פרוטוקול 11.9.25 וועדת ביקורת דוח 36
1
פרוטוקולוועדת ביקורת
מיום 11.9.2025
משתתפים
אורן צור יו"ר וועדת הביקורת
אמירה משה חברת וועדה
אייל פבזנר חבר וועדה
יוכי דהן מבקרת העירייה
סיון לקרב מנהלת מח' או"ש ונהלים ומרכזת וועדת הביקורת
נוכחים נוספים: נעמי שוחט - גזברית העירייה, שם טוב שמבי- מנהל אגף הכנסות, חיים מסורי- מנהל מח' גביה, טל תוהמי
יועץ חיצוני – תומר ויצמן
נושא הדיון: דו"ח מבקרת העירייה, מס' 36, לשנת 4220 - פרקיםה, ו , ח
2
מהלך הדיון
יוכי- מבקר העירייה:
לפני הוועדה, אדגיש שב 1.9 הייתה אמורה להתקיים הוועדה ולדון בדוח ואנובאיחור. ממליצה להגדיל את מס' חברי הוועדה במועצה ולקיים ישיבות גם בזום.
יו"ר הוועדה- מסכים להגדיל את כמות החברים ל5 וניתן גם שחלק מחברי הוועדה בזום
פרק ה'- דוח ביקורת בנושא מקלטים
משתתפים: טל תוהמי
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
276 1
פרק ה- דוח ביקורת בנושא מקלטים
נהלי עבודה
לא קיימים נהלי עבודה המסדירים את תהליכי העבודה הנדרשים להתבצע במחלקת
המקלטים שבאגף האכיפה והבטחון לרבות:
• חלוקת התפקידים ותחומי האחריות של כל אגף ומחלקה.
• תיאור תהליכי העבודה הנדרשים להתבצע על ידי עובדי מחלקת המקלטים לרבות התיעוד שיש לשמור במחלקה (דוחות פיקוח, אסמכתאות לליקויים ועוד).
תוקן
קיימים נהלי עבודה
3
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
• פירוט הבקרות שיש לבצע בכל תהליך עבודה לצורך צמצום הסיכונים ומניעת טעויות אשר ייגרמו לנזק כספי לעובד או לעירייה.
• תחומי האחריות של כל אחד מבעלי התפקידים העיקריים המעורבים בתהליך ועוד.
280 2
פריסת המקלטים העירוניים
בין השנים 2023-2020, פיקוד העורף הסיר מרשימת המקלטים העירוניים 8 מבנים אשר אינם ראויים לשימוש כמקלטים לשעת חירום (מספר המקלטים העירוניים הכולל ירד מ- 68 מקלטים ל- 60 מקלטים
280 3
מדגם הביקורת העלה, כי חלק מהמקלטים הרשומים כיום ברשימת המקלטים הציבוריים אינם נגישים בפועל לכלל ציבור התושבים בשעת חירום.
כך לדוגמא:
• מקלט מספר 26 - נמצא בשטח בית הספר הדמוקרטי ובשעת חירום, בשל אי פתיחת בית הספר, המקלט לא היה נגיש ולא נפתח לציבור התושבים.
• מקלט מספר 8 - נמצא בשימוש עמותה פרטית ללא אישור וללא הליך הקצאה כדין, המקלט סגור ולא נגיש לעירייה.
יצוין, כי בשעת חירום, בשל קיומו של ציוד יקר במקלט, העמותה סירבה לאפשר לתושבים גישה למקלט ורק לאחר חלוף זמן רב והתעקשות מנהל מחלקת המקלטים, המקלט נפתח לציבור.
תוקן המקלט נגיש לתושבים והוא היה פתוח
בשעת חירום השער מרחוב הערבה היה
פתוח.
יו"ר הוועדה: לאחר הקצאת מקלט,
האם טוב לתת מקלט להקצאה או
להשאירו רק לזמן חירום? מה
מסקנותיך מהשטח?
מנהל מקלטים: לגבי מקלט 8 ,
ההתנהלות מול פנאי העיר. מבחינת
העירייה הכי טוב שמקלט יהיה דו
שימושי ובשעה שאינה חירום ינוהל
ויתוחזק ע"י עמותות.
4
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
• מקלט מספר 35 - הוסב על ידי העירייה לשימוש כגן ילדים לחינוך המיוחד וכולל בתוכו ציוד רב ויקר ערך אשר פוגע בזמינות המקלט לתושבים ואף מונע שימוש בשטח המקלט בשעת חירום, ללא השגחה.
אייל פבזנר: מצטרף להמלצת מנהל
המקלטים, עדיף דו שימושיות.
מבקרת: התחלנו הסדרה של מקלטים,
עדיין יש מקלטים בהם חסרים הקצאות,
בטיפול
281 4
למרות הקיטון במספר המקלטים ולמרות הצרכים המשתנים בעיר והגידול בצפיפות האוכלוסייה, טרם נערך מיפוי של הפיזור הגאוגרפי בו ממוקמים מקלטי העירייה והאזורים בהם לא קיים מענה הולם לתושבים לשעת חירום.
בשל האמור, לא נקבעו ולא הוסדרו אזורים חלופיים בשטחים פרטיים אשר ישמשו את התושבים בשעת חירום.
יש לציין שנערך מיפוי ברחבי העיר והוא
הוגש להנהלה , כמו כן הוספנו 2
מקלטים בברנדייס
יו"ר וועדה: בעת האזעקות באולגה,
נראה שיחס מקלטים-אנשים אינו סביר,
חסר לאנשים מיגון. האם יש סקר על
כך? במקום שאין תכנית פינוי בינוי
בקרוב לא צריך להשקיע, אבל במקומות
אחרים לדעתי נדרש להתחיל לצמצם
פערים.
אייל פבזנר - יש פער מדיני של 30%
לאזרחים
מנהל מקלטים - ביצעתי מיפוי מסודר
להנהלה היכן אין מקלטים\ממ"דים
והיכן אין מענה.
5
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
החלטת וועדה: טל ישלח מיפוי של פערי
מיגון ופערי מקלטים לתושבים,
ממליצים לדון על כך עם ראש העיר.
287 5
מוכנות המקלטים לשעת חירום
שדרוג המקלטים בשנת 2023
בבדיקה שבוצעה על ידי מחלקת הנכסים לבחינת קיומם של היתרי בנייה כחוק למקלטי העירייה עלה, כי ל- 22 מתוך 60 המקלטים העירוניים לא נמצאו היתרי בנייה כחוק.
יש לפנות למחלקת הנדסה ונכסים
אמירה משה: למה אין היתרי בניה?
האם מפוקחים? מבחינת ח.חשמל? ביוב?
בטיחות? האם יש תקינות לאותם
מקלטים?
מנהל מקלטים: הם בבעלות המדינה.
הנדסה אמורים לטפל בכך, הבאתי
להנדסה את המידע הנדרש. אין לכל
המקלטים אישורים של מהנדס העיר,
החשמלאים של פיקוד העורף נתנו
אישור בטיחות. פיקוד העורף מבצע
בדיקות כל שנה למקלטים.
תומר- פיקוד העורף לא מחליף בדיקה
הנדסית, נדרש אישור מהנדס לתקינות
המקלט.
289 7 ניקוז המים ואיטום המקלטים תוקן
חלקית חלק מהמקלטים תוקנו ע"י קבלן של
פיקוד העורף וקבלן שהוזמן ע"י מחלקת
6
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
בדוח ביקורת מספר 32 של מבקרת העירייה משנת 2020, נמצאו 18 מקלטים בהם היו בעיות הצפה.
מכיוון שהיה ידוע כי במקלטים ישנן בעיות איטום והצפה, סיורי הביקורת נעשו לאחר תקופת גשמים רציפים בהם בעיות הרטיבות וההצפות של המקלטים, נגלים לעין.
נכון למועד הביקורת הנוכחית (2024), נמצאו 8 מקלטים בהם ישנן הצפות או נזילות מים אשר אינן מאפשרות שימוש במקלטים.
מקלטים ובשאר המקלטים לא ניתן ל
טפל עקב בעיות מי תאום
293 8
תשתיות מים
עם זאת, בביקורת הנוכחית נמצא, כי במקלט מספר 26 הנמצא בבית הספר הדמוקרטי, לא הוחלפו השירותים ושירותי ה"בול קליעה" אף אינם מחוברים לתשתית מים כנדרש.
לא תוקן הוזמן קבלן ע"י מחלקת מקלטים
לקבלת הצעת מחיר וכרגע אין תקציב
לביצוע העבודה
295 9
שילוט המקלטים
בדוח 32 לשנת 2020, עלה כי בכל המקלטים העירוניים בהם נערכו סיורים לא היה קיים שילוט זוהר בכניסה למקלט, בדלתות, ביציאות חירום, במפסקים, שקעים, לוח חשמל, שירותים, כיורים ועוד.
בסיורים שנערכו במסגרת הביקורת הנוכחית ( 2024) נמצא, כי בחלק מהמקלטים קיים שילוט זוהר כנדרש אך ב- 9 מקלטים בהם סיירה הביקורת, לא נמצא שילוט זוהר כנדרש.
תוקן
הוחלף שילוט פנימי ע"י מחלקת
מקלטים וע"י פיקוד העורף
7
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
295 10
עם זאת, בסיורי הביקורת נמצא כי ב- 5 מקלטים לא קיים שלט חיצוני המציין כי במקום ישנו מקלט עירוני לשימוש הציבור לרבות המספר הסידורי של המקלט לצורך זיהוי.
תוקן כרגע חסר שילוט חיצוני ב 2 מקלטים יש
לציין שהוזמן שילוט חדש, במקלטים
שחסר הותקן שילוט זמני עקב המלחמה
297 11
נגישות המקלטים לבעלי המוגבלויות
רוב מקלטי העירייה אינם מונגשים לבעלי מוגבלויות ולאוכלוסייה המבוגרת ובשל כך , אין במקלטים את האמצעים הנדרשים לבעלי מוגבלויות (שביל גישה, מעלון וכו').
בסיור הביקורת נמצא, כי בחלק מהמקלטים ישנן מדרגות גבוהות אשר מקשות על שימוש במקלט על ידי אוכלוסייה מוגבלת ומבוגרת.
תוקן בוצע סיור בכל המקלטים ע"י אחראי
נגישות בעירייה , ויש לציין שכל
המלקטים מסומנים אם המקלט נגיש או
לא נגיש והיכן שהמקלט נגיש יש שבילי
גישה ורמפות
298 12
פתחי חירום
בסיורים שנערכו על ידי הביקורת, עלה כי במקלט מספר 50, פתחי החירום אשר נועדו לאפשר יציאה מהמקלט, הינן חסומות ולא מאפשרות מילוט.
תוקן לארח הסיור עם מבקרת העירייה, פנינו
למנהל רובע מערב שיזיז את עמדת הגזם
מאיזור המקלט , לאחר הביקורת שלנו
העמדה עדיין באותו מקום אבל הגזם
אינו חוסם את יציאת החירום
299 13 ביציאת החירום האחורית של מקלט מספר 50 נמצא, כי צמוד לפתח היציאה, קיימת עמדה להצבת גזם ופסולת אשר עלולים לחסום את היציאה מהמקלט.
התשובה בסעיף 12
299 14 במקלטים נוספים (מקלטים מספר 10 ,15) נמצא, כי יציאת החירום חסומה בתוך המקלט על ידי צינורות קשיחים של מזגנים שהוצבו במקלט תוקן לאחר ביקורת של מחלקת מקלטים יחד
עם פיקוד העורף , ניתן לצאת מיציאת
החירום ללא הפרעה
8
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
300 15 במקלטים נוספים (מקלטים מספר 17 ,47) בפתח החיצוני נמצאה פסולת אשר חוסמת את פתח יציאת החירום
תוקן לאחר סיור עם מבקרת העירייה , הגענו
למקלטים הנ"ל יחד עם הפיקוח העירוני
והציוד הוזז מהמקום
302 16
ציוד לשעת חירום במקלטים
בסיורי הביקורת לא נמצא הציוד הנדרש בתוך המקלטים. הציוד נדרש לשימוש המקלט מסופק רק בשעת החירום ואינו נמצא בשטח המקלט בשגרה.
מנהל מקלטים: המון ציוד נגנב
מהמקלטים על אף שהצבנו שם בתקופה
האחרונה המון ציוד.
303 17
עבירות בנייה במקלטים
במקלט מספר 31 נמצאה בנייה לא חוקית שנעשתה על שטח הקרקע של המקלט (שטח ציבורי) ובוצעה על ידי תושב המתגורר בסמוך למקלט.
חמור מהאמור, הבנייה הלא חוקית מונעת גישה ויציאה מהמקלט בשעת חירום.
לא תוקן לאחר סיור עם מבקרת העירייה ,
הוצאנו פניות למחלקה הרלוונטית ויש
לציין שהמקלט נשלח להריסה עקב פינוי
ובינוי בשכונה
304 18
במקלט מספר 26 הנמצא בשטח בית הספר הדמוקרטי הוצב קרוואן גדול על גג שטח המקלט העירוני, ללא היתר בנייה כמחויב בחוק. הקרוואן משמש את בית הספר ככיתות לימוד נוספות.
הקרוואן שהוצב מעל המקלט ללא היתר בנייה כחוק עלול להוות סכנה למשתמשים בו.
בנוסף, בסיור הביקורת במקלט עלה, כי הקרוואן פוגע באיטום הקיים במקלט ולנזילות מים לתוך המקלט, אשר אינן ניתנות לטיפול.
לא תוקן
לאחר סיור עם מבקרת העירייה ,
הוצאנו פניה למחלקה הרלוונטית ,
לטיפולם.
9
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
305 19
במקלט מספר 35 נעשתה תוספת בנייה של שטח המקלט הקיים, ללא היתר בנייה כחוק, לצורך הפעלת גן עירוני.
יודגש, כי שטח המקלט הינו בבעלות המדינה ואינו מיועד להפעלת גני ילדים ובשל כך, אין באפשרות העירייה להסדיר את הפעלת הגן כחוק ואת עבירות הבנייה שביצעה.
לא תוקן
המבנה לא בטיפול של מחלקת מקלטים
306 20
במקלט מספר 10, מחוץ לשטח המקלט ובצמוד אליו, העמותה המשתמשת במקלט הקימה מבנה מחומרי פח ופלסטיק, ללא היתר בנייה כחוק.
המבנה שהוקם ללא היתר, צמוד לשטח המקלט, מסתיר את שלטי הכניסה ואף אינו מאפשר לציבור לזהות כי במקום ישנו מקלט.
לא תוקן
יש להפנות למחלקה הרלוונטית
306 21 במקלט מספר 47, נעשה שימוש בכל השטח העירוני הצמוד למקלט, לצורך אחסון ושמירת משטחי עץ ומתכות.
תוקן לאחר סיור עם מבקרת העירייה , הגענו
למקום יחד עם הפיקוח העירוני ובעל
המשטחים והמתכות הזיז את הציוד
309 22
מקלטים רב תכליתיים
כללי
בסיורי הביקורת עלה כאמור, כי במקלטים ישנם בעיות איטום ונזילות המקשות על השימוש במקלטים. כמו כן, חלק מהמקלטים הינם ללא ריצוף.
בשל הליקויים כאמור במקלטים ובשל היעדר פעולה יזומה של העירייה להסדרת תהליכי הקצאות כדין לכל המקלטים העירוניים, 24 מקלטים עירוניים הינם ריקים ולא נמצאים בשימוש רב תכליתי.
תוקן
לאחר סיור עם מבקרת העירייה , בוצע
שיפוץ כללי ב20 מקלטים ע"י פיקוד
העורף ומחלקת מקלטים , השיפוץ כלל
גם החלקה של בטון על הריצפה (מדה)
10
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
314 23
הקצאת מקלטים
עם זאת, בביקורת נמצא, כי טרם נקבעו נהלי עבודה המסדירים את תדירות הביקורים במקלטים לרבות התדירות הנדרשת למילוי טפסי הפיקוח.
תוקן מתבצעים סיורים בכל ה60 מקלטים
ונרשמים ליקויים במידה וקיים
315 24 ב- 35 מקלטים עירוניים נעשה במקלט שימוש רב תכליתי, מתוכם ב- 34 מקלטים מסירת המקלט לשימוש הרב תכליתי, לא הוסדרה כדין בתהליך הקצאה.
להעביר למחלקה הרלוונטית
315 25
ב- 21 מקלטים בהם נעשה שימוש רב תכליתי במקלט על ידי גורם אחר, העירייה משלמת את עלויות החשמל והמים של המקלטים (ב- 14 המקלטים הנוספים בהם נעשה שימוש רב תכליתי, הגורם המשתמש במקלט משלם את חשבונות החשמל והמים).
בטיפול מול המחלקה הרלוונטית
אמירה משה: האם מאוגד בחוזים? מה
הפסד העלויות פה?
מבקרת: הנושא בטיפול מנכ "לית
העירייה מול הגזברות. בנושא המים,
מונה אחראי מוני מים וחשמל במח'
נכסים.
316 26
מקלטים בבעלות המדינה
מתוך 21 המקלטים שבבעלות המדינה, ישנם 12 מקלטים בבעלות המדינה הנמצאים בשימוש רב תכליתי בפועל - לא כמקלט.
השימוש הרב תכליתי כאמור, לא עבר הליך הקצאה ולא קיבל את אישור המדינה לשימוש הרב תכליתי הנעשה במקלט.
בטיפול המחלקה הרלוונטית
11
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
318 27
מקלטים בבתי ספר עירוניים
בחינת פערי מיגון
מתוך 53 מוסדות החינוך בעיר, ב- 14 מוסדות חינוך לא קיים כלל מקלט עבור הילדים. יצוין, כי ב- 39 מוסדות החינוך האחרים, ישנו מקלט.
ישנם 3 מקלטים שנמצאים בתוך בתי
ספר שהם ברשימת המקלטים של
מחלקת מקלטים , (גל אור, נעמ"ת,
דמוקרטי)כל שאר בתי הספר שייכים
לאגף החינוך
319 28
בביקורת עלה, כי מתוך 39 המקלטים במוסדות החינוך, ב- 20 מקלטים ישנו פער מיגוני (שטח המקלט קטן מהשטח הנדרש בתקנות) ובשל כך המקלטים לא יכולים לספק מענה הולם לכלל הילדים בשעת חירום.
בחלק רב מהמקרים נמצאו פערי מיגון גדולים שמשמעותם, כי בשעת חירום, לחלק גדול מהילדים לא יהיה מקום במקלט.
לטיפול אגף החינוך
יו"ר וועדה: כיצד פותרים את פער
המיגונים בבתיה"ס?
מנהל מקלטים: בכל הארץ יש פערי
מיגון בבתיה"ס. ישנם מקלטים שעדיין
לא טופלו בבתיה"ס בעיר. מנהל מח'
מבנים בחינוך הוא אחראי על שיפוצי
בתיה"ס והמקלטים בהם. יש למשל
מקלט בביה"ס שילה שאינו נגיש ולא
טופל.
