פרוטוקול דיונים נגיש

בר-לב, מרריל, גבע ושות', רואל חשבון

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA & CO. 0.2.4 (ISR.) :‏ קולחי גלבוע בע"מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2016

התוכן

עמוד

דין וחשבון המבקרים 2

הדו"חות הכספיים -

מאזן 5

דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4

דו'יח רווח והפסד 5

רשימות לדו"ח ‎mn‏ והפסד 6

‎nA‏ על תזרימי המזומנים 7

באורים לדו"חות הכספיים 8-2

‎*B F‏ & * ל ‎Me eR‏ א % *

עמוד 1 מתוך 2

רחוב יגאל אל ון 5, תל -אביב 67445 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 ‎bv‏ 5625211 - 303 פקס: 53 - 03 83 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

‎ndpZ:\AINFILES\ ,‏ גלבוע\דמ-מא-60016.

1

|

| בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון |

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA & CO. C.P.A (ISR.)‏

| דו"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של |

ביקרנו את המאזנים המצורפים של קולחי גלבוע ‎nya‏ (להלן - ‎(Mann‏ לימים 31 בדצמבר 2016 ו- 2015, את ‎NNT‏ ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.

אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי ‎Pawn‏ (דרך פעולתו של רואה חשבו), התשליג-1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הניל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 51 בדצמבר 2016 ו- 2015 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ‎(Israeli GAAP)‏

בר-לב, ‎Sass‏ ושותי

ואי חשבון

תאריך: 26 ביולי 2017

עמוד 2 מתוך 2

רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 טל: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 05 3 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

‎\AINFIL FS‏ ?\הולחי גלרוט\דת-חא-14 ₪00

3

קולחי גלבוע בעי''מ |

מאזן ן

ליום 31 בדצמבר

2016 2015

באור ‎nw‏ שייח

רבוש

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 3,577,759 1,707,222

חייבים בגין שרותים )6( 8,134,158 7,668,364

חייבים ‎Dw‏ והוצאות מראש / 128,206 143,045

מועצה אזורית גלבוע )7( 43,444 19,182

11,883,567 9,537,813 )*(

רכוש קבוע )3(

עלות 919,072 374,513

בניכוי - פחת נצבר )257,844( )291,983(

661,228 82,530

תשלומים על ‎yawn‏ נטו - 445,622 )*(

661,228 528,152

12,544,795 10,065,965

התחייבויות והון עצמי

התחייבויות שוטפות

ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון 4 - 6,707,684 עובדים ומוסדות עבור עובדים 215,521 213,024

זכאים שונים והוצאות לשלם 609,757 170,045

8,878,112 7,090,753

קרן שיקום )8( 3,157,188 2,522,560

עתודה לפיצויי פרישה, נטו )4( . -

נכסים ‎YD)‏

‏נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

קרן ביוב 218,198 215,201

קרן מים )419,931( 104,921

)201,733( 320,122

קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע 661,228 82,530

459,495 402,652

הון מניות )5( 50,000 50,000

509,495 452,652

12,544,795 10,065,965

)*( מוין מחדש. ‎a amen‏

עובד נור מוחמד ‎ie‏

‏ייר מנכ"ל

תאריך האישור: 26 ביולי 2017

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים ‎pon‏ בלתי נפרר מהם

4

קולחל גלבוע בע'מ

דו"ח על השינויים בנכסים נטו

קרן

ששימשה

להשקעה

קרן מים | קרן ביוב ברכוש קבוע | סה"כ

‎n’w‏ שיח שייח ש"ח

יתרה ליום 1 בינואר 2015 "| )26,077( 232,772 112,932 319,627 שינויים בשנה שנסתיימה

ן ביום 31 בדצמבר 2015;

עודף (גרעון) בשנת החשבון 130,998 )47,973( - 83,025 סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, ‎Wi‏ - )21,960( 21,960 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 52,362 (52,362) .

יתרה ליום 1 בדצמבר 2015 104,921 215,201 82,530 402,652 שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2016:

{

עודף ‎(py qa)‏ בשנת החשבון 174 0 )22,331( - 56,843 סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו (604,026) | )6,533( 610,559 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 31,861 )31,861( -

יתרה ליום 31 בדרצמבר 2016 )419,931( 218,198 661,228 459,495 קרן מים קרן ביוב סה"כ

ש"ת . ש"ח שיח

יתרה לתחילת השנה 104,921 215,201 320,122

הכנסות ישירות 6,926,539 8,881,577 15,808,116

הוצאות ישירות )6,148,223( (7,827,150) | )13,975,353( הנהלה ומימון - יחסי (448,692) | )1,794,768( )2,243,460( | הכנסות ריבית תושבים 38,827 434,947 473,774

השקעה ברכוש (604,026) | )6,533( (610,559)

נטרול פחת - 31,861 31,861

חובות מסופקים )289,277( 251,243 )38,034(

רווח ממכירת רכב . 31,800 31,800

יתרה ליום 31 בדצמבר 2016 )419,931( 218,198 (201,735)

הבאורים המצורפים לדו''חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם ‎sean Shins‏ ורי ‎Tessas‏

/ ן

קולחי גלבו ו

דוח הכנסות והוצאות

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2016 2015

‎n’w n’w‏

הכנסות

ממכירת מים לתושבים . 3,636,713 2,186,916

ממכירת מים לחקלאות 3,289,826 3,537,810

סה"כ מים 6,926,539 5,724,726

מאגרות ביוב (באור 6) | 7,532,241 6,499,017

מניטור שפכים: 22,088 22,603

מתכנון מטייש תענך - 307,664

מהדברות 33,242 42,961

מעבודות ; 39,964 44,330

מניהול פרוייקטים 454,802 141,841

מהרשות הפלסטינאית 786,240 786,240

ממכרזים ואחרים 13,000 55,613

מביצוע פרוייקטים (ביאור 9) - 242,350

סה"כ ביוב ואחרות 8,881,577 8,142,619

סה''כ הכנסות 6 13,867,345

הוצאות

תפעול (רשימה א) 7,537,303 6,415,634

רכישה ואחזקה — מים (רשימה ב') 6,148,223 5,233,898 פעילות מחפרון 199,667 277,594

תכנון מט"ש תענך - 131,338

מביצוע פרוייקטים (ביאור 9( 90,160 176,600

3 12,235,064

גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ‎(a‏ 2,141,764 1,656,310 | סה"כ הוצאות לוו,לוו,6ו | 13,891,574

גרעון לפני מימון ואחרות )309,001( (24,029)

הוצאות מימון, נטו )101,696( )61,393(

הכנסות ריבית מתושבים (באור 6( 473,774 416,446 חובות מסופקים (באור 6( )38,034( (262,066)

רווח ממכירת רכב 31,800 14,067

עודף בשנת החשבון 56,843 83,025

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

| קולחי גלבוע בע''מ

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

: 2016 2005

משכורות ונלוות 808,747 769,912

אחזקת מערכות 5,078,230 5,154,675

אחזקת רכב כולל פחת 354,419 481,920

חומרים 45,957 59,725

קרן שיקום (באור 8( 563,673 596,227

תכנון ויעוץ 50,895 42,390

החזר השתתפות בפעילות ביוב של המועצה - )1,450,000( ּ טיהור שפכים 635,382 760,785

, 7,537,303 6,415,634

רשימה ב' -- פעילות מים

רכישת מים 53 4,381,226

משכורת ונלוות 260,508 249,733

אחזקה 613,211 477,417

אחזקת רכב כולל פחת 114,645 143,331

קרן שיקום(באור 8( 70,955 122,358

הוצאות תביעה, כולל הפרשות (ביאור 10( 265,451 )140,167( ְּ 6,148,223 5,233,898

משכורת ונלוות 546,728 561,696

הוצאות גבייה, כולל עדכון שנים קודמות 523,930 269,242 שכר דירה ואחזקת משרד 119,558 107,864

הוצאות תקשורת 31,416 49,450

שכר מקצועי 325,197 307,515

הוצאות משפטיות 350,000 89,488

אחזקת רכב שכור 80,772 86,403

פרסום 585 5,376

כיבודים ומתנות כולל שי ‎and‏ 14,312 4,605

אגרות ומיסים 3,581 1,502

קורסים והשתלמויות 10,685 17,529

‎nnd‏ 31,861 38,844

ביטוח 92,367 116,616

אחרות 10,772 180

2,141,764 1,656,310

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

| קולחי גלבוע בע'מ

|

| |

| לשנה שנסתיימה

| ביום 31 בדצמבר

2016 2015

| שיח שיח

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

עודף בשנת החשבון 56,843 83,025

ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

‎wi‏ המזומנים מפעילות שוטפת 53 )1,124,106(

מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת | 2,449,296 (1,041,081)

+ | תזרימל מזומנים לפעילות השקעה

תמורה ממכירת רכוש 31,800 22,350

| השקעה ברכוש קבוע (610,559) | )30,243(

)578,759( )7,893(

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון 1,870,537 )1,048,974( = יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 1,707,222 2,756,196 | | יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 3,577,759 1,707,222 | ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים מפעילות שוטפת

הפרשה לקרן שיקום,נטו 634,628 160,704

הפרשה לחובות מסופקים 38,034 262,066

הפרשה לפחת 31,861 52,362

שינוי ביתרת חייבים )67,629( 771,677

‎Aw |‏ ביתרת זכאים 1,787,359 )2,356,848(

רווח ממכירת רכוש (51,800) (14,067)

2,392,453 )1,124,106(

הבאורים המצורפים לדו'"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

1

| 8

|

| קולחי גלבוע בע''מ

| באורים לדוחות הכספיים

ן באור 1- כללי

א. ‎mann‏ שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית ‎yoda‏

‏(*המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2005 והחלה פעילותה בחודש ינואר 2007. -

‎a‏ מטרותיה העיקריות של ‎mann‏ חן ניהול, תפעול ותחזוקה של ן ]

מערכת הביוב וניקוז ומים בתחום ישובי המועצה.

במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות המועצה שהועברו לחברה.

‎al‏ החברה מסווגת כמלכ"ר לצרכי מעיימ וכמוסד ציבורי לצרכי מס הכנסה ובהתאם פטורה ‎pan‏ על הכנסותיה. פעילות מכירת מים לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרכי מע''מ,

ּ באור 2 - מדיניות חשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים

הם כדלקמן:

ו ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.

2< רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס העלות. הפחת מחושב לפי ,שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים הנחשבים כמספיקים להפחתֶת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת בהם. |

3 יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע ‎yin‏ מוצגות לפי שער החליפין שבתוקף ‎PANN?‏ הדו"ח הכספי.

4 הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר 0 השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות הכספיים,

ו 9

קולתי גלבוע בע"'מ

| באורים לדוחות הכספלים

י באור 3 - רכוש קבוע

א. הרכב;

רחוט

מכונות פרוייקט | וציוד

וציוד כלי רכב החש קליה משרדי סה"כ

‎nw nw nw mw nw‏

עלות -

ליום 1 בינואר 2016 122,907 73,264 - 178,342 374,513 רכישות בשנת החשבון - - 604,026 6,533 610,559

גריעות בשנת החשבון - - )66,000( - - (66,000)

ליום 31 בדצמבר 2016 122,907 4 7,26 604,026 184,875 919,072 פחת נצבר -

ליום 1 בינואר 2016 110,616 70,250 - 7 291,983 הפרשה בשנת החשבון 12,291 3,0}4 - 16,556 31,861 גריעות בשנת ‎Pawn‏ - )66,000( - - (66,000)

ליום 31 בדרצמבר 2016 122,907 7,264 - 127,673 257,844 עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2016 - - 604,026 57,202 661,228

ב. שעורי פחת % 10% 15% 3.33% % -

באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו

התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)

ובהתאם ‎PX‏ התחייבויות לחברה,

| באור 5 = הון מניות

‎Aon‏

‏רשום מונפק ונפרע

‎nw nw‏

מניות רגילות בנות ו ‎nw‏ כ"א 50,000 50,000

10 +

קולחי גלבוע בע''מ

, באורים לדוחות הכספיים

| באור 6 - | חייבים בגין שרותים

‎AN‏ הרכ |

ליום 31 בדצמבר

\ 2016 2005

‎nw nw‏

גבייה דרך המועצה -

יתרה לתחילת השנה 2 5,905,364

ריבית 473,774 416,446

חיובים בגין אגרות ביוב 7,532,241 6,499,017

חיובים בגין ניטור שפכים 22,088 22,603

חיובים (זיכויים) בגין מכירת מים ודיגום 78,806 )18,331( גביה בשנת החשבון )7,930,733( )7,891,327(

הפרשה ‎MAIN‏ מטופקים (ב' ‎(ond‏ 0 |" )60,000( | יתרת חייבים באמצעות המועצה | 5,370,948 4,873,772 גבייה ישירה -

לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס 114,308 104,466

חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס 1,346,605 1,522,443 המחאות לגביה וחברות אשראי 7 - 967,829

הכנסות לקבל 196,560 199,854

חייבים ישירים 2,763,210 2,794,592

סה'"כ חייבים 8 7,668,364

ב. | הרכב חובות מסופקים

‎mn‏ לתחילת השנה 6 6,135,000

הפרשה בשנת החשבון 38,034 262,066

יתרה לתום השנה 0 6,397,066

גבייה דרך המועצה:

חוב לקוחות מצטבר 10,309,948 10,133,772

הפרשה לחובות מסופקים )4,939,000( )5,260,000(

‎mn?‏ לתום השנה 5,370,948 4,873,772

11

| קולחי גלבוע ‎n’ya‏

‏0/0 באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - עסקאות ‎py‏ בעלי ענין

הרכב:

לשנה שנסתיימה

. ביום 31 בדצמבר

2006 2005

‎new nw‏

הוצאות

שרותי גביה מועצה 145,683 139,986

החזר השתתפות בהוצאות פעילות - (1,450,000)

ן החיובים והגביה של אגרות הביוב ‎pom‏ ממכירת המים מתבצע באמצעות המועצה. ‘

באור 8 - | קרן שיקום

ן א. הרכב:

ן ליום 31 בדצמבר

2016 2005

שיח שיח

קרן שיקום ביוב (ב' להל) 4 - 1,814,921

קרן שיקום מים (ג' להל) 778,594 707,639

3,157,188 2,522,560

ּ ב. | בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על ‎mann‏ להפריש 7.51% מהכנסות הביוב לקרן לשיקום,

להלן התנועה ‎pa‏

‎mn‏ לתחילת ‎mun‏ 1,814,921 | 1,681,856

| תוספת בשנת החשבון 563,673 596,227

הוצאות בשנת החשבון - (463,162)

2,378,594 1,814,921

‎Mant A‏ הפרישה ‎Dawa‏ קודמות מהעודפים בפעילות ‎DT‏ 707,639 ‎nw‏ לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה החברה 70,955 ש"ח.

j

|

‏ן 12 ן‎

| ‏קולחי גלבוע בע'מ‎

‏באורים לדוחות הכספיים‎ |

‏יְ באור 9 - ביצוע פרוייקטים‎

‏הרכב:‎

‏ליום 31 בדצמבר‎

2015 2016 .

‏שיח‎ n’w

‏הבנסות‎

‎242,530 - ‏ת"ש כפר יחזקאל‎

‏הוצאות‎

‎)58,155( 47,425 . ‏רכבת העמק‎

234,755 42,735 ‏תש כפר יחזקאל‎

176,600 90,160 |

65,930 (90,160) ‏רווח (הפסד) השנה‎

‏באור 10 - תביעות תלויות‎

mann ‏אלש"ח.‎ 297 Joa ‏של מקורות‎ Ayan ‏א כנגד החברה היתה‎ ‏טענה שמדובר בחוב של אגודת מים אחרת. מטעמי זהירות‎ ‏חשבונאית נערכה בשנת 2015 הפרשה בסך 230 אלש"ח ואשתקד‎ | ‏עודכנה ההפרשה לסך 90 אלשיח. בשנת החשבון ניתן פס"ד שבו‎ ‏אלש"ח (297 אלש"ח פלוס ריבית והצמדה)‎ 310 JOA ‏חוייבה החברה‎ ‏אלשיח.‎ 0 Pr ‏ובהתאם נרשמו הוצאות‎

‏כנגד החברה הוגשו 5 תביע(ת בסך 134 אלשיח, יועצה המשפטי של‎ A | ‏בסך 45 אלשייח ובהתאם נערכה‎ DIP NA ‏החברה מעריך את הסיכון‎ ‏ן הפרשה,‎

‏ו‎

‎/