דוח רבעוני מועצה מקומית קדימה צורן 2025 3 09122025
מקומית מועצה צורן -קדימה
משרד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2 0 2 5 לתקופה 2025
זיהוי המסמך 168389
חתימת ראש הרשות
חתימת הגזבר
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
תמצית מאזן
30.9.25 31.12.24
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים 1,621 3,671
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 15,001 8,829
שלומים לא מתוקצביםת -חייבים 2,794 527
סה"כ רכוש שוטף 19,416 13,027
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 19,351 31,924 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 24,356 24,336 סה"כ השקעות 43,707 56,260
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה 15,463 12,769
1 )
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 1,991 2,694 סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 17,454 15,463 גרעונות סופיים בתב"רים 895 895
2 )
סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים 895 895
סה"כ נכסים 81,472 85,645
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות 118 1
משרדי ממשלה
וצאות מתוקצבות שטרם שולמוה -מוסדות שכר 3,619 7,791 וצאות מתוקצבות שטרם שולמוה -ספקים וזכאים 17,474 21,018 תקבולים לא מתוקצבים
הכנסות מראש ואחריםפקדונות, 3,164 465
סה"כ התחיבויות שוטפות 24,375 29,275
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
3) 16,581 17,071
קרנות מתוקצבות 24,356 24,336
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
(גרעון) בתקופת הדוח עודף
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים 19,165 21,407
גרעונות מימון זמניים 3,005 ) ( 6,444 )
סה"כ התחייבויות ועודפים 81,472 85,645
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים 60,139 52,012
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 743 1,815 ערבויות שנתנו
1 )
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
2 )
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
3 )
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה 11,321 12,144
נכסים קרן ממכירת 110 110
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב 505 624
קרנות אחרות 4,645 4,193
סה"כ קרנות 16,581 17,071
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1324 1409
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
תקציב רגיל
*תקציב שנתי
מאושר תקציב יחסי
לתקופה ביצוע מצטבר סטיה
מהתקציב סטיה
מהתקציב ב%
הכנסות
ארנונה כללית 69,523 52,142 52,427 285 1% הכנסות ממכירת מים
עצמיות חינוך 2,755 2,066 2,071 5 0%
רווחה עצמיות 193 145 143 (2) (1)%
עצמיות אחר 16,513 12,385 11,525 (860) (7)% סה"כ עצמיות 88,984 66,738 66,166 (572) (1)%
תקבולים ממשרד החינוך 69,995 52,496 56,483 3,987 8% תקבולים ממשרד הרווחה 11,238 8,429 9,616 1,188 14% תקבולים ממשלתיים אחרים 2,661 1,996 2,183 187 9% מענק כללי לאיזון
מענקים מיועדים 4 3 (3) (100)%
ריםתקבולים אח 13,173 9,880 8,842 (1,038) (11)% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 186,055 139,541 143,290 3,749 3%
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות) 8,510 6,383 7,354 972 15% סה"כ הכנסות 194,565 145,924 150,644 4,720 3%
הוצאות
הוצאות שכר כללי 23,833 17,875 18,246 371 2% פעולות כלליות 41,614 31,211 31,780 570 2% הוצאות רכישת מים
סה"כ כלליות 65,447 49,085 50,026 941 2%
שכר עובדי חינוך 67,234 50,426 53,629 3,204 6% פעולות חינוך 33,907 25,430 26,205 775 3% סה"כ חינוך 101,141 75,856 79,834 3,978 5% שכר עובדי רווחה 3,998 2,999 2,712 (287) (10)% פעולות רווחה 13,439 10,079 11,116 1,037 10% סה"כ רווחה 17,437 13,078 13,828 750 6%
סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונה 184,025
138,019
143,688
5,669
4%
פרעון מלוות מים וביוב
פרעון מלוות אחרות 1,581 1,186 1,120 (66) (6)% סה"כ פרעון מלוות 1,581 1,186 1,120 (66) (6)%
הוצאות מימון 449 337 371 34 10%
העברות והוצאות חד פעמיות 102 102