החלטת וועדה: במוסדות חינוך, בבינוי
בתיה"ס ושיפוצים יש לעשות כיתות
שהם גם ממ"ד. מבקש שגם את המיפוי
של פערי מיגון בבתיה"ס יעלה לדיון אצל
ראש העיר. בבתיה"ס שבהם המקלטים
לא שמישים והם גדולים דיים, הם
12
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
ישמשו גם את הציבור וגם את ילדי
ביה"ס.
324 29
מקלטים פרטיים
תחזוקת וניקיון המקלטים
למרות אימוץ חוק העזר בנושא המקלטים, העירייה אינה בוחנת את השימוש ומצב התחזוקה של המקלטים הפרטיים בעיר ואינה מקיימת פיקוח ובקרה אפקטיביים על מנת לוודא כי המקלטים הפרטיים יוכלו לשמש את הציבור בשעת חירום.
החלטת הוועדה: ממליצים כי העירייה
תפעל עפ"י חוק העזר לעניין בקרה על
המקלטים הפרטיים
324 30
בשל היעדר פיקוח אחר תחזוקה וניקיון המקלטים הפרטיים, העירייה גם לא הטילה קנסות במקרים בהם מקלטים מוחזקים בניגוד לחוק העזר, כפי שעלה בדוח הביקורת.
13
פרקו'- דוח ביקורת חשמל ומים
משתתפים: רפי אדרי- מנהל מח' אחזקת חשמל, נעמי שוחט, גיל שלמה
מנהל מח' חשמל: באופן כללי, ביצענו החלפת תאורת רחוב ללד, החכ"ל מימנו את ההחלפה בהסכם כלכלי עם העירייה. שמו מערכת שליטה ובקרה שעשתה המון
בעיות. מרגע ניתוק המערכת של השליטה והבקרה, התאורה חזרה להיות כמו שצריך, החיסכון נשאר.
יו"ר וועדת ביקורת: האם חכ"ל מרוויחים פחות בגלל הורדת מערכת שליטה ובקרה?
מנהל מח' חשמל: זה לא פגע בחכ"ל.
גיל שלמה: קיבלתי לאחריותי את נושא מוני החשמל. עובדים מול חברת חשמל לעשות סדר במוני החשמל.
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
350 1
פרק ו- דוח ביקורת בנושא חשמל ומים
נהלי עבודה
לא קיימים נהלי עבודה המסדירים את תהליכי העבודה הנדרשים להתבצע בנושא
החשמל והמים בעירייה לרבות:
• חלוקת התפקידים ותחומי האחריות של גזברות העירייה המשלמת את החשבונות ואגפי העירייה השונים הצורכים חשמל ומים במבנים המנוהלים על ידם.
• תיאור תהליכי העבודה הנדרשים להתבצע בעת קבלת, אישור ותשלום חשבונות החשמל והמים.
• תהליך העבודה שיש לקיים לצורך בדיקת חשבונות הכוללים חיובים חריגים ועוד.
תוקן
חלקית
כרגע לא קיים נוהל מוסדר זאת בשל
מחסור בכ"א במחלקת הנכסים. אך מונו
שני עובדים האחד ממחלקת חשמל
והשני ממחלקת הגביה שאחראים
לבדיקת מוני החשמל והמים בהתאמה.
הם מבצעים בקרות על חריגות בצריכה
ובודקים האם העירייה משלמת על
מונים בבעלותה במידה ומגלים שהצרכן
הוא לא העירייה מועבר הטיפול
למחלקת נכסים לחיוב הצרכן
14
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
• פירוט הבקרות שבאחריות גזברות ואגפי העירייה השונים לבצע אחר חשבונות החשמל והמים החודשיים שהוגשו לתשלום, לצורך צמצום הסיכונים ומניעת טעויות אשר ייגרמו לנזק כספי לעירייה.
355 2
סקר מונים
נכון לשנת 2024, טרם נערך סקר למיפוי מוני החשמל והמים המפרט את המבנים המשויכים לכל מונה, לרבות הגורמים המשתמשים בכל מונה בו העירייה מחויבת בתשלום.
מתחילת שנת 2025 מתבצע סקר מונים
ואפיון הצרכנים.
355 3 עוד נמצא, כי לא קיים נוהל עבודה המסדיר את תהליך העברת המידע לגבי נכסים אשר עברו לשימוש גורמים חיצוניים.
תוקן
חלקית
כל נכס המועבר בהקצאה לידי גורם
חיצוני, מועברים אליו לתשלום מוני
החשמל והמים. הבעיה קיימת עם
משתמשים שאינם מוסדרים בהקצאה
356 4 בביקורת עלה, כי מתוך 17 המקלטים העירוניים הנמצאים בשימוש עמותות פרטיות העירייה משלמת את חשבונות החשמל והמים עבור 10 מקלטים מח' נכסים
356 5
בביקורת נמצא, כי בספר ההקצאות של העירייה מפורטים 65 נכסים בהם נעשה שימוש על ידי עמותות חיצוניות והעירייה משלמת את חשבונות החשמל עבור 41 נכסים. בפועל נעשים קיזוזים וגביית עלויות חשמל משתי עמותות בלבד נכסים
357 6
עוד נמצא, כי בספר ההקצאות של העירייה מפורטים 65 נכסים בהם נעשה שימוש ידי עמותות חיצוניות והעירייה משלמת את חשבונות המים עבור 34 נכסים. בפועל נעשים קיזוזים וגביית עלויות חשמל מ- 6 עמותות בלבד
נכסים
358 7 בקרה אחר המונים והצריכה נעשה ניסיון לפנות לחברה חיצונית, המחיר שהציעו היה מופרז. ולכן נלקחו
15
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
העירייה אינה מפעילה חברת בקרה חיצונית אשר עוקבת ומעדכנת את הנתונים הקיימים ופועלת באופן אקטיבי להקטנת החיובים והתשלומים עבור חשבונות החשמל והמים.
עובדי עירייה ייעודיים לתפקיד בשעות
נוספות
360 8
שימוש מעורב בנכסים ציבוריים
במבנים בהם נעשה שימוש מעורב בין העירייה לעמותות הפרטיות, לא הותקנו מונים נפרדים למדידת ותשלום צריכת החשמל והמים של העמותות.
הותקנו מונים משניים ב: בית ספר
נחליאל 3 יח', איקופארק 1 יח', בית ספר
עירון לשעבר 3 יח', מסעדות חוף הים 2
יח', פארק עין הים 1 יח', מסעדה בית
פיינברג 3 יח
360 9 בהיעדר מוני חשמל ומים נפרדים, העירייה משלמת את מלוא החשבונות ומקזזת לעמותות חלק יחסי מעלות החשמל הכוללת, על בסיס הערכות כלליות ולא מדויקות.
אין ברירה אחרת, ישנן מקומות בהם לא
ניתן להפריד את החשמל.
אמירה משה: מדוע אי אפשר להפריד?
מנהל מח' חשמל: ישנו חוק והגבלות
מתי אפשר להפריד.
יו"ר הוועדה: יש בזבוז חשמל למשל
בבתיה"ס, בהפרדה של מבנים, שווה
לבדוק.
אייל פבזנר: למשל מגרש כדורגל בערב,
נדרשת תאורה, ואז עולה שאלה מי
משלם את התאורה, כי זה קשור לבית
הספר.
מנהל מח' חשמל: שמנו מונה נפרד פרטי
למגרש כדי לפתור את הבעיה. איפה
שניתן פותרים ע"י מונים נפרדים.
361 10 תשלום חשבונות חשמל בבדיקה
16
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
כללי
למרות שכיום ישנם ספקי חשמל שונים (כגון פרטנר פאור, פז גז חשמל, סלקום אנרגי ועוד), העירייה צורכת חשמל רק מחברת החשמל.
בביקורת עלה, כי למרות העלויות הגבוהות המשולמות עבור רכישת החשמל, טרם נעשה ניסיון לפנות לספקי חשמל נוספים לצורך רכישת החשמל והקטנת תעריפי החשמל המשולמים על ידי העירייה, ככל שהדבר יתאפשר.
אמירה משה: האם עושים בדיקת
כדאיות?
גזברית: נשארים עם חברת חשמל כרגע,
בגלל עניין משפטי שאנו בעיצומו של
הליך. ברגע שההליך יסתיים, נצא
למכרז.
363 11
מערכת ממוחשבת לניהול צריכת החשמל
בעירייה לא קיימת מערכת ממוחשבת המאפשרת ניתוח ובקרה אחר כמויות צריכת החשמל, בחינת סבירות ונכונות החיובים ואף קבלת החלטות מושכלות לביצוע פעולות להקטנת צריכת החשמל ברחבי העיר.
משתמשים במערכת טרקלין של חברת
החשמל
364 12
בקרה על חשבונות החשמל
בשל תשתיות חשמל ישנות הקיימות במבנים עירוניים רבים ברחבי העיר, ישנן קריאות ידניות רבות של מונים המצריכים הגעה לנכסים. בחלק מהמקרים, מוני החשמל הידניים בנכסים, אינם נגישים לנציגי חברת החשמל.
בשל כך, חיובי חברת החשמל נעשים לעיתים, על בסיס הערכות בלבד ולעיתים, העירייה מחויבת בסכומים גבוהים מהנדרש.
קריאת המונים אינה מתאפשרת עקב
חוסר בנגישות ולא בגלל תשתיות חשמל
ישנות
364 13 בעירייה לא קיים מיפוי של מוני החשמל שאינם נגישים ומחויבים על בסיס הערכות בטיפול ראה סעיף 355 365 14
למרות שסגנית גזברית העירייה מבצעת מעת לעת השוואות בין צריכות החשמל הנוכחיות לתקופות קודמות, בשל היעדר שיתוף פעולה מהיחידות והיעדר ידע מקצועי בנושא, היא אינה בוחנת את הסיבות לשינויים בצריכת החשמל.
החריגות מועברות למחלקה הרלוונטית.
לטעמי כן צריך להיות באחריות מח'
חשמל לבדוק את החריגות בצריכה
17
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
365 15 עוד נמצא, כי העירייה אינה בוחנת את נאותות הגורמים המשתמשים בפועל בכל מונה חשמל על מנת לוודא כי השימוש בחשמל אכן נעשה עבור יחידות העירייה השונות.
העובד שמונה ממחלקת החשמל אמור
לבדוק את הנושא הנ"ל
366 16 בהיעדר בקרות כאמור, הביקורת ביצעה השוואות בין צריכות החשמל השונות ובחנה באופן מדגמי את סבירות חלק מחיובי החשמל.
368 17 בנוסף, בניתוח הביקורת נמצאו 10 מוני חשמל אשר מיקומם אינו ידוע כלל וטרם נעשה שיוך של המונים לגוף עירוני כלשהוא.
הצעתי לנתק חשמל ולראות למי זה
מציק
יו"ר וועדת ביקורת: למה לא מנתקים?
ואז מגלים למי המונה שייך?
מנהל מח' חשמל: אני לא יכול לנתק
ללא אישור.
גזברית: גם אני טוענת שיש צורך לנתק,
ונאמר לי שזה אינו חוקי. מינינו 2
עובדים אחד לחשמל ואחד למים אשר
תפקידם לבדוק את המונים וזהו
תפקידם, לבדוק בדיוק מה המיפוי.
גיל: אני נכנסתי לטפל בנושא המונים,
גם בניתי תהליך עבודה ונוהל בשיתוף
מח' או"ש ונהלים.
368 18 בביקורת נמצא, כי העירייה משלמת את חשבונות החשמל של עמותה פרטית המפעילה בעיר בריכה פרטית ובה נעשית פעילות עסקית.
תוקן גזברית: העירייה משלמת זאת מתוקף
הסכם פשרה. כרגע אנחנו לקראת הסכם
חדש שאמור לתקן את זה. העירייה
מחוייבת לשלם חשמל ומים.
תומר- הסוגיה היא שלא עובדים בנוהל
תמיכות לתשלום עתידי.
18
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
גזברית- ההסכם מדבר על תשלום
עתידי, זאת בהתייעצות היועצת
המשפטית.
תומר- לא היה נוהל הקצאות וחוזה
חתום ומסודר. ברגע שנוהל הקצאות
יסגר וייחתם, יוסדר התשלום של
החשמל והמים.
החלטת הוועדה: שהיועמ"ש יידרש
לבחון את סמכות העירייה לשלם את
תשלומי החשמל והמים, בין אם נדרש
הליך הקצאה או תמיכה.
369 19
עוד נמצא, כי תשלומי החשמל של העמותה משולמים במלואם, ללא הגבלה כספית או אישור תמיכה בהתאם לנוהל התמיכות של העירייה.
בביקורת נמצא, כי בין השנים 2023-2022, חשבונות החשמל של העמותה המפעילה את בריכת השחייה גדלו באופן משמעותי (גידול של כ- 12% מכ- 377 אלף קוט"ש ל-
423 אלף קוט"ש
תוקן
370 20
תעריפי החשמל
העירייה לא ביצעה סקר מונים לבחינת מהות החיוב הנכונה והנאותה של כל אחד ממוני החשמל, בהתאם לסוג השימוש בפועל.
בביצוע ראה סעיף 355
370 21 עוד נמצא, כי למרות עלויות החשמל הגבוהות, העירייה אינה מפעילה חברת בקרה מקצועית אשר בוחנת את נאותות החיובים בחשבונות החשמל השונים.
מח' חשמל: לא באחריות מח' חשמל
גזברית: יש לנו בעלי תפקידים בעירייה
שמונו שלקחנו לשם הבקרה. בעל תפקיד
19
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
חברת בקרה כאמור נדרשת לבחון את נאותות התעריפים בכל חשבון חשמל, התאמת התעריפים לשעות הצריכה, התאמת התעריפים לרמות מתח החשמל ועוד.
שממונה על המים חסך לנו כבר עשרות
אלפי שח בחודש.
החלטת הוועדה: מבקש לראות בשנת
2026 לראות את החיסכון וההפרש
לעומת 2025.
אמירה משה האם יש בקרה על
השקיית המים
גיל שלמה: בשפ"ע יש חברה שאחראית
על מערכות המים של גינון רחוב, יש
לבחון יותר לעומק על ההשקייה והמים.
החלטת הוועדה: מבקשים להכניס
בקרה על השקיית המים במרחב
הציבורי
371 22
בביקורת נמצאו מוני חשמל אשר זוהו כמונים של תאורת רחוב חיצונית אשר אינם
מסווגים במערכת כתאורת רחוב, כדלהלן:
• מאור מתחם חדרה.
• מאור המגינים - מתנ"ס רעים.
• מאור אקו פארק.
• מאור יצחק שמיר.
• מאור הנשיא 27 .
בכל מקום שכתוב מאור זה מתייחס
לתאורת רחובות
20
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
372 23
חיבורי חשמל לא חוקיים (פיראטיים
לא קיים נוהל המסדיר את הגורמים האחראים על המעקב והשמירה על תשתיות החשמל במבנים רחוקים, בהם קיימים חיבורי חשמל (כגון: במקלטים, במבנים ללא שימוש, במבני חינוך ועוד).
בכל מקום שמח' חשמל מבקרת ומטפלת
אנו בוחנים האם יש חיבורים פירטיים
374 25
חשמל במוסדות חינוך
למרות שהעירייה אחראית על תשלום חשבונות החשמל במבנים של מוסדות החינוך העירוניים ולמרות שמדובר במבנים גדולים הכוללים חדרים רבים, במבנים לא הותקנה מערכת המאפשרת כיבוי החשמל באופן אוטומטי לאחר סיום שעות העבודה.
בגלל שהתשתיות ישנות ויש פעילויות
בערב אין אפשרות לכבות חלקים
מצרכני החשמל
יו"ר וועדת ביקורת: אני סבור שכדאי
להפריד בבתיה"ס את המונים לפי
מבנים\אגפים, כי יש שימוש אחה"צ
והוא לא של בית הספר.
מנהל החשמל: ניתן לשים מונה משני
למבנה
375 26
שמירה על איכות הסביבה
כללי
בין השנים 2023-2022, חלה ירידה של כ- 500 אלף קוט"ש בצריכת החשמל הכוללת של העירייה (מכ- 5.8 מיליון קוט"ש בשנה לכ 5.3 מיליון קוט"ש בשנה
377 27
גגות סולאריים
לא נעשות עבודות למיפוי מקומות פוטנציאליים בעיר בהם ניתן להציב פאנלים סולאריים.
חכ"ל מטפלת בהצבת פנלים סולריים
21
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
380 28
העברת תאורת הרחובות לLED"
מכרזי תאורת הרחובות
אגף שפ"ע לרבות מחלקת החשמל באגף, האחראית על הפעלת ותחזוקת תאורת הרחובות, לא הייתה שותפה בתהליך ההחלטה העירונית לבחירת סוג התאורה מחברת ג..
כמו כן, מחלקת החשמל לא אישרה את סוגי תאורת הLED שנבחרה לרכישה במכרז
381 29
חיסכון בעלות החשמל
עם זאת, למרות שרשויות מקומיות רבות ברחבי הארץ ביצעו פרויקטים רבים להעברת התאורה ל LED תוך חיסכון בצריכת החשמל, פרויקט העברת התאורה לLED של העירייה נעשה רק בשנת 2020 .
לא באחריות מח' חשמל
גזברית: לחכ"ל הייתה השקעה גדולה
מאוד על החלפת הלדים. הם עדיין
מחזירים השקעה- 6,7 שנים, כרגע לא
רואים חצי מהחיסכון. לאחר החזר
השקעה העירייה תתחלק איתם
ברווחים. הרווחנו תשתית תאורה חדשה
בעיר. החכ"ל לא קיבלו עדיין מענק
למימון.
יו"ר וועדת ביקורת: החכ"ל אמורה
להיות יעילה כלכלית.
גזברית: אנחנו מאוד מהודקים עליהם
ובודקים אותם כל הזמן. אקרא את
החוזה שוב ונפעל לפי החוזה.
תומר: ההסכם מדבר על תקופת הקמה
קצרה, 10 שנים הפעלה ורווחים חצי
22
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
חצי. הרווח מוגדר כחיסכון מהחשמל.
חשוב שהלשכה המשפטית תלווה את
התהליך. החכ"ל לא לחץ מספיק על
משרדי הממשלה לקבל את המענק.
החלטת הוועדה: מבקשים שוב לבדוק
את החוזה ולפעול על פיו.
381 30 בניגוד לסעיף 10 ד' בהסכם העירייה והחכ"ל, לא נערך תחשיב רוה"פ ולא נעשתה השבה של מחצית מרווחי חיסכון החשמל לעירייה.
כרגע החברה עדיין לא מרוויחה
מהמהלך אלא מחזירה את ההשקעה
בתשתי
382 31
הביקורת לא קיבלה דוחות חשמל מפורטים של מוני תאורת הרחובות, על מנת שתתאפשר בחינה פרטנית של צריכות החשמל באותם המונים, לרבות איתור מקרים בהם לא נעשה חיסכון חשמל במונה וניתוח הסיבות לכך.
