פרוטוקול דיונים נגיש

* /

בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA ₪ CO. C.P.A (ISR.)‏

קולחי גלבוע בע"מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2018

התוכן

עמוד

דין וחשבון המבקרים 2

הדריחות הכספיים -

מאזן 5

דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4

דו"ח רווח והפסד 5

רשימות לדו"ח רווח והפסד 6

דו"ח על תזרימי המזומנים 7

באורים לדו"חות הכספיים 8-2

2 2

עמוד 1 מתוך 2 0

רחוב יגאל אל ון 65, תל-אביב 67445 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 טל: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 03 5625213 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

‎mapZ:\AINFILES\‏ גלבוע\דמ-מא-00018.

. 2

,

בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA & CO. 6.2.4 (ISR.)‏

דו'יח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של

קולחי גלבוע בע"מ

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן -

החברה) לימים ו3 בדצמבר 2018 ו- 2017, את דו"חות ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים בנכסים ‎wi‏ והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספייבו אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי ‎pawn‏ (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ‎(Israeli GAAP)‏

בר-לב, מררי, ‎Psa‏ ושות'

רָואי חשבון

תאריך: 29 באוקטובר 2019 /

עמוד 2 מתוך 2

רחוב יגאל אל ‎JI‏ 65, תל -אביב 67445 67443 ‎YIGAL ALON 57 .., TEL-AVIV‏ ,65 טל: 5625211 - 05; פקס: 5625215 - 03 5625213 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

‎mdip\Z:\AINFILES‏ גלבוע\דמ-מא-000.18

. 5

,

קולחי גלבוע בע"מ

מאזן

ליום 31 בדצמבר

2008 2007

באור שיח ‎nw‏

‏רבוש

‏רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומגים 3,871,780 1,251,485

חייבים בגין שרותים )6( 11,376,184 8,723,875

חייבים שונים והוצאות מראש 152,333 175,046

מועצה אזורית גלבוע )7( - 238,305

פרוייקט בתהליך )10( 127,936 -

15,528,233 10,388,711

רכוש קבוע )3(

‎moby‏ 903,957 889,747

בניכוי - פחת נצבר )331,867( )295,262(

572,090 594,485

16,100,323 10,983,196

התחייבויות והון עצמי

התחייבויות שוטפות

מועצזה אזורית גלבוע )8( 285,079 -

ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון 7,733,290 6,631,569 עובדים ומוסדות עבור עובדים 80,990 201,633

זכאים שונים והוצאות לשלם 403,138 406,549

חלות שוטפת של הלוואה לזמן ארוך )7( 727,432 -

9,229,929 7,239,751

קרן שיקום )9( 3,419,744 3,116,197

עתודה לפיצויי פרישה, נטו )4( - -

הלוואה לזמן ארוך )7( 2,762,728 -

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

קרן ‎ara‏ 225,740 (25,035)

קרן מים )159,908( 7,798

65,832 )17,237(

קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע 572,090 594,485

637,922 577,248

הון מניות )5( 50,000 50,000

687,922 627,248

16,100,323 10,983,196

‎a‏ ========= ששכ

‎S 0 2 ₪‏

עובד נור מוחמד אלבחירי

לו"ר ‎oe‏

‏תאריך האישור;: 29 באוקטובר 2019

הבאורים המצורפים לדו"חות הבספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. 4

1

קולחי גלבוע בע"מ

דו"ח על השינויים בנכסים ‎wi‏

‏קרן

‏ששימשה

‏להשקעה

‏קרן מים קרן ביוב ברכוש קבוע | סה"כ

ש"ח ש"ח ‎vw nw‏

יתרח ליום 1 בינואר 2017 )419,931( 218,198 661,228 459,495 שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2017:

עודף (גרעון) בשנת החשבון 370,433 (252,680) - 117,753 סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, ‎WI‏ 57,296 )27,971( )29,325( -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 37,418 )37,418( -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2017 7,798 )25,035( 594,485 577,248 שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2018:

עודף (גרעון) בשנת החשבון )167,706( 228,380 - 60,674 סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו/ | - )14,210( 14,210 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת: 36,605 )36,605( -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2018 )159,908( 225,740 572,090 637,922 קרן מים קרן ביוב סה"כ

ש"הח ש"ח ש"ח

יתרה לתחילת השנה 7,798 )25,035( )17,237(

הכנסות ישירות 5,276,747 12,992,588 18,269,335 הוצאות ישירות )4,917,299( )10,928,330( )15,845,629( הנהלה ומימון - יחסי )417,154( )1,668,618( )2,085,772( הכנסות ריבית לקוחות - 654,740 654,740

השקעה ברכוש - (14,210) (14,210)

נטרול פחת - 36,605 36,605

חובות מסופקים )110,000( )822,000( )932,000(

יתרה ליום 31 בדצמבר 2018 )159,908( 225,740 65,832 הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. 5

קולחי גלבוע בע"מ

דו"ח הכנסות והוצאות

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2007

‎Mw‏ ש"ח

הכנסות

ממכירת ‎on‏ לתושבים 3,744,016 2,973,974

| ממכירת מים לחקלאות 1,614,460 4,724,374

ממשרד החקלאות - 267,040

העברה לקרן שיקום (ביאור 9) (81,729) 4 ()

סה"כ מים 5,276,747 8,081,262

מאגרות ביוב 11,660,167 7,370,835

מניטור שפכים 275,696 666,143

מהדברות 44,172 43,220

מעבודות 312,541 137,804

מניהול פרוייקטים 135,493 230,635

מהרשות הפלסטינאית 761,903 786,240

ממכרזים ואחרים 24,434 37,000

העברה לקרן שיקום נטו (ביאור ל) (221,818) (74,883) | )*( סה"ב ביוב ואחרות 12,992,588 9,196,994

סה"כ הכנסות 18,269,335 17,278,256

הוצאות

תפעול (רשימה ‎CX‏ 7,863,484 6,894,923 )*(

רכישה ואחזקה - מים (רשימה ב') 4,917,299 8 ()

פעילות מחפרון 165,918 184,978

אחזקת מט"שים 2,898,928 1,134,303 )*(

מביצוע פרוייקטים (ביאור 9) - (50,000)

15,845,629 15,331,102

גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ‎(a‏ 1,966,105 1,871,801 סה"כ הוצאות 17,811,734 17,202,903

עודף (גרעון) לפני מימון ואחרות 457,601 75,353 הוצאות מימון, נטר. > (119,667) (117,122)

הכנסות ריבית מלקוחות (באור 6) 654,740 509,522 חובות מסופקים (באור 6( )932,000( )350,000(

עודף (גרעון) בשנת החשבון 60,674 117,753

(*) מוין מחדש.

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

6

קולחי גלבוע בע"מ

רשימות לדו"ח הכנסות והוצאות

רשימה א' - הוצאות תפעול

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2007

ש"ח ש"ח

משכורות ונלוות 853,205 860,787

אחזקת מערכות 6,541,483 5,624,115

אחזקת רכב 381,504 327,148

חומרים 45,172 39,753

תכנון ויעוץ 42,120 43,120

4 6,894,922

רשימה ב' - פעילות מים

רבישת מים 4,327,863 5,735,269

משכורת ונלוות 282,707 257,430

אחזקה 265,286 1,073,810

אחזקת רכב 50,074 119,467

הוצאות תביעה, כולל הפרשות (ביאור 11) )8,631( (19,078)

9 7,166,898

רשימה ג' --הוצאות, גביה הנהלה וכלליות

משכורת ונלוות 672,184 623,528

הוצאות גבייה 379,009 364,721

שכר דירה ואחזקת משרד 67,612 167,196

הוצאות תקשורת 66,338 25,094

שכר מקצועי 304,026 305,073

הוצאות משפטיות 205,564 137,625

אחזקת רכב שכור 76,600 77,812

פרסום 1,053 4,418

כיבודים ומתנות 5539 שי לחג 14,278 14,324

אגרות ומיסים 5,705 6,178

קורסים והשתלמויות 13,348 9,046

פחת 36,605 37,418

ביטוח 99,316 98,707

אחרות 24,469 1

85 1,871,801

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. 7

קולחי גלבוע בע"מ

דו"ח על תזרימי המזומנים

לשנה שנסתיימה

ביום 51 בדצמבר

2008 207

תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת

עודף (גרעון) בשנת החשבון 60,674 117,753

ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים מפעילות שוטפת )906,169( )2,473,352( מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) ‎nsuw‏ )845,495( )2,355,599( תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

השתתפות (השקעה) ברכוש קבוע, נטו )14,210( 29,325

תזרימי מזומנים מפעילות מימון

קבלת הלוואה 0 | -

החזר הלוואה (120,000) -

מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון 0 -

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון 5 (2,526,274)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 1,251,485 3,577,759 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 0 1,251,485 ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים לפעילות שוטפת

הפרשה לקרן שיקום,נטו 303,547 (40,991)

הפרשה לחובות מסופקים 932,000 350,000

הפרשה לפחת 36,605 37,418

שינוי ביתרת חייבים )3,451,227( )1,181,418(

שינוי ביתרת זכאים 1,262,746 )1,638,361(

שערוך הלוואה 10,160 -

)169 ,906( )2,473,352(

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. 8

קולתל גלבוע בע''מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 1 - בללי

‎man ox‏ שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע ("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2005 והחלה פעילותה בחודש ינואר 2007.

‏ב. | מטרותיה העיקריות של החברה הן: ניהול, תפעול ותחזוקה של מערכת הביוב ,הניקוז והמים בתחום ישובי המועצה.

במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות המועצה שהועברו לחברה.

‎mann‏ מסווגת כמלכ"ר לצרכי מעימ וכמוסד ציבורי לצרכי מס הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרכי מע"מ.

‏באור 2 - מדיניות חשבונאית

‏עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים

‎an‏ כדלקמן:

‏1 | ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.

‏2 רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתליים הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת בהם.

‎nnn 5‏ הצמודות ‎tm?‏ המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע ‎yin‏ מוצגות לפי שער החליפין שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.

‏4 | הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות הכספיים.

‏בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. 9

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הבספיים

באור 3 - רכוש קבוע

‎NX‏ הרכב:;

רהוט

מכונות | פרוייקט וציוד

וציוד הש קייה ‎Twn‏ סה"כ

ש"חז ‎mew‏ ש"דח ש"ת

עלות -

ליום 1 בינואר 2018 130,171 546,730 212,846 889,747

רכישות (השתתפות) בשנת ‎fawn‏ - - 20 14210

ליום 31 בדצמבר 2018 130,171 546,730 227,056 903,957 פחת נצבר -

ליום 1 בינואר 2018 130,171 20,265 144,826 295,262 הפרשה בשנת החשבון - 18,206 18,399 36,605

ליום 31 בדצמבר 2018 130,171 38,471 163,225 331,867 עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2018 - 508,259 63,831 572,090

‎A‏ שעורי פחת % 10% 3.33% 33%-7%

באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו

התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)

ובהתאם אין התחייבויות לחברה.

באור 5 - הון מניות

הרכב:

רשום מונפק ונפרע

ש"ח ש"ח

מניות רגילות בנות 1 ש"ח ב"א 0 50000

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. סו

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 6 - חיובים בגין שרותים

א. | הרכב:

ליום 51 בדצמבר

8. 2017

ש"ח שיח

גבייה דרך המועצה -

‎mim‏ לתחילת השנה 6 5,370,948

ריבית 654,740 509,522

‎warn‏ בגין אגרות ביוב 11,120,000 7,288,475

חיובים בגין ניטור שפכים 275,696 666,143

גביה בשנת החשבון )9,153,378( )7,477,542(

הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן) (655,000) | )350,000( יתרת חייבים באמצעות המועצה | 8,269,604 6,007,546 גבייה ישירה -

לקוחות אחרים, לאחר חומי"ס 17,148 131,095

חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ט 1,826,016 1,586,776 המחאות לגביה וחברות אשראי 509,721 736,378

הכנסות ‎Dap?‏ 753,695 262,080

חייבים ישירים 3,106,580 2,716,329

סה"כ חייבים 4 8,725,875

ב. | הרכב חובות מסופקים

יתרה לתחילת השנה 0 6,455,100

הפרשה בשנת החשבון 932,000 350,000

‎pin? mn‏ השנה 7,717,100 6,785,100

גבייה דרך המועצה:

חוב לקוחות מצטבר 4 11,296,546

הפרשה לחובות מסופקים )5,924,000( )5,289,000(

יתרה לתום השנה 64 6,007,546

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

; 11

קולחי גלבוע בע"'מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - הלוואת לזמן ארוך

ההלוואה בריבית של 2.55% לשנה. החזר קרן שנתי 720,000 ש"ח. סיום אוקטובר 2025.

באור 8 - | עסקאות עם בעלי ענין

הרכב:

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2018 2017

ש"ח ש"ת

הוצאות

שרותי גביה מועצה 152,344 125,004

החיובים והגביה של אגרות הביוב מתבצע באמצעות מחלקת הגביה במועצה.

באור 9 - קרן שיקום

א. | הרכב:

ליום 31 בדצמבר

2018 2017

ש"ת ש"ח

קרן שיקום ביוב (ב' להלן) 2,484,538 2,262,720

קרן שיקום מים (ג' להלן) 935,206 853,477

4 3,116,197

ב. = בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על ‎Mann‏ להפריש 7.51% מהכנסות

הביוב לקרן לשיקום.

להלן התנועה ‎pa‏

‏יתרה לתחילת השנה 20 ,- 2,378,594

תוספת בשנת החשבון 677,185 589,395

הוצאות בשנת החשבון )455,367( )705,269(

8 - 2,262,720

‎Mant A‏ הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 853,477 ש"ח לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה ‎nw 81,729 TANT‏ בר-לב, מררי, גבע ‎“Mw‏

‏- | רואי חשבון

1 12

קולחל גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - עבודות בביצוע

הרכב;

‎nw‏

‏עלות עבודות שדרוג בטמרה 530,961

מקדמות על ‎fawn‏ )403,025(

127,936

באור 11 - תביעות תלויות

כנגד החברה הוגשו 2 תביעות. יועצה המשפטי של החברה מעריך את הסיכון בתיקים בסך 17 אלש"ח ובהתאם נערכה הפרשה.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון