פרוטוקול דיונים נגיש

סיכום ישיבת ועדת ביקורת מיום 93.11.2011 ‎ee‏ ָ

4 /

משתתפים: ג'ואד זועבי - גזבר המועצה ‎LO‏ 7 \

אילן מירון, עו"ד - יועץ משפטי למועצה ‎A‏ |

רגי פלג - יו"ר ועדת ביקורת ; <

תייסיר זועבי - חבר ועדה - ‎DON‏ ( אישר את דו"ח הבקורת ) / ‎APY!‏ פרץ - חבר ועדה - חסר (אישר את דו"ח הבקורת )

מוחמד זועבי ( אבו חסן) - חבר ועדה

דיון בדוחות מבוקרים לשנת 2010

גוא ד - גזבר המועצה מבהיר כי הביקורת נערכת מדי שנה, ע"י רו"ח עצמאי הממונה ע"י משרד ‎anon‏ ומטעמו.

על ועדת הביקורת לדון בממצאים/ליקויים המצוינים בדוח המבוקר המפורט ולהביאם בפני מליאת המועצה. לאחר מכן מועבר דיווח על ביצוע ‎PAN‏ למשרד הפנים.

דני מדגיש כי חברי הועדה נסמכים על ממצאי מבקר משרד הפנים . תפקיד הועדה להאיר את הלקויים, לבחון האם תוקנו ויחד עם זה להיות ביקורת בונה.אשר תעזור להתנהלות נכונה.

נספח מס 3

צו המועצות האזוריות > ועדת בקורת (תיקון תשכ"ה)

סעיף 39 - ועדת ביקורת

א. המועצה תבחר מבין חבריה ועדת ביקורת.

ב ראש המועצה וסגניו לא יהיו חברים בועדת הביקורת.

ג. | מספר חברי ועדת הביקורת לא יפחת משלושה ולא יעלה על חמישה . ובלבד שבמועצה

פועלת ועדת הנהלה ולא כל הסיעות במועצה מיוצגות בה, או במועצה שראש המועצה שלה לא נבתר בקולותיהם של נציגי כל הסיעות בה, יהיו לפחות חבר אחד של ועדת הביקורת נציג של סיעה שאינה מיוצגת בועדת ההנהלה או שלא הצביעה על בחירתו של ראש המועצה.

סעיף 39 א' - תפקידים וסמכויות

ב אלה תפקידי ועדת הביקורת וסמכויותיה:

1 לבדוק ‎ON‏ החלטות המועצה הוצאו לפועל כדין.

2. לבדוק חשבונות המועצה ולבדוק אם פעולות המועצה נעשו במסגרת תקציבה המאושר.

3 לבדוק אם תוקנו הלקויים בהנהלת עניני המועצה, עליהם הצביעו הועדה או מבקר המדינה בפני המועצה.

ב ועדת הביקורת רשאית לקבל מכל חבר מועצה, או עובד מועצה ידיעות, מסמכים והסברים הדרושים לה למילוי תפקידה.

דיון בסעיפי הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת ‎mow‏ 2010:

פרק א. נתונים כללים על הרשות המקומית (מצורף בנספח מספר 1 > עמודים 3-4( פרק ב. הממצאים העיקריים שהועלו בב'קורת השנה

ביצוע התקציב הרגיל

סעיף ב-1: / המועצה סיימה את ‎naw‏ 2010 — בגרעון בתקציב הרגיל בסך 6.2421 מיליון ₪.

( לעומת עודף 92 אש"ח בשנת 2009 ) הגרעון נובע בעיקר מתשלום הוצאות ביתר בגין פירעון מלוות, חינוך, רווחה ותברואה." .(סוף ציטוט)

דיון בוועדה - אכן הביצוע בשנת 2010 גירעוני ונובע מפירעון מלוות ‎HA,‏ רווחה ותברואה.

בתחום התחבורה חויבנו לצאת למכרז חדש בו עליית המחירים גדולה מהמחירים המוכרים ע"י משרד החינוך מה שחייב השלמה גדולה ע"י המועצה. ראוי לציין כי אין גרעון בהצעת התקציב הרגיל.

