פרוטוקול ביקורת מס' 0

\-

מועצה אזורית הדרות

עשרת, ד.נ. עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549100 פקק 0: 08-8549124

|ו.וחטרח.0%ז06).צואוצ

|ו.והטרח. 0878000101

י . פרוטוקול ישיבת ועדת ביקורת מיום 23.6.22

נוכחים: ירון סלומון - יו"ר הועדה, יני ישח, רפי ישראל (הגיע בשעה 17:20)

השתתפו: עוביה ישמת - גזבר ומזכיר המועצה, מטי מויאל - מבקרת פנים וממונה על

תלונות הציבור.

בללי:

הוועדה התכנסה לדיון בדוח הכספי ובדוח הביקורת המפורט לשנת 2020.

גזבר המועצה סקר את נתוני הדו'יחות הכספיים לשנת 2020 ואת עיקרי הממצאים

והליקויים שעלו בביקורת :

דוח כספי לשנת 2020-

1. סכום ההשקעות עומד עייס 37.538 מלשייח, מתוכם 17.842 מלשי'יח מיועדות לכיסוי

קרנות לעבודות פיתוח ו- 19.696 מלשייח מיועדות לכיסוי עודפים זמניים בתביירים.

בנוסף לכך מושקע סך של 786 אלשייח המיועד לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית.

2. בשנת 2019 נסגרו כמתוכנן הגרעונות הסופיים בתבייריס שהסתיימו בסך של 400

אלשייח.

3 עומס המלוות עומד עייס 7.556 אלשייח, מתוכם 1.632 מלשייח הלוואות ביוב.

4. שיעור החייבים בגין ארנונה ומסיס אחרים פחת בשנת הדוייח ב- 1.214 מלשייח ועומד

בסוף השנה עייס 2.409 מלשייח.

5. הפעילות הכספית בתקציב הרגיל לשנת 2019 הסתיימה בעודף של 31 אלשייח והעודף

המצטבר עומד עייס 170 אלשייח.

6. התקבולים בשנת הדוייח של התקציב הבלתי רגיל עמדו עייס של 21.444 מלשייח,

מתוכם 19.862 מלשייח ממקורות עצמיים (קרנות פיתוח), והתשלומים עמדו עייס של 9 מלשייח בלבד - עודף של 12.255 מלשייח.

7. חלה עליה בשיעורי אחוזי גביית הארנונה השוטפת (97.4% לעומת 95.26% בשנה

קודמת) ואחוזי הגבייה מפיגורים (57.8% לעומת 36.02% בשנה קודמת).

הועדה מבקשת לציין לטובה את אחוז הגבייה הגבוה - הן בחיובים השוטפים והן מחובות עבר.

8. אין סטיות מהותיות בין התקציב לביצוע למעט:

1. ביצוע חסר בתקבולים בלתי רגילים הנובע מאי ביצוע העברות מקרן עודפים

בתקציב הרגיל לצורך איזון התקציב וזאת מכיוון שלא נדרש איזון כזה.

2. ביצוע תחסר בהוצאות המימון משום שחלק מההוצאות נזקפו לראשונה לקרנות

פיתוח כפי שנזקפות גם ההכנסות מריביות על השקעת היתרות.

9. תקן משרות - תקן של 64.23 משרות (ללא נבחרים ופנסיונרים) לעומת ביצוע של 64.61

משרות. תקן כח אדם הרשותי בדוייח לכאורה אינו תואם לתקן שאושר במליאת . המועצה שהוא 70.23.

0. תשלומי השכר (עלות מעסיק) עולים לסך של 14.714 מלשייח ומהווים 36.1% מסך

הוצאות המועצה בשנת 2019.

גן הדרום ₪ כפר אביב ₪8 כפר מרדכי 6 מישר 8 משגב דב 8 עשרת 8 שדמה

ב

מועצה אזורית הגדרות <

עשרת, ד.נ. עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549100 פקס: 08-8549124

| וחטוח.01ז00 ).וצ

ו טרח 8280000701 0

1. הסכומים המועברים לגופים חיצוניים כהשתתפות לפי חוקים ותקנות (הג'ייא ארצי,

ועדה לתכנון ובניה, איגודי ערים) ותמיכות בוצעו בהתאם לסכומים שתוקצבו.

דוח ביקורת מפורט לשנת 2020-

1. הממצא שנמצא בשנת 2020 הינו: ועדות החובה הבאות לא הוקמו במועצה: מיגור

אלימות, קליטת עליה ושימור אתרים.

הוועדה מציינת בחיוב את העובדה שנמצא ממצא בודד בביקורת לשנת 2020.

א מליאת המועצה אישרה בישיבתה מס' 38/677 מיום 3.4.22 מינוי ועדה לשימור אתרים וליקוי זה תוקן עוד בטרם הדיון בוועדה.

ב. על פי בדיקה שערך היועצ המשפטי למועצה בעניין וועדות החובה הרי שמינוי

וועדה לקליטת עליה אינו חובה ברשות מקומית שאחוז העולים בה אינו עולה על %.

ג. | הוועדה ממליצה על מינוי וועדה למיגור אלימות כמתחייב.

2. קיימים שלושה ליקויים משנים קודמות שטרם תוקנו או תוקנו חלקית :

1.. הגשת התקציב של הוועדים המקומיים באיחור (לאחר ה-1 באוקטובר).

הועדה לא מקבלת את הליקוי כמהותי לאור העובדה כי גס המועצה וגם המדינה אינם עומדות בה, והגשת תקציבי הוועדים עד לסוף השנה שקדמה לשנת התקציב מקובלת עליה. יש לציין כי צויין במפורש בדוייח שרוב הישובים הגישו את התקציב עד חודש דצמבר 2019 וכי ידוע לועדה שכל הועדים המקומיים הגישו את התקציב לשנת 2021 עד לסוף שנת 2020 ואלה אושרו במליאת המועצה ביום 0.

2. קיימות ועדות ביקורת ביישובים אך לא נמצאו פרוטוקולים לביצוע ביקורת

בוועדים המקומיים למעט בישובים שדמה, משגב דב ועשרת.

לאור השתלמות שבצעה המועצה לחברי וועדות הביקורת בישובים, הוועדה ממליצה לפנות שוב במכתב לישובים בדרישה להקפיד על הדרישה, והחובה, של פעילות וועדות הביקורת בישובים ועריכת דו"ח שנתי והעברתו למועצה כמחוליב.

3.. ועדות חובה שלא התכנסו כלל: מאבק בנגע הסמים המסוכנים, הנצחת זכרם של נפגעי טרור וחקלאית.

הוועדה ממליצה לפנות שוב פע ליושבי ראש שאר הועדות בדרישה להתכנט ולטפל בתחום אחריותם.

3. בשנת 2020 לא התקבלו עובדים חדשים בשכר בכירים והמועצה איישה את כל

המשרות הסטטוטוריות כנדרש. המועצה מינתה את מנהלת מחלקת נרווחה כאחראית למעמד האישה ולמניעת הטרדה מינית ואת מנהלת לשכת ראש המועצה כאחראית

לפניות הציבור.

לא נמצאו ליקויים בעניין שכר עובדים בכירים ועובדים סטטוטוריים.

4. בשנת 2020 לא נמצאה יתרת חוב לעובדים ולנבחרים.

עת בספריה הפרדה ברישום לקרנות הפיתות וגובה את היטלי הפיתוח

5. המועצה מבצ

8 כללים וחוקי עזר תקפים. עודפי התבייריס הושבו לקרנות *יעודיות ומקורות התביירים אליהם הועברו עודפי התבייריס, מתבייר אחד למשנהו, הינם זהים.

6. סך חובות הארנונה של תושבים מגיע ל- 1,781 אלשייח, בגין 454 אלשייח מתוכם

נרשמו הערות אזהרה בטאבו.

7. הנחות ארנונה- ממצאי הביקורת תקינים. =

₪ מישר 8 משגב דב 8 עשרת 8 שדמה

גן הדרום 8 כפר אביב 8 כפר מרדכ'

1

.

מועצה אזורית גדרות

עשרת, ד.נ. עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549100 9 קס: 08-8549124

|\.וחטרח.06101. וצצ

| וחטרח.08280000101 רח

8 דו'"ח מבקרת פנים - הדוייח עסק בנושאים הבאים:

א. מועדון כפרי גדרות (בריכה)

ב. פעילות והתנהלות שירותי הרווחה

ג. בטיחות גני משחקים ציבוריים

הדוייח נדון בוועדת הביקורת של המועצה בתאריך 1 ובמליאת המועצה בתאריך 13.2.22.

9. תמצית הדוייחות הכספיים לשנת 2020 פורסמו בתאריך 29.4.22 בעיתון גדרתון ובאתר

המועצה.

סיכום הוועדת

הוועדה מציינת בסיפוק רב את העובדה כי נמצא ליקוי בודד בדו''ח הביקורת לשנת 2020 וממליצה על תיקון ההערות וההמלצות כמפורט לעיל.

וועדת הביקורת רוצה להודות לגזבר המועצה ולעובדי המועצה על עבודתם הטובה והמקצועית.

על החתום,

4

ירון סולומון

יו"ר הוועדה

גן הדרום 6 כפר אביב ₪ כפר מרדכי 8 מישר 8 משגב דב 8 עשרת 8 שדמה

בצ