פרוטוקול דוחות מס' 126
דוח בספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 1 בדצמבר 2013
במבשרת ציון
מבשרת ציון
תוכן העניינים
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2013
תוכן הענינים
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3
ב. דוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1 5
2. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6
3. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופט מספר 3 7
4. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 9
ג. ביאורים לדוחות הכספיים 1-9
ד. נטפתים
1. מצב חשבון החייביט נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 2008
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השגה - נספח 3 לטופס 1 5
3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת - 27 נספח 1 לטופט 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות 8
ובלתי מיועדות - נטפת 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרזד הפנים - נספח 3 לטופט 2 59
6. ניתות נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספת 4 לטופס 2 חלק א 10
7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 31
8. התפלגות מרכיבי השכר - (ספת 5 לטופס 1 0
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 3
0. שינויים מהותיים בין תקציב 2013 לבין הביצוע בשנת 2012 - נספח 7 לטופס 2 3
1. השוואת ביצוע בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2012 - נספח 8 לטופס 2 5
2. השוואת התקציב בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2013 - נספח 9 לטופס 2 16
3. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפו פרקי תקציב - נספח 1 לטופט 3 37
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2013 8
רצאבי, אביטן, ענטר ושותי
4. 8 תאדאא ,אגאתזצה- 8ה5 פאה
רואי חשבון (-זצו) .4026 166 ]מע תודות
רחוב ז'בוטינטקי 7, רמת גן 51520 רחוב קרן היסוד 27 ירושלים 94188
טל. 03-6137777 פקס. 03-6137177 טל. 02-6231554 פקס. 02-6231858 אבשלוט רצאבי, רו''ח \י .ור 1 ז\כ).1\ ור \\ 7
יואל רצאבי, רו''ח \.יו) ,41 \ לת\ 14 .01.1 ר
שמעון אביטן, דו''ח \.'].).א\ ] \\. א10ג!!1ר
עובד ענטר, רוי'ח \.יו. + אור\ מ צנ
דוח המבקרים
לכבוד
גב' עפרה ברכה
מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות משרד הפנים
ירושלים
ג.1.,
הנדון: מבשרת ציון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2013
ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של מבשרת ציון (להלן: המועצה) הכוללים את המאזן ליום 31 בדצמבר 2013
ו - 2012 את דוחות התקבולים והתשלומים לשנה שהסתיימה באותו תאריך.
ערכנו את ביקורתנו בהתאסם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון
(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.
הטכומיס המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים. חוות דעתם על הדוחות הכספיים
הניל שניתנה בתאריך 23.6.2013 הייתה בלתי מסוייגת .
כאמור בבאור 1 לדוחות הכטפיים הנ'יל, הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד
הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן - ''ההנחיות'') ועל בסיט המוסכמה
של העלות ההיסטורית, ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.
ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור, את המצב הכספי של המועצה .ליום 31 בדצמבר 2013
ואת התקבולים והתשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהטתיימה באותו תאריך.
מבלי לטייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב לבאור 1 ז/ בדבר מינויי חשב מלווה.
בכבור רב
רצאבי אביטן ענטר ושות!
רואי חשבון
"
מבשות ציון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית
נכסיט
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים
הכנטות מתוקצבות שטרם נגבו
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציביט בלתי רגילים
תב 2 ----
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
השקעתה מיעודת לפנסיה תקציבית
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות
(עודף) גרעון בשנת הדוח
גרעון מצטכר בתקציב הרגיל לסוף השנה
גרעונות זמניים בתב''רים, נטו
נתונים נוספים
עומס המלוות
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים
חוכות פתוחים
מכוסיט בהמתאות לגביה
ביאור
3 (א)
3
3
3א)
(3
15
3(
טופס 2
טופס 3
נספח 3 לטופס 1
נספח 2 לטופס 1
3
58
20
9
7
)3,030(
)182(
1
99
8
18
6
טופט מט' 1
32
19
2,779
+6
1
1%
268
7
מבשרת ציון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית
התחייבויות ביאור 23 212
התחייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקים 3) 1,000 23
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 26 06
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3) 7 11 טהייכ התחייבויות שוטפות 1 008
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתביירים, נטנ
קרן לעבודות פיתות 5 20 17
2200 1177
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 15 13 1.16
קרנות מתוקצבות 3 ח) 1|8
2,006 2,099
ראש הרשות :
גזבר הרשות :
תאריך אישור הדוחות :
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מספר ושם הפרק
מיסים ומענקים
1 מיטיס
2 אגרות
9 מענקים כלליים
ומיוחדים
. שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטתון
3 תכנון ובנין העיר
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקות עירוני
. שרותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
. מפעלים
1 מים
3 נכסים
7 מפעל הביוב
. תקבולים בלתו רגילום
סה'"'כ כללי
טה''כ תקבולים
סה''כ תשלומים
עודף (גרעון) בשנת הדות
ביאורן תקציב
מבשרת ציון
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2013 (אלפי ש"ח)
תקבולים
ביצוע ביצוע
2033 203 2012
0+ 7 ממ
3 %8 6
3 2 3
7 9 21
2,500 20 200
12 72 58
50 71 4
/ 307 31% 17
2199 22 25
70 6 1
20 71 150
09 1108 |26
3
בוו 0 8 -
11 2 9
50 49 99
150 19 177
5ב 65-20 ₪
6 286 11 4ב
15 16 115
14 115
133 115
1:41
מספר ושם הפרק
6 תנהלה וכלליות
1 מנהל כללי
2 מנהל כספו
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות (למעט ביוב ומיכ)
7 שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
6 נכסים ציבוריים
5 חגיגות, מבצעים ואירועים
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקוח עירוני
8 שרותים ממלכתיים
1 תינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
9% מפעלים
3 נכסים
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
מלוות)
9 תשלומים בלתי רגילים
סה''ב כללי
115
11
)3,776(
ביאוו| תקציב
טופס מט'2
תשלומים
ביצוע ביצוע
. 2012 23 2013
7 686
8% 5
11 1,000
0 3
1,005 11.6 1.1
20 23 277
19 199 10
3 58 9
410 55 208%
:212 208 1-99
16 8[ 00
8 שער אכ
9 79 55
6 08 0
59 6 59
1,006 15 17
11 11 1,572
5 7 3 0
9 48 1
100 %8 100
גנוד
13
1
מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2013
טופס מטי 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
מקורות עצמיים ואחרים
מלוות שנתקבלו
השתתפות הורים
סה"כ תקבולים
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
העברת מלוות
תשלומים אחרים
טהייכ תשלומים
עודף בשנת הדות
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתתילת השנת
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף תשנה +
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
החיתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדות:
2003
07
7
ו
00
201
00
58
19
006
2077
2,000
0
3
)5,243(
72
ב
(022, 4
6
08
,022(
006
6
218
07
)7,819(
0
3
)5,263(
156
ו
(5,243)
65
מבשרות ציון
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלת* רגיל ובקרן לעבודות פיתות לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית
הכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
טך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההוצאות
עודף הכנטות על הוצאות בשנת התקציב
הרכב הגרעון הכללי
עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הרגיל
עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
גידול בקרן לעבודות פיתות
עודף כללי
התאמה
9 ₪
13
כ
102
17
2022
15
18
10
11
171
12
)3,776(
26
)1,200(
התאמה מס':
טהייכ הכנטות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
סה"כ נטו
התאמה מס':
טהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העכרות מקרנות פיתוח
סה"כ נטו
התאמת מס/ג
תקבולים מקרן לעכודות פיתות
סה"כ נטו
התאמה מט':
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
סה"כ נטו
התאמה מטסי:
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
סה"כ נטו
התאמה מס':
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
סה"כ נטו
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מבשרת ציון
התאמה בין הדוחות הכטפיים ליתרות הנייל
1
3 - באלפי שיית
הס
(2,968)
16
18
)5,162(
16
15
15
13
13
17
17
3 - באלפי שיית
2
)2,968(
)5,162(
192
29
התאמות לטופט 5
2 - באלפי ש'ית
115
(2,600)
5
17
)1,409(
18
0
10
1
11
11
11
2 - באלפי ש'יח
1
)2,600(
)1,409(
12
מבשרת ציון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2013
כללי
באור 1 -
א.
שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 7 53 72
מדד המתיריס לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות 220 2.00 27 שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה 7.02%) 2.30%) 6% שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה 1% 1% 227%
3
באור 2 -
ב.
עו
6₪(
₪(
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת תשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת תשבונות) , התשמיית - 1988.
רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בבאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנחלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותייט.
הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחט לדולר:
2011 202 2003
התקציב לשנת 2013 אושר בתחילה ע"י משרד הפנים בתאריך 8.5.2013 .
בתקופה 17.12.2006 - 31.12.2011 שימש מר עובד בן דוד כחשב מלווה של המועצה. החל מיום 1.1.2012 מכהן בתפקיד מר שמואל דוד.
עיקרי המדיגיות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדוותים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות
הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:
רכוש קב
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
הלוואות שנתקבלן
הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחכה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי
מוצג כנטפח למאזן (נספת 3 לטופס 1).
פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין, נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.
10
ות
ע)
0(
3
0
(
3(
6(
ג
2
)(
6(
5(
מבשרת ציון
(6 הוצאות ריבית וחפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
(5) מלוות לצורך שעה (לוּמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזנו.
(6) הלוואות לומן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(7) פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
זבויות מוניטריות
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או חבלתי רגיל עם התהוותך .
זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי .
ניירות ערך סחיריס
ניורות ערך סחיריס מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מצומן.
מידע על מצב חשבון התייביס (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספת למאזן (נספת 2 לטופס 1).
מענקים והשתתפויוות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נוקפיס על בסיט מצטבר.
גביות מיסים והכנטות מראש המתייחסות לתקופה שלאתר תאריך המאזן מוצגות כהתחייכויות - הכנסות מיסים מראש.
הנתות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחטות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיט מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עוכדיס עבור העדרות בגין תופשה.
לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 9).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם
פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנטיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה באור 9.
11
ט.
יא
יב
מבשרת ציון
רישום הכנסות מהשתתפות בעליט בעבודות פיתוח ותיטלי השבחת
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נוקפיס לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עכודות פיתות.
(?) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לכיצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי כדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה חלקית לקרנות הפיתות.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפו לקרן וו.
התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות.
המועצה לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתות במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
גרעונות סופיים בתב'י'רים
סגירת גרעונות סופיים בתביירים שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתביירים שביצועס הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתס לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתבייריס שהסתיימו.
דמי ניהול לעובדים המועטקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועטקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס
בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כטפי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -
ייהיעודהיי). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים. למחיקת
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופט 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה
עבור טכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק ובנוסף 50% הפרשה גלובלית על יתרות חוב בארנונה מים וביוב
12
באור 3 - פירוטים לסעיפי המאון
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסחרייסם
סך כל הנכסים הנציליט קופה ובנקים (1)+(2)
מבשרת ציון
ביאור 3
ליוט 31 בדצמבר באלפי ש'יח
2003
19
בד
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (1)+(2) 1,141
(1) כולל פקדונות לזמן קצר
(2) נוירות ערך
(3) כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים יחד עס חי (3) ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מטי 38 בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה וו, (לה
המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות
האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד הרוותה
משרדי ממשלה אחרים
המשרד לבטחון פנים
ועדת מחוזית לתכנון ובניח
חברות כרטיטי אשראי
ג. | חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
קופות קטנות
מקדמות עיית שכר
בתי ספר
מועצה דתית
חייבים אחרים
ד. השקעות במימון קונות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחכרת הגיחון בע"מ
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
58
2022
09
09
9
11
19
ושבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספצפיים, ), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח
₪
5
₪
שו
5
109
7
29
2,000
₪
-
שו
172
277
19
5
₪
שו
|
13
12
1
164
1120
11.20
3
לן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתות יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשו . המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפ
הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתות האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון
5
3
9
206
1500
23
20
2,779
₪
5
כ
ג
|
90
3
'88
17
16
266
₪
5
-
9
|
13
12
1
12
11.8
11.8
₪
מבשרת ציון
בנקים משיכות יתר
בנקים מסחריים
הלוואות לומן קצר
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
טפקים, קבלנים ונותני שרותיט
עובדים וניכוייס לשלם
מוטדות וזכאים שונים
המחאות לפרעון
פקדון ספרית
הפרשה לתביעות תלויות ( ראה באור 10 )
תקבולים לא מתוקצביט - פקדונות והכנטות מראש
מיסים מראש
זכאים בגין היטל צריכה עודפת
משרד התינוך
משרד התקלאות
מ.ג.ע.ר - גביה עירונית
קרנות מתוקצבות
קרן הלוואות לעובדים
ניירות ערך בלתי סחירים
קרן מניות חברת נהגיחון
מניות בחכרת הגיחון בע"מ
שינויים ביתרות לתחילת השנת
טכומים להקטנת גרעון
מלוות להקטנת גרעון
סה''כ שינויים ביתרה לתחילת השנה
14
₪
5
ב
שש
|
100
נה
=
5
1
ו
11
6
11
15
133
00
2.0064
₪
0
=
₪
6
237
25
,7
₪
5
1
שו
13
12
104
11,220
₪
=
=
16
27
23
0
2122
17
5
16
9
1%
5
4
26
=
201
166
15
1000
1.11
תקבולים לא רגילים
הכנסות ממפעל גביה
הכנסות מריבית
הכנסות שנים קודמות
מענק תיאגוד מים
תקבולים אחרים
תשלומים לא רגילים
הנחות במיסים
תשלומי פנסיה
הוצאות שנים קודמות
הפרשה לקרן רווחת גמלאים
מבשרת ציון
ביאורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2013
פירוט תקבולים ותפשלומים לא רגילים
פירוט תעקבל" ו
תקציב
2033
1,000
10
200
206
106
תקציב 2013
0
1,0
10
1,000
15
ביצוע
2003
1|000
15
5
206
2026
ביצוע 2013
9
0
1
3
1.3
ביאור 4
ביצוע
2012
1,000
2
72
256
11
11
ביצוע 2012
1
56
21
11
11,019
ו
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות
מבשרת ציון
קרן לעבודות פיתות
א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,
כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.
רש 2 ש
שס הקרן
סה"כ שנה קודמת
קרן ממכירת נכסים
קרן ביוב
קרנות פיתוח
קרנות אחרות
סהיים
יתרה
לתתילת
שנה
18
מקה
17
56
2.08
18,607 |
תקבולים
בשנת הדוח
0
13
ד
16057 |
העברה
מתב''ירים
העברות
מקרנות
ואחרות
| תכנטות
ה / מהשקעות
8
]38
סה''ב
תקבולים
0
1.3
1
14,095 |
16
העברות
לתביירים
109
5
5,162[
העברה
לתקציב
הרגיל
2.00
88
270
| ב
-ך
כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים טפציפיים,ראה באור 3 (א) לעיל).
המועצה נוהגת לזקוף חלק מהתשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.
כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
לא נוקפת ריבית ריניונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
להלן תנועת הקרנות בשנת הדות:
העברה
לגרעון
מצטבר
העברות | תשלומים
לקרנות אחרים
אחרות והוצאות
12
17
152
(817)
ו
סהייב
תשלומים
1
בש
686
)817(
932| | 297|
ביאור 5
יתרה לסוף
השנה
גי
1
3
חק
מסש
בד
מבשרות ציון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמר
בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה.
חלק מהנתונים שנוקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור
% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י
משרד הרווחה והמועצה.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי התינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד התינוך חייב את המועצה עבור שכר של גננות עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד התינוך בגני הילדים שבבעלות המועצה.
תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף
הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים
ביום 15.9.2010 התקשרה המועצה עס חכרת הגיחון בע"מ על מנת לצרף את משק המים והביוב שלה לחברה כך שתחום פעילותה יכלול את תחום שיפוטה של המועצה.
חברת הגיחון מספקת היום את שירותי המים והביוב של המועצה. ( ראה בהרחבה בבאור 16).
הכנסות בסעיף מיסם וביוב הן הכנסות משנים קודמות.
ביאור ל - התחייבויות בגין פנטיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות המועצה בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,125 אלפי ש"ח, (ליום
1 בדצמבר 2012 1,723 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות המועצה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנטיה צוברת אשר איגה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מטתכמת לתאריך המאזן בטך 822 אלף ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2012 - 533 אלפי ש"ח).
ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 2,472
אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר ?201 - 2,675 אלפי ש"ח).
באור 10 - התחייבויות ותלויות
באור טג - התה 2 - ית
תביעות משפטיות התלויות ועומדות נגד המועצה ואינן מכוסות על ידי חברת ביטות עומדות על 35 מליון ₪ ומפורטיס במכתב היועצים המשפטיים של המועצה מיום 29.6.2014.
בהתאם להערכת היועצים המשפטיים נכללה הפרשה בדוחות הכספיים בסך של 4.8 מליון ₪ כמפורט להלן:
1. תביעה יצוגית בעניין גביית יתר של ארנונה שלא כדין בהיקף כספי של 22 מליון ₪ התובעת הציגה הסדרי פשרה
אשר נדחו ולא אושרו במליאת המועצה. בעקבות כך הוגשו לבית משפט סיכומי הצדדים
להכרה בתביעה כייצוגית. התביעה נמצאת בשלב של לפני שלב ההוכתות שנקבע ליולי 2014.
בתביעה זו הופרשו 4.5 מליון ₪.
2. תביעה אזרחית בהיקף של 2.5 מליון ₪ להשבת כספי ארנונה. בתיק זה ניתן פסק דין חלקי שקבע את
החבות העקרונית של המועצה, הצדדים פנו בשלב זה בהמלצת בית המשפט למומחה מטעם בית המשפטי
שקבע ששיעור ההשבת עומד על 200 אלייש, הצדדים הודיעו כי הס מקבלים עקרונית את חישובי המומחה.
התיק קבוע להשלמת טיעונים.
בתביעה זו הופרשו 200 אלייש.
3. תובענה בבית דין לעבודה בהיקף של 124 אלייש בגין טענה לפיטורי עובדת בהריון.
בתביעה זו הופרשו 100 אלייש.
4, תביעה ייצוגית בהיקף של 10.7 מליון ₪ בגין גביית ארנונה בגין מרתפים, לפי הערכת עו"ד המטפל בתביעה התיק עדיין בשלבים ראשונים ולא ניתן להעריך את סיכויי התביעה. על כן ממליץ עו"ד לא לבצע וזפרשה בשלב וה.
17
מבשרות ציון
באור 11 - שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 30 במרץ 2014
תאריך נושה גכט
05 בנק לאומי וטת
1.21 בנק לאומי זכויות
18 בנק דיסקונט רכב איסוזו
תאריכים שונים 4 שעבודים בנק דיסקונט הכנטות וכספין תאריכים שונים 3 שעבודים בנק אוצר החייל בספים
180 בנק מזרחי בספיס
תאריכים שונים 20 שעבודים בנק דקטית כספים
תאריכים שונים 6 שעבודים בנק הפועלים כספים
סה"כ 37 שיעבודיס
באור 12- שומות ניכויים
למועצה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2005 במהלך ביקורת בשנת 2007 הסכומים בהם חוייבה המועצה הינם לא מהותיים,
באור 13- עסקאות ליטינג
העיריה שוכרת 9 כלי רכב בתכירה תפעולית.
באור 14 - הטכס להסדר התייעלות של המועצה
במשך השנים חתמה המועצה על מספר הסדרי הבראה אך עמדה בהם רק באופן חלקי. ב- 13.2.2013 נחתם הסדר התייעלות בו
התחייבה המועצה למספר יעדים כטפייס בתחומים שונים בין היתר הגדלת הכנסות מארנונה, הקטנת הוצאות שכר,פעולות כלליות ועמידה ביעד גרעון שוטף והכל לשנים 2012, 2013 ו-2014.בנוסף נקבעו מספר יעדים איכותיים בין היתר בדיקת חוזי ספקים, ביצוע סקר נכסים, הכנת מבנה אירגוני ועוד.