המלצת הועדה: - המעקב ‎INN‏ ביצוע מול התקציב (תוכנית) חשוב ביותר ( פרוט ‎‘ny‏ 10 ). הנהלת

המועצה חייבת לעשות כל מאמץ על מנת למנוע גרעון בעתיד.

ארנונה ומים

סעיף ב-2: "המועצה לא חייבה ארנונה למגורים ולעסקים על פי נתוני מדידה עדכניים .".(סוף ציטוט)

דיון בוועדה - | המועצה נערכת לביצוע סקר נכסים חדש.

המלצת הועדה: לסיים הסקר בהקדם.

סעיף ב- 3 : "מערכת הגבייה חייבה נכסי משרדים ושרותי מסחר אזור ד' בנטו ולא בברוטו.

הנכס בשטח 13,992 מ"ר חוייב בתעריף 53.3 ₪ למ"ר נמוך מהמינימום שקבע משרד הפנים 58.05 ₪ למ"ר" .(סוף ציטוט)

דיון בוועדה - | גזבר המועצה מבהיר כי מדובר בנכסים להם מגיעה ‎DIDO OW ANIA‏ הנטו.

המלצת הועדה: לפעול בהתאם להנחיות משרד הפנים..

מנגנוני בקרה וביקורת פנים

סעיף ב-4: "הדוחות הכספיים של המועצה לרבעון האחרון של ‎twain 2010 now‏ באיחור וכן לא נידונו במליאת המועצה.". (סוף ציטוט)

דיון ‎ATV‏ המשא יתוקן וייבדק ע"י עו"ד אידן מירון ותינתן הנחיה האם יש לרון במליאה בדוחות הרבעוניים..

‎gio‏ ב-5: "נמצא כי המועצה קיבלה במועד -עד תאריך 1.10 לפי צו המועצות - תקציב ועד אחד בלבד. מתוך 13:ועדים אשר ‎wan‏ הצעת תקציב לרשות .רק תקציב אחד אושר במועד." ( סוף ציטוט)

דיון בוועדה - אין למועצה את היכולת להכריה את הישובים להגיש תקציבים לאישור.

המלצת הועדה: ממליצה לקיים דיון עקרוני המליאה בנושא תקציבי ועדים

סעיף ב-6: " מתוך 32 הועדים , מכהנים רק ב-14 ישובים בהם ועדות בקורת.". (סוף ציטוט)

דיון בוועדה: נשלחו מכתבים ( אותו ניסח עו"ד מירון) לישובים ע"י מזכיר המועצה המבהירים את

הצורך במינוי ועדת ביקורת, שאם לא כן תמונה ועדת ביקורת ע"י המועצה.

המלצת הועדה: ממליצה ומחייבת את הישובים להקים ועדות ביקורת.

מערך השכר והעסקת עובדים

סעיף ב-7: "המועצה מעסיקה החל מחודש 5/2009 ראש אגף היסעים בדרגה בכירה 4 לאחר ‎NITY‏ במכרז כדין, אך ללא קבלת אישור משרד הפנים. יצוין כי אותו עובד, הועסק קודם לכן במועצה החל מחודש 08/2008 באותו תפקיד וללא עריכת ‎Ton‏ . כמו כן המועצה פרסמה מכרז על איוש המשרה בעיתון אחד בלבד במקום שני עיתונים "

(סוף ציטוט )

דיון בוועדה: | רצ"ב תגובת חשבת השכר. חשבת השכר תפנה שוב למשרד הפנים לקבלת

האישור המבוקש.

המלצת הועדה: אין להעסיק עובד בדרגה בכירה ללא קבלת אישור כדין.

מנגנוני בקרה וביקורת פנים

סעיף ב-8: "המועצת מעסיקה עובדים ב-3 יחידות , באמצעות החכ"ל (החברה הכלכלית) .

מביקורת מנהלית ש בוצעה על החכ"ל ‎nw)‏ 2010 נמצא כי התאגיד העירוני גייס אותם עובדים ללא קריטריונים וללא שמירה על כללי מנהל תקין אשר בפועל עובדים במועצה אך את משוכורתם מקבלים בחכ"ל" ‎gio}.‏ ציטוט )

דיון בוועדה: | הנושא יקבל מענה בתשובות לדו"ח הביקורת של החכ"ל אשר מטפל כעת בנטושא

זה.

