פרוטוקול דיונים נגיש

/

בר-לב, מררי, גבע ושות', ‎INN‏ חשבון

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA & CO. C.P.A (ISR.)‏

קולחי גלבוע בע"מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2015

התוכן

עמוד

דין וחשבון המבקרים 2

הדו"חות הכספיים -

מאזן 5

דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4

דו"ח רווח והפסד 5

רשימות לדו"ח רווח והפסד 6

דו"ח על תזרימי המזומנים 7

באורים לדו"חות הכספיים 8-12

* הא א א ל( ץצ ל א <* *

עמוד 1 מתוך 2

רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 70: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 03 5625213 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

‎ond1pZ:\AIFILES\‏ גלבוע\דמ-מא-00015.

2

‎J‏

‏בר-לב, מררי, ‎yaa‏ ושות', רואי ‎Pawn‏

‎BAR-LEV, MERRARI, GEVA & CO. C.P.A (ISR.)‏

דו'"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של

קולחי גלבוע בע"מ

ביקרנו את המאזנים המצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2015 ו- 2014, את דו"חות ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.

אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי ‎Pawn‏ (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2015 ו- 2014 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ‎(Israeli GAAP)‏

בר-לב, ‎mn‏ ושות'

ואי חשבון

תאריך: 16 בנובמבר 2016

עמוד 2 מתוך 2

רחוב ‎oxy‏ אלון 65, תל-אביב 67443 67443 ‎YIGAL ALON ST.., TEL-AVIV‏ ,65 טל: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 03 5625213 - 03 ‎TEL: 03 - 5625211; FAX:‏

דואר אלקטרוני: ‎e-mail: office@margad.com‏

5 ]ו-\||\:2\קולחי גלבוע\דמ-מא-000.15

5

/

קולחי גלבוע בע"מ

מאזן

ליום 31 בדצמבר

2015 204

באור ש"ח ש"ח

רכוש

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 1,707,222 2,756,196

חייבים בגין שרותים )6( 7,668,364 9,263,680

חייבים שונים והוצאות מראש 143,045 46,276

עבודה בביצוע, נטו 445,622 -

מועצה אזורית גלבוע )7( 19,182 -

9,983,435 12,066,152

רכוש קבוע )3(

עלות 374,513 400,270

בניכוי - ‎nnd‏ נצבר )291,983( )287,338(

82,530 112,932

10,065,965 12,179,084

התחייבויות והון עצמי

התחייבויות שוטפות

ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון 6,707,684 7,515,879 עובדים ומוסדות עבור עובדים 213,024 256,235

זכאים שונים והוצאות לשלם 170,045 203,046

מועצה אזורית גלבוע (7) - 1,396,791

הכנסות מראש - 75,650

7,090,753 9,447,601

קרן שיקום )8( 2,522,560 2,361,856

עתודה לפיצויי פרישה, נטו (4) - .

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

קרן ביוב 215,201 232,772

קרן ‎mn‏ 104,921 (26,077)

320,122 206,695

קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע 82,530 112,932

402,652 319,627

הון מניות )5( 50,000 50,000

452,652 369,627

10,065,965 12,179,084

- ו

עובד נור מוחמד אלבחירי

יו"ר מנכ"ל

תאריך האישור: 16 בנובמבר 2016

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

4

קולתי גלבוע בע"מ

דו"ח על השינויים בנכסים נטו

קרן

ששימשה

להשקעה

קרן מים קרן ביוב ברכוש קבוע | סה"כ

שיח ש"ח ש"ח ש"ח

יתרה ליום 1 בינואר 2014 )911,780( 775,100 143,965 5 שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 51 בדצמבר 2014:

עודף (גרעון) בשנת החשבון 885,703 )573,361( - 312,342 סכומים שהועברו להשקעות ברכוש - )24,432( 24,432 -

סכומים שהועברו לכיסוי ‎nnd‏ - 55,465 (55,465) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2014 )26,077( 232,772 112,932 319,627 שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 51 בדצמבר 2015:

עודף (גרעון) בשנת החשבון 130,998 )47,973( - 83,025 סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, ‎WI‏ - )21,960( 21,960 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 52,362 )52,362( -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2015 104,921 215,201 82,530 402,652 קרן מים קרן ביוב סה"כ

ש"ח ש"ח ש"ח

יתרה לתחילת השנה )26,077( 232,772 206,695

הכנסות ישירות 5,724,726 8,142,619 13,867,345

הוצאות ישירות )5,168,681( )7,066,383( )12,235,064( הנהלה ומימון - יחסי )343,541( )1,374,162( )1,717,703( הכנסות ריבית תושבים 30,730 385,716 416,446

השקעה ברכוש, נטו - (21,960) (21,960)

נטרול פחת - 52,362 52,362

חובות מסופקים )112,236( )149,830( (262,066)

רווח ממכירת רכב - 14,067 14,067

יתרה ליום 31 בדצמבר 2015 104,921 215,201 320,122 הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

5

קולחי גלבוע ‎n”ya‏

‏דו"ח הכנסות והוצאות

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2015 2014

ש"ח ש"ח

הכנסות

ממכירת מים לתושבים 2,186,916 2,294,860

ממכירת מים לחקלאות 10 ,- 4,615,389

סה"כ מים 5,724,726 6,910,249

מאגרות ביוב (באור 6( 6,521,620 5,947,146

מתכנון מט"ש תענך 307,664 307,664

מהדברות 42,961 50,398

מעבודות 44,330 32,963

מניהול פרוייקטים 141,841 623,254

מהרשות הפלסטינאית 786,240 786,240

ממכרזים ואחרים 55,613 65,750

מביצוע פרוייקטים (ביאור 9( 242,350 5,781,866

רווח יחסי מפרוייקט בתהליך (ביאור 9) . (207,000)

סה"כ ביוב ואחרות 8,142,619 13,388,281

סה"כ הכנסות 5 20,298,550

הוצאות

תפעול (רשימה א') 6,415,634 6,911,822

רכישה ואחזקה - מים (רשימה ב') 5,233,898 5,507,330 פעילות ‎mann‏ 277,594 308,738

תכנון מט"ש תענך 131,338 407,664

מביצוע פרוייקטים (ביאור 9( 176,600 4,876,476

12,235,064 18,012,030

גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ג') 1,656,310 1,860,165 סה"כ הוצאות 13,891,374 19,872,195

עודף (גרעון) לפני מימון ואחרות )24,029( 426,335 הוצאות מימון, נטו )61,393( )47,513(

הכנסות ריבית מתושבים (באור 6( 416,446 618,520 חובות מסופקים (באור 6) (262,066) (685,000)

רווח ממכירת רכב 14,067 -

עודף בשנת החשבון 83,025 312,342

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

6

קולחי גלבוע בע"מ

רשימות לדו"ח הכנטות והוצאות

רשימה א' - הוצאות תפעול

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2015 2014

משכורות ונלוות 769,912 654,574

אחזקת מערכות 5 5,071,238

אחזקת רכב כולל פחת 481,920 542,937

חומרים 59,725 56,493

קרן שיקום (באור 8( 596,227 443,315

תכנון ויעוץ 42,390 40,710

החזר השתתפות בפעילות ‎ava‏ של המועצה )1,450,000( -

טיהור שפכים 760,785 102,555

6,911,822 4

רשימה ב' - פעילות מים

רכישת מים 4,381,226 4,546,198

משכורת ונלוות 249,733 226,566

אחזקה 477,417 452,902

אחזקת רכב כולל פחת 143,331 101,664

קרן שיקום(באור 8( 122,358 180,000

הפרשה לתביעה (ביאור 10( (140,167) -

5,507,330 8

רשימה ג' -הוצאות, גביה הנהלה וכלליות

משכורת ונלוות 561,696 536,572

הוצאות גבייה 269,242 326,463

שכר דירה ואחזקת משרד 107,864 131,178

הוצאות תקשורת 49,450 56,021

שכר מקצועי 397,003 519,101

אחזקת רכב שכור 86,403 89,263

פרסום 5,376 4,602

כיבודים ומתנות כולל שי לחג 4,605 24,246

אגרות ומיסים 1,502 1,131

קורסים והשתלמויות 17,529 22,810

פחת 38,844 35,998

ביטוח 116,616 109,118

אחרות 180 3,662

1,860,165 1,656,310

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

7

קולחי גלבוע בע"מ

דו"ח על תזרימי המזומנים

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2015 2014

‎AW‏ שיח

תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת

עודף בשנת החשבון 83,025 312,342

ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים לפעילות שוטפת )1,124,106( 1,049,366 מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת )1,041,081( 1,361,708 תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

תמורה ממכירת רכוש 22,350 -

השקעה ברכוש קבוע )30,243( )24,432(

(7,893) (24,432)

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון )1,048,974( 1,557,276 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 6 1,418,920 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 2 2,756,196 ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים לפעילות שוטפת

הפרשה לקרן שיקום,נטו 160,704 569,431

הפרשה לחובות מסופקים 262,066 685,000

הפרשה לפחת 52,362 55,465

שינוי ביתרת חייבים 771,677 )1,479,372(

שינוי ביתרת זכאים )2,356,848( 1,418,842

רווח ממכירת רכוש (14,067) -

)1,124,106( 1,049,566

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

8

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור ו - בללי

א. | החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע

("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2003 והחלה פעילותה בחודש ינואר 7,

ב. | מטרותיה העיקריות של החברה ה ניהול, תפעול ותחזוקה של

מערכת הביוב וניקוז ומים בתחום ישובי המועצה.

במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות המועצה שהועברו לחברה.

ג. = החברה מסווגת כמלכ"ר לצרכי מע"מ וכמוסד ציבורי לצרכי מס

הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרבי מע"מ.

באור 2 - מדיניות חשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים

הם כדלקמן:

‎MKT‏ וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.

‏2 רכוש ‎wap‏ - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת בהם.

‏3 יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע ‎yin‏ מוצגות לפי שער החליפין שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.

