פרוטוקול ועדת כספים · 29/09/2021

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il 30 ספטמבר 2021

כ"ד תשרי תשפ"ב

סימוכין: 580512

פרוטוקול ועדת כספיםמיום: 29.9.2021

נוכחים

תהילה מימון יו"ר ועדת כספים

אורן כהן חבר ועדת כספים

אמיר קולמן חבר ועדת כספים

הדר לביא חברת ועדת כספים

עילאי הרסגור הנדין חבר ועדת כספים

דני הרוש חבר ועדת כספים

חסרים:

צביקה צרפתי חבר ועדת כספים

עדי לוי סקופ חברת ועדת כספים

משתתפים:

יובל בודניצקי – מנכ"ל העירייה

צביקה דוידי – גזבר העירייה

אלון בן זקן – יועץ משפטי

שרון גמזו – יועצת משפטית

צבי אפרת – סגן גזבר ומנהל מחלקת תקציבי פיתוח פירי לוי – מנהלת מחלקת תקציב רגיל

צחי בן אדרת – מנהל אגף ההכנסות

עו"ד שרון זיו – יועץ משפטי לארנונה ממשרד האן מרקוביץ אורית גנדל דנאי – סגנית גזבר ומנהלת חשבונות ראשית יפית אביאלי – אגף ההכנסות

אלמבנצ'י אלין דסה – אגף הכנסות וארנונה

מירי מינוסקין – מזכירת הוועדה

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

על סדר היום

א. אישור מחיקת חובות

ב. שינויים תקציביים שוטף

ג. עדכון תברים

ד. הצגת דו"ח כספי מבוקר לשנת 2019

ה. הצגת דוח רבעון שני 2021

תהילה מימון נמצאים דני, אמיר, אורן, עילאי, אני. נתחיל.

היום יש נושאים של אישור דוחות כספיים ומחיקת חובות. צחי ביקש להתחיל במחיקת חובות.

עיקרי הדברים:

1. מחיקת חובות- בהמשך לדיון בוועדת הנחות בארנונה והמלצתה, הובאו לוועדת כספים

רשימה של מחיקת חובות בשיעור נומינלי של 1.9 מיליון ₪ וסכום ריאלי של 7.4 מיליון ₪.

2. העברות בתקציב השוטף- הגרעון שהוצג לפני מספר חודשים צומצם ועומד כעת כל

כ-430 אלפ"ש. השינויים המשמעותיים שהובאו לאישור

א. תקציב לנאמני קורונה של כ-700 אלפ"ש שממומנים על ידי משרד הבטחון

ב. רכש בולים ומעטפות- גידול של בולים וטלפונים- הרוב קשור להגברת פעילות

הגבייה והאכיפה שמביאה לתוצאות משמעותיות ועליה בשיעור הגבייה.

ג. שינוי בהכנסות והוצאות בעקבות פעילות בהיכל התרבות שחזר לפעילות- כ-

350 אלפ"ש

ד. תשלום עבור תמלוגים בגין שידורי טלויזיה והופעות באיצטדיון - כ-150

אלפ"ש

3. העברות בתקציב הפיתוח- השינויים העיקריים:

א. קבלת הכספים בגין שלב א' בבניית החטיבה בירוקה - כ- 9.3 מיליון

שמוחזרים לקרנות הרשות. בגין שלב ב' אנו מצפים לקבל עוד כ -9 מיליון שקלים.

ב. תכנון בית ספר שלישי בשכונה 8- יסודי- כרגע מקרנות הרשות עד שתתקבל

הרשאה.

ג. טיפול בעצים לקרא ת החורף- כ-400 אלפ"ש

4. הצגת דוחות כספיים לשנת 2019.

5. הצגת דוח כספי לרבעון שני 2021- גרעון כולל של 379,000 ₪ בגין חצי השנה

הראשונה- הוסברו הפערים.