המלצת הועדה: לתת פתרון הולם להעסקת עובדיט ‎pa‏ שני הגופים

נושאים אחרים

סעיף ב-9: "המועצה לא המ ציאה לועדים השונים מכתבי האצלת סמכות.". (6 וף ציטוט ] דיון בועדה . הועדים המתפק דים ‎WAY‏ מכתבי האצלת סמכפות > קיבלו

המלצת הועדה הועדה מעלה תהייה ‎axa‏ פעילות הועדים יכולה למשך כפי שמתנהלת כיום . ‎Ty‏ ‎FAM‏ מציין כי מתנהל דיון בימים אלה על גביית ארנונה נוספת מהתושבים. ‎BRON‏ > הגוסף שייגבה יוחזר לישובים לצורך תפעול הועד.

הדוח הכספי השנתי המבוקר ליום 31 בדצמבר בשנת 2010 במועצה האזורית הגלבוע הדוח הכספי השנת' המבוקר 097 3 ‎ERE IT‏

המלצת הועדה: כועדת ביקורת אנו מאשרים באופן פורמאלי את המאזן / הדוח הכספי

: המבוקר החתום ומאושר ע"י הגזבר. ומביאים אותו לאישור המליאה ‎ -‏ = פרק ג' -מעקב ‎ANN‏ תיקון לִי קויים (מצורף ‎noo‏ מספר 2< עמודים 7-6 ( מעקב אחר ההמלצות של ועדת הביקורת של המועצה מתאריך 0 על ‎naw‏ 2009 הערות הועדה רק על סעיפים שעדיין לא תוקנו

ביצוע תקציבי פיתות

סעיף ג-3: -" ליום 31.12.10 -קיים גרעון מימוני בתב"רים בסך 17.873 מיליון ₪ , בהשוואה ‎org‏ 31.12.09 גרעון מימוני בסך 4 מיליון ₪ ".(סוף ציטוט)

מעקב חוב התב"ר עובר משנה לשנה עד שנגמר. לראיה דוחות תב"ר רב שנתיים בעמודים 1 עד 15 .

סעיף ג-4 "תב"ר מספר 1512 ( מתקני משחקים ברחבי המועצה) בתקציב 1.334 מיליון ₪ בוצע ללא צו התחלת עבודה . כמו כן התקבל עבורו בשנת 2009 הלוואה בסך 1.4 מיליון ₪ במקום העברה מתקציב רגיל בסל 0 אש"ח וללא אישור משרד הפנים "

, (סוף ציטוט )

מעקב הליקוי לא תוקן.

חברות כלכליות ותאגידים

חברות כלכליות ‎STAR‏

‏סעיף ג-5 "נכון לסוף שנת 0 נמצאת עמותת המרכזים הקהילתיים הגלבוע בגרעון מצטבר של 11 מיליון ₪ , ובספרי העמותה רשומה עתודה לפיצויים בסך - כ-3 מיליון ש"ת שאינה מכוסה ביעודה.".(סוף ציטוט)

מעקב נחתם הסכם עם חברה חיצונית לעריכת תוכנית הבראה, אשר תוצג בימים הקרובים.

סעיף ג-6 . "החכ"ל נכון לסוף שנת 2010 נמצאת בהפסד מצטבר בסך של 1.464 מיליון ₪ , |בהשוואה לאשתקד הפסד- 7 אש"ח . בנוסף חלק מהדירקטורים של החכ"ל

נעדרים באופן קבוע מישיבות הדירקטוריון ".(סוף ציטוט)

מעקב הנושא יידון בשיבת המליאה שתדון בדוחות הכספיים של חכ"ל חייבים

סעיף ג-7 "ל-68 מעובדי המועצה יש יתרת חוב למועצה בגין ארנונה ומים המגיעה לסך 723 ₪ | לדברי מחלקת הגביה יש הסדר לקיזוז הסכומים משכר העובדים ".(סוף ציטוט)

סעיף ג-8 "10-4 מחברי מליאת המועצה יש יתרת חוב בגין ארנונה ‎OM)‏ בסך -140 אש"ח.

"..(סוף ציטוט)

מעקב סעיפים 7-8 הועדה מטילה על ראש המועצה למצוא ‎TANS‏ ‏מוכנות הרשות לשינוי שיטת הדיווח הכספי-ועדת ברנע ‎nn‏ הרשות ‎Se ety‏

סעיף ג-9 "למועצה יש קריטריונים לקביעת חובות מסופקים , אך הם אינם מסומנים בתוכנת הניהול במערך הגביה בגלל אילוצי מערכת האוטומציה מעקב הליקוי שהוא ‎NIAAA‏ טכני של מחשוב ומכשור נמצא בטיפול .

מנגנוני בקרה וביקורת פנימית

סעיף ג-10 "המועצה לא מינתה 3 ועדות חובה ( השקעות ביטחון וחירום וקניות) שתי ועדות חובה התכנסו ‎nino‏ מהנדרש." (סוף ציטוט)

מעקב לא תוקן .

סעיף ג-11 -- "הדוחות הכספיים של שניים מהתאגידים העירוניים ‎rina 2008-2009 naw‏ דוח המתנ"ס נחתם למרות שלא אושר בוועד המנהל של העמותה. כמו כן יצויין כי הביקורת על הדוחות הכספיים לשנת 2010 של 3 התאגידים העירוניים היא בתחילתה." (סוף ציטוט)

מעקב תוקן חלקית , נמצא בהליך לתיקון מלא..

סעיף ג-12 "ועדים מסוימים לא ‎wan‏ למועצה תקציב במתחייב. " (6 וף ציטוט)

מעקב לא תוקן.

סעיף ג-13 "עדים מסוימים לא הגישו למועצה דוח כספי כמתחייב. " (סוף ‎(UY‏ ‏מעקב לא תוקן.

סעיף ג-14 "המועצה אינה מקיימת פיקוח ובקרה , במסגרת המליאה או מחלקה אחרת אחר גופים קשורים ותאגידים עירוניים". (סוף ציטוט)

מעקב הנושא בטיפול יובא לדיון למליאה.

סעיף ג-16 "קיימת מחלוקת בין המועצה לבין מבקרת המועצה". (סוף ציטוט)

מעקב נבחר מבקר פנים חדש.

סעיף ג-17 "הדוחות הכספיים המבוקרים של התאגידים העירוניים לשנים 2007-09 טרם ‎MT‏ ‏ואושרו במליאת המועצה". (סוף ציטוט)

מעקב לא תוקן.

סעיף ג-18 "הדוחות הכספיים המבוקרים של התאגידים העירוניים לשנים 2007-09 טרם נידונו ואושרו במליאת המועצה". (סוף ציטוט)

מעקב לא תוקן.

נושאים אחרים

נושאים ‎SDN‏

‏סעיף ג-19 "המועצה טרם הפקידה במלואם את דמי הניהול המנוכים מהעובדים המועסקים בתנאי פנסיה תקציבית לקופות פרטניות לעובדים 195 שאושרו ‎TWN Ly‏ הפנים.".

(6 וף ציטוט)

מעקב מטופל בשוטף

סעיף ג-20 "קיימים הפרשים משמעותיים ‎fA‏ הנתונים שהוצגו ‎MTA‏ רבעון 4 לדוח שנתי ."(סוף ציטוט)

מעקב תוקן חלקית.

40 21-3 * תקציבי הג"א לשנים 2008-10 לא אושרו ע"י הממונה. ‎mo‏ כן תקן כוח האדם |אחזקת הרכב בפועל גבוהים משמעותית מאלו שבתקן ובתקציב, בעוד שהביצוע בתחזוקה , בדק. ציוד וכו' נמוכים משמעותי מהתקציב "(סוף ציטוט)

מעקב לא תוקן: על קב"ט המועצה להציג ‎AND‏ עדכניות בפני י"ר ועדת הביקורת.

לסיכום — חברי ועדת הביקורת מברכים את רו"ח אייל פיגנבאום ‎YEN‏ נבחר כמבקר פנים של המועצה | ומאחלים לו שיקדם את הביקורת במועצה תיך דגש על תיקון הלקויים .

רשם: דני פלג

וו"ך ועדת בקורת