במידה והמועצה תעמוד בכל יעדי התוכנית יכוסה גרעון של 16,975 אלייש ( גרעון מצטבר בניכויי בעיקר חוב מתגלגל ותביעות תלויות )
לאחר טיוס שנת 2013 מסתמן שהמועצה עמדה בחלק גדול מהיעדים וזכאית לקבל הלוואות בסכום של 5300 אלייש ( מתוכם בוצעו 3000 אלייש )
הטכוס מהווה 88% מהתוכנית המאושרת ובנוסף זכאית ל- 1425 אלייש מתוך 1500 הסכום מהווה 95% מהתוכנית המאושרת.
באור 15 - קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
2003
(1) ההרכב: אלפי ש"ח
קרן דמי ניהול פנטיה 2001
קרן גמלאי עובדי הרשות
סהייב 201
(?) התנועה בקרן:
יתרה לתחילת השנה 1343
ניכוי מן העוכדיס במהלך השנה 207
החזר בגין השתתפות בהוצאות
רוות (הפסד) ביעודה, לשנה |1:
יתרה לסוף השנה 201
8
מבשרת ציון
באור 16 מכירת תשתיות מים וביוב לתאגיד עירונ?
חברת הגיחון בע"מ פועלת בתחום המוניציפאלי של עיריית ירושלים, התל מחודש יולי 2003,
כתאגיד מים וביוב בהתאם להוראות חוק תאגידי מים וביוב התשסא 2001 ובהתאם לתנאי הרשיון שהנפיק לה הממונה על תאגידי המים והביוב.
הון המניות הרשום של החברה הינו 28,000 מניות בנות 1 ₪ ע.ג.
הון המניות המונפק של החברה חינו 26,580 מניות בגות 1 ₪ ע.נ. אשר מותזק ע"י עיריית ירושלים.
ביום 15.10.2010 חתמה המועצה על הסכם עס חברת הגיחון בע"מ.
ההסכם נחתם ע"י המועצה בלבד מאחר וקיימת אי הסכמה בין המועצה ובין חברת הגיחון בע"מ באשר
למספר סעיפים בהסכם.
בתאריך 0 חתם הממונה על התאגידים על העברת הפעילות לידי חברת הגיחון למרות אי החתימה על ההסכם על מנת לקדם את ההתקשרות. המצב היום הינו שמקיימים את ההסכם ללא חתימת חברת הגיחון.
טרם הועברו המניות אל המועצה, אך ע"פ נטפת להסכם המחשב את שווי הנכטים אשר נערך ע"י שמאי
ביום 17.12.2009 הומלץ להעביר למועצה 2.69% מהמניות, כלומר 715 מניות ע.נ.
ההסכט מפרט את התנאים הבאים:
העכרת הזכויות וההתחייבויות של תשתיות המים והביוב מהמועצה לגיחון.
קבלת השירותים מחברת הגיחון למועצה על כל המשתמע מכך.
העכרת נכסי המטלטלין לחברת הגיחון.
השאלת שלושה עובדים מהמועצה לגיחון.
הפעלת מוקד שירות במועצה שיטפל בכל פניות התושבים כולל היתרי בנייה חדשים.
תמורה להעברת הזכויות בנכסים תקבל המועצה סך של 30,938 אלייש. 40% דהיינו 12,237 אלייש יהוו הלוואת בעלים לגיתון שתפרע בשלושה תשלומים שנתיים שווים צמוד למדד ובריבית של 4% לשנה. 60% מהתמורה
הכוללת דהיינו 18,563 אלייש ישולס באמצעות הנפקת מניות למועצה.
ממועד צירוף המועצה לחברת הגיחון ( 14.10.2010 ) האגרות הטילי המים והביוב שייגבו מתושבי המועצה
יועכרו ישירות לחברת הגיחון ובלבד שלא מדובר בחובות עכר שקדמו לתאריך המעבר.
המועצה זכאית לקבל מענק תיאגוד ממשרד הפנים בסך כולל של 1,105 אלייש.
בכל אחת מהשנים 2011,2010 , 2012 ו-2013 התקבל 25% מהמענק.
ההשקעה בהון המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות מתוקצבות.
2003 202
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
הון מניות חכרת הגיחון בע"מ 1 1
פרמיה על מניות חכרת הגיחון בע"מ 14 12
15 13
קרנות מתוