דוח רבעוני מועצה מקומית קדימה צורן 2025 2 04092025

מקומית מועצה צורן -קדימה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2 0 2 5 לתקופה 2025

זיהוי המסמך 162913

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

תמצית מאזן

30.6.25 31.12.24

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 1,291 3,671

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 13,712 8,829

תשלומים לא מתוקצבים -חייבים 4,335 527

סה"כ רכוש שוטף 19,338 13,027

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 27,283 31,924 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 24,275 24,336 סה"כ השקעות 51,558 56,260

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 15,463 12,769

1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 1,687 2,694 סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 17,150 15,463 גרעונות סופיים בתב"רים 895 895

2 )

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים 895 895

סה"כ נכסים 88,941 85,645

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 5 1

משרדי ממשלה

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -מוסדות שכר 12,438 7,791 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -ספקים וזכאים 18,788 21,018 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 1,553 465

סה"כ התחיבויות שוטפות 32,784 29,275

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

3) 15,940 17,071

קרנות מתוקצבות 24,275 24,336

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים 19,810 21,407

גרעונות מימון זמניים 3,868 ) ( 6,444 )

סה"כ התחייבויות ועודפים 88,941 85,645

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 60,485 52,012

עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 1,105 1,815 ערבויות שנתנו

1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 10,126 12,144

קרן ממכירת נכסים 110 110

קרן היטל מים

קרן היטל ביוב 576 624

קרנות אחרות 5,128 4,193

סה"כ קרנות 15,940 17,071

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1354 1409

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 69,523 34,762 34,691 (71) (0)% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 2,755 1,378 692 (686) (50)% עצמיות רווחה 193 97 67 (30) (31)%

עצמיות אחר 16,513 8,257 7,958 (299) (4)% סה"כ עצמיות 88,984 44,492 43,408 (1,084) (2)%

תקבולים ממשרד החינוך 69,995 34,998 37,555 2,558 7% תקבולים ממשרד הרווחה 11,238 5,619 6,105 486 9% תקבולים ממשלתיים אחרים 2,661 1,331 1,093 (238) (18)% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 4 2 (2) (100)%

תקבולים אחרים 13,173 6,587 5,987 (600) (9)% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 186,055 93,028 94,148 1,121 1%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 8,510 4,255 4,944 689 16% סה"כ הכנסות 194,565 97,283 99,092 1,810 2%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 23,833 11,917 11,850 (67) (1)% פעולות כלליות 41,614 20,807 20,638 (169) (1)% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 65,447 32,724 32,488 (236) -1%

שכר עובדי חינוך 67,234 33,617 35,595 1,978 6% פעולות חינוך 33,907 16,954 17,241 288 2% סה"כ חינוך 101,141 50,571 52,836 2,266 4% שכר עובדי רווחה 3,998 1,999 1,834 (165) (8)% פעולות רווחה 13,439 6,720 7,319 600 9% סה"כ רווחה 17,437 8,719 9,153 435 5%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 184,025

92,013

94,477

2,465

3%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 1,581 791 747 (44) (6)% סה"כ פרעון מלוות 1,581 791 747 (44) (6)%

הוצאות מימון 449 225 256 32 14%

העברות והוצאות חד פעמיות 355 355

סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 186,055 93,028 95,835 2,808 3%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 8,510 4,255 4,944 689 16% סה"כ הוצאות 194,565 97,283 100,779 3,497 4%

עודף (גרעון 1,687) (1,687)

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים 110 80

משרד הבטחון

משרד החינוך 2,136 148

משרד הדתות

משרד העבודה והרווחה

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון 158

משרד התשתיות

משרד התיירות

משרד התחבורה 387

משרדים אחרים 317

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 2,633 703

אחרים

השתתפות בעלים

מקורות אחרים 250 822

העברה מקרנות הרשות 7,803 14,949

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים 832

סה"כ תקבולים 10,686 17,306

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 7,556 26,480

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 2,151 3,740 העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים 3,938

סה"כ תשלומים 9,707 34,158

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 979 (16,852)

תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 154,526 254,005 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 139,563 222,190 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 14,963 31,815

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 165,212 154,526 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 149,270 139,563 עודף (גרעון) נטו 15,942 14,963

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 19,810 21,407

גרעונות מימון זמניים 3,868 6,444

עודף (גרעון) נטו 15,942 14,963

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 116,785 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 116,785

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי 5 2,650 2,730 2,168 93 2,730 2,261 469 469 62 מנהל כספי 1 450 450 83 86 450 169 281 281 63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות

71 תברואה

72 שמירה ובטחון 8 1,246 1,065 835 110 244 1,175 1,079 142 46 96 73 תכנון ובנין 30 32,873 29,322 25,078 1,000 3,356 30,322 28,434 4,037 2,149 1,888 74 נכסים צבוריים 39 53,083 40,840 36,998 1,780 2,259 42,620 39,257 4,367 1,004 3,363 75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 1 2,674 2,674 2,314 20 2,674 2,334 340 340 77 כלכלה ותיירות 2 2,000 1,475 1,526 308 6 1,783 1,532 251 251 78 פיקוח עירוני

79 שרותים חקלאיים

81 חינוך 42 78,341 70,771 66,738 6,536 2,860 77,307 69,598 8,378 669 7,709 82 תרבות 10 4,810 4,500 3,305 310 256 4,810 3,561 1,249 1,249 83 בריאות

84 רווחה

85 דת 1 100 100 100 100 100 86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 3 505 249 190 42 8 291 198 93 93 91 מים 1 400 400 400 400 400 92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה 1 350 350 328 350 328 22 22 95 תעסוקה

96 חשמל 1 200 200 119 200 119 81 81 97 ביוב

98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים

סה"כ 145 179,682 154,526 139,563 10,686 9,707 165,212 149,270 19,810 3,868 15,942

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 15,112 15,482 15,482 חיוב / זיכוי נוסף 10) 263 67

העברה לחובות מסופקים (במינוס 253)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 479 (122) (28)

הנחות ופטורים (במינוס 140) (111) (87)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 15,441 15,512 15,181 גבייה בגין פיגורים 2,520 2,332 4,464

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 12,921 13,180 10,717 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 39,536 37,151 74,301 חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 2,888 2,702 527 הנחות ופטורים (במינוס 4,804) (4,355) (7,996)

מחיקת חובות (במינוס

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 37,620 35,498 66,832 גבייה מראש 1,103 1,104

גבייה שוטפת 32,171 30,259 62,437

סה"כ גבייה שוטפת 33,274 31,363 62,437

יתרת פיגורים לתקופה 4,346 4,135 4,395

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 17,267 17,315 15,112 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 16% 15% 29% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 88% 88% 93% כולל הנחות -% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 76% 76% 83% כולל הנחות -% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 78% 79% 83% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 67% 66% 82% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 1,160,550 58 40 55 52 5% 63,950 משרדים שרותים ומסחר 73,407 243 111 160 152 5% 11,752 בנקים 15 1,012 1,012 1,012 961 5% 15 תעשיה 26,038 136 20 61 59 4% 1,592 בתי מלון

מלאכה

אדמה חקלאית (לדונם) 4,198,258 0 0 0 0 5% 383 קרקע תפוסה (לדונם 85,144 12 5 12 11 5% 1,016 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 12,676 13 13 13 12 5% 163 מבנה חקלאי 56,425 23 1 4 3 5% 202 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 5,612,514 79,072

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

שכר ומשרות

2025 2025 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

66 - עלויות שכר

66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,971 986 3 949 0 37 61 מנהל כללי 10 3,237 1,619 10 1,601 0 18 62 מנהל כספי 9 2,115 1,058 7 1,100 2 (43) סה"כ הנהלה וכלליות 22 7,323 3,662 19 3,650 3 12 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 14 3,204 1,602 13 1,729 1 (127)

72 שמירה ובטחון 6 1,600 800 6 795 5 73 תכנון ובנין עיר 8 2,527 1,264 6 1,081 2 183 74 נכסים ציבוריים 2 672 336 2 342 (6) 76 שרותים עירוניים שונים 1 167 84 1 101 (18) 78 פיקוח עירוני 2 553 277 2 283 (7) 79 שירותים חקלאיים סה"כ שרותים מקומיים 32 8,723 4,362 30 4,331 2 31 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 362 69,475 34,738 353 36,425 10 (1,688)

82 תרבות 6 1,231 616 6 663 0 (48) 83 בריאות 84 רווחה 21 3,999 2,000 15 1,834 5 166 85 דת 86 קליטת עליה 87 איכות סביבה סה"כ שרותים ממלכתיים 389 74,705 37,353 374 38,922 15 (1,570) 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 94 תחבורה 97 מפעלי ביוב 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים גימלאים 23 4,314 2,157 23 2,376 0 (219)

סה"כ כללי 467 95,065 47,533 446 49,279 21 (1,747)

רכישת שרותי כוח אדם 2025 2025 הפרש עלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים 196 85 111 שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ 196 85 111

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת 162913

בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד עלות שכר

כוללת

מנכ"ל המועצה 4781951 5 4 207 24 7 238 73 311 מהנדס המועצה 55294136 5 4 193 25 6 224 84 308 גזברית המועצה 22347751 5 4 196 9 6 211 85 297 מבקרת פנים 27335215 5 4 187 7 7 201 81 281 מנהל אגף אזורי תעשייה 52562345 5 4 145 21 6 173 55 227 מנהלת אגך חינוך רווחה וקהילה 54781612 5 4 145 26 6 177 39 216 מנהלת תיכון עודד 25739186 41 1 33 119 3 22 14 191 68 260 מנהל אגף שפ"ע 38261673 5 4 140 11 1 6 158 60 218 מנהל אגף ביטחון 23000607 5 4 138 1 4 142 58 200 אדריכל 300482965 5 4 108 8 20 7 143 50 193 וטרינר 55248744 69 19 52 11 63 14 77