פרוטוקול דיונים נגיש

| |

בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA & CO. C.P.A (ISR.}‏ ו קולחי גלבוע ‎b"y2‏

‏דוחות כספיים

ליום 31 כדצסבר 2024

התוכן

עמוד

דין וחשבון המבקרים 2

הדו"חות הכספיים -

מאזן 3

דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4

דו"ח רווח והפסד 5

רשימות לדו"ח ‎NIN‏ והפסד 6

דו"ח על תזרימי המזומנים 7

באורים לדו"חות הכספיים 8-12

‎OK‏ אא א אא ‎kk kk‏

|

עמוד 1 מתוך 2

רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 טל: 5625211 - 03; פקם: 5625213 - 03 3 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

\פ= != \!|מ/\:2 קולתי גלבוע\דמ-מא-00624.

' 2

'

29-12 מררי, ‎yaa‏ ושות , רואי חשבון

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA 6 CO. C.P.A (ISR.)‏ - - 0 דו"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של

קולחי גלכוע בע"ו

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן - החברה)

לימים 31 בדצמבר 2024 |- 2023, את דו"חות ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתכסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה ‎AION?‏ להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ‎DWI‏ האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של ‎MANN‏ לימים 31 בדצמבר 2024 |-

3 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ‎Israeli)‏ ‎(GAAP‏

‏מכלי לסייג את חוות דעתנו הנ"ל הרינו להפנות תשומת הלב לביאור 11 לגבי תביעות שאיננו יכולים להעריך את תוצאותיהן.

בר-לף-קררי, גבע ושותי

רואי ‎fawn‏

‎FANN‏ 25 במאי 2025

עמוד 2 מתוך 2

רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 טל: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 03 3 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

5" ון;\!|\\:2\קולחי גלבוע\רמ-מא-00.24

- - 3

‎Li}‏

‏קולחי גלבוע בע"

מאזן

ליום 31 בדצמבר

2024 2003

באור אכש"ח אלש"ח

רכוש

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 2,019 1,928

חייבים בגין שרותים )6( 12,152 12,934

מועצה אזורית גלבוע 622 62

‎opens‏ בתהליך )9( 8 7

חייכים שונים והוצאות ‎WAIN‏ 309 329

15,140 15,253

רכוש קבוע )3(

עלות 1,270 1,225

בניכוי - פחת נצבר (657) (576)

613 649

15,753 15,902

התחייבויות והון עצמי

התחייבויות שוטפות

ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון 6,215 6,107 עובדים ומוסדות עבור עובדים 310 206

זכאים שונים והוצאות לשלם 676 1,048

חלות שוטפת של הלוואה לזמן ארוך )7( 117 107

8 8

קרן שיקום )8( 7,169 6,963

עתודה לפיצויי פרישה, נטו )4( - -

הלוואה לזמן ארוך )7( - 181

נכסים נטו

נכסים )10 שלא קיימת לגביהם הגבלה

קרן ביוב 2,626 2,855

קרן מים )2,093( )2,394(

533 461

קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע 613 649

1,146 1,110

הון ‎nian‏ )5( 50 50

1,196 1,160

15,753 15,902

ני עטר 7 מוחמד אלבחירי |

יו"ר מנכ"ל

| תאריך האישור: 25 במאי 2025

הכאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים ‎PIN‏ בלתי נפרד ‎DAN‏ ‏בר-לב, מררי, גבע ושות'

| רואי חשבון

. 4

דו"ח על השינויים בנכסים נטו

‎Np‏

‏ששימשה

‏להשקעה

‏קרן מים ‎Ap‏ ביוב ברכוש קבוע סה"כ

יתרה ליום 1 בינואר 2023 )198( 534 671 1,007

שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2023:

עודף (גרעון) כשנת החשבון )2,196( 2,299 - 103

סכומים שהועברו להשקעות ברכוש - )57( 57 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 79 )79( -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 )2,394( 2,855 649 1,110 שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2024:

עודף (גרעון) בשנת החשבון 301 )265( - 36

סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו - )45( 45 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 1 (81) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 )2,093( 2,626 613 1,146 קרן מים קרן ביוב סה"כ

ש"ח ש"ח ש"ח

יתרה לתחילת השנה )2,394( 2,855 461

הכנסות ישירות 9,277 20,380 29,657

הוצאות ישירות )7,555( (16,348) (23,903)

הנהלה וסימון - יחסי )709( )2,835( (3,544)

הכנסות ריכית לקוחות 230 422 652

השקעה ברכוש - (45) (45)

| נטרול פחת - 81 81

חובות מסופקים (942) (1,884) (2,826)

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024 )2,093( 2,626 33|

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד ממהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. - 5

קולחי גלבוע ‎p"y2‏

‏דו"ח הכנסות והוצאות

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2024 2003

אלש"ח שלש"ח

הכנסות

ממכירת מים לתושבים 7,357 7,804

ממכירת מים לחקלאות 2006 20

העברה לקרן שיקום נטו (ביאור 8) (166) (269)

מביצוע פרוייקטים - 5,063

סה"כ מים 9,277 14,708

מאגרות ביוב 15,842 14,050

מניטור שפכים 788 915

מהדברות 41 36

מעבודות 157 741

‎IAIN‏ פרוייקטים 1,550 1,370

מהרשות הפלסטינאית 1,984 1,678

ממכרזים ואחרים 58 102

העברה לקרן שיקום 102 (ביאור 8( )40( (549)

סה"כ ביוב ואחרות 20,380 18,343

סה"כ הכנסות 29,657 33,051

הוצאות

תפעול (רשימה א') 11,369 8,978

רכישה ואחזקה - מים (רשימה 2‘( 7,555 9,563

אחזקת מט"שים 4,979 3,809

ביצוע פרוייקטים - 2

23,903 28,772

גביה, הנהלה וכלליות ‎(Cann wr)‏ 3,381 3,480

סה"כ הוצאות 27,284 32,252

עודף לפני מימון ואחרות 2,373 799

הוצאות סימון, נטו (163) (218)

הכנסות ריבית מלקוחות 652 647

חובות מסופקים (באור 6) (2,826) (1,125)

עודף כשנת החשבון 36 103

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

י :

רשימות לדו"ח הכנסות והוצאות

‎AD WI‏ א' - הוצאות תפעול

לשנה שנסתיימת

ביום 31 בדצמבר

2003 2024

אלש"ח אלש"ח

משכורות ונלוות 919 831

אחזקת מערכות 9,715 8

אחזקת רכב 325 369

חומרים 82 42

תכנון ויעוץ 37 43

ניטור שפכים 233 233

הוצאות תכיעה, כולל הפרשות (ביאור 11) 58 (88)

8,978 11,369

רשימה ב' - פעילות מים

רכישת מים 4,703 6,585

משכורת ונלוות 584 510

אחזקה 2,072 2,252

אחזקת רכב 196 216

9,563 7,555

רשימה ג' -הוצאות, גביח הנהלה וכלליות

משכורת ונלוות 675 910

משכורת ונלוות - גביה 572 434

הוצאות גבייה 263 356

שכר דירה ואחזקת משרד 76 119

הוצאות תוכנות 208 213

הוצאות תקשורת 55 39

שכר מקצועי 367 316

הוצאות משפטיות 190 460

אחזקת רכב שכור 121 84

פרסום 7 10

כיבודים וסתנות כולל שי ‎an?‏ 28 30

אגרות ומיסים 8 11

קורסים והשתלמויות 8 20

פחת 81 79

ביטוח 512 407

אחרות 90 )8(

3,480 3,381

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

. ₪ 7

קולחי גלבוע בע"ו

דו"ח על תזרימי המזומונים

לשנה שנסתייסה

ביום 31 בדצמבר

2004 2003

אלש"ח אלש"ח

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

עודף בשנת החשבון 36 103

ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים מפעילות שוטפת 206 8

מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת 312 881 תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

השקעה ברכוש קבוע )45( )57(

תזרימי כוזומונים לפעילות מימון

החזר הלוואה (176) (888)

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון 1 (64)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 1,928 1,992 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 2,019 1,928 ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזוונים מפעילות שוטפת

הפרשה לקרן שיקום,נטו 206 818

הפרשה לחובות מסופקים 2,826 1,125

הפרשה לפחת 81 79

שינוי ביתרת חייכים )2,622( 1,510

שינוי ביתרת זכאים )230( )2,795(

שערוך הלוואה 15 ‎Al‏

‏276 8

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים ‎PIN‏ בלתי נפרד מהם.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

‎a .‏ 8

קולחי גלבוע בע"ם

באורים לדוחות הכספיים

באור 1 - כללי

‏א. | החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע ("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2003 והחלה פעילותה בחודש ינואר 2007.

‏ב מטרותיה העיקריות של החכרה הן: ניהול, תפעול ותחזוקה של מערכת הביוב ,הניקוז והמים בתחום ישוכי המועצה.

במסגרת זו גובה ‎Mann‏ אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות המועצה שהועברו לחברה.

‏ג | החכרה מסווגת כמלכ"ר לצרכי מע"מ וכמוסד ציבורי לצרכי מס הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים מסווגת כפעילות עסקית לצרכי מע"ם.

‏ד | ‎MANN‏ הינה ‎man‏ עירונית ובהתאם חלים עליה מגכלות החלות על חברות עירוניות (עריכת מכרזים, קכלת אישורים לפעולות מסויימות ועוד).

‏באור 2 - מדיניות חשבונאית

‏עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים הם

‏כדלקמן:

‏1 | ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.

‏2 רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס העלות.

הפחת מחושב לפי ‎now‏ הפחת השווה בשיעורים שנתיים הנחשכים כמספיקים להפחתת הנכסים כתקופת השימוש המשוערת בהם.

‏3 יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע חוץ מוצגות לפי שער החליפין שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.

‏4 | הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדכר השינויים בכח הקניה הכללי של המטכע הישראלי על הדו"חות הכספיים.

‏בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

|

,= 9

באורים לדוחות הכספיים

באור 3- רכוש קכוע

א. | הרכב:

רהוט

מכונות פרוייקט = וציוד

וציוד השקייה | משרדי סה"כ

אלש"ח אלש"ת אלש"ח אלש"ח

עלות -

‎OF‏ 1 בינואר 2024 272 547 406 1,225

רכישות כשנת החשבון - - 45 45

ליום 31 בדצמבר 2024 272 547 451 1,270

פחת נצבר -

ליום 1 בינואר 2024 164 125 287 576

הפרשה בשנת החשבון 21 18 42 81

ליום 31 בדצמבר 2024 185 143 329 657

עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2024 87 404 122 613

ב. שעורי פחת % ‎ 10%%-20%‏ 3.33% 33%-7%

באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו

התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק) ובהתאם אין התחייבויות לחברה.

באור 5 - הון מניות

הרכב:

רשום מונפק ונפרע

אלש"ח אלש"ח

מניות רגילות בנות 1 ש"ח כ"א 50 50

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

0 10

ו קולחי גלבוע ‎n"y2‏

‏כאורים לדוחות הכספיים

באור 6 - = חייבים בגין שרותים

א הרכב:

ליום 31 בדצמבר

2024 2003

אלש"ח אלש"ח

חייבים במערכת הגבייה 19,241 17,283

הכנסות לקבל צרכנים 1,827 1,574

המחאות לגבייה וחברות אשראי 1,417 1,753

הכנסות לקבל ‎DANN‏ 504 588

אחרים 1,019 6

חובות מסופקים (11,856) (9,030)

סה":כ חייבים 12,152 12,934

באו 7- הלוואת לזמן ארוך

הלוואה צמודה למדד בריבית שנתית בשיעור 2.25%. סיום בשנת 2025.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

י רואי חשבון

דכו 11

. קולחי גלבוע ‎n"y2‏

‏באורים לדוחות הכספיים

באור 8 - | קרן שיקום

א. הרכב:

ליום 31 בדצמכר

2024 2003

אלש"ח אלש"ח

קרן שיקום ביוב (ב' להלן) 5,135 5,095

קרן שיקום מים (ג' להלן) 2,034 1,868

7,169 6,963

ב. בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על ‎AINA‏ להפריש 9.69% מהכנסות הביוב

לקרן לשיקום.

להלן התנועה בקרן:

יתרה לתחילת השנה 5,095 4,546

תוספת בשנת החשבון 1,376 1,403

הוצאות בשנת החשבון )1,336( (854)

5,135 5,095

‎Mann A‏ הפרישה כשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 1,868 אלש"ח לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה ‎Mann‏ 352 אלש"ח וביצעה הוצאות בסך 186 אלש"ח.

באור 9פ - | עבודות בכיצוע

הרכב:

ליום 31 בדצמכר

2004 2003

אלש"ח אלש"ת

עלות עבודות שדרוג בברק 112 112

מקדמות על חשבון )74( (112)

8 -

|

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

0% 12

- קולחי גלבוע בע"

באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - עסקאות ‎Dy‏ בעלי ענין

ביטוחים והוצאות נוספות מבוצעות באמצעות המועצה.

באור 11 - תביעות תלויות

א כנגד החכרה הוגשו ארבע תביעות בסך של כ- 1,278 אלש"ח. יועצה המשפטי של החברה מעריך את הסיכון בתיקים בסך 191 אלש"ח ובהתאם נערכה הפרשה.

ב כנגד החכרה הוגשה תביעה בסך של כ- 47 אלש"ח. בחודש פברואר 2025 הוגש הסכם פשרה של תשלום לתובעת בסך של 25 אלש"ח ובהתאם נערכה הפרשה.

ג רשות המיסים החליטה לסווג את החברה כחברה עיסקית. התקיימו דיונים מול רשות המיסים. רשות המיסים החליטה באופן חד צדדי להוציא לחברה שומות לפי מיטב שפיטה בסכומים ללא קשר למציאות. החברה הגישה השגה ובהתאם בוטלו בשלכ זה השומות. המשך הטיפול יהיה במסגרת הדיונים בהשגה .

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון