דוח רבעוני מועצה מקומית קדימה צורן 2026 1 07062026 002

מקומית מועצה צורן -קדימה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2 0 2 6 לתקופה 2026

זיהוי המסמך 180437

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

תמצית מאזן

31.3.26 31.12.25

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 3,353 10,394

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 15,402 9,334

תשלומים לא מתוקצבים -חייבים 1,949 1,536 סה"כ רכוש שוטף 20,704 21,264

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 21,745 24,809 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 24,466 24,461 סה"כ השקעות 46,211 49,270

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 15,553 15,463

1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 700 90

סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 16,253 15,553 גרעונות סופיים בתב"רים 895 895

2 )

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים 895 895

סה"כ נכסים 84,063 86,982

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 17

משרדי ממשלה

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -מוסדות שכר 2,622 7,981 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -ספקים וזכאים 21,896 28,874 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 3,892 393

סה"כ התחיבויות שוטפות 28,427 37,248

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

3) 18,438 12,649

קרנות מתוקצבות 24,466 24,461

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים 16,208 15,652

גרעונות מימון זמניים 3,476 ) ( 3,028 )

סה"כ התחייבויות ועודפים 84,063 86,982

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 67,100 53,461

עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 4 375 ערבויות שנתנו

1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 9,701 4,755

קרן ממכירת נכסים 110 110

קרן היטל מים

קרן היטל ביוב 385 427

קרנות אחרות 8,242 7,357

סה"כ קרנות 18,438 12,649

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1399 1399

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 76,560 19,140 17,608 (1,532) (8)% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 2,425 606 247 (359) (59)% עצמיות רווחה 190 48 61 14 28%

עצמיות אחר 17,130 4,283 4,056 (227) (5)% סה"כ עצמיות 96,305 24,076 21,972 (2,104) (9)%

תקבולים ממשרד החינוך 77,729 19,432 18,439 (993) (5)% תקבולים ממשרד הרווחה 14,523 3,631 3,273 (358) (10)% תקבולים ממשלתיים אחרים 2,641 660 454 (206) (31)% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים

תקבולים אחרים 8,903 2,226 2,198 (28) (1)% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 200,101 50,025 46,336 (3,689) (7)%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 7,454 1,864 2,513 650 35% סה"כ הכנסות 207,555 51,889 48,849 (3,040) (6)%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 25,162 6,291 6,028 (263) (4)% פעולות כלליות 42,812 10,703 10,415 (288) (3)% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 67,974 16,994 16,443 (551) -3%

שכר עובדי חינוך 73,696 18,424 17,524 (900) (5)% פעולות חינוך 36,429 9,107 7,813 (1,294) (14)% סה"כ חינוך 110,125 27,531 25,337 (2,194) (8)% שכר עובדי רווחה 4,383 1,096 948 (148) (13)% פעולות רווחה 16,754 4,189 3,801 (388) (9)% סה"כ רווחה 21,137 5,284 4,749 (535) (10)%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 199,236

49,809

46,529

(3,280)

(7)%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 371 93 373 280 302% סה"כ פרעון מלוות 371 93 373 280 302%

הוצאות מימון 494 124 134 11 9%

העברות והוצאות חד פעמיות

סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 200,101 50,025 47,036 (2,989) (6)%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 7,454 1,864 2,513 650 35% סה"כ הוצאות 207,555 51,889 49,549 (2,340) -5%

עודף (גרעון 700) (700)

מצוי בדיונים במחוז מרכז. אושר ע"י מליאת המועצה וטרם אושר ע"י משרד הפנים 2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים 110

משרד הבטחון

משרד החינוך 2,136

משרד הדתות

משרד העבודה והרווחה

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון 474

משרד התשתיות

משרד התיירות

משרד התחבורה 100 450

משרדים אחרים

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 100 3,170

אחרים

השתתפות בעלים

מקורות אחרים 815

העברה מקרנות הרשות 2,042 13,226

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים

סה"כ תקבולים 2,142 17,211

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 1,161 14,570

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 873 4,980

העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים

סה"כ תשלומים 2,034 19,550

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 108 (2,339)

תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 144,844 154,526 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 132,220 139,563 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 12,624 14,963

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 146,986 144,844 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 134,254 132,220 עודף (גרעון) נטו 12,732 12,624

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 16,208 15,652

גרעונות מימון זמניים 3,476 3,028

עודף (גרעון) נטו 12,732 12,624

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 26,893

תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 26,893

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי 8 3,442 2,930 2,397 162 51 3,092 2,448 644 644 62 מנהל כספי 2 550 450 243 99 450 342 108 108 63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות

71 תברואה 1 510 97 258 84 97 342 245 (245)

72 שמירה ובטחון 7 1,347 950 600 200 16 1,150 616 620 86 534 73 תכנון ובנין 31 32,073 27,387 25,736 550 179 27,937 25,915 3,778 1,756 2,022 74 נכסים צבוריים 40 48,423 37,193 33,468 930 812 38,123 34,280 4,719 876 3,843 75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 1 2,674 2,674 2,359 3 2,674 2,362 312 312 77 כלכלה ותיירות 2 2,000 1,848 1,781 4 1,848 1,785 63 63 78 פיקוח עירוני 1 310 310 254 310 254 56 56 79 שרותים חקלאיים

81 חינוך 42 81,214 66,806 62,755 70 515 66,876 63,270 4,045 439 3,606 82 תרבות 13 3,415 2,908 1,262 135 2,908 1,397 1,511 1,511 83 בריאות

84 רווחה

85 דת 1 300 100 100 100 100 86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 3 505 291 330 13 291 343 21 73 (52)

91 מים 1 400 400 400 400 400 92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה

95 תעסוקה

96 חשמל 2 1,130 500 377 230 123 730 500 231 1 230 97 ביוב

98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים

סה"כ 155 178,293 144,844 132,220 2,142 2,034 146,986 134,254 16,208 3,476 12,732

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ שנה

קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 15,624 15,112 15,112 חיוב / זיכוי נוסף 108) (47) 93

העברה לחובות מסופקים (במינוס 174)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 59 159 629 הנחות ופטורים (במינוס 144) (115) (207)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 15,431 15,109 15,453 גבייה בגין פיגורים 1,080 1,746 3,982

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 14,351 13,363 11,471 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 20,344 19,768 79,072 חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 5,909 6,385 (101)

הנחות ופטורים (במינוס 2,369) (2,816) (8,471)

מחיקת חובות (במינוס 3)

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 23,884 23,337 70,497 גבייה מראש 474 551

גבייה שוטפת 16,528 15,977 66,344

סה"כ גבייה שוטפת 17,002 16,528 66,344

יתרת פיגורים לתקופה 6,882 6,809 4,153

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 21,233 20,172 15,624 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 7% 12% 26% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 71% 71% 94% כולל הנחות -% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 63% 61% 84% כולל הנחות -% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 65% 63% 84% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 46% 48% 82% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 1,172,270 59 17 56 55 2% 65,650 משרדים שרותים ומסחר 74,052 247 21 166 160 4% 12,312 בנקים 15 1,028 1,028 1,028 1,012 2% 15 תעשיה 25,942 146 21 62 61 2% 1,615 בתי מלון

מלאכה

אדמה חקלאית (לדונם) 4,173,029 0 0 0 0 2% 387 קרקע תפוסה (לדונם 84,693 13 3 12 12 2% 1,026 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 12,708 13 13 13 13 2% 166 מבנה חקלאי 56,131 26 0 4 4 2% 205 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 5,598,841 81,375

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת 180437

שכר ומשרות

2026 2026 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

66 - עלויות שכר

66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 2,136 534 3 571 (37)

61 מנהל כללי 10 3,189 797 8 746 2 51 62 מנהל כספי 8 2,030 508 7 505 1 3 סה"כ הנהלה וכלליות 21 7,355 1,839 18 1,822 2 17 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 14 3,573 893 14 882 11 72 שמירה ובטחון 10 2,016 504 7 424 3 80 73 תכנון ובנין עיר 8 2,535 634 7 633 1 1 74 נכסים ציבוריים 1 306 77 1 73 4 76 שרותים עירוניים שונים 1 272 68 1 62 6 78 פיקוח עירוני 3 796 199 2 165 1 34 79 שירותים חקלאיים סה"כ שרותים מקומיים 37 9,498 2,375 32 2,239 5 136 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 365 75,753 18,938 353 17,953 12 985 82 תרבות 6 1,381 345 6 297 1 48 83 בריאות 84 רווחה 18 4,383 1,096 15 948 3 148 85 דת 86 קליטת עליה 87 איכות סביבה סה"כ שרותים ממלכתיים 389 81,517 20,379 374 19,198 16 1,181 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 94 תחבורה 97 מפעלי ביוב 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים גימלאים 23 4,871 1,218 23 1,241 0 (23)

סה"כ כללי 469 103,241 25,810 446 24,500 23 1,310 רכישת שרותי כוח אדם 2026 2026 הפרש עלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים 281 58 223 שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ 281 58 223

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת 180437