לא באחריות מח' חשמל
383 32
שינוי תעריף החשמל
מנוסח הסעיף בחוזה שנחתם בין העירייה לחכ"ל עולה, כי שינוי התעריף יהיה רק במקרה של גידול.
מהאמור עולה, כי לכאורה, במקרה של ירידה בתעריף החשמל (כגון בשל הצמדת המחיר למדד בתקופה של דפלציה), התמורה המשולמת לחכ"ל לא תקטן.
לא באחריות מח' חשמל
383 33
בביקורת נמצא, כי בניגוד לקבוע בהסכם בין העירייה לחכ"ל, למרות שתעריפי החשמל גדלו, טרם נעשה עדכון של התעריפים בסכומים המשולמים על ידי העירייה לחכ"ל.
תוקן
נעשה עדכון
23
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
385 34
תאורת הרחובות
מערכות הבקרה והשליטה אשר הותקנו בעמודי חשמל לא התאימו למרכזיות המחשוב העירוניות אשר הינן ישנות ולא מאפשרות הפעלה של רמת הטכנולוגיה הגבוהה הנדרשת.
עקב תקלות רבות חוזרות ונשנות
במערכת השליטה ובקרה, המערכת
נותקה. לאחר הניתוק התאורה שבה
לפעול באופן תקין וקיים עדיין חיסכון
באנרגיה.
386 35 בביקורת עלה, כי בהתאם לדוח המוקד העירוני, בין השנים 2023-2021, התקבלו תלונות רבות מתושבים לגבי ליקויים בתאורה (כ - 2,000 תלונות בשנה כל הזמן טענו שגופי תאורה שהותקנו
מפיצים עוצמת תאורה חלשה.
387 37
מתלונות הציבור כאמור עולה, כי תושבים רבים התלוננו על תאורה הדולקת במהלך היום תוך בזבוז חשמל, הדלקות וכיבויים בלתי רצויים בתאורה (באזורים בהם נעשתה התקנת מצלמות ועוד) והיעדר תאורה מספקת ברחובות העיר.
כך לדוגמא:
• התקבלו תלונות על היעדר תאורה ברחוב הנשיא וכי ברחוב ישנו חושך מוחלט.
בשל היעדר תאורה מספקת לתושבים, הוחלפה תאורת הרחוב.
• בשל היעדר תאורה מספקת ברחוב ליד ביה"ס ארלוזורוב, הוחלפה תאורת ה -
LED בתאורה הישנה, למרות שאינה חסכונית בחשמל
ראה סעיף 385 בנוסף כל התאורה בעיר
מסוג LED .
388 38
במהלך סיור הביקורת (בשכונת ברנדס) בתאריך 4.4.24 נמצא, כי תאורת הרחוב דולקת במשך היום. כמו כן, בתאריכים 4.6.2024 ,5.6.2024 ,10.6.2024, מבקרת העירייה פנתה למוקד העירוני בשל מספר מנורות תאורת LED הדולקות במשך כל שעות היום, בסמוך למשרד המבקרת.
ראה סעיף 385
24
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
רק ביום 25.6.2024 (לאחר כחודש), תוקנה תאורת ה- LED והמנורות הפסיקו לדלוק במהלך היום.
388 39
בנוסף, מתלונות הציבור כאמור עולה, כי תושבים רבים התלוננו בשל תחושה של תאורה לקויה וחלשה באזורים רבים ברחבי העיר.
יצוין, כי בהתאם לבדיקות של יועצי חשמל, עוצמת תאורת ה- LED לא פחתה בעת החלפת התאורה, אך כיוון שאלומת האור בתאורת ה - LED שנבחרה על ידי העירייה הינה ממוקדת יותר ואינה מתפזרת, נוצרת לתושבים תחושה של תאורה מופחתת.
התאורה בהתאם לתקן
389 40
בשל הליקויים הרבים במערכת השליטה והבקרה, מנהל מחלקת החשמל הפסיק את פעילות המערכת.
בהיעדר הפעלת מערכת השליטה והבקרה, נמנעה ההפעלה החכמה של התאורה וחיסכון רב יותר בחשמל.
ראה סעיף 385
גם כשהמערכת לא פועלת קיים אותו
חיסכון.
390 41
תחזוקת תאורת ה- LED
בשל היעדר תקציב מספק, בעת התקנת תאורת ה- LED בעיר, הוחלפו מנורות התאורה בלבד, מבלי שהוחלפו עמודי תאורה אשר לא היו תקינים. יצוין, כי בהתאם לנמסר לביקורת ממנהל מחלקת החשמל, חלק מעמודי התאורה בעיר, אשר לא הוחלפו, מהווים סכנה לציבור.
בשנה האחרונה העמודים המסוכנים
הוחלפו בחדשים.
25
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
391 42
בביקורת עלה, כי בעירייה לא קיים אף מיפוי של כל מפגעי התאורה הנדרשים לתיקון כמו כן, לא קיים מיפוי של כל המקומות בהם, עוד טרם הפרויקט למעבר ל- LED, לא הייתה קיימת תאורה מספקת.
בגלל הפיתוח המואץ בעיר קיימים מס'
מקומות עם חוסר בתאורה ואנו פועלים
לשיפור המצב
391 43
מחלקת החשמל מחויבת לרכוש רכיבי תאורה ותקשורת מחברת ג., במחירים הנדרשים על ידי חברת ג., מבלי שנעשתה התמחרות ראויה לבחינת סבירות המחירים הנדרשים והפחתתם.
לדוגמא, במקרה שנדגם, מנהל מחלקת החשמל נדרש לשלם לחברת ג. מחיר כפול עבור רכישת רכיבי תקשורת, ביחס להצעת המחיר שקיבל מספק אחר.
אין לנו צורך ברכיבים אלו יותר.
393 44
תשלום חשבונות מים
בקרה על חשבונות המים
בעירייה לא נקבע גורם הממונה על תכלול נושא החיסכון בצריכת המים העירונית לרבות בדיקת מהויות השימוש של כל מונה מים עבורו העירייה נדרשת לשלם.
תוקן
חלקית
מונה עובד ממחלקת הגביה
394 45
טיפול בנזילות מים
בעירייה לא קיים גורם האמון על בחינה מקצועית של צריכות המים הנכללים בחשבונות שהתקבלו לתשלום, לרבות איתור צריכות מים חריגות וטיפול בהם.
כאמור, בין השנים 2023-2021, חל גידול בכמות המים הנצרכת על ידי העירייה ובעלויות צריכת המים.
עובד מחלקת הגביה בודק את המקומות
בהם יש חריגה ומעביר את הטיפול
למחלקה הרלוונטית
26
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
395 46
ברחבי העיר ישנן, גינות ציבוריות רבות הכוללות מערכת השקיה ישנה שלא הוחלפה שנים רבות ואינה מחוברת למערכת הבקרה הממוחשבת לאיתור נזילות הגורמות לבזבוז מים.
אגף שפע
פרק ח'- דוח ביקורת בנושא אכיפה משפטית
משתתפים: שם טוב שמבי - מנהל אגף הכנסות, נעמי שוחט- גזברית
אמירה משה: מה אחוזי הגבייה של הארנונה ברשות?
שם טוב שמבי: אנחנו עומדים על 94%, זה אחוז גבוה יחסית לעיר בסדר גודל כזה
אמירה משה: האם אחוז הגידול באוכלוסייה חרדית משפיע על ההנחות בארנונה?
שם טוב שמבי: הנחות וועדת נזקק שוליים מאוד, כ1 מלשח בשנה. גובה ההנחות השנתי עומד על כ- 60 מלש"ח
27
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
471 1
פרק ח- דוח ביקורת בנושא אכיפה משפטית
נהלי עבודה
מסמך תהליכי העבודה אינו כולל תאריך עדכון אחרון, לא נקבע ואושר כנוהל עבודה מחייב ולא פורסם באתר האינטרנט העירוני לציבור.
בהיעדר עיגון המסמך כנוהל עבודה מאושר ומחייב, לא הוסדרו תהליכי העבודה המחייבים בנושא האכיפה המשפטית, הן במדור אכיפה משפטית שבמחלקת הגבייה והן אצל משרדי עו"ד החיצוניים.
עוד נמצא, כי נוהל העבודה אינו מפורט באופן מספק ואינו מסדיר תחומים רבים כגון:
• תדירות פעולות האכיפה שיבוצעו על ידי משרדי עו"ד החיצוניים.
• פירוט הבקרות שיש לבצע בתהליך העבודה אחר משרדי עו"ד החיצוניים, הן על מנת לצמצם את הסיכון לטעויות ואובדן כספי והן על מנת לבחון ולוודא כי משרדי עו"ד פועלים באופן אפקטיבי.
• אופן חלוקת החובות בין משרדי עו"ד החיצוניים.
תוקן
חלקית
קיים נוהל שנבנה באוגוסט 2016 נוהל
שהיווה תכנית עבודה קדימה לאחר
הקמת מדור אכיפה משפטית .
הנוהל אושר בזמנו ע"י הגזבר הקודם
לאחר התייעצויות שערכנו עם עו"ד
חיצוניים ורשויות אחרות .
אני סבור שאין לפרסם נוהל פנימי זה
באינטרנט לציבור בכל אופן לא מפורט
כי הנושא עלול לבוא בעורכי הרשות –
הדבר אף אינו חובה כפי שחויבו
הרשויות בחוק חברות הגביה .
שם חויבו הרשויות לפרסם כללים בדבר
נקיטת הליכים לגביית כספים וחובות
וזה אכן מפורסם באתר העירייה משנת
2022 או 2023 עפ"י הוראות החוק
בכללים שפורסמו יש התייחסות לכלל
מסלולי הגביה לרבות המשפטית ואני
סבורלאחר התייעצויות עם קולגות
מרשויות אחרות שהוא מספק.
475 2
טיפול בחובות ישנים
כללי
תוקן
חלקית
מדובר בחובות ישנים עקב אי טיפול נכון
של הרשות בחובות הרשות .
28
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
בביקורת עלה, כי כ- 80% מהחובות הרשומים במערכות הממוחשבות הינם חובות ישנים אשר נוצרו לפני יותר מ- 7 שנים וטרם נגבו מהחייבים על ידי העירייה עם כניסתי לתפקיד עמדתי על כך שיהיה
גורם מקצועי שמטפל בנושא ואכן הוקם
מדור אכיפה משפטית .
מדובר בחובות ישנים שנמצאים בטיפול
בניסיונות לגבייה ו\או מחיקה , רוב
החובות נמצאים בהתיישנות רבת שנים
עקב אי טיפול נכון ו\או אי ביצוע פעולות
ו\או עקב אי שמירת ותיעוד הליכים , כל
מקרה נבדק לגופו ובהתאם מטופל .
475 3 במחלקת הגבייה לא קיים כח אדם מספק לבדיקה וטיפול בחובות העבר הישנים הרשומים במערכת הממוחשבת.
תוקן
חלקית
טרם קיבלנו אישור להפוך את המדור \
היחידה למחלקה מקצועית עם יעדים
מוגדרים ולפיכך ככל ולא יהיה כח אדם
מתאים והיקף מתאים – המצב ימשיך
כפי שהוא .
יו"ר הוועדה: למי שאין הוראת קבע,
איפה הבקרה על הנושא?
מנהל הכנסות: בסוף 2025, כל מה שלא
הצלחנו לגבות הולך לטיפול משפטי.
כשמיצינו הליכי גביה במינהלי, זה עובר
לטיפול משפטי. הבקרה היום טובה,
הבעיה שנדרש מנהל מחלקה שאחראי
על הליכים מנהליים ומשפטיים. אנו
מבקשים זאת בתקינה 2026 .
החלטת הוועדה: יש למנות בעל תפקיד
לטיפול באכיפה משפטית ומינהלית.
29
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
475 4
למרות היעדר כח אדם מספק, לא קיימת תכנית עבודה מסודרת לקביעת תיעדוף החובות הישנים שיבדקו ויועברו לטיפול משרדי עו"ד. תיעדוף הטיפול כאמור צריך להיעשות בהתבסס על מועד היווצרות החוב, סבירות גביית החוב, סכום החוב ועוד.
תוקן
חלקית
קיימת תכנית עבודה פנימית – מבוצעות
לאורך כל השנה בדיקות על חובות
לרבות תאריך יצירת החוב לפי שנים
סכומים וכו' .
הנושא לא יכול להתקדם ללא כח אדם
מקצועי ובהיקף מתאים
478 5
ניהול סטאטוס הטיפול בחובות
בהתאם לרישומים במערכת הממוחשבת של מדור אכיפה משפטית, נכון למועד הביקורת, במערכת הממוחשבת ישנם חובות של תושבים בסך כ- 34.4 מלש"ח אשר נוצרו לפני למעלה מ-7 שנים וטרם הועברו לטיפול משרדי עו"ד החיצוניים.
תוקן
חלקית רוב החובות הועברו לטיפול עו"ד , ישנם
חובות שההתיישנות שאין מה להעביר
ואלו אמורים להימחק עקב אי טיפול
נכון של הרשות ובהעדר כח אדם לטפל
בנושא .
479 6
בהתאם לרישומים במערכת הממוחשבת של מדור אכיפה משפטית, נכון למועד הביקורת, במערכת הממוחשבת ישנם חובות של תושבים בסך כ- 42.6 מלש"ח אשר לא הועברו לאכיפה משפטית ולהם לא נרשם כלל סטאטוס טיפול.
תוקן רוב החובות הינם חובות של ה3 שנים
האחרונות שהועברו ברובם לטיפול
משפטי לאחר שהחובות לא נגבו בהליך
המנהלי, ורוב החוב נובע משהשנה
הקודמת שכן נכנסים חשבונות
תקופתיים אחרונים בסוף שנה שנגבים
בשנה שאחרי.
כיום אנחנו מעבירים חובות של שנת
2024 לטיפול משפטי ככל ולא נגבו
בהליך מנהלי.
30
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
479 7
בהתאם לרישומים במערכת הממוחשבת של מדור אכיפה משפטית, נכון למועד הביקורת, במערכת הממוחשבת ישנם חובות אבודים בסך כ- 15 מלש"ח אשר נדרשים למחיקה ולגביהם לא הושלם תהליך מיצוי פעולות האכיפה והמחיקה.
תוקן
חלקית
המדור מעביר כמעט כל חודש תיקים
למחיקה לאישור המועצה .
לא ניתן לאכוף חובות אבודים .
ניתן להביא למחיקה , וזה מצריך כ"א
מתאים שיטפל בכל בקשה ובקשה .
481 8
העברת חובות לאכיפה משפטית
כללי
לא קיים מידור הרשאות נאות במערכות המידע לעובדי מדור אכיפה משפטית.
בשל היעדר מידור הרשאות, בפועל, כל אחד מהעובדים יכול לבצע פעולות רבות במערכות, לרבות שינוי סטאטוס הטיפול בחובות. כך לדוגמא, עובדי המחלקה יכולים לרשום במערכת שחוב עבר לטיפול משרד עו"ד חיצוני, למרות שבפועל החוב לא עבר לטיפול כאמור. במקרה כאמור, החוב לא יטופל כלל.
תוקן
הנושא תוקן מסגרת ביקורת שנערכה
ע"י משרד הפנים שהייתה במקביל
לביקורת שנערכה ע"י צוות הביקורת .
486 9
חלוקת החובות בין משרדי עו"ד החיצוניים
בביקורת נמצא, כי חלוקת החובות בין משרדי עו"ד החיצוניים נעשית בהתאם לשיקול דעת ממונה הכנסות העירייה, ללא מיפוי, מעקב, פיקוח ובקרה אחר סכומי החובות המטופלים על ידי כל משרד.
בנוסף, לא נקבעו קריטריונים שוויוניים אשר פורסמו למשרדי עו"ד ולפיהם מדורגת עבודת והצלחת משרדי עו"ד (כגון מספר פעולות הגבייה שנעשו על ידי כל משרד ביחס למספר החובות שהועברו לטיפולו, סכומי הגבייה של כל משרד ביחס לחובות שקיבל לטיפולו ועוד).
תוקן
חלקית
החלוקה לעולם לא יכולה להיות
שיווניות, בעבר עבדנו עם מספר משרדים
שכל אחד מהם היה חזק בתחום מסוים
והיה משרד אד מוביל שטיפל בכינוס
נכסים ולכן רוב החוב הועבר לשם אין
מדובר רק בארנונה כך שהמספרים אינם
משקפים נכונה את הממצאים
והמסקנות הרוב הגדול היה חובות של
היטלי סלילה וכבישים וכן חובות
ארנונה ואחרים, והיה נדרש לפעול מהר
31
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
על מנת שלא תייצור התיישנות ולפיכך
השיקול למי להעביר הוכיחה את עצמה
כיום המצב שונה יש 3 משרדים
שמתמחים באותן תחומים ולפיכך כיום
התיקים מחולקים באופן יחסי שווה .
יש לזכור שמרמת אפס טיפול בחובות –
עברנו לטיפול אגרסיבי בחובות בטיפול
משפטי ושיקול הדעת שלנו כגוף מקצועי
הוכיח את עצמו בנושא – הגביה מדברת
בפני עצמה.
יובהר כי נפרדנו אף ממשרד ותיק שלא
קיבל חומר חדש ולא קיבל תיקים בשל
אי שביעות רצון מהגבייה .
486 10 חלוקת החובות בין משרדי עו"ד החיצוניים נעשית באופן שאינו שוויוני- לא בהיבט כמותי (מספר החובות לטיפול) ולא בהיבט הכספי (סכום החובות בטיפול).
תוקן היה בעבר ראו סעיף קודם
כיום פועל באופן שיווני עד כמה שניתן .
יו"ר הוועדה: כיצד עובד ניהול עו"ד?
מנהל הכנסות: ב2019 היה מכרז חדש
נכנסו 2 משרדים חדשים. החלוקה של
הנושאים לטיפול בין המשרדים מתנהלת
היום באופן שוויוני, בעבר חלקם לא
התמחו בכינוס נכסים, בעבר לא היה
שוויוני. היום זה שיוויוני.
32
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
486 11
משרד עו"ד נ. מקבל את סכום ומספר החובות הגדול ביותר ביחס למשרדים האחרים (חובות בהיקף כספי בסך כ- 99.6 מלש"ח המהווים כ- 49% מסכום החובות שהועברו לטיפול משרדי עו"ד החיצוניים).
תוקן ראו הערה מקיפה שלי בנושא כלל
הסעיפים 12-10 .
486 12
משרד עו"ד א. מקבל את סכום ומספר החובות הקטן ביותר ביחס למשרדים האחרים (חובות בהיקף כספי בסך כ- 9 מלש"ח המהווים כ- 4% בלבד מסכום החובות שהועברו לטיפול משרדי עו"ד החיצוניים).
כפי שיתואר בהמשך הדוח, למרות היקף החובות הגדול שבטיפולו, בשנת 2023, משרד עו"ד נ. ביצע את מספר פעולות האכיפה הנמוך ביותר מבין משרדי עו"ד החיצוניים.