סעיף 1 – אישור מחיקת חובות

צחי בן אדרת: מדובר בחובות שאנו מגדירים כחובות אבודים, שאנו לא יכולים לגבותם והכל

בהתאם לחוזר משרד הפנים בעניין הזה. מדובר על חובות שהם מעבר ל- 3 שנים, מיצוי הליכי גבייה לגביהם לא קיים נכס. מדובר בסכום ריאלי של 7.4 מיליון וסכום נומינלי של כ-1.9 מיליון עו"ד שרון זיו ממשרד האן מרקוביץ מטפל בתיקים אלה ונמצא כאן. אנו לרשותכם.

עו”ד שרון זיו: רוב החובות ישנים, משנת 2000 ולפני כן. יש מעט חובות חדשים יחסית , מ-

2008 ,2009. זה נובע מחריש עמוק שעושה צחי וצוותו המקצועי

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il צביקה דוידי אתם רואים בטבלה, חוב בסכום נומינלי מקורי 2 מיליון ש"ח. בצד שמאל מהות העסק. הסכומים עוברים לוועדת כספים אחרי וועדת מחיקות שאנו עוברים שורה שורה, יחד עם יו"ר הוועדה, איתן, המנהל את הוועדה ביד רמה. נכנסים לעובי הקורה בכל שורה ושורה.

ומה שעובר מבחינתנו את הפוטנציאל שמוצו כל ההליכים, ולא ניתן לממש מעבר, ואין מנופים נוספים והסכומים שוכבים כאבן שאין לה הופכים, אין ברירה אלא להביא למחיקה. זה לא מונע פוטנציאל להליך משפטי, רק מציג פוטנציאלית את מצב הכספים, אבל לא מונע לבצע הליך.

תהילה מימון: אבקש להבין לגבי שורה 10 על היורשים של הנפטר

יפית אביאלי: מדובר בחייב שלגרושתו מוצו כל הליכי הוצאה לפועל. החייב התאבד ככל

הנראה בשל חובותיו.

עו”ד שרון זיו: הנכס נמכר בכינוס נכסים ע"י כונסת נכסים שהתמנתה על עזבונו. בספטמבר 2001 הועברוכ-60,000 ע"י הכונסת, ולא נותרו כספים נוספים לחלוקה

תהילה מימון: קיבלנו 60,000 ואין עוד פעולות שצריכות להתבצע בחוב זה

עו”ד שרון זיו: לא נותרו כספים נוספים, בפועל היה צריך כבר למחוק את זה לפני 10-12 שנה, מאז גם לא נעשתה פעולה כי לא ניתן היה לבצע דבר

תהילה מימון: אבקש להבין את החוב שבשורה 17, חברה היושבת על דירת מגורים– מה

זה אומר?

יפית אביאלי: חובות משנת 1995-1996. כנגד החברה החייבת נפתח תיק הוצאה לפועל

נעשו עיקולים בבנקים בחברות הביטוח ובקופות הגמל.

עו”ד שרון זיו: לא עשינו דבר כי החברה לא פעילה ואי אפשר לפעול נגד בעלי מניות, כי החוב קודם ל -2004.

תהילה מימון אבל מה ניסו לחייב אותם, ארנונה עסקית?

יפית אביאלי: הם השכירו נכס בכפר סבא, החברה.

עו”ד שרון זיו: זה ח.פ, לא ת.ז, אני מעריך שמדובר בארנונה עסקית.

יפית אביאלי: החברה שכרה דירה.

תהילה מימון: לא מבינה עד הסוף מה אפשר לעשות לגבי הבעלים שהשכיר.

צחי בן אדרת: החוב לפני 2004, לכן לא ניתן לגבות ולהרים מסך.

יפית אביאלי: גם עבר הליך משפטי לפני כן.

תהילה מימון: צריך להצביע על מחיקת החוב. אנו רואים בטבלה, מאשרים מחיקת חוב נומינלי

1.957.966.8 מיליון, וחוב ריאלי של 7,746,488.4 מיליון. מי מתנגד? עבר פה אחד. תודה צחי והצוות.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

החלטה: פה אחד

סעיף 2 שינויים תקציביים שוטף

צביקה דוידי: שוטף. סע' ראשון חזות העיר, עבודות קבלניות. מתוך הרזרבה של הרבעון

השלישי, 440. זה הסעיף הראשון שהיינו פתוחים אתו מבחינת הסעיפים שלא קיבלו מענה נותרו 430 אלף, שאני מקווה שנסגור בחודש הבא

קיבלנו תקציב משרד הביטחון לנאמני קורונה בביה"ס, 710 אלף. בוליםכנגד גידול ברזרבה לפעולות, כתוצאה משינוי במערך האכיפה במח' הכנסות ארנונה, אנו מאיצים תהליכי גבייה ואכיפה, זה דורש גידול במכתבים, ואנו מקבלים את הכספים עשרת מונים בגבייה.

עילאי הרסגור הנדין: 200,000 על מסמכים לגביית חובות? על בולים למכתבים? זה המון

אני יודע שפנו אלי בזמנו לגבי העובדה שהדואר הוא הספק של העירייה. האם נעשה ניסיון להוזיל את משלוח הדואר? הייתה איזו בעיה.

צחי בן אדרת: אנו מקבלים מחירים מוזלים. זה הפך להיות שוב, עילאי, אנו עובדים בצורה,

בכמויות שזה מוכיח עצמו ברמה שזה עלה באחוז.

צביקה דוידי: זו לא השאלה. נסיים זאת כך, עילאי, גם לנוכח העובדה שהמחירים לעניות

דעתי מוזלים לנוכח המסות שאנו פועלים, נעשה בדיקה נוספת לאפשרות הוזלה. הערה במקום. יש מודלים של עבודה מול גורמים פרטיים מניסיוני, יש פה שילוב של רמת מהימנות גבוהה, שהיא מאוד קריטית, ויש לשאול עצמנו ברמת עלות תועלת, אם אנו מפחיתים כמה אגורות לעומת המהימנות שאנו מקבלים במעקב אחר קבלה. אני לא מצאתי תחליף במהימנות לדואר ישראל בדואר רשום.

דני הרוש: זה מרכיב מאוד חשוב פה, המהימנות. זה הדבר הכי חשוב. למצוא מישהו יותר

זול ואחרי זה לקבל ריקושטים לא טובים, לא שווה שום דבר.

יובל בודניצקי: זה גם הרמה המשפטית, אתה צריך אח"כ להוכיח לחייבים ששלחת. אני חושב

שהנוהל קובע שחובה לשלוח בדואר רשום.

צביקה דוידי: רוצים לראות שחוזרים לשגרה, לחיות ליד הקורונה. איך ממצים את הפוטנציאל

של מתן שירות לציבור והתנהגות באחריות תקציבית . זכויות שידור בטלוויזיה והופעות באיצטדיון. קליטת מנהל אכיפת הגבייה – אנו בפאנל הסופי לקראת שינוי חקיקה, אנו נערכים מבעוד מועד שלא נהיה מול שוקת שבורה, לא נוכל לבצע יותר לפי החוק האכיפה באמצעות חברת הגבייה. עד כאן לגבי השינויים התקציביים השוטפים.

תהילה מימון: יש שאלות? התנגדות לאחד הסעיפים? עבר פה אחד.

החלטה: פה אחד

סעיף 3 עדכון תברים

צביקה דו ידי: נעבור לתב"רים. צבי, תציג בבקשה.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il צבי אפרת הבשורה שהגיליון הזה מביא היא שהנסיעה שלנו לירושלים, שזה היה שיא כל המאמצים, הצליחה, ואישרו לנו את התקבול בגיל שלב א' של החשיפה. בספרים היה רשום 9 מיליון, ועכשיו אנו מעדכנים על עוד 9 מיליון שקיבלנו כבר לקופתנו. סה"כ 19 מיליון ו-57 אלף כאשר היום התבשרנו שאושר גם החשבון הסופי של הקמת החטיבה, של הרשאה לשלב א'

ונקבל השלמה של 800,000 ש"ח ל-99% מההרשמה, כי אישרו לנו עוד 13% אך עוד לא קיבלו ביטוי של תוספות מקובלות. וגם מעבירים לדיון את שלב ב', שאנו מקווים לקבל את המינון.

העברה שנייה, ביה"ס הצומח בשכונה 80. כזכור תקצבנו אותו במיליון מאתיים, אך מתוך זה רק 600 ממקורות עצמיים והשאר מכספי משרד החינוך. ההרשאה טרם התקבלה, אנו לא יוצאים לביצוע לפני קבלת ההרשאה. התבקשנו להעמיד את עלויות התכנון כבר בפרויקט מלא, כדי לצאת לביצוע מיד עם קבלת ההרשאה, אז אנו מגדילים עכשיו ל -2.8 מיליון, שזה יאפשר לנו להשלים ההסכמים עם המתכננים עד גמר הפרויקט.

העברה שלישית חזות העיר – מבקשים הגדלה בכל הקשור לטיפול בעצים ושורשים. בעיקר שיפור. ניסינו לצמצם ל -1.5 מיליון. בגלל פגעי מזג האוויר הצפויים אנו רוצים להיות ערוכים לכל מקרה שלא יהיה, נזכיר את העץ שנפל בטבריה. החלטנו להוסיף עוד 400,000 ש"ח

תהילה מימון: בנושא הקמת בי"ס שלישי, היו לא מעט דיונים בחודש האחרון בנושא, גם לגבי

הצורך וגם לגבי הנושא שאנו מתקצבים בי"ס ולא מקבלים הרשאה, או מתחילים לבנות לפני קבלת הרשאה ממשרד החינוך ומסתבכים עם זה. יכולנו לא לקבל את המימון. גם לגבי עלויות שלא יהיו חורגות משמעותית, ושנדע את התקציב מראש, ביקשתי שנקיים על כך דיון מבחינת המטרים המאושרים, עלויות למטרים, השוואה לבתי ספר אחרים שנבנו בשנים האחרונות, וגם לגבי הנושא שהצורך בבי"ס זה הוא לתקופה מסוימת, כמה שנים, וצריך לראות איך הוא יוסב אחרי כן לחטיבת ביניים, תיכון, לצרכים הבאים של העיר.

לכן לפני שיגיע כל תקציב נוסף לאישור הוועדה אבקש שנקיים דיון נוסף בנושא, לוודא שאנו לא חורגים מתקציבים, וכמה העירייה צריכה להקציב בנושא.

יובל בודניצקי: תהילה אומרת דבר נכון. אבל התחלנו בתכנון על סמך פרוגרמה, למה השאלות

האלה עולות רק כעת מטעמך?

תהילה מימון: הן עלו כבר לפני כחצי שנה, ולפני 3 חודשים היה דיון בקשר לצורך. ביקשתי

לקבל התקציבים וגם עכשיו אני לא מצליחה לקבל נתונים כספיים. לא יודעת כמה זה יעלה, כמה משרד החינוך יתקצב. גם היום אני שואלת, לפני שהמימון יגיע. אנו צריכים לעבוד הפוך, לשאול מה התקציב שהעירייה מוכנה להקציב לבי"ס, ולא להגיד במסגרת מה שקיבלנו אנו רוצים להוציא 10 או 20 או 30 לבי"ס

יובל בודניצקי: הצורך קיים וגם מתעצם, כמו שכתבתי לך בשבוע האחרון או במהלך החג.

