ועדת כספים 8.2025
בס"ד ט"ז אב תשפ"ה
10 אוגוסט 2025
פרוטוקול וועדת כספים
מיום 2025.8.6 יב באב תשפ"ה
משתתפים:
יו"ר ועדת הכספים – גבריאל סרוסי
רומן גישר – חבר ועדת כספים וסגן ראש העיר
שלמה בוזגלו– חבר ועדת כספים וסגן ראש העיר
נעמי שוחט – גזברית העירייה
עו"ד שרון שרוני – לשכה משפטית
רו"ח מורן מנור – סגנית גזברית ומנהלת מחלקת תקציבים שם טוב שמבי –מנהל אגף הכנסות
נושאים לדיון :
1. דוח כספי מבוקר שנת 2024 -מצ"ב
2. דוח רבעון ראשון שנת 2025 – מצ"ב
3. העברות תקציביות שנת 2025- מצ"ב
1. דוח כספי מבוקר 2024 :
הוצגו עיקרי התקציב בפני חברי ועדת הכספים כדלקמן (נתונים באלפי ₪) :
סך הכנסות: 923,300
סך הוצאות: 922,505
עודף שנתי: 795
הגזברית סקרה את סעיפי ההכנסות וההוצאות . הודגש כי בשנת 2024 הושתו על הרשות עלויות שכר גבוהות בעקבות הסכמי שכר חדשים ומענק כספי לעובדים.
כמו כן, נשאלו שאלות ע"י חברי ועדת הכספים והתקבל מענה מאנשי הכספים.
יו"ר ועדת הכספים מדגיש את חשיבות עבודת התכנון וההיערכות התקציבית של הרשות וכי יש להשריש שיטת עבודה /קו מנחה ולבחון סטיות מהותיות .
הגזברית הדגישה כי התוצאות מצביעות על תכנון ראוי , תקצוב מול ביצוע , וכי התקציב נעשה לפי הנתונים הידועים בעת סגירת התקציב, הסטיות לא מהותיות (באחוזים) וכי העירייה פועלת ומתכננת את התקציב באופן רב מערכתי, כגון התייחסות לתוכנית הפיתוח והשלכותיה בחינוך, תפעול, הנדסה וכו'
יו"ר ועדת הכספים מבקש לקבל הסבר לגבי ההפרש בין התקציב וביצוע הוצאות חד פעמיות בהם הביצוע גבוה מהתקציב ב-4.3 מלש"ח ובשיעור של אלפי אחוזים.
התייחסותהגזברות : מדובר בסכומים במחלוקת מול ספקים, צדדי ג' וחברות קשורות בגין שנים קודמות , בגינם מחלוקות לפיכך נרשמה הפרשה להוצאות הנ"ל עד בירור סופי וחלוט .ל
2. דוחרבעון 1 לשנת 2025 :
הגזברית סקרה את סעיפי ההכנסות וההוצאות, והודגש כי הסכומים הינם ע"ב אומדנים לשנת 2025.
הדו"ח הרבעוני הסתייםבגרעון תקציבי של 274 אלש"ח
נתונים עיקריים בתקופת הדוח:
❖ ארנונה– אומדן נלקח לפי עמידה בתקציב
❖ הכנסות עצמאיות- גידול בהכנסות חנייה מול התקציב וקיטון בשילוט מול התקציב
❖ תוצאות אגף הרווחה– קיטון בהכנסות וקיטון בהוצאות בהתאמה – מסתמן עודף תקציבי
❖ תוצאות אגף החינוך- מסתמן איזון תקציבי
❖ שכר– בחודש אפריל עודכן הסכם דירוג מנהלי ועודכנו תוספות שכר בלתי צפויות.
למרות זאת, צפויה עמידה בתקציב השכר וזאת בעקבות אי גיוסים ,הקפדה והידוק מסגרת שעות נוספות.
3. שינויים תקציביים לשנת 2025-עדכון 1 :
התקציב העירוני אושר בתחילת השנה על סמך תחזיות , הערכות וחוזים קיימים במהלך השנה חלים שינויים – כגון גידול/קיטון בהכנסות, שינויים בעלויות פעילות, חוזים חודשים, עדכוני מדד והסכמי שכר בלתי צפויים .
לכן אנו מעדכנים את התקציב ומבצעים התאמות המתבצעות תוך עמידה בכללי ניהול תקציביים, וטעונות אישור ועדת הכספים והמועצה, בהתאם להנחיות משרד הפנים.
• מצ"ב רשימת סעיפי התקציב בהם קיים שינוי / מיון בין סעיפים .
חברי ועדת הכספים שאלו שאלות לגבי הסעיפים המהותיים כגון יחידת האופנועים , עבודות גינון , הוסבר כי סך הגידול בהכנסות ובהוצאות זהה .
יו"ר הכספים מבקש הסבר לשינוי מספר 63 .
להלן התייחסות הגזברות :
עדכון התקציב נובע ממספר סיבות :ניוד עובדים מסעיפי השכר באגף החינוך והגינון וכן מעדכון תקציב שלא תוקצב עבור עובדת שחזרה ממחלה ארוכה (מעל שנה) ואי תקצוב עובד בעקבות טעות סופר.
החלטה:
בוצע דיון בדוחות הכספיים ובשינויים התקציביים, ועדת הכספים
ממליצה לאשר :
1 .דוח כספי 2024
2 .דוח רבעון 1 2025
3 .שינויים תקציביים לשנת 2025 (מצ"ב
______________ ______________
גבריאל סרוסי נעמי שוחט יו"ר ועדת הכספים גזברית העירייה