כמו כן, למרות שמשרד עו"ד א. קיבל את היקף החובות הכספי הנמוך ביותר, המשרד מבצע את מספר פעולות האכיפה הגדול ביותר מבין משרדי עו"ד החיצוניים.
חלוקת הטיפול בחובות בין משרדי עו"ד החיצוניים באופן בו משרד המבצע הכי מעט פעולות אכיפה, מקבל את הסכום הגבוה ביותר, בעוד משרד המבצע את מספר פעולות האכיפה הגדול ביותר, מקבל מעט חובות לטיפולו, אינו תקין ואינו סביר.
המסקנה אינה נכונה שכן מדובר בחובות
שונים שלא מצריכות פעולות מיוחדות
ושטופות כל הזמן , ברגע שמדובר בהליך
של כינוס מנהלי הפעולות מועטות ביחס
לחוב שהחייב אינו בעל נכס .
488 13 בהתאם לרישומים במערכת הממוחשבת, ישנם חובות בסך כמיליון ש"ח הרשומים בטיפול משרד עו"ד אשר עבד בעבר עם העירייה אך עבודתו הסתיימה (משרד י. כ.).
תוקן מדובר בחובות בהתיישנות שהיו
אמורים להימחק וטרם טופלו ונשארו
בקידוד עו"ד הקודם – הנואש טופל
ותוקן .
495 14
ניתוח היקף האכיפה והגבייה של משרדי עו"ד
נתוני הגבייה של משרדי עו"ד החיצוניים התקבלו ממשרדי עו"ד ולא ממערכת ממוחשבת של העירייה.
לא תוקן לצערי לא קיימת מערכת ממוחשבת
ומשלובת שתספק את הנתונים .
אשמח אם יוקצו לכך משאבים ומערכות
מתאימות.
33
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
יו"ר וועדה: דובר גם בוועדה הקודמת,
מה מפסידים כלכלית מעבר לסדר
וארגון?
מנהל הכנסות- יותר עניין של סדר
וארגון, המערכות יכולות לשפר .
החלטת הוועדה: ממליצים להטמיע את
המערכת למנהל היחידה של האכיפה
המשפטית והמינהלית שיומלץ ב2026 .
496 15
אף על פי שמשרד נ. מקבל את ההיקף הגדול ביותר של החובות לטיפולו, נתוני הגבייה שדווחו על ידי משרד עו"ד נ. הינם גבוהים באופן חריג ומשמעותי מנתוני הגבייה אשר דווחו על ידי משרדי עו"ד האחרים (כ- 15 מלש"ח בין השנים 2023-2021 ביחס לכמיליון ₪ שדווחו על ידי כל אחד מה משרדים האחרים).
יודגש, כי נתוני גבייה כאמור משמשים לצורך חישוב ותשלום חשבונות משרדי עו"ד.
תוקן הדבר נכון לנוכח מה שהסברתי לעיל
משרד זה טיפל בחובות ענק שכללו
היטלי סלילה וכבישים ומכאן הפער
שנראה חריג , שאר המשרדים כיוון שלא
התמחו בכינוס נכסים טיפלו בחובות
ארנונה בלבד .
497 16
נתוני הטבלאות והתרשימים מעלים כי בין השנים 2023-2021, משרד עו"ד ב.א (ממוצע כ- 1,150 פעולות אכיפה, מדי שנה) ומשרד עו"ד ד.א (ממוצע של כ- 900 פעולות אכיפה, מדי שנה), ביצעו את מספר פעולות האכיפה הגדול ביותר.
יצוין, כי למרות האכיפה הרבה שביצע, משרד ד.א קיבל את סכום החובות הנמוך ביותר מבין משרדי עו"ד החיצוניים.
תוקן
משרד ב.א. הינו ותיק יותר משנת 2015
עובד עם הרשות ומשרד ד.א. נכנס לעבוד
ברשות רק בשנת 2020.
498 17 בנוסף, עולה מהנתונים, כי בין השנים 2023-2021, משרד עו"ד ג.ה ביצע את מספר פעולות האכיפה הנמוך ביותר.
תוקן משרד זה לא עבד כראוי ולא הביא
תוצאות, בכל פעם הגיע שותף אחר של
המשרד וביקשו לשנות דרכם דבר שלא
צלח ולבסוף נפרדנו ממשרד זה
34
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
עוד עולה מהנתונים, כי בשנת 2022, המשרד ביצע רק 248 פעולות אכיפה ובשל כך למרות ההיקף הכספי של החובות שקיבל לטיפולו, לא הצליח לגבות עבור העירייה סכומי כסף רבים.
500 18
סיום עבודת משרד עו"ד ג.ה
בביקורת נמצאו מספר דוגמאות מהן עולה כי בחלק מהתיקים שהועברו לטיפול המשרד, לאורך שנים רבות, לא נעשתה אכיפה משפטית מספקת לשביעות רצון ממונה
ההכנסות ובהתאם להנחיותיו, כדלהלן:
• ג.ר - החוב הועבר לטיפול המשרד בחודש נובמבר 2019 (חובות מהשנים 2014-
2006). לאחר פעולות אכיפה ומשא ומתן שניהל משרד עו"ד עם החייב, ביום 11.11.2021, המשרד פנה לעירייה בבקשה לאישור הסדר פשרה לפיו החייב ישלם לעירייה סך של 16 אש"ח. עוד באותו היום, ממונה הכנסות העירייה אישר את הסדר הפשרה.
לאחר חלוף תקופה של שנתיים במהלכם לא שולמו לעירייה תשלומים מהחייב ולא נעשו פעולות אכיפה לגביית החובות, ביום 13.8.2023, משרד עו"ד פנה שוב לעירייה בבקשה לאשר הסדר פשרה חדש לפיו החייב ישלם לעירייה 15 אש"ח בלבד (אלף ₪ פחות מהסדר הפשרה הקודם • ק.ע - מדובר בחוב אשר הועבר לטיפול משרד עו"ד לפני שנים רבות. כיוון שלחייב ישנו נכס בבעלותו, ממונה הכנסות העירייה ביקש ממשרד עו"ד לבצע הליך כינוס נכסים לחייב ולמכור את הנכס.
משרד עו"ד פתח לחייב תיק הוצאה לפועל אך לא פעל למימוש הנכס של החייב.
תוקן
ראו הערה קודמת
משרד זה כבר אינו עובד עם הרשות וכל
התיקים הועברו חולקו בין המשרדים
השונים .
החשבונות נבדקים בקפידה ולכן גם לא
אושרו לתשלום ולא שולמו – בוצע גמר
חשבון איתם בסוף שנה קודמת .
35
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
לאחר שבמשך שנים רבות לא נעשה טיפול בפועל לגביית החוב, בהתאם להתכתבויות בין ממונה הכנסות העירייה לנציג המשרד, העלה המנהל, כי "התיק מטופל גרוע". ביום 24.8.2023, החליט מנהל הארנונה על הפסקת טיפול המשרד בחוב והחזרתו לטיפול העירייה לצורך המשך האכיפה והגבייה.
• דרישות שכר עבור תיקי הוצל"פ שלא אושרו - עולה מהתכתבויות רבות בין העירייה למשרד עו"ד כי דרישות שכ"ט רבות של המשרד לא אושרו לתשלום כיוון שנפתחו עבור תיקים ישנים להם לא אושרו הפעולות עבורן התבקש שכ"ט.
• דרישת שכ"ט שגויה - ביום 13.12.2021, משרד עו"ד הגיש חשבון לתשלום בו נכללה דרישת שכ"ט עבור חוב של מ.ב.ד חוב בסך 4 אש"ח אשר לכאורה נגבה.
לאחר שממונה הכנסות העירייה זיהה כי דרישת שכ"ט שגויה, הממונה ביקש מהמשרד לקבל הסבר לדרישת התשלום כאמור. המשרד השיב כי דרישת התשלום אכן שגויה ותבוטל.
יצוין, כי חשבונות משרדי עו"ד החיצוניים נבדקים באופן מדגמי בלבד ובשל האמור, מקרים נוספים כאמור עלולים להיות משולמים למשרד שלא כדין.
501 19
הביקורת מציינת כי למרות המספר הנמוך של פעולות האכיפה שנעשו על ידי המשרד לאורך השנים 2023-2021, ולמרות חוסר שביעות הרצון מתפקוד המשרד בתיקי אכיפה, כפי שתועדה לאורך השנים, לא נעשו פעולות אקטיביות להפסקת עבודת המשרד עם העירייה, בהתאם לסמכות העירייה בהסכם, יתרה מכך, החוזים עם משרד עו"ד חודשו לאורך כל תקופת המכרז.
בנוסף לאמור, משרד עו"ד ג.ה המשיך לקבל לטיפולו חובות בהיקף כספי גבוה (נכון ליום 31.12.2023, המשרד טיפל בחובות בסך כ- 42.4 מלש"ח תוקן נעשו פעולות להיפרדות כתוצאה שאי
שביעות רצון, יצא מכרז במקביל שדרש
שביעות רצון – המשרד הבין שאינו עומד
בתנאי הסף והעדיף שלא להתמודד .
השיקולים על הפסקה מיידית הצריכה
התערבות משפטית חריגה שהיתה
מביאה לאותה תוצאה .
36
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
כל החובות הועברו לטיפול משרד עו"ד
אחר ואלו מטופלים כהלכה .
עוד אציין כי רוב החובות שהיו אצל
משרד זה היו חובות בהתיישנות ושאינם
ברי גביה וחלקם הומלצו למחיקה
והשאר ממשיכים בטיפול.
504 20
טיפול בחובות על ידי משרדי עו"ד
כללי
בביקורת עלה, כי סרגל האכיפה אינו מפורט באופן מספק ואינו מסדיר פרטים רבים,
כגון:
• לוחות הזמנים לביצוע פעולות אכיפה לחובות חדשים.
• תדירות חידוש עיקולי צד ג'.
• היקף פעולות האכיפה שיש לבצע לכל חוב תוך התייחסות והתחשבות בהיקף הכספי של החוב והגברת האכיפה לחובות בהיקף כספי גבוה ועוד.
נקבע סרגל אכיפה שמבוצע ע"י
המשרדים השונים לרבות תדירות חידוש
עיקול צד ג' .
504 21
בביקורת עלה, כי בהיעדר סרגל אכיפה מפורט, פעולות האכיפה לגביית החובות לרבות היקף ותדירות הפעולות, נקבעים בפועל על ידי משרדי עו"ד החיצוניים, בהתאם לשיקול דעתם (בכפוף לקבלת אישור העירייה), וללא בקרות אפקטיביות המאפשרות לוודא כי בכל חוב נעשו מלוא פעולות האכיפה הנדרשות והניתנות לביצוע.
תוקן
חלקית
מתבצעות בקרות מעת לעת אחת לרבעון
מקבלים דוח סטטוס של החובות .
נדרש מנהל מחלקה בתחום זה שיפקח
ינהל ויבקר את כל התהליך
מקווה שיאושר בתכנית העבודה לשנת
2026 .
37
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
507 22
עיקולי צד ג
מנתוני הטבלה עולה, כי בין השנים 2023-2021, חל קיטון במספר פעולות האכיפה שנעשו על ידי משרדי עו"ד החיצוניים. ירידה כאמור עלולה להעיד על ירידה בהיקף האכיפה המשפטית הנעשית על ידי העירייה.
תוקן מדובר בתקופה של הקורונה ולאחריה
שבו היו הגבלות של מערכת בתי המשפט
על כמות העיקולים וסוגי העיקולים
המותרים , אלה נקבעו בתקנות
מחמירות שפגעו ברשות והתחשבו
בחייבים .
507 23 במדגם הביקורת אשר כלל בחינה של 5 תיקים שנוהלו באכיפה משפטית עלה, כי מלבד במקרה אחד, לא הוטלו עיקולי צד ג' על החייבים בהליך האכיפה המשפטי.
לא מצאתי
מה לתקן
מבדיקה שערכתי ביחס למקרים בוצעו
פעולות ,וניתנה תשובה מקפת לגבי כל
מקרה, תלוי מתי עו"ד קיבל את התיק
והטיפול , ותלוי בשלב בו בוצעה
הביקורת , כמו כן תיקים של כינוס
נכסים אין כמעט עיקול צד ג' כיוון
שהנכס משועבד והולך לקראת מימוש
שזו הדרך הנכונה והקצרה ביותר ל גביית
החוב .
512 24
עיקול רכב
במדגם הביקורת המפורט בפרק 4.3 לדוח, אשר כלל בחינה של 5 תיקים שנוהלו באכיפה משפטית, עלה כי מלבד במקרה אחד, לא הוטלו עיקולי רכבים על החייבים בהליך האכיפה המשפטי.
עיקולי רכב מבוצעים ככל ויש מידע בידי
הרשות , אין לרשות מערכת מידע בנושא
ולפיכך ככל והרשות מגלה זאת הנושא .
נשמח שיוקצו למדור משאבים ומערכות
נוספות לגילוי ולחקירה .
514 25
עיקול מקרקעין
בהתאם לדיווחים שהתקבלו ממשרדי עו"ד החיצוניים, בין השנים 2023-2021, נעשו רק 28 עיקולי מקרקעין
תוקן מי שהיה ברשותו נכס והיה חייב בוצעו
לו רישום הערות אזהרה בטאבו המהוות
עיקול קשה עד מאוד , שכן שיעבוד זה
מקשה על החייב כיוון שהשלב הבא הינו
38
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
כינוס נכסים . כל חוב שמועבר לעו"ד
ראשית נבדק אם החייב בעל נכס בטאבו
, כיוון שזה הכלי החזק ביותר לגביה.
בעבר היו מס' עיקולים גדול יותר אולם
זה הצטמצם נוכח הגביה שנעשתה בעבר
לרבות הסכמי פשרה וכו' .
515 26
עיקול מטלטלין
למרות הסמכות הקיימת לעירייה בחוק, לא נעשים עיקולי מטלטלין כנגד חייבים.
לא ניתן
לתקן
עיקולי מיטלטלין הוחרג במסגרת חוק
חברות הגביה ואינה יכול להתקיים ע"י
הרשות . זה מתקיים באמצעות עו"ד
ומערכת בתי המשפט במקרים חריגים
כיום .
515 27
יצוין, כי במדגם הביקורת המפורט בפרק 4.3 לדוח, אשר כלל בחינה של 5 תיקים שנוהלו באכיפה משפטית, עלה כי לא נמצאו הליכי עיקול מטלטלין שנעשו בהליך האכיפה המשפטי.
לא ניתן
לתקן
הליך שאינו יעיל לרשויות ואף כיום
לבתי המשפט מתבצע בשוליים על ידם ,
כיוון שקיימים הוצאות רבות בהליך
לרבות מחסנים לאחסון וחפצים שאינם
ברי ערך ואינם מכסים את החוב .
517 28
הטלתהגבלות אישיות על החייב
בין השנים 2023-2021, חל קיטון משמעותי במספר פעולות הטלת המגבלות על החייבים.
תוקן מדובר בתקופה של הקורונה ולאחריה
שבו היו הגבלות של מערכת בתי המשפט
על כמות העיקולים וסוגי העיקולים
המותרים , אלה נקבעו בתקנות
מחמירות שפגעו ברשות והתחשבו
בחייבים .
39
עמוד
בדוח
סעיף
בדוח
ממצאים מדוח הביקורת
תוקן/
תוקן
חלקית /לא
תוקן
פירוט אופן תיקון הליקויים
517 29 בנוסף, המספר הקטן של הטלת הגבלות על חייבים עלול להעיד על היעדר אכיפה משפטית מספקת בנושא זה.
תוקן לאחר פקיעת התקנות של הקורונה
והחירום כיום ישנה חזרה להטלת
הגבלות אישיות שנאסרה בזמנו .
517 30
במדגם הביקורת המפורט בפרק 4.3 לדוח, אשר כלל בחינה של 5 תיקים שנוהלו באכיפה משפטית, לא נמצא אף מקרה בו הוטלו הגבלות אישיות על חייבים בהליך האכיפה המשפטי.
ראו הערה לעיל
לא בכל תיק ניתן לבצע הגבלות אישיות
כפי שמצוין בדוח זה וייתכן והמקרים
הללו נכללים בהם .
קיימת הנחיה חד משמעית לביצוע
הטלות בכל התיקים .
519 31
חקירת החייבים
בביקורת עלה, כי במקרים שנדגמו בהם לא הצליח תהליך גביית הכספים, לא נעשו פעולות חקירה באמצעות חוקרים חיצוניים ובשל כך, לא הסתיים תהליך הטיפול ואכיפת הגבייה.
תוקן
חלקית
בוצעו ומבוצעות חקירות בהתאם למצב
בתיק החייב ולאחר שיקולי כדאיות .
בשנת 2026 הרשות יוצאת למכרז לעניין
חקירות ישירות של הרשות שלא
באמצעות משרדי עו"ד כפי שהיה עד
היום , בתקווה שהנושא ייצלח.
520 32
פיקוח ובקרה אחר משרדי עו"ד
נכון למועד הביקורת, לא הוסדרו נהלי עבודה כתובים המסדירים את מנגנוני הפיקוח והבקרה שיבוצעו אחר עבודת משרדי עו"ד החיצוניים לרבות דוחות הבקרה שיופקו, הבדיקות שיבוצעו והגורמים אשר יבצעו כל בדיקה ובקרה.
תוקן
חלקית
קיימים מנגנוני בקרה על עו"ד
נדרש כ"א מתאים ומקצועי לבדיקה
ובקרה תמידית , בתקווה שמה שדרשנו
לתכנית עבודה 2026 יאושר נוכל ראות
תיקון מוחלט של הנושא .
40
סיכום ישיבת וועדת ביקורת
1. הוועדהמודה למבקרת ולצוותה על דו"ח מקיף ורציני שמסייע רבות להתייעלות ברשות.
2. פערי המיגון ברשות בדגש על אזורים מוחלשים במוסדות חינוך במיוחד בתקופה בה אנו מצויים מטרידים מאוד.
אנו נדרשים לעשות את המיטב עם המשאבים והאמצעיים הקיימים. המלצותינו:
א. הצגה בפני הנהלת העיר מיפוי של פערי המיגון באזורי המגורים ובמוסדות החינוך.
ב. במידה ומוסיפים בינוי במסגרת שיפוצי חינוך מומלץ להוסיף את הכיתות כממ" דים.
3. הוועדה ממליצה ליועמ"שית לבחון את מימוש ההסכם מול אקים על הפעלת הבריכה העירונית.
4. הוועדה ממליצה ליועמ" שית לבחון את הסכם ההתייעלות האנרגטית והרווח שנשאר לעירייה מתהליך זה (לפי דו"ח המבקרת העירייה לא מקבלת את
כל התמורות).
5. הערה חוזרת משנת 2023:
א. נדרש להקים מחלקת בקרה על נושא של הגביה והאכיפה המשפטית, מחלקה שככל הנראה תחזיר את עצמה
ב. הטמעה של מערכת ממוחשבת שתסנכרן את כל גורמי הרשות
_______________________ __ ___________________________ יו"ר וועדת הביקורת- מר אורן צור מרכזת וועדת ביקורת- גב' לקרב סיון