כבר ב-4-5 השנים הקרובות יהיה חוסר בפועל של 16 כיתות, ויותר, כי כרגע מוסבים גם חדרי ספח לכיתות לימוד. אני מדבר על כל המערך, לא ספציפית לביה"ס הזה. יש צורך לשנה הקרובה, שאני עדיין לא רואה איך זה קורה, לקלוט תלמידים. זה בעיה שצריך לפתור יותר במישור הכספי, ביצועי ושלום. היום אנו במצב שלא ניתן לשנות את התקציב ברמה כזו, כי זה דורש אישורי משרד החינוך ועיכובים שיגרמו לאיחור. ממה שאני יודע עד היום תמיד כ"ס בנתה

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il בעלויות גבוהות יותר ממפתחות משרד החינוך, שבד"כ פונות למגזרים מאוד מסוימים. זהו כרגע אין עוד תכניות לביצוע, אני מקווה במהלך השבוע הקרוב להעביר לך אומדן לנתונים שיש היום, לא לדיון אך לצורך תמונה כללית כיו"ר ועדת כספים. מעריך שהעלויות בסוף יהיו

השתתפות 50:50. זה תחושת אצבע שלי. אעביר לך את הנתונים, וברגע שהתכנון יהיה סגור

נוכל לדעת בוודאות קרובה למציאות, וכשתהיה הצעה מקבלן על סמך התכנון, זו תהיה ההצעה הכי אמיתית וריאלית.

עילאי הרסגור הנדין: גם אני הערתי הערה בנושא ביה"ס, שברור לנו שנצטרך מתי שהוא

להסב אותו למבנה אחר. עכשיו אולי מאוחר מידי, אבל בעתיד צריך להתחשב בהערות האלה.

זו פריצת כסף רחבה.

הדר לביא הצטרפה לישיבה.

תהילה מימון: אנו מאשרים את תקציב הפיתוח, תב"רים. עברנו על הסעיפים.

הדר לביא: כמה הצלחנו לממן מתוך החטיבה?

צביקה דוידי: 20 מיליון.

הדר לביא: 20 מתוך 60, שזו הייתה ההערכה שעשינו.

תהילה מימון: אבל זה בלי תכנון אולם הספורט.

צבי אפרת: אנו מקווים לקבל ממשרד התרבות על אולם הספורט 2 מיליון ש"ח בערך.

הדר לביא: אז קיבלנו 20 מתוך 48, שזה מה שקיווינו

צביקה דוידי: לא, יש עוד סכום שצריך לקבל.

תהילה מימון: 20 מתוך 48 התקבלו, ועוד 9 מיליון שאמורים להתקבל. סה"כ 29 מתוך 48 .

לגבי אולם הספורט עדיין לא אישרנו אותו בתקציב, ואם יאושר 2 מיליון אמורים להתקבל.

דני הרוש: האולם ספורט עדיין לא רלוונטי. כשיהיה, אני מניח שיעלה לתקציב. ז"א אנו אמורים

לקבל כל מה שאנו אמורים ממשרד החינוך, נכון?

צביקה דוידי: אנו אמורים לקבל 30 מיליון ש"ח, עם קיזוז של קנס מסוים משלב ב' בלבד, שזה

יחסית כסף קטן, יצאנו בזול בתנאים שנוצרו.

הדר לביא: מסכימה. מעולה, תודה.

תהילה מימון: התנגדות לאחד התב"רים? עבר פה אחד. נעבור לדוחות הכספיים.

החלטה: פה אחד.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il סעיף 4 - הצגת דו"ח כספי מבוקר לשנת 2019

צביקה דוידי פורמלית, לא הוצג הדו"ח הכספי של 2019 למליאה, למרות שהיה דיון בוועדת הביקורת וזה הוצג כבר. נעבור תמציתית על נייר זה, ברשותכם. ברמה פורמלית יש הדוח המבוקר של 2019. כבר דיברנו על הדוח המבוקר של 2020. בתמצית, היינו בגירעון 3.4 לתחילת 2019, והיה עו דף של 1.245 מיליון ש"ח, וסיימנו את יתרת הגרעון המצטבר ב -

2.221 מיליון. לצורך הפרוטוקול אני מציג את הנייר, למרות שהוא ארכאי לחלוטין.

אעבור לרבעון שני של 2021. הרבעון של מחצית 2021. את מחצית השנה אנו מסיימים בגירעון של 379,000 ש"ח. תחילת שנה עומדת על 1.620 מיליון גרעון מצטבר ל- 2021. בסוף השנה אנו על ... ש"ח גרעון. יש הרבה תהליכי סוף שנה שצריכים להתחולל ולהתרחש.

נעשה סקירת המאזן. יש יתרת מזומנים קופה ובנקים 85 מיליון ש"ח, רובה מהון חוזר על בסיס פעולות שוטפות. ויתרת השקעות בסך 57 מיליון ש"ח, שעומדת כנגד הקרנות. אנו יכולים לראות שהשיטה שעברנו משנה קודמת, כשאנו מדברים על דצמבר 2020 כשהיינו בגירעון נטו של התב"רים, לא הזרמנו לתב"רים עד שביצענו, ועברנו שיטה, אז כרגע אנו עוברים לעודפי מימון זמניים שזה 31,000 פחות גירעונות מימון זמניים של 26,000 .

נציג את הקרנות, הכסף שעומד בפיקדונות במזומנים כנגד היתרות. אח"כ נסדר את המסמך בעין. נכסים נזילים כ-85 מיליון ש"ח ועוד 75 מיליון נגד הקרנות, סה"כ כ -150 מיליון ש"ח שעומדים כנגד קרנות רשות. ... אנו מכוסים ביעודה לפנסיה ב-7 מיליון ש"ח, סה"כ 57 מיליון ש"ח עומד כנגד ומביא אות נו ל-142 מיליון.

אני חוזר לדו"ח. פה רואים את פירוט יתרת הקרנות בסך 53 מיליון ש"ח. נסתכל בנייר טיפה יותר מפורט. כמו שאמרתי, 53 מיליון קרן מכירת נכסי מקרקעין כ-11 מיליון ש"ח. קרן ביוב משמשת בעיקר לפירעון הלוואות ביוב ופעולות בתחום הרשות. קרן השבחה 6 מיליון ש"ח.

קרן החזרים, ניקוז ועודפי תב"ר וקרנות אחרות בסדר גודל של 5 מיליון ש"ח. אנו בפני אתגר דרמטי בשנה הבאה של צרכים של העיר ומקורות מוגבלים לעומת צרכי הרשות. ביה"ס ועוד רשימה ארוכה של פעולות תחזוקה לשימור המערכת ופרויקטים חדשים. האתגר הוא איך מתמרנים בין קרנות שמשמשות גם לתמיכה בשוטף לבין שימור הכספים להבטחת פיתוח העיר.

אחזור לדו"ח הכספי עצמו. נעבור להצגת הכספים עצמה. אנו מסיימים בגירעון של 379,000 ש"ח. נסקור השקעות, ברמת המקורות העצמאיים יש סטייה חיובית של 2 מיליון ש"ח למחצית שנה בארנונה. נסתכל על דוח מחצית השנה ארנונה. אני עובר לקובץ השני. כעת אתם רואים את מאי יוני, מחצית שנה. רואים הפרדה בין עסקים תושבים לסה"כ. אפנה תשומת ליבכם לאחוז גבייה שוטף, רואים המגמה מ-2019. הקורונה הביאה לפגיעה משמעותית בעסקים ובמגורים, ויש תהליך התאוששות יפה במגורים, פעילות באגף ההכנסות, הם פיתחו שיטות להיערכות הרבה יותר משמעותיים ברזולוציות גבוהות שהביאו לשיפורים במחצית שנה ובהמשך.

תושבים 96% ב-19, ויורדים לרמה של 89%, ורואים התאוששות יפה ל-96%. בעסקים רואים 85% ,83% ירידה ו -85% שזה עדיין אתגר שיש לנו לסוף 2021 ותחילת 2022 לשפר

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il התהליכים, לזהות חברות בעייתיות יותר שנפגעו בקורונה, ולשמור על ממשק שירות נאותה.

זה אתגר יומיומי של אגף ההכנסות והם עומדים בו בצורה מאוד יפה.

זה הארנונה. אתייחס גם להיטלים. בנושא ההיטלים אנו מדברים על שורה 44, נכון למחצית שנה אנו ב - 120% מתחזית הגבייה. העניין הוא שהיא לא מביאה בחשבון שרק מחצית מההיטלים יכולים אח"כ לשמש לכלל הצרכים של העיר. זה משהו שאנו כבר מפנים לתקציב הפיתוח של 2022. רק היטלי השבחה יכולים לשמש לכלל הצרכים 50% מהתקציב הזה אתם רואים פה רק 19 מיליון מכלל הסכום, וזה רואים גם בהמשך לאוגוסט. אמנם מחד יש עמדה יפה של 119%, מאידך אנו עומדים רק בשיעור של 45% היטלי השבחה שיכולים לתת מענה.

באוגוסט התמונה יפה, לסוף שנה התחזית מדברת על 7 מיליון בלבד, וזה אומר שלא נהיה ב-

100% תחזית, אלא 85%, וברמת היטלי השבחה רק 45% מהתחזית. אלו האתגרים בממשק המעבר בין שוטף לפיתוח. זה בנוגע להיטלים.

אני חוזר לתקציב. אסתכל על עצמיות חינוך. יש לנו ירידה של 4.7 מיליון ש"ח. כדי לנתח את עצמיות חינוך צריך להסתכל על זה יחד עם תקבולים ממשרד החינוך, עליה של 2.8 מיליון ש"ח וגם ביצוע חסר בשכר ובפעולות כלליות, אנו רואים פה בעובדי חינוך עלייה של 3.8 מיליון, ובפעולות זה מתקזז עם 7.4 מיליון ש"ח הפחתה כתוצאה מהשפעת הקורונה, פעולות שנדחות למחצית שנה שנייה, פעילות קיץ וכו' והפרשי עיתוי. אנו במקום מאוזן.

בעצמיות רווחה אנו באיזון חיובי. התקבולים בדפיציט של 19 אלף ש"ח. בפעולות אנו בעודף של 1.1 מיליון ש"ח. עצמיות כללי מדובר ב-15 מיליון ש"ח. נסתכל על ההשפעות העיקריות.

יש לנו כמיליון ש"ח לשלטים, יש לנו דיליי בהפקת האגרות. מקווה שזה לא יפגע משמעותית עד סוף שנה בקבלת הכספים. אגרות בנייה יש חוסר של 1.2 מי ליון. להערכתי כ-2.5 מיליון שנתי, זה משהו קונסיסטנטי. מקווה שיהיה שיפור לסוף שנה.

שונות דיבידנד יש לנו 3 מי ליון ש"ח למחצית שנה תמורה כנגד הכנסות מסלופארק. סל תרבות, הכנסות מחוגים צריך לראות איך סוגרים את השנה, והחזר מקרנות פיתוח ע"ח קרנות .

הדר לביא: נראה לך שנצליח לכסות הפער עד סוף השנה, ההפרש של עצמיות אחר? זה

תזרימי או מהותי?

צביקה דוידי: בסופו של יום (אני חוזר לדו"ח השוטף), חשוב לי לומר שכמו שעשיתי את

הניתוח ברמת הרווחה והחינוך, אם אני לוקח את ההשפעות של הכנסות מעצמיות ממשרדי ממשלה אחרים, ומוסיף הוצאות שכר כללי שזה בביצוע חסר של 5 מיליון, אם אני מסתכל בניתוח הנפרד של העצמיות, מקורות עצמיים עם כל ההשפעות בנטו של כ-18 מיליון ש"ח, תקבולים ממשרדי ממשלה אחרים חוץ מרווחה וחינוך ושכר שהוא בחסר של 4.9, אנו מדברים על חסר של 2 מיליון ש"ח, שזה מידתי ולהערכתי נסגור אותו בצורה מאוזנת לקראת סוף שנה.

הדר לביא: יש פערים נגררים. מבחינת מאזן אני מבינה שנעמוד בזה כשמסתכלים על כל

הסעיפים ביחד. אבל לא הייתי רוצה שנהיה בפערים כאלה. השאלה אם הערכנו יתר בתכנון שלנו. האם זה משהו מעריכי שאנו צריכים לתקן? תקציבי אני מבינה.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7 פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il צביקה דוידי אחדד, אני פרטתי את הסכומים. כמחצית מהסכום זה הקרנות, שבסופו של יום זה משהו שלא ייפול עלינו משמיים כסף ב-2022, לכן אנו צריכים להיערך ביתרות, וזה אתגר לשנים הקרובות בפני הרשות. את הזרעים שנשתול עכשיו נראה עוד 5-7 שנים. זה לא ישתנה בסדר גודל של 10-20% בדברים יוצאי דופן. יש להפנים זאת. כבר בדצמבר 2021 כשהצגתי את התקציב של שנה קודמת אמרתי את הדברים האלה. אין ארוחות חינם, צריך להיערך לדברים האלה. יש שילוט ואגרות, שילוט זה בר שינוי, היו השפעות קורונה בנושא אירועים וחוגים, ונוכל לעשות הערכת מצב יותר נכונה לקראת נובמבר. ההשפעות של האגרות תהיה השפעה מצטברת לקראת סוף שנה.

בסוף יש 2 מוקדים– האחד השפעות קורונה שצריך לחיות לידן ולהיערך. השני ברמה של תכנון ארוך טווח, של יצירת מקורות פיתוח עתידיים. ואנו הצהרנו מאוד ברור שאסור לנו להיות במקום שאנו מרחיבים את המינוף, כי בסופו של יום יש לנו היקף שכר לא נמוך, עם הסכמים קיבוציים שמגדילים את הסכומים באופן הולך וגדל. אנו מבצעים חלק מהתקורות באמצעות התב"רים, ואז לא נשאר כסף לפעולות עצמן. צריך לראות איך מייצרים את מקורות הפיתוח, מקורות עצמיים.

יובל בודניצקי: כרגע אנו עושים מאמצים בכל הקשור למקורות פיתוח, שזה גם תהליכים. לא

נוכל להדביק פער של שנים בשנה, אך אנו ברפרנס על זה. בנוסף, כל מיני הסדרות, ביצוע פעולות מייעלות, כמו למשל בימים אלה הצלחנו למצוא שוכר שיבוא בנעלי העירייה במשה דיין, שיחסוך לנו כ -40,000 ש"ח בחודש, ואנו עוברים למבני העירייה שערכנו שיפוץ במקומות אחרים. ועוד כל מיני הסדרות כאלה או אחרות. זה אולי נשמע בשוליים, אבל זה ועוד זה ועוד זה נקווה שיגרום להידוק החגורה ולפעילות משמעותית.

הדר לביא: זה לא בשוליים, זה פעילות קריטית. המסר שהעברתי ב-2 התקציבים האחרונים

הוא הצורך בריסון. הערתי לאור הפער בעצמיות שאנו צריכים להתמקד בחיסכון בתחזיות, צריכים להיות מאוד מאוד זהירים גם בתקציב הבא. זה ההערה שלי גם בתקציב הקורונה וגם בהמשך. העירייה נמצאת במצב זה 5 שנים לפני הקדנציה הזו, לכן זה צריך להיות בתקציב עכשיו.

צביקה דוידי: מקבל את ההערות, תחזיות ריאליות ותכנון ארוך טווח. עד כאן לגבי הרבעון.

תהילה מימון: יש שאלות? זה רק הצגה או צריכים לאשר?

צביקה דוידי: . אין עוד נושאים, סיימנו.

תהילה מימון: תודה רבה לכולם, על כל החומרים ולצוות המקצועי.

בברכה,

תהילה מימון צביקה דוידי יו"ר ועדת הכספים גז בר עיריית כפר-סבא