דוח רבעוני מועצה מקומית קדימה צורן 2025 4 11032026

מקומית מועצה צורן -קדימה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2 0 2 5 לתקופה 2025

זיהוי המסמך 174744

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

תמצית מאזן

31.12.25 31.12.24

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 9,489 3,671

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 9,225 8,829

תשלומים לא מתוקצבים -חייבים 495 527

סה"כ רכוש שוטף 19,209 13,027

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 25,715 31,924 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 24,361 24,336 סה"כ השקעות 50,076 56,260

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 15,463 12,769

1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 897 2,694

סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 16,360 15,463 גרעונות סופיים בתב"רים 895 895

2 )

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים 895 895

סה"כ נכסים 86,540 85,645

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 1

משרדי ממשלה

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -מוסדות שכר 7,985 7,791 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -ספקים וזכאים 28,185 21,018 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 394 465

סה"כ התחיבויות שוטפות 36,564 29,275

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

3) 12,918 17,071

קרנות מתוקצבות 24,361 24,336

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים 15,728 21,407

גרעונות מימון זמניים 3,031 ) ( 6,444 )

סה"כ התחייבויות ועודפים 86,540 85,645

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 53,461 52,012

עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 376 1,815 ערבויות שנתנו

1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 7,011 12,144

קרן ממכירת נכסים 110 110

קרן היטל מים

קרן היטל ביוב 427 624

קרנות אחרות 5,370 4,193

סה"כ קרנות 12,918 17,071

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1454 1409

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 69,523 69,523 70,382 859 1% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 2,755 2,755 2,358 (397) (14)% עצמיות רווחה 193 193 210 17 9%

עצמיות אחר 16,513 16,513 16,419 (94) (1)% סה"כ עצמיות 88,984 88,984 89,369 385 0%

תקבולים ממשרד החינוך 69,995 69,995 75,926 5,931 8% תקבולים ממשרד הרווחה 11,238 11,238 13,385 2,147 19% תקבולים ממשלתיים אחרים 2,661 2,661 3,121 460 17% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 4 4 169 165 4,125%

תקבולים אחרים 13,173 13,173 12,582 (591) (4)% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 186,055 186,055 194,552 8,497 5%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 8,510 8,510 8,673 163 2% סה"כ הכנסות 194,565 194,565 203,225 8,660 4%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 23,833 23,833 24,227 394 2% פעולות כלליות 41,614 41,614 42,824 1,210 3% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 65,447 65,447 67,051 1,604 2%

שכר עובדי חינוך 67,234 67,234 70,862 3,628 5% פעולות חינוך 33,907 33,907 35,603 1,696 5% סה"כ חינוך 101,141 101,141 106,465 5,324 5% שכר עובדי רווחה 3,998 3,998 3,662 (336) (8)% פעולות רווחה 13,439 13,439 15,213 1,774 13% סה"כ רווחה 17,437 17,437 18,875 1,438 8%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 184,025

184,025

192,391

8,366

5%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 1,581 1,581 1,494 (87) (6)% סה"כ פרעון מלוות 1,581 1,581 1,494 (87) (6)%

הוצאות מימון 449 449 503 54 12%

העברות והוצאות חד פעמיות 1,061 1,061 סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 186,055 186,055 195,449 9,394 5%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 8,510 8,510 8,673 163 2% סה"כ הוצאות 194,565 194,565 204,122 9,557 5%

עודף (גרעון 897) (897)

תקציב מאושר ע"י משרד הפנים .

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים 110 80

משרד הבטחון

משרד החינוך 2,136 148

משרד הדתות

משרד העבודה והרווחה

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון 474 158

משרד התשתיות

משרד התיירות

משרד התחבורה 450

משרדים אחרים 317

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 3,170 703

אחרים

השתתפות בעלים

מקורות אחרים 815 822

העברה מקרנות הרשות 13,226 14,949

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים 832

סה"כ תקבולים 17,211 17,306

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 14,570 26,480

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 4,907 3,740 העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים 3,938

סה"כ תשלומים 19,477 34,158

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 2,266) (16,852)

תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 154,526 254,005 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 139,563 222,190 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 14,963 31,815

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 144,844 154,526 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 132,147 139,563 עודף (גרעון) נטו 12,697 14,963

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 15,728 21,407

גרעונות מימון זמניים 3,031 6,444

עודף (גרעון) נטו 12,697 14,963

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 26,893 116,785 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 26,893 116,785

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי 5 2,850 2,730 2,168 200 162 2,930 2,330 600 600 62 מנהל כספי 1 450 450 83 161 450 244 206 206 63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות

71 תברואה 509 510 97 253 97 253 156 (156)

72 שמירה ובטחון 9 1,539 1,065 835 403 281 1,468 1,116 423 71 352 73 תכנון ובנין 31 32,833 29,322 25,078 1,705 4,315 31,027 29,393 3,398 1,764 1,634 74 נכסים צבוריים 44 54,351 40,840 36,998 3,811 3,919 44,651 40,917 4,261 527 3,734 75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 1 2,674 2,674 2,314 45 2,674 2,359 315 315 77 כלכלה ותיירות 2 2,000 1,475 1,526 373 255 1,848 1,781 67 67 78 פיקוח עירוני 1 310 310 254 310 254 56 56 79 שרותים חקלאיים

81 חינוך 44 90,275 70,771 66,738 8,065 8,042 78,836 74,780 4,497 441 4,056 82 תרבות 14 5,953 4,500 3,305 1,327 876 5,827 4,181 1,646 1,646 83 בריאות

84 רווחה

85 דת 1 100 100 100 100 100 86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 3 505 249 190 42 137 291 327 36 72 (36)

91 מים 1 400 400 400 400 400 92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה 1 350 350 328 (22) 328 328 95 תעסוקה

96 חשמל 1 500 500 377 500 377 123 123 97 ביוב

98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים

סה"כ 668 195,600 154,526 139,563 17,211 19,477 171,737 159,040 15,728 3,031 12,697

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 15,112 15,482 15,482 חיוב / זיכוי נוסף 56) 67 67

העברה לחובות מסופקים (במינוס 253) (253)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 630 (28) (28)

הנחות ופטורים (במינוס 202) (87) (87)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 15,484 15,181 15,181 גבייה בגין פיגורים 3,982 4,464 4,464

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 11,502 10,717 10,717 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 79,072 74,301 74,301 חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 104) 527 527 הנחות ופטורים (במינוס 8,471) (7,996) (7,996)

מחיקת חובות (במינוס

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 70,497 66,832 66,832 גבייה מראש

גבייה שוטפת 66,344 62,437 62,437

סה"כ גבייה שוטפת 66,344 62,437 62,437

יתרת פיגורים לתקופה 4,153 4,395 4,395

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 15,655 15,112 15,112 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 26% 29% 29% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 94% 93% 93% כולל הנחות -% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 84% 83% 83% כולל הנחות -% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 84% 83% 83% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 82% 82% 82% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 1,160,550 58 40 55 52 5% 63,950 משרדים שרותים ומסחר 73,407 243 111 160 152 5% 11,752 בנקים 15 1,012 1,012 1,012 961 5% 15 תעשיה 26,038 136 20 61 59 4% 1,592 בתי מלון

מלאכה

אדמה חקלאית (לדונם) 4,198,258 0 0 0 0 5% 383 קרקע תפוסה (לדונם 85,144 12 5 12 11 5% 1,016 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 12,676 13 13 13 12 5% 163 מבנה חקלאי 56,425 23 1 4 3 5% 202 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 5,612,514 79,072

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

שכר ומשרות

2025 2025 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

66 - עלויות שכר

66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,971 1,971 3 1,940 0 31 61 מנהל כללי 10 3,237 3,237 9 3,274 1 (37) 62 מנהל כספי 9 2,115 2,115 7 2,116 3 (1) סה"כ הנהלה וכלליות 22 7,323 7,323 18 7,330 4 (7) 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 14 3,204 3,204 13 3,500 1 (296)

72 שמירה ובטחון 6 1,600 1,600 6 1,536 64 73 תכנון ובנין עיר 8 2,527 2,527 6 2,437 1 90 74 נכסים ציבוריים 2 672 672 2 723 (51) 76 שרותים עירוניים שונים 1 167 167 1 189 (22) 78 פיקוח עירוני 2 553 553 2 561 (8) 79 שירותים חקלאיים סה"כ שרותים מקומיים 32 8,723 8,723 30 8,946 2 (223) 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 362 69,475 69,475 348 72,521 15 (3,046)

82 תרבות 6 1,231 1,231 6 1,334 0 (103) 83 בריאות 84 רווחה 21 3,999 3,999 15 3,662 5 337 85 דת 86 קליטת עליה 87 איכות סביבה סה"כ שרותים ממלכתיים 389 74,705 74,705 369 77,517 20 (2,812) 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 94 תחבורה 97 מפעלי ביוב 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים גימלאים 23 4,314 4,314 23 4,958 0 (644)

סה"כ כללי 467 95,065 95,065 440 98,751 26 (3,686)

רכישת שרותי כוח אדם 2025 2025 הפרש עלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים 196 189 7 שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ 196 189 7

2 0 2 5 לתקופה 2025 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת 174744

בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד עלות שכר

כוללת

מנכ"ל המועצה יוצא 4781951 5 4 310 39 204 553 121 674 מהנדס המועצה יוצא 55294136 5 4 290 20 81 391 97 488 גזברית המועצה 22347751 5 4 391 22 9 421 168 589 מבקרת פנים 27335215 5 4 371 15 9 395 157 552 מנהל אגף אזורי תעשייה 52562345 5 4 289 49 17 355 108 463 מנהלת אגך חינוך רווחה וקהילה 54781612 5 4 289 54 18 361 77 438 מנהלת תיכון עודד 25739186 41 1 64 242 4 40 17 366 132 499 מנהל אגף שפ"ע 38261673 5 4 271 (26) 11 62 318 119 437 מנהל אגף ביטחון 23000607 5 4 276 1 6 283 123 406 אדריכל יוצא 300482965 5 4 108 8 20 7 143 52 195 מהנדס המועצה נכנס 300482965 5 4 180 36 5 221 85 306 אדריכלית נכנסת 31408479 5 4 25 10 35 12 47