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 186,055 139,541 145,281 5,740 4%
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות) 8,510 6,383 7,354 972 15% סה"כ הוצאות 194,565 145,924 152,635 6,711 5%
עודף (גרעון 1,991) (1,991)
תקציב מאושר על ידי משרד הפנים
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים 110 80
משרד הבטחון
משרד החינוך 2,136 148
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון 474 158
משרד התשתיות
משרד התיירות
משרד התחבורה 450
משרדים אחרים 317
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 3,170 703
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 396 822
העברה מקרנות הרשות 11,309 14,949
השתתפות תקציב רגיל
אחריםהשתתפות תבר"ים
סגירת גרעונות סופיים בתב"רים 832
סה"כ תקבולים 14,875 17,306
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה 10,835 26,480
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 2,843 3,740 העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת עודפים לתבר"ים אחרים 3,938
סה"כ תשלומים 13,678 34,158
עודף (גרעון) בתקופת הדוח 1,197 (16,852)
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 154,526 254,005 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 139,563 222,190 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 14,963 31,815
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 169,401 154,526 שנצברו (סוף תקופה)תשלומים 153,241 139,563 עודף (גרעון) נטו 16,160 14,963
הרכב היתרה
עודפי מימון זמניים 19,165 21,407
גרעונות מימון זמניים 3,005 6,444
עודף (גרעון) נטו 16,160 14,963
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 116,785 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 116,785
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
ריכוז תב"רים
הפרק התקציבי סה"כ
תב"רים התקציב
המאושר
ביצוע שנה
קודמת
הכנסות
ביצוע שנה
קודמת
הוצאות
ביצוע
תקופה זאת
הכנסות
ביצוע
תקופה זאת
הוצאות
ביצוע
מצטבר
הכנסות
ביצוע
מצטבר
הוצאות
ביצוע
מצטבר
עודף
הכנסות
ביצוע
מצטבר
עודף
הוצאות
מצטבר נטו
עודף/גרעון
61 מנהל כללי 5 2,650 2,730 2,168 130 2,730 2,298 432 432 62 מנהל כספי 1 450 450 83 121 450 204 246 246 63 הוצאות מימון
64 פרעון מלוות
71 תברואה
72 רה ובטחוןשמי 9 1,539 1,065 835 403 259 1,468 1,094 423 49 374 73 ון ובניןתכנ 30 32,733 29,322 25,078 1,605 3,788 30,927 28,866 3,816 1,755 2,061 74 ים צבורייםנכס 43 54,251 40,840 36,998 3,710 2,962 44,550 39,960 5,118 528 4,590 75 גות וארועיםחגי
76 ות והשתתפויותשונ 1 2,674 2,674 2,314 27 2,674 2,341 333 333 77 כלכלה ותיירות 2 2,000 1,475 1,526 373 255 1,848 1,781 67 67 78 פיקוח עירוני
79 שרותים חקלאיים
81 וך חינ 43 78,992 70,771 66,738 7,187 5,124 77,958 71,862 6,769 673 6,096 82 ותתרב 13 5,603 4,500 3,305 977 425 5,477 3,730 1,747 1,747 83 אותברי
84 חהרוו
85 דת 1 100 100 100 100 100 86 קליטת עליה
87 איכות הסביבה 3 505 249 190 42 2 291 192 99 99 91 מים 1 400 400 400 400 400 92 בתי מטבחיים
93 נכסים
94 תחבורה 1 350 350 328 (22) 328 328 95 תעסוקה
96 חשמל 1 200 200 185 200 185 15 15 97 ביוב
98 מפעלים אחרים
99 תשלומים לא רגילים
סה"כ 154 182,447 154,526 139,563 14,875 13,678 169,401 153,241 19,165 3,005 16,160
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
גביה וחייבים
ארנונה השנה
עד רבעון זה
ארנונה שנה
קודמת רבעון
מקביל
ארנונה סה"כ
שנה קודמת מים השנה עד
רבעון זה מים שנה קודמת
רבעון מקביל מים סה"כ
שנה קודמת
גביית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 15,112 15,482 15,482 חיוב / זיכוי נוסף 116) 14 67
העברה לחובות מסופקים (במינוס 253)
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 561 51 (28)
הנחות ופטורים (במינוס 181) (146) (87)
מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס
סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 15,376 15,401 15,181 גבייה בגין פיגורים 3,254 3,913 4,464
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 12,122 11,488 10,717 גבייה שוטפת
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 59,304 55,726 74,301 והצמדהחיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית 6,526 5,838 527 הנחות ופטורים (במינוס 7,173) (6,036) (7,996)
מחיקת חובות (במינוס
סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 58,657 55,528 66,832 גבייה מראש 1,654 1,657
גבייה שוטפת 49,173 46,223 62,437
סה"כ גבייה שוטפת 50,827 47,880 62,437
יתרת פיגורים לתקופה 7,830 7,648 4,395
יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 19,952 19,136 15,112 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 21% 25% 29% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 87% 86% 93% ולל הנחותכ -% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 75% 75% 83% ולל הנחותכ -% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 77% 78% 83% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 73% 73% 82% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק
כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק
כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק
פחת באלפי מ"ק
אחוז (%) הפחת
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
ארנונה
סוג הנכס
סה"כ שטח
השנה במ"ר /
דונם
תעריף שחוייב
מקסימום בש"ח תעריף שחוייב
מינימום בש"ח
תעריף משוקלל
בש"ח שנה
נוכחית
תעריף משוקלל
שנה קודמת
בש"ח
השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי
₪באלפי
מגוריםמבני 1,160,550 58 40 55 52 5% 63,950 משרדים שרותים ומסחר 73,407 243 111 160 152 5% 11,752 בנקים 15 1,012 1,012 1,012 961 5% 15 תעשיה 26,038 136 20 61 59 4% 1,592 בתי מלון
מלאכה
אדמה חקלאית (לדונם) 4,198,258 0 0 0 0 5% 383 קרקע תפוסה (לדונם 85,144 12 5 12 11 5% 1,016 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם
חניונים 12,676 13 13 13 12 5% 163 מבנה חקלאי 56,425 23 1 4 3 5% 202 נכסי מדינה
נכסים אחרים
סה"כ 5,612,514 79,072
אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח
השנה במ"ר תעריף שחוייב
מקסימום תעריף שחוייב
מינימום תעריף משוקלל
שנה נוכחית תעריף משוקלל
שנה קודמת השינוי ב
% סה"כ חיוב באלפי
₪
בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי
תעשייה משותפים
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389
שכר ומשרות
2025 2025 הפרש
מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי
66 -עלויות שכר
66 מספר משרות עלויות שכר
6 הנהלה וכלליות
61 נבחרים 3 1,971 1,478 3 1,482 0 (4)
61 מנהל כללי 10 3,237 2,428 9 2,599 1 (171) 62 מנהל כספי 9 2,115 1,586 7 1,615 2 (29) סה"כ הנהלה וכלליות 22 7,323 5,492 19 5,696 4 (204) 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 14 3,204 2,403 13 2,681 1 (278)
72 שמירה ובטחון 6 1,600 1,200 6 1,138 62 73 תכנון ובנין עיר 8 2,527 1,895 6 1,716 2 179 74 נכסים ציבוריים 2 672 504 2 539 (35) 76 שרותים עירוניים שונים 1 167 125 1 145 (20) 78 פיקוח עירוני 2 553 415 2 423 (8) 79 שירותים חקלאיים סה"כ שרותים מקומיים 32 8,723 6,542 30 6,642 3 (100) 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 362 69,475 52,106 351 54,834 12 (2,728)
82 תרבות 6 1,231 923 6 1,014 0 (91) 83 בריאות 84 רווחה 21 3,999 2,999 15 2,712 5 287 85 דת 86 קליטת עליה 87 איכות סביבה סה"כ שרותים ממלכתיים 389 74,705 56,029 371 58,560 18 (2,531) 9 מפעלים 91 מים
92 בתי מטבחיים 93 נכסים 94 תחבורה 97 מפעלי ביוב 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים גימלאים 23 4,314 3,236 23 3,689 0 (454)
סה"כ כללי 467 95,065 71,299 443 74,587 24 (3,288)
רכישת שרותי כוח אדם 2025 2025 עלויותהפרש מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות
העסקה
מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות
העסקה
יועצים חיצוניים 196 127 69 שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ 196 127 69
2025 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה
10
מספר ביקורת 168389