‏4 | הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות הכספיים.

‏בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

9

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 3 - רכוש קבוע

א. | הרכב:

מכונות רהוט

וציוד כלי רכב וציוד משרדי | סה"כ

ש"ח ש"ח ש"ח ש"ח

עלות -

ליום 1 בינואר 2015 122,907 129,264 148,099 400,270 רכישות בשנת החשבון | - - 30,243 30,243

גריעות בשנת החשבון - )56,000( - )56,000(

ליום 31 בדצמבר 2015 122,907 73,264 178,342 374,513 פחת נצבר -

ליום 1 בינואר 2015 92,180 104,449 90,709 287,338 הפרשה בשנת החשבון | 18436 13,518 20,408 52,362 גריעות בשנת החשבון - (47,717) - (47,717)

ליום 31 בדצמבר 2015 110,616 70,250 17 291,983 עלות מופחתת

‎ov‏ 31 בדצמבר 2015 12,2911 3,014 67,225 82,530 ‎A‏ שערי הפחת ‎ %‏ 10% 15% %-%

באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו

התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)

ובהתאם אין התחייבויות לחברה.

באור 5 - הון מניות

הרכב:

רשום מונפק ונפרע

‎n’w n’w‏

מניות רגילות בנות 1 ש"ח כ"א 50,000 50,000

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

סו

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 6 - | חייבים בגין שרותים

א. | הרכב:

ליום 31 בדצמבר

2005 204

שיח שיח

גבייה דרך המועצה -

יתרה לתחילת השנה 5,905,364 5,991,045

‎man‏ 416,446 618,520

חיובים בגין אגרות ביוב 6,521,620 5,947,146

חיובים (זיכויים) בגין מכירת מים ודיגום )18,331( 32,598 ‎maa‏ בשנת החשבון )7,890,657( )6,083,945(

הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן) (60,000) (600,000)

יתרת חייבים באמצעות המועצה | 4,874,442 5,905,564 גבייה ישירה -

לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס 104,466 634,608

חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס 1,521,773 1,174,699 המחאות לגביה וחברות אשראי 967,829 1,011,787

הכנסות לקבל 199,854 537,222

חייבים ישירים 2 3,358,316

סה"כ חייבים 7,668,364 9,263,680

ב. | הרכב חובות מסופקים

יתרה לתחילת השנה 6,135,000 5,450,000

הפרשה בשנת החשבון 262,066 685,000

יתרה לתום השנה 6 6,135,000

גבייה דרך המועצה:

חוב לקוחות מצטבר 10,134,442 11,105,364

הפרשה לחובות מסופקים )5,260,000( )5,200,000(

יתרה לתום השנה 2 5,905,364

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

וו

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - | עסקאות עם בעלי ענין

הרכב:

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2015 2014

ש"ח ש"ח

הוצאות

שרותי גביה מועצה 139,986 106,801

החזר השתתפות בהוצאות פעילות )1,450,000( -

החיובים והגביה של אגרות הביוב וחלק ממכירת המים מתבצע באמצעות המועצה.

באור 8 - | קרן שיקום

א. הרכב:

ליום 31 בדצמבר

2015 2014

ש"ח ש"ח

קרן שיקום ביוב (ב' להלן) 1,814,921 1,681,856

קרן ‎DIP W‏ מים (ג' להלן) 707,639 680,000

2,522,560 2,361,856

‎a‏ בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על ‎mann‏ להפריש 7.51% מהכנסות הביוב לקרן לשיקום.

להלן התנועה ‎pa‏

‏יתרה לתחילת השנה 1,681,856 1,492,425

תוספת בשנת החשבון 596,227 443,315

הוצאות בשנת החשבון )463,162( )253,884(

1,814,921 1,681,856

‎Mant a‏ הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 680,000 ש"ח לטובת ‎pp‏ שיקום. השנה הפרישה החברה 122,358 ש"ח וזקפה להוצאות 94,719 ש"ח.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

12

קולחי גלבוע ‎n”ya‏

‏באורים לדוחות הכספיים

באור 9 - ביצוע פרוייקטים

הרפה

ליום 31 בדצמבר

2015 2014

שיח ש"ח

הכנסות

רכבת העמק . 4,260,000

כביש 71 - 1,521,866

תש כפר יחזקאל 242,530 .

242,530 5,781,866

הוצאות

רכבת העמק )58,155( 3,993,852

כביש 71 - 882,624

תש כפר יחזקאל 234,755 .

176,600 4,876,476

‎mn‏ 65,930 905,390

רווח יחסי שדווח שנה קודמת . )207,000(

רווח השנה 65,930 698,390

באור 10 - תביעות תלויות

כנגד החברה תביעה של מקורות בסך 297 אלש"ח. החברה דוחה את התביעה היות ומדובר בחוב של אגודת מים אחרת. מטעמי זהירות חשבונאית נערכה בשנת 2015 הפרשה בסך 230 אלש"ח והשנה עודכנה ההפרשה לסך 90 אלש"ח.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון