פרוטוקול ועדת כספים מיום 3 בדצמבר 2014

עיריית חדרה - מחלקת חשבות

1 טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |.וחטוח.6080018 פרועפת

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 [ו.וחטוח. בּזְס3ּח. וטע עיר עם אנרגיה

בס"ד

פרוטוקול ועדת כספים מיום יא בכסלו תשע"ה - 3 לדצמבר 2014

נוכחים : גבריאל סרוסי -- חבר מועצה ויו"ר ועדת כספים

אמיר ימין -- חבר מועצה וחבר ועדת כספים

אליהו סויסה -- חבר מועצה וחבר ועדת כספים

אלה גולדשטיין -- חברת מועצה וחברת ועדת כספים

יניב דרי -- חבר מועצה וחבר ועדת כספים

בנצי נורדמן-חבר מועצה וחבר ועדת כספים

בועז חריף - גזבר העירייה

נעמי חייט-סגנית גזבר

חיים שפונדר-מנהל מחלקת חשבות

גבריאל -סדר הדיון יהיה: דו"ח מבוקר 2013

דו"ח רבעוני 1/2014

דו"ח רבעוני 2/2014

תקציב 2015

אישור מסגרות אשראי וערבויות

נתחיל בדיון באישור דו"ח מבוקר 2013 ולאחריו בדוחות רבעוניים ראשון ושני לשנת 4.

בועז- | הדו"ח הרבעוני הרביעי לשנת 2013 הסתיים בגרעון של 13.6 מלש"ח בעוד בדו"ח המבוקר הגרעון גדל ל-22 מלש"ח. הגידול נובע בעיקרו בהוצאות שונות לביטוח לאומי אשר היו במחלוקת בסל של 4.5 מלש"ח, הוצאות בסל של 2 מלש"ח בגין התאמת כרטיסי אשראי, גידול בהוצאות המים(ברבעון התבסס על אומדן ובמבוקר הסכום התקבל מתאגיד המים) ועוד.

גבריאל --לא ניתן לקבל פער שנוצר כהפרשה להוצאה לביטוח לאומי בסכום כזה.

בועז - אלו סכומים שביטוח לאומי הטיל כקנסות, הבטיח לבטלם, ולא עמד בהבטחתו.

גבריאל -לא ברור לי גם כיצד התגלו פערים בכרטיסי אשראי של 2.5 מליון ₪ . מבקש כי להבא לא יצטברו פערים כגון אלו ובמידה וישנם שינויים יש לעדכן מבעוד מועד. מציע לאשר את הדו"ח הכספי המבוקר לשנת 3 בוועדת כספים.

נדון כעת בדו"ח רבעון 1 ורבעון 2 לשנת 2014.

בועז- | המגמה הינה של גידול בגביית ארנונה אך מנגד ישנו גרעון בהוצאות השכר.

גבריאל- אני עיינתי בדוחות הרכעוניים והפניתי לאגף הכספים שאלות וקיבלתי מהם תשובות. הן השאלות והן התשובות נמצאים לפניכם ואני מבקש כי השאלות והתשובות יצורפו לפרוטוקול זה.

יש לציין כי עד היום לא היתה מדיניות כמו היום של אכיפה מוגברת ברוח החוק של חובות

מהעבר, והשנה מרגישים מאמץ לאכוף חובות אלו , יש לשים לב שגם אם זה ע"פ החוק שתהיה מידתיות והדרגה -- תושבים ,עסקים וארגונים שחייבים משנים קודמות פתאום מקבלים לחץ ,התראות , עיקולים וכו'... וזה מורגש היטב - נחישות כן אבל צריך גם רגישות .

בועז - | יש להדגיש כי סכום הארנונה לגבייה נקבע על פי נוסחה קבועה מראש אך אנו כל שנה

גובים יותר מהסכום שנקבע.

פרוטוקול ועדת כספים יא' בכסלו תשע"ה /

ו עיריית חדרה - מחלקת חשבות

4 || טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |ו.וחטוח.62080018 פרחועפת

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 |ן.וחטוח.בזססְבּח. עתעעצ עיר עם אנרגיה 6

מסתמן כי הגרעון נובע בעיקרו מהשכר בסך של כ-2.5 מלש"ח וכן בהוצאות החינוך.

אנו לא עומדים ביעד החיסכון בשכר אשר הצבנו לעצמנו להפחית בעלויות השכר בסך של 4 מלש"ח.

הצפי של הגרעון השנתי עומד כרגע על 6-8 מלש"ח.

גבריאל - מציע לאשר את הדוחות הרבעוניים הראשון והשני לשנת 2014.

אמיר -- בנושא החינוך חשוב לי לומר שכידוע שהשוק כיום מוצף בבעלי תארים כגון עו"ד רו"ח וכד' שאינם מוצאים עבודה. לכן רצוי להכשיר את בוגרי המוכר שאינו רשמי כבעלי מקצועות כגון מנהלי חשבונות, זגגים, אינסטלטורים וכד' ולכן רצוי כי בתקציב לשנת 5 נתקצב הכשרות למקצועות אלו. ניתן לשלב בבתי"ס כגון נעמ"ת בתקצוב נוסף וכך נוכל להכשיר אנשים במקצועות לא אקדמאים.

אליהו - מה הבשורה בתקציב הזה ? האם רק לשמור על הקיים ? מדוע לא מוצגים פה גם תקציבי הפיתוח?

בועז- | כאן מוצג רק התקציב השוטף לשנת 2015. תקציבי הפיתוח יוצגו בפניכם בקרוב.

אליהו -- אני רואה כי התמיכות יהיו בשנת 2015 1 מלש"ח שמתוכם 0.5 מלש"ח מותנה. האם גם בשנה הבאה כל תקציב התמיכות יועבר לספורט כמו השנה? בנוסף אני מביע את מורת רוחי מכך שוועדת התמיכות התכנסה וקיבלה החלטות למרות שלא היה קווארום חוקי אך עדיין הועברו החלטות לחלוקת התמיכות. אני מבקש שלא יהיו החלטות אשר עוקפות את ועדת התמיכות ולאחר מכן ידונו בהנהלה ויאושרו במועצה.

בועז ‎ -‏ יש להתייחס לכך שישנן תמיכות אשר מחולקות מתקציבי הפיתוח דרך תבר"ים.

אליהו -- בהתייחס לתקציב אשר הוקצה לאורות נריה אני מתנגד להקטנת התקציב בשנת 2015 ב20 אלף ₪ מ120 אלף ל100 אלף .

לפי סיכום עם ראש העיר הובטח להגדיל את ההקצבה אך למרות המצב התשתית בבי"ס התקציב קטן.

בנצי - ממליץ שתרבות תורנית תיהיה אגף או מחלקה אחת עם מנהל אחד והכל יאוחד תחת מחזיק תיק אחד -- אליהו בוסקילה. ראש העיר בתוך המחלקה/אגף יוכל לצבוע תקציבים למגזרים שונים.

אליהו -- מסתייג מההקצבות לתרבות וקהילה ותרבות תורנית אשר בהם ישנן פעולות מותנות הכנסה. כמו כן מסתייג מההקצבה הנמוכה לשמחת תורה שעד היום היתה תחת עמותת על"ה. כמו כן נושא הרכב והגניזה אשר הועמס על המחלקה. בפועל המחלקה לתרבות תורנית תוקצבה בפחות ממחצית מאשר בשנת 2014.

גבריאל -- ישנו נושא חשוב של מוסדות מוכרים שאינם רשמיים. אנחנו כינסנו את ראשי המוסדות והם דווחו לנו שהם מרגישים כאילו הם סוג ב'. עולה תמונה עגומה בשקיפות כלפיהם ובהתייחסות כלפיהם -

הנושא יטופל במועד אחר אצל מנכ"ל העירייה .

בשנת 2014 סעיף מוסדות מוכרים שאינם רשמיים עמד על סך של 4.7 מלש"ח אך בשנת 5 סכום זה ירד בכ-600 אלש"ח. אנו כעת בדיונים בנושא ואני מבקש את תמיכת הועדה בנושא. טלי וינטר נבחרה לחשב את הנוסחה לתקצוב לפי חוק נהרי. כיום החישובים עומדים על סך של 2,029 ש"ח לתלמיד יסודי ו-כ-700 ש"ח לתלמיד תיכון. ישנם ניסוחים ופרשנויות שונות של הנוסחה ולכן אני מבקש מחברי הועדה לגלות הבנה בעניין זה ולהגיע להסכמה. האם נראה לכם הגיוני שהסכום המתוקצב בשנת 2015 ירד מהסכום המתוקצב בשנת 2014?

אמיר - לא סביר ולא הגיוני שהסכום ירד וצריך לשמור על הקיים ואסור לפגוע בילדים.

בנצי -- לא נכון ולא ניתן להוריד את הסכום. '

אליהו -- תומך בשמירה על המצב הקיים של מוסדות המוכר שאינו רשמי. 4 פרוטוקול ועדת כספים יא' בכסלו תשע"ה

8 עיריית חדרה - מחלקת חשבות

0 | טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |1.וחטורח.3ז020800 פרועפת

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 | ותטוח.3ז306ח.

עיר עם אנרגיה -

בועז -- חשוב להבין כי השינוי הינו בשיטת החלוקה של התלמידים בין בתי הספר. בעבר תלמידי ו' ח' נחשבו כתלמידי יסודי ובחישוב החדש הם נחשבים כתלמידי התיכון. זה משפיע על חישוב הנוסחה ועל הסך הכללי.

אליהו - האם הסכום הכללי השתנה?

בועז -- כן בגלל הטעות שהייתה בחישוב בשנת 2009(של טלי וינטר ) בנושא שיוך התלמידים אך כיום זה תוקן.

גבריאל -- ביקשתי לקבל את עבודתה של טלי וינטר מ2009 ולא קיבלתי ואם טלי טעתה כבר ב2009 , איך בטוחים שהיום היא גם לא טועה ?

יניב - האם התקציב של החינוך הרגיל ירד?

בועז - תקציב הפעולות ירד.

גבריאל - התקציב של החינוך הרגיל לא ירד. אין הסכמה על הנוסחה שמציגה טלי וינטר ובפירוטים שמרכיבים אותם כגון סייעות צמודות שהם, לפי הבנתי, תפעול שוטף וישנם עוד סעיפים שאיננו מסכימים לגביהם.

אליהו -- צריך להשוות את התקציב כמו של שנת 2014.

יניב - העיקרון של שוויון הינו מאוד חשוב ויש ליישמו בכל הפרמטרים ולכן אם ישנה הסתייגות של אי אלו חברי ועדה צריך הסכמה כדי שלא ירגישו מקופחים.

אלה -- צריך לשמור על התקציב כמו בשנה שעברה.

גבריאל -- תקציב 2015 אושר בהנהלה למעט התנאי להסכמה לגבי הנוסחה של המוכר שאינו רשמי.

לאחר שהסכום יעלה צריך לחלק את סך כל התקציב למספר כולל של כל התלמידים.

בנוסף בנושא תרבות תורנית ראש העיר קבע מפתחות לפי עניין ציבורי. לפי החישוב יצא לתרבות וקהילה סך של 840,000 ₪ ולתרבות תורנית 480,000 ₪. סכומים אלו השתנו ל-700,000 ו 600,000 ₪ בהתאמה. לכן אני תומך בתקציב נוסף לתרבות תורנית.

גבריאל - אני מבקש להביא לאישור את מסגרות האשראי של העירייה בבנקים השונים וכן הערבויות למסגרות האשראי לעמותה (על"ה) וכן למכון טיהור שפכים לפי הדפים המונחים לפניכם. הנושא מאושר אך בפעם הבאה בבקשה להגיש לועדה את החומר מראש ולא בדקה ה90

בועז - צודק נשים לב לכך . | רשם: שפונדר חיים

מצורפות לפרוטוקול שאלות של יו"ר הועדה ותשובות של אגף הכספים .

חתימת יו"ר ועדת הכספים , גבריאל סרוסי \\/ \

ן

פרוטוקול ועדת כספים יא' בכסלו תשע"ה

לכבוד

ט"ז אלול תשע"ד

1 ספטמבר 2014

גבריאל סרוסי

חבר מועצת העיר חדרה

.1

2

הנדון : תשובות לשאלות מישיבה ביום 10.9.2014

כמה ארנונה שולמה בחציון בגין חובות משנים קודמות?

תשובה : 15,047 מלש"ח

ההכנסות המותנות שאושר במועצה היו 4 מלש"ח מדוע כתוב 3 מלש"ח?

תשובה : משרד הפנים לא הסכים לאשר 4 מלש"ח הכנסות מתאגיד המים כהכנסות מותנות אך מנגד הסכים לאשר 3 מלש"ח הכנסות מותנות מהארנונה. לפי דברי הגזבר חברי המועצה עודכנו על כך. מצורף בזה פירוט של הוצאות והכנסות מותנות.

. הנחות ארנונה שניתנו בחציון?

תשובה: הנחות אשר ניתנו בחציון היו בסך של 23,167 מלש"ח. תשומת ליבך לכך שהנחות ארנונה נרשמות הן כהכנסה והן כהוצאה משמע - הסכום הנרשם לא משפיע על הרווח/גרעון.

. הכנסות ארנונה אשר שולמה מראש?

תשובה : 6,373 מלש"ח.

. האם הסכום אשר נרשם כהכנסה מארנונה בסך 145,023

מלש"ח בחציון הינו סכום כספי אמיתי?

תשובה: אנו פועלים לפי אומדן הכנסות ארנונה(מצורף בזה)

אשר מכינה מנהלת הכנסות ארנונה-שרי אלדן, ואנו מבצעים את ההתאמות הנדרשות לחציון, כלומר מחצית מהכנסות הארנונה החזויות השנתיות.

בכבוד רב

שפונדר חיים

[ מנהל מחלקת חשבות

לכבוד

מר גבריאל סרוסי

חבר מועצה

עיריית חדרה - מחלקת חשבות

8ַ טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |.וחטוח.80613ח569 וועאת

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 [ו. טרח 30673 ה. עושעש עירעם אנרגיה

כ"ז תשרי תשע"ה

1 אוקטובר 2014

הנדון : תשובות לסעיפים בדו"ח הסקור חצי שנתי לשנת 2014

להלן הסברים (לסעיפים המסומנים בצהוב);

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו -- מצורף בזה פירוט של סעיפי החו"ז המרכיבים סעיף זה בנספח א'.

חייבים תשלומים לא מתוקצבים -- מצורף בזה פירוט של סעיפי החו"ז המרכיבים סעיף זה בנספח א'.

גרעון עודף שוטף בתקופת הדו"ח בסך של 2,456 אלש"ח - סכום זה הינו ההפרש בין ההוצאות להכנסות בתקופת הדו"ח.

חייבים בגין אגרות והיטלים בסך של 86,969 אלש"ח -- מצורף בזה פירוט לסכום בנספח ב'.

הנחות ארנונה (הכנסות) בסך של 23,687 אלש"ח - אלו הנחות ארנונה ופטורים אשר ניתנו על פי חוק. סעיף זה תוקצב בסך של 17,300 אלש"ח.

לתשומת ליבך, הנחות ארנונה מופיעים הן כהכנסות והן כהוצאות ולכן אינו משפיע כלל על התוצאה הסופית.

העברות והוצאות חד פעמיות בסך של 1,500 אלש"ח -- אלו ההוצאות המותנות. סכום זהה מופיע גם בצד ההכנסות, ולכן אין השפעה על התוצאה הסופית.

טופס 5 יתרת פיגורים לתקופה בסך של 22,504 אלש"ח -- סכום הארנונה שלא נגבה בגין השנה השוטפת.

טופס 7 שכר ומשרות -- טופס זה מפרט ביצוע של מספר משרות ועלויות שכר מול התקצוב של מספר משרות ועלויות שכר לאותה שנה.

טופס 8 -- בעלי שכר גבוה - מפאת צנעת הפרט לא מצוינים שם העובד אלא תפקידו.

אשמח לענות על כל שאלה אשר תתעורר.

בכבוד רב

שפונדר חיים

מנהל מחלקת חשבות

העתקים : מר יעקב זיגדון - מנכ"ל העירייה

מר בועז חריף - גזבר העירייה

6 עיריית חדרה - מחלקת חשבות

27 1 טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |.וחטוח.562030678 ההועהת /

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 [ו. טרח בס הּח. עוצעצ עיר עם אנרגיה

כ"ט תשרי תשע"ה

3 אוקטובר 2014

לכבוד

מר גבריאל סרוסי

חבר מועצה

הנדון : תשובות לשאלות מיום 19.10.2014

1.א - לא היו מגבלות לגבי השימוש שעשתה הרשות ביתרת המזומנים בבנקים.

1ב - רצוף בזה מכתבה של היועמ"ש מיום 23 במרץ 2014.

2. - כל יתרות החובה של ספקים נרשמות על פי הכללים. יתרות חובה אלו הינן כספים ששולמו אך טרם הגיע

חשבונית ההוצאה בגינן. מקרים אלו הן בעיקר בהוראות קבע (כגון דלק, משכ"ל, חניה סלולרית וכד')

3 -- חכ"ל -- המחאות דחויות בגין פרויקטים מתמשכים. מט"ש - הרישום מתבצע כפי שנהגה העירייה מאז הקמת המט"ש.

4. - השימוש בכספי הפיתוח נעשה על פי החלטת מועצה, וכנגד תשלום ריבית לקרן. למעשה, השימוש בשוטף

נעשה בכל יתרות זכות שיש בקרן.

5. - המדובר בסעיפים הוצאות הבאים:

0 - אחזקת רכב תרבות וקהילה - סעיף שלא תוקצב

0 - שיפוי בגין נזקי סופה. - יש לשים לב כי ההוצאה הינה לתושבים אשר נפגעו בסופה בינואר 2013 וזאת לאחר שהתקציב הועבר לעירייה ממשרד הפנים. גם ההכנסה אשר נרשמה בעקבות העברה זו לא מתוקצבת.

0 -- עמלות כרטיסי אשראי -- לאחר שהעירייה קלטה עובדת במהלך אשר תעסוק בהתאמת כרטיסי אשראי התברר שיש צורך לרשום עמלות הגין כרטיסי אשראי שאינם עמלות בנקים.

0 - שכר שירות חקלאי -- עובדים שהיו מתוקצבים בסעיף אחר אך מחלקת שכר המשיכה לרשום את הוצאות השכר בסעיף זה.

6. - אין זה בהכרח נכון, כיוון שיש חוסר בהכנסות אחרות כנגד עודף בארנונה.

7. - טופס תקציב בלתי רגיל -- מראה דו"ח ההכנסות וההוצאות מתב"רים. על פי הדו"ח, אכן קטנו ההכנסות

וההוצאות בחצי השנה 1-6/2014 לעומת כל שנת 2013 שהיתה שנת בחירות.

בפבוד הפ

שפונדר חיים

\ מנהל מחלקת חשבות

העתקים : מר יעקב זיגדון -- מנכ"ל העירייה

מר בועז חריף - גזבר העירייה

8 עיריית חדרה - מחלקת חשבות

2 ו טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |ו.וחטוח.562030018 והועהת

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 [ו.וחטחח.בזסְהְבּח.עואחצ עירעם אנרגיה

י"ב חשון תשע"ה

5 נובמבר 2014

לכבוד

מר גבריאל סרוסי

חבר מועצה

הנדון : תשובות לשאלות בדו"ח הסקור חצי שנתי לשנת 2014

להלן תשובות לשאלות שעלן:

1. הכנסות מתוקצבות :

א. כרטיסי אשראי -- הנהלת חשבונות מקבלת שני קבצים בגין כרטיסי אשראי. האחד קובץ שמגיע

ממערכת הגבייה ונרשם כהכנסות ובמאזן נרשם כחובה. ומצד שני כספים המתקבלים בבנק מחברות האשראי נרשמים - ח- בנק ז- כרטיסי אשראי. ההפרש בין הרשום בחובה של כרטיסי האשראי לבין הסכומים בזכות ב-30.6.2014 הינם סכומים שאמורים להתקבל במהלך יולי( ב-2 וב-8 לחודש). ישנה עובדת אשר מבצעת התאמות כרטיסי אשראי בין שני הקבצים הללו.

ב. הכנסות לקבל -- כרטיס 7800018000 על סך 3,852,243 ₪ - בכל סוף שנה נרשמות במערכת

הנהלת חשבונות הכנסות שהעירייה אמורה לקבל ממוסדות שונים, אך טרם התקבלו סכומים אלו.

ג. ‏ משרד החינוך -- כרטיס 7700002000 - על סך 6,563,025 ₪ - זהו סכום אשר משרד החינוך

היה חייב לעירייה בנקודת זמן זו. הסכום התקבל ב- 1.7.2014.

ד. הכנסות לקבל והוצאות מראש שכר חציון על סך 8,169,000 -- במהלך הכנת הדו"ח הרבעוני

נרשמים הכנסות לקבל והוצאות לשלם בגין תקופה זו בלבד.

2. חייבים תשלומים לא מתוקצבים

הסכומים אשר המופיעים בפרק זה מורכבים מ -

*חברת דלק-אשר גובה חיוב בגין דלק על פי הוראת קבע והחשבונית מתקבלת שבועיים לאחר מכן

*אגד אגודה שיתופית אשר החוב נסגר במהלך ספטמבר

*ערי חינוך אשר החיוב הנ"ל נסגר במהלך חודש יולי

*חברה כלכלית - בגין סכומים אשר ניתנו מראש בגין פרויקטים ספציפיים כגון ח.ד. 1240, שיקום

הגשר, ריבודי כבישים ועוד.

*כנסת יצחק - חיוב בגין עיקול משנת 2005

*מי חדרה והחברה לטיפול והשבת מי ביוב באזור נחל חדרה (מט"ש) - קיימת מחלוקת בין הצדדים

*כץ אלכסנדר שלמה עו"ד בנאמנות -- זהו כסף אשר נגבה בנאמנות ונמצא בפקדון בגין הסכם אשר

נחתם עם אסיה חדרה בגין היטלי כבישים, תיעול וסלילה.

* הוצאות מראש 7 מיליון -- במהלך החציון העירייה שילמה סכומים אשר מהווים הוצאה שנתית או

הוצאה לתקופה העולה על חצי השנה כמו שכר מראש, הוצאות לאירועים, הקצבות למיניהם, תשלומים

לרשויות כמו רשות הניקוז השתתפות בהג"א וכד', תשלומי שכ"ד ועוד. לכן אנו רושמים הוצאות אלו

כהוצאה מראש.

3. חייבים בגין אגרות והיטלים -- מצורף בזה לפי בקשתך גיול חובות .

| \

)/"

אשמח לענות על כל שאלה אשר תתעורר.

חדרה

עיר עם אנרגיה

העתקים : מר יעקב זיגדון -- מנכ"ל העירייה

מר בועז חריף - גזבר העירייה

עיריית חדרה - מחלקת חשבות

טל. 04-6303258 | פקס 04-6303272 | |ו.וחטרח 3ז620806 פוחועפת

רח' הלל יפה 9 חדרה 38203 [ו.וחטרח. בזסבת. עתעעצ

בכבוד רב

שפונדר חיים

מנהל מחלקת חשבות

/