוגים וכו').

← התקציב מבטא את סדרי העדיפויות של הרשות ומאפשר מעקב ובקרה אחר ביצוע

היעדים.

← רוב התקציב הוא קשיח, למשל בסעיפי חינוך ורווחה שבהם הרשות נדרשת לשלם על

גידול משנה קודמת	2023	2022	2021	2020	2019	ישוב
קודמת ­2	2023 530	2022 532	2021 518	2020 499	2019 494	ישוב אלומות
­2 4	530 448	532 444	518 434	499 434	494 437	אלומות אלמגור
22	1,429	1407	1,419	1,439	1,421	אפיקים
22 14	1,429 1,039	1407 1025	1,419 1,042	1,439 1,036	1,421 1,009	אפיקים אשדות איחוד
14 21	1,039 895	1025 874	1,042 811	1,036 749	1,009 710	אשדות איחוד אשדות מאוחד
21 ­	895 820	874 820	811 821	749 798	710 767	אשדות מאוחד בית זרע
­ 14	820 785	820 771	821 755	798 737	767 739	בית זרע גינוסר
14 10	785 703	771 693	755 690	737 683	739 681	גינוסר דגניה א'
10 ­	703 859	693 859	690 841	683 827	681 832	דגניה א' דגניה ב'
­ 10	859 197	859 187	841 188	827 181	832 187	דגניה ב' האון
10 4	197 786	187 782	188 744	181 738	187 734	האון חוקוק
4 9	786 894	782 885	744 863	738 861	734 860	חוקוק כנרת­קיבוץ
9 14	894 711	885 697	863 666	861 683	860 669	כנרת­קיבוץ כנרת מושבה
14 13	711 459	697 446	666 445	683 430	669 432	כנרת מושבה מעגן
13 4	459 411	446 407	445 391	430 370	432 376	מעגן מסדה
4 ­	411 664	407 664	391 676	370 666	376 683	מסדה עין גב
­ 11	664 626	664 615	676 620	666 629	683 636	עין גב שער הגולן
11 14	626 578	615 564	620 536	629 502	636 461	שער הגולן תל קציר
36	1,421	1385	1,335	1,289	1,255	פוריה עלית
36 33	1,421 1,595	1385 1562	1,335 1,524	1,289 1,498	1,255 1,461	פוריה עלית נווה עובד
33 ­3	1,595 386	1562 389	1,524 364	1,498 360	1,461 359	נווה עובד כפר עבודה
­3 9	386 136	389 127	364 127	360 122	359 123	כפר עבודה רביד
9 237	136 16,372	127 16,135	127 15,810	122 15,531	123 15,326	רביד סה"כ
237	16,372	16,135	15,810	15,531	15,326	סה"כ

2023	2022	2021	2020	2019	2018	שנה
2023 1,318	2022 1,404	2021 1,410	2020 1,392	2019 1,449	2018 1,451	שנה גנים
1,318 1,874	1,404 1,834	1,410 1,748	1,392 1,706	1,449 1,624	1,451 1,522	גנים יסודי
1,874 1,130	1,834 1,077	1,748 1,015	1,706 927	1,624 932	1,522 895	יסודי 21­18
772	914	728	729	642	673	חטיבה + תיכון
772 2,281	914 2,117	728 2,311	729 2,385	642 2,477	673 2,598	חטיבה + תיכון צעירים עד גיל 35
2,281 5,946	2,117 5,836	2,311 5,737	2,385 5,594	2,477 5,651	2,598 5,463	35 מגיל 64­35
5,946 3,051	5,836 2,953	5,737 2,861	5,594 2,798	5,651 2,551	5,463 2,542	מגיל 64­35 מגיל 65 ומעלה
3,051 16,372	2,953 16,135	2,861 15,810	2,798 15,531	2,551 15,326	2,542 15,144	מגיל 65 ומעלה

רקע

צמיחה דמוגרפית- על פי נתוני משרד הפנים

(תושבים פעילים )

התפלגות אוכלוסייה לפי ישובים

התפלגות אוכלוסייה לפי גילאים

Text Dummy

שנת 2024	שנת 2023	שנת 2022	שנת 2021	שנת 2020	שנת 2019	שם סעיף	בממוצע: קקבבווצצהה  פפננייממייתת
שנת 2024 8,173,000.00	שנת 2023 7,365,000.00	שנת 2022 7,230,000.00	שנת 2021 6,623,278.60	שנת 2020 6,316,857.11	שנת 2019 5,681,745.18	שם סעיף פנסיה	קקבבווצצהה  פפננייממייתת נבחרים , מנהל כללי , פנסיה
8,173,000.00 139,000.00	7,365,000.00 134,000.00	7,230,000.00 134,000.00	6,623,278.60 133,740.00	6,316,857.11 133,860.60	5,681,745.18 114,336.01	פנסיה פנסיה­רצף זכויות	נבחרים , מנהל כללי , פנסיה נבחרים , מנהל כללי , פנסיה
139,000.00	134,000.00	134,000.00	133,740.00	133,860.60	114,336.01	פנסיה­רצף זכויות	נבחרים , מנהל כללי , פנסיה
8,312,000.00	7,499,000.00	7,364,000.00	6,757,018.60	6,450,717.71	5,796,081.19
8,312,000.00	7,499,000.00	7,364,000.00	6,757,018.60	6,450,717.71	5,796,081.19
813,000.00	135,000.00	606,981.40	306,300.89	654,636.52	327,732.80	שינוי ביחס לשנה קודמת

רקע

סוגיות בהתפתחות התקציב- פנסיה תקציבית

נתון אורגני וקשיח –

עלות פנסיה תקציבית למועצה עולה כל שנה ב 462,000 ₪

← ב 6 השנים האחרונות ניתן לראות גידול משמעותי בסעיף הפנסיה התקציבי של 2.5 מיליון ₪.

← לציין, כי עובד אשר פורש לגמלאות בעצם מכפיל את עצמו – ומרגע פרישתו הרשות משלמת גם על הפנסיה וגם על שכרו של העובד החדש TTTeeexxxttt DDDuuummmmmmyyy

סה"כ	2024	2023	2022	2021	2020	2019	שנה
3,090	230	380	390	461	742	887	עלויות פרישה

רקע

סוגיות בהתפתחות התקציב – פרישת עובדים

• המועצה מימנה ותממן מתקציבה השוטף בשנים האחרונות כ 3

מלש"ח עלויות פרישת עובדים הנובעת מפדיון ימי מחלה, ימי

חופשה והשלמות לפיצויים.

• בשונה מהמגזר הפרטי, אין לרשויות המקומיות אפשרות להפרשת

עתודות חופשה ומחלה.

, גדלה השת %%בבססייייעעוותת ו לררפפווררממה	ספת סייעות, %%  עעללייהה  בבתתללממיידדייםם י ששההתתייייחחססננו	וצאה מהוס ממסספפרר  ססייייעעוותת שננהה ((ממבבללי	עות - כתו ממסספפרר  ייללדדייםם עוללהה ככלל ש	סייע ששננהה כת ווע
ו לררפפווררממה	י ששההתתייייחחססננו	שננהה ((ממבבללי 46	עוללהה ככלל ש 157	כת ווע תשעט
%41	%41	65	221	תשפ
%15	%21	75	267	תשפא
%15 %20	%21 %28	75 90	267 341	תשפא תשפב
%22	%16	110	397	תשפג
%8	%12	119	445	תשפד
הערות:
הערות: תש"פ ­ שנת יישום הרפורמה

רקע

רפורמה בחינוך המיוחד

סוגיות בהתפתחות התקציב –

• כתוצאה מרפורמה בחינוך המיוחד ושינוי תנאי הזכאות , חל גידול משמעותי וקשיח בהוצאות.

• גידול זה אינו בשליטת המועצה. כשמאשרים לילד סייעת/מלווה המועצה משתתפת אוטומטית ב %30 מעלות העסקתה.

• היעדרות סייעת – המועצה נדרשת לספק ממלאת מקום שמלוא שכרה משולם על ידי הרשות(%.)100 • קפיצה במספר הזכאים מ 157 ילדים בשנת 2019 לכ 445 ילדים ב .2023 קפיצה הגוררת גידול במספר הסייעות.

• שכר סייעות - כתוצאה מהוספת סייעות, גדלה השתתפות המועצהה ההעעצצממייתת בב ככ 440000,,000000₪₪,, ווהמגמה

ממסספפרריי ייללדדייםם ווססייייעעוותת בבחחייננווךך ההממייווחחדד תתששעע""טט­­

500

400

350

250

200

100

50

תשפד תשפג תשפב תשפא תשפ תשעט

מספר סייעות מספר ילדים

TTeexxtt DDuummmmyy

מושגי יסוד בכח אדם ברשויות

• תקן ייעודי – משרות הממומנות (אף אם באופן חלקי) מתקציבי המשרדים הממשלתיים כגון משרד החינוך, משרד הרווחה, ומשרדים אחרים.

• תקן מוניציפלי – משרות הכלולות בהגדרה כוח אדם של מש"מ ואינן מתוקצבות על ידי משרדי הממשלה.

• משרות סטטוטוריות - המשרות אותן מחויבת הרשות לאייש על פי חוק: מנכ"ל, גזברית, מהנדסת, יועמ"ש, מבקר/ת וממונה תלונות הציבור, יועצת לקידום מעמד האישה, וטרינר. כמו כן בהגדרה זו מופיעות אף המשרות החיוניות כדוגמת אחראי רי/וי עסקים, תברואן, קב"ט וכו'. על הרשות לוודא כי כלל המשרות הסטטוטוריות והחיוניות מתוקצבות בתקציבה המאושר ובהתאם להיקף המשרה שנקבע בחוק ו/או בחוזרי המנכ"ל של משרד הפנים ולפעול לאיושן בהקדם האפשרי.

• הסכ77םם שכר קיבוצי – הסכמים שנחתמים בין גופי הייצוג של העובדים לאוצר ומחייבים את הרשויות באופן מלא ללא יכולת הסגה. למשל, הסכם הסייעות שנחתם בחודש מרץ 2023 בין

הסכמי שכר חדשים

השפעת הסכמי הסייעות, הסכמי הפסיכולוגים והסכמי העו"סים

8

שנת 2024	שנת 2023	שנת 2022	שנת 2021	ב למיליון ש"ח) שנת 2020
שנת 2024 1,500,000	שנת 2023 1,077,380	שנת 2022 1,030,000	שנת 2021 947,896	שנת 2020 485,761

טח בשיעורים תקציב 2024 8,00 ₪ בחוד	השעתי למאבט 2023 תקציב רות של כ 00	הרחבה יעלה השכר ה נמוםם בבממששקק ((ההתתייייקר
8,00 ₪ בחוד 680	רות של כ 00 585	נמוםם בבממששקק ((ההתתייייקר ששמיררהה ממוססדדוותת מועצה
1200	886	שמירה מוס"ח
1880	1471	סה"כ
עליה של 409,000 ₪

סוגיות בצד ההוצאות

ביטוחים – הוצאות הביטוח הינה הוצאה קשיחה המסובסדת באופן מלא על ידי הרשות המקומית , עלויות הביטוח התייקרו משמעותית מאז הקורונה , על אף שיצאנו למכרז לא הצלחנו להוזיל את הביטוח .בימים אלו מנהל מרכז שלטון מקומי מאבק בתחום זה .( משנת 2020 ועד היום תוספת שמירה מוס"ח – ביום 07.04.2022 הוחל צו הרחבה בענף השמירה והאבטחה כאשר התחולה של צו 10

TTeexxtt DDuummmmyy

שנת 2024	שנת 2023	שנת 2022	שנת 2021	שנת 2020	שנת 2019
שנת 2024 15897	שנת 2023 14,868	שנת 2022 16,086	שנת 2021 14,731	שנת 2020 14,606.00	שנת 2019 13,160.00	תקבולים פרק 34
21775	20,613	22,002	19,821	19,327.00	17,741.00	תשלומים פרק 84
5878	5,745.00	5,916.00	5,090.00	4,721.00	4,581.00	השתתפות עצמית
%26.99	%27.87	%26.89	%25.68	%24.43	%25.82	אחוז השתתפות
	727	720	763	650	594	מספר פניות למחלקת רווחה

רקע

סוגיות בהתפתחות התקציב – תקציב הרווחה

• תקציב הרווחה הינו תקציב קשיח ויעודי לתכניות מאושרות של משרד הרווחה .

• בכל תכנית מחויבת המועצה להשתתף ב %,25 לא כולל הוצאות מינהל אשר ממומנות באופן מלא על ידי המועצה.

• ניתן לראות גידול משמעותי במספר הפונים למחלקת הרווחה (שמשמעו גידול בתיקים), אשר מביא לגידור בפעילות שמבצעת המחלקה. מצב המביא בהתאמה לעליה בהשתתפות המועצה.

• השתתפות המועצה בשנת 2024 בתקציב הרווחה עומדת על כ 5.878 מלש"ח.

השתתפות מחלקת הרווחה

TTeexxtt DDuummmmyy

שנת 2024	שנת 2023	שנת 2022	שנת 2021	שנת 2020	שנת 2019	שנת 2018	שנת 2017	סה"כ באלפי ₪
שנת 2024 9,630,000	שנת 2023 8,891.00	שנת 2022 7,728.00	שנת 2021 7,595.00	שנת 2020 8,297.00	שנת 2019 9,369.00	שנת 2018 8,992.00	שנת 2017 11,626.00	סה"כ באלפי ₪ 72,128.00	סה"כ פירעון מלוות באלפי ₪
9,630,000 8,400,000	8,891.00 6,400.00	7,728.00 6,000.00	7,595.00 4,500.00	8,297.00 5,000.00	9,369.00 7,424.00	8,992.00 5,579.00	11,626.00 2,000.00	72,128.00 45,303.00	סה"כ פירעון מלוות באלפי ₪ מימון דרך קרנות
8,400,000 1,230,000	6,400.00 2,491.00	6,000.00 1,728.00	4,500.00 3,095.00	5,000.00 3,297.00	7,424.00 1,945.00	5,579.00 3,413.00	2,000.00 9,626.00	45,303.00 26,825.00	מימון דרך קרנות מימון דרך תקציב רגיל

רקע

עומס מלוות

• 'עומס מלוות' משקף את סך כל ההלוואות שהמועצה לוותה מבנקים מסחריים לאורך השנים לצורכי פיתוח ו/או ביוב ואשר מחזירה אותם מתוך תקציבה השוטף מידיי שנה.

Text Dummy

ריכוז נתוני התקציב הרגיל לשנת 2024

• הצעת התקציב לשנת 2024 מסתכמת בסך של 191,643,000 ₪ , לעומת תקציב 2023 המסתכם בסך 175,600,000 ₪ . גידול של 16,043,000 אלפי ₪ המהווים גידול של %.9.1 (ביצוע 2023 )189,459,000

• פרמטר הכנסות הארנונה לשנת 2024 נבנה בהתאם לחיוב הראשוני לשנת 2024 ובתוספת המקדם שנקבע על פי חוק ההסדרים לשנת 2024 (%.)2.68 כמו כן, הכנסות מארנונה הן עיקר ההכנסות העצמיות של המועצה המהוות כ %43 מסך מקורות התקציב.

• עדכוני שכר וזחילת שכר (דרגות / ותק) המלצת משרד הפנים %1%-3.5 .

• שכר הממוצע במשק כיום הוא כ- 12,379 ₪.

• מימוש רפורמות בשכר על פי הסכמי שכר שנחתמו במשק כדוגמא : עובדים סוציאליים , 3פפ11סיכולוגים , סייעות וכו'.

