דוח רבעוני מועצה מקומית קדימה צורן 2026 2 01092026

מקומית מועצה צורן -קדימה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2 0 2 6 לתקופה 2026

זיהוי המסמך 185984

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

תמצית מאזן

30.6.26 (*) 31.12.25

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 4,118 10,394

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 11,832 9,334

תשלומים לא מתוקצבים -חייבים 3,174 1,536 סה"כ רכוש שוטף 19,124 21,264

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 54,567 24,809 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 24,470 24,461 סה"כ השקעות 79,037 49,270

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 15,553 15,463

1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 1,039 90

סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 16,592 15,553 גרעונות סופיים בתב"רים 895 895

2 )

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים 895 895

סה"כ נכסים 115,648 86,982

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 1

משרדי ממשלה

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -מוסדות שכר 9,508 7,981 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו -ספקים וזכאים 23,875 28,874 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 1,342 393

סה"כ התחיבויות שוטפות 34,726 37,248

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

3) 40,317 12,649

קרנות מתוקצבות 24,470 24,461

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים 19,638 15,652

גרעונות מימון זמניים 3,503 ) ( 3,028 )

סה"כ התחייבויות ועודפים 115,648 86,982

(*) לא מבוקר

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 61,111 53,461

עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 3 375 ערבויות שנתנו

1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 32,914 4,755

קרן ממכירת נכסים 110 110

קרן היטל מים

קרן היטל ביוב 313 427

קרנות אחרות 6,980 7,357

סה"כ קרנות 40,317 12,649

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1397 1399

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 76,560 38,280 35,394 (2,886) (8)% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 2,425 1,213 931 (282) (23)% עצמיות רווחה 190 95 120 25 26%

עצמיות אחר 17,130 8,565 8,273 (292) (3)% סה"כ עצמיות 96,305 48,153 44,718 (3,435) (7)%

תקבולים ממשרד החינוך 77,729 38,865 37,901 (964) (2)% תקבולים ממשרד הרווחה 14,523 7,262 6,930 (332) (5)% תקבולים ממשלתיים אחרים 2,641 1,321 1,215 (106) (8)% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 150 150

תקבולים אחרים 8,903 4,452 4,910 459 10% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 200,101 100,051 95,824 (4,227) (4)%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 7,454 3,727 4,364 637 17% סה"כ הכנסות 207,555 103,778 100,188 (3,590) (3)%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 25,162 12,581 12,153 (428) (3)% פעולות כלליות 42,812 21,406 20,597 (809) (4)% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 67,974 33,987 32,750 (1,237) -4%

שכר עובדי חינוך 73,696 36,848 36,598 (250) (1)% פעולות חינוך 36,429 18,215 16,603 (1,612) (9)% סה"כ חינוך 110,125 55,063 53,201 (1,862) (3)% שכר עובדי רווחה 4,383 2,192 2,032 (160) (7)% פעולות רווחה 16,754 8,377 7,960 (417) (5)% סה"כ רווחה 21,137 10,569 9,992 (577) (5)%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 199,236

99,618

95,943

(3,675)

(4)%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 371 186 373 188 101% סה"כ פרעון מלוות 371 186 373 188 101%

הוצאות מימון 494 247 281 34 14%

העברות והוצאות חד פעמיות 266 266

סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 200,101 100,051 96,863 (3,188) (3)%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 7,454 3,727 4,364 637 17% סה"כ הוצאות 207,555 103,778 101,227 (2,551) -2%

עודף (גרעון 1,039) (1,039)

טרם אושר ע"י משרד הפנים

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים 71 110

משרד הבטחון

משרד החינוך 2,136

משרד הדתות

משרד העבודה והרווחה

משרד איכות הסביבה 131

משרד הבינוי והשיכון 474

משרד התשתיות

משרד התיירות

משרד התחבורה 100 450

משרדים אחרים

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 302 3,170

אחרים

השתתפות בעלים

מקורות אחרים 130 815

העברה מקרנות הרשות 8,712 13,226

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים

סה"כ תקבולים 9,144 17,211

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 3,908 14,570

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 1,725 4,980 העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים

סה"כ תשלומים 5,633 19,550

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 3,511 (2,339)

תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 144,844 154,526 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 132,220 139,563 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 12,624 14,963

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 153,988 144,844 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 137,853 132,220 עודף (גרעון) נטו 16,135 12,624

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 19,638 15,652

גרעונות מימון זמניים 3,503 3,028

עודף (גרעון) נטו 16,135 12,624

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 26,893

תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 26,893

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי 8 3,442 2,930 2,397 592 230 3,522 2,627 895 895 62 מנהל כספי 2 550 450 243 100 155 550 398 152 152 63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות

71 תברואה 1 510 97 258 173 97 431 334 (334)

72 שמירה ובטחון 7 1,347 950 600 271 43 1,221 643 609 31 578 73 תכנון ובנין 31 32,073 27,387 25,736 1,510 554 28,897 26,290 4,363 1,756 2,607 74 נכסים צבוריים 40 50,477 37,193 33,468 1,631 2,096 38,824 35,564 4,247 987 3,260 75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 1 2,674 2,674 2,359 3 2,674 2,362 312 312 77 כלכלה ותיירות 3 2,150 1,848 1,781 150 4 1,998 1,785 213 213 78 פיקוח עירוני 1 310 310 254 310 254 56 56 79 שרותים חקלאיים

81 חינוך 43 81,864 66,806 62,755 3,750 1,657 70,556 64,412 6,466 322 6,144 82 תרבות 13 3,415 2,908 1,262 60 158 2,968 1,420 1,548 1,548 83 בריאות

84 רווחה

85 דת 1 300 100 200 300 300 300 86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 3 505 291 330 16 291 346 18 73 (55)

91 מים 1 400 400 400 400 400 92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה

95 תעסוקה

96 חשמל 2 1,380 500 377 880 544 1,380 921 459 459 97 ביוב

98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים

סה"כ 157 181,397 144,844 132,220 9,144 5,633 153,988 137,853 19,638 3,503 16,135

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 15,624 15,112 15,112 חיוב / זיכוי נוסף 167) (10) 93

העברה לחובות מסופקים (במינוס 174)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 302 479 629 הנחות ופטורים (במינוס 203) (140) (207)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 15,556 15,441 15,453 גבייה בגין פיגורים 1,836 2,520 3,982

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 13,720 12,921 11,471 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 40,687 39,536 79,072 חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 2,549 2,888 (101)

הנחות ופטורים (במינוס 4,161) (4,804) (8,471)

מחיקת חובות (במינוס 3)

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 39,075 37,620 70,497 גבייה מראש 949 1,103

גבייה שוטפת 33,558 32,171 66,344

סה"כ גבייה שוטפת 34,507 33,274 66,344

יתרת פיגורים לתקופה 4,568 4,346 4,153

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 18,288 17,267 15,624 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 12% 16% 26% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 88% 88% 94% כולל הנחות -% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 78% 76% 84% כולל הנחות -% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי 80% 78% 84% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 67% 67% 82% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 1,172,270 59 17 56 55 2% 65,650 משרדים שרותים ומסחר 74,052 247 21 166 160 4% 12,312 בנקים 15 1,028 1,028 1,028 1,012 2% 15 תעשיה 25,942 146 21 62 61 2% 1,615 בתי מלון

מלאכה

אדמה חקלאית (לדונם) 4,173,029 0 0 0 0 2% 387 קרקע תפוסה (לדונם 84,693 13 3 12 12 2% 1,026 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 12,708 13 13 13 13 2% 166 מבנה חקלאי 56,131 26 0 4 4 2% 205 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 5,598,841 81,375

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

שכר ומשרות

2026 2026 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

66 -עלויות שכר

66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 2,136 1,068 3 1,151 (83)

61 מנהל כללי 10 3,189 1,595 8 1,496 2 99 62 מנהל כספי 8 2,030 1,015 7 1,163 1 (148) סה"כ הנהלה וכלליות 21 7,355 3,678 18 3,810 3 (133) 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 14 3,573 1,787 13 1,814 0 (28)

72 שמירה ובטחון 10 2,016 1,008 7 834 3 174 73 תכנון ובנין עיר 8 2,535 1,268 7 1,242 1 26 74 נכסים ציבוריים 1 306 153 1 151 2 76 שרותים עירוניים שונים 1 272 136 1 145 (9) 78 פיקוח עירוני 3 796 398 3 367 1 31 79 שירותים חקלאיים סה"כ שרותים מקומיים 37 9,498 4,749 31 4,553 5 196 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 365 75,753 37,877 350 37,323 15 554 82 תרבות 6 1,381 691 5 622 1 69 83 בריאות 84 רווחה 18 4,383 2,192 15 2,032 2 160 85 דת 86 קליטת עליה 87 איכות סביבה סה"כ שרותים ממלכתיים 389 81,517 40,759 371 39,977 19 782 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 94 תחבורה 97 מפעלי ביוב 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים גימלאים 23 4,871 2,436 23 2,443 0 (8)

סה"כ כללי 469 103,241 51,621 443 50,783 27 838 רכישת שרותי כוח אדם 2026 2026 הפרש עלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים 281 95 186 שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ 281 95 186

2 0 2 6 לתקופה 2026 מועצה מקומית צורן -קדימה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת 185984

בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד

מנכ"ל המועצה 25459496 185 400 217 (3) 11 226 93 גזברית המועצה 22347751 185 495 207 (2) 11 215 91 מבקרת פנים 27335215 185 490 196 (2) 7 201 84 מהנדס העיר 300482965 185 485 185 (2) 22 204 81 מנהלת תיכון עודד 25739186 240 710 36 126 1 20 183 71 מנהלת מחלקת שפ"ח 32835373 216 30 116 11 23 11 18 180 66 סגן מנהל תיכון עודד 15520208 240 110 53 99 5 3 160 68 מורה תיכון עודד 23536774 240 110 49 98 11 3 162 67 מורה תיכון עודד 57864977 240 110 62 98 1 2 163 65 מנהל אגף אזו"ת 52562345 185 470 152 (2) 18 169 57 מנהל מחלקת חינוך 40170854 241 340 120 3 33 3 159 65 מורה תיכון עודד 58787953 240 110 53 84 15 2 154 62 מורה תיכון עודד 29555554 240 110 57 89 5 2 153 62 מנהל אגף ביטחון 23000607 185 468 144 (2) 6 148 64 מנהלת אגף חינוך רווחה וקהילה 54781612 185 470 152 (2) 20 171 40