פרוטוקול ישיבת ביקורת מיום 10.9.24

104

פרוטוקול ישיבת הוועדה לענייני ביקורת

מיום 10/09/24

נספתים:

נספח אי - דוייחות 2023, משרד הפנים

נוכחים :

טל הרמן - יו"ר הוועדה

נדב לוי - חבר ועדה

אמיר טטרסקי (בזום) -- חבר ועדה

משתתפים ומוזמניס נוספים :

שירה שאול - מבקרת המועצה

אשר שמע -- גזבר המועצה

על טדר היום ;

1) סטטוס תיקון ליקויי דו"ח המבקרת 2023

2) דו"ח כספי מבוקר ודוייח ביקורת מפורט לשנת התקציב 2023 (בהשתתפות גזבר המועצה)

3 תוכנית ביקורות להמשך שנת 2024 - הצגה של מבקרת המועצה

מהלך הישיבה:

1) סטטוס תיקון ליקויי דו''ח המבקרת 2023:

הדיון בוועדה התמקד במוכנות המועצה והיישוב לתירוס בתתוס המיגון והמקלטיס.

ההכרות עס פעילות המועצה וחצוות לתיקון ליקויים בנושא וח נסמכת על:

1) שני פרוטוקולים של ישיבות הצוות לתיקון ליקויים (20/5/24, 30/6/26)

2) פגישת עדכון של יו"ר הוועדה לענייני ביקורת עס מנכ"לית המועצה שהתקיימה ב 30/7/24

פגישה של חבר הוועדה נדב לוי עס קבייט המועצה וסיור שקיים עימו 64 התרשמות כללית עס פועלה של המועצה בעת האתרונה בתתוס הביטחון והמוכנות לחירום לאור המתיחות הביטחונית.

התלטות/המלצות הוועדה :

1) לצוות לתיקון ליקויים:

8 לבתון ולוודא מוכנות המקלטים גם לעונת החורף (אטימות לרטיבות וגשמים).

5. הוועדה מבקשת לקבל:

4 דו'יח מסכם המפרט את סטטוס הטיפול בליקויים שהועלו בדויית המבקרת 1 הערכה כללית למוכנות היישוב והמקלטיס לשעת חירום

2) לתאם עס הקבייט (עד סוף חודש טפטמבר) סיור התרשמות במקלטים הציבוריים ביישוב

2 דו''ח כספי מבוקר ודו''ח ביקורת מפורט לשנת התקציב 2023:

גובר המועצה סקר את הדויית הביקורת המפורט לשנוג הכספים 2023 שהוכן לבקשת משרד הפנים על ידי משרד רואי חשבון רוזנבלום-הולצמן ושות'.

- | בדו'יח הביקורת יילא נמצאו ממצאים הדורשים התליחסותיי (עמוד 86)

- בסעיף מעקב אחר תיקון שלקניים (מדוייח ביקורת שנתי קודם) יילא נמצאו ממצאים הדורשים התייחסותיי (עמוד 87)

- בדו"ח הכספי הגזבר הדגיש את העודף החיובי (ויחסית קטן) של 368 אשייח בין סך התקבולים והתשלומים בפועל בשנת 2023. עודף גה מצטרף ומצטבר לקופת ייעודפים בתקציב רגיליי (נכון לסוף 3 לש 7,986 אשייח בקופה זו), ואמין לשימוש עתידי בעת הצורך לגשר על פערים ומנייס בתזרים השוטף.

- | דו"ח הביקורת השנתי מושתת על הדוייחות הרבעוניים שכבר הוצגו ואושרו במליאת המועצת.

יכולים להיות הבדלים בין דו"ח רבעוני לדוייח שנתי בגלל עדכונים והפרשות שמבוצעיס במועד מאוחר יותר.

בכל מקרה, הדוייח השנתי שנסקר וה עתה ויובא לאישור מליאת המועצה הוא הדוייח הסופי והבסיס להשוואה עס הדוייח העתידי של 2024.

- | הוועדה מצאה עניין נוסף בתחומי הביקורת שנסקרו בדוייחות אולם לא מצאה שהם דורשים התייחסות נוטפת.

התלטות/המלצות הוועדה :

גזבר המועצה ציין שמה 10 שנים נשמרת המשורת של יידפים לבניסיי (קרי אפס ליקויים) בדוייח הביקורת השנתי.

הוועדה מוצאת לנכון לשבת את פועלה של הנהלת המועצה שהשכילה לקיים סטנדרט מנהל תקין ושימור סטטוס הרשות כיירשות איתנהיי שתקציבה אינו טעון אישור משרד הפנים.

3 נושאי עניין לביקורת ביתרת שנת 2024 :

מבקרת המועצה הדגישה את חשיבות עצמאות הפעולה של מוסד הביקורת ברשות ואת מרחב הגמישות הנדרש על מנת לאפשר למבקר להעמיק בנושא ביקורת או לחדול ממנו בהתאם לממצאיסם ושינוי התיעדופים על פני הומן.

בעת הזו מתקיים הליך ביקורת בנושא ייסקר נכסיסיי בהתאם להנתיית ראש המועצח.

החלטות/המלצות הוועדה :

הוועדה מעריכה ומגבה את עבודת המבקרת ועצמאותה.

טל הרמן

יו"ר הוועדה לענייני ביקורת

2-ו

6 /י /

נספח א -- דו''חות 2023 משרד הפנים

1) דוייחות כספיים מבוקרים 2023 - אבן יהודה קישור