הכנסות 2024

• הכנסות ממשרד החינוך – נלקחו מרכיבי ההכנסות בהתאם לתקנים ולכללים של משרד החינוך –

סה"כ הכנסות ממשרד החינוך 38,381 אלפי ₪ (מהווים %20 מהתקציב( • הכנסות ממשרד הרווחה – התקצוב הינו בהתאם להנחיות משרד הרווחה על פי המפתח שהמשרד משתתף ב %75 , והמועצה ב %25 . סה"כ הכנסות צפויות 18,642 אלפי ₪, סעיף זה קשיח ואינו ניתן לצפי מדויק – (הכנסות ממשרד הרווחה מהוות כ %9.72 מהתקציב).

• תקבולים ממשלתיים אחרים – תקבולים ממשרד לביטחון פנים, חטיבה להתיישבות, נגב גליל, משרד הקליטה, משרד הבריאות, משרד התרבות, מינהל הספורט וכו' – סה"כ הכנסות אלו מסתכמות ב 8,665 אלפי ₪ המהווים %4.52 מסך התקציב.

• מענק כללי לאיזון – 1,865 אלפי ₪ ב.2024 מענק האיזון מהווה פחות מאחוז אחד מסך תקציב המועצה – קיימת שחיקה משנה לשנה, לדוגמא בשנת 2018 3,652,000 ש"ח .

• מענקק1144ים אחרים ממשרד הפנים – המועצה הפסיקה לקבל מענקים משמעותיים כגון: צמצום פערים ותיקון עיוותים.

הכנסות 2024

המשך

• עצמיות חינוך – השתתפות הורים במוסדות החינוך בהתאם לאמות המידה שנקבעו על ידי משרד החינוך – ביטוח תלמידים, אגרות תלמידי חוץ , קרן קרב , הזנה וכו' . סה"כ עצמיות חינוך 3,028 אלפי ₪ המהווים כ %1.58 מסך התקציב .

• עצמיות רווחה – עבור מקבלי השרות ממחלקת רווחה כ 580 אלפי ₪ .

• עצמיות אחרות – תוקצב על פי ביצוע בפועל, מורכב בעיקר מאגרת בניה, אגרות ביוב, השתתפות בחינוך בלתי פורמלי, אגרות הטמנה, טיפולים בתחנה, תרבות ספורט וכו' . סה"כ הכנסות 43,713 אלפי ₪ המהווים ה כ %22.80 מסך התקציב.

15

התפלגות הכנסות 2024

הנחות ארנונה תקבולים אחרים

%3 %0

מ.א ממשרד הפנים

%1

הכנסה מותנה מענק איזון

%1 %1

ממשלתי אחר

%4

תקבולים ממשרד הרווחה

%10

ארנונה כללית

ארנונה כללית %34

מפעל המים

עצמיות חינוך

עצמיות רווחה

עצמיות אחרות

תקבולים ממשרד החינוך

תקבולים ממשרד הרווחה

ממשלתי אחר

מענק איזון

מ.א ממשרד הפנים

תקבולים אחרים

תקבולים ממשרד החינוך

הנחות ארנונה מפעל המים %20

%1

הכנסה מותנה

עצמיות חינוך

%2

עצמיות רווחה

%0 עצמיות אחרות

16

%23

התפלגות הוצאות 2024

הוצאה מותנית הנחות ארנונה

הוצאות חד פעמיות

%1 %4

שכר כללי %0

%19 פרעון מלוות

הוצאות מימון

%5

%0

פעולות רווחה

%11

שכר כללי

פעולות כלליות

מפעל המים

שכר רווחה שכר חינוך

%2

פעולות חינוך

פעולות כלליות

שכר רווחה

%28

פעולות רווחה

הוצאות מימון

פרעון מלוות

הנחות ארנונה

הוצאה מותנית

פעולות חינוך

%18 הוצאות חד פעמיות

17 מפעל המים שכר חינוך

%1 %11

תודה

מועצה אזורית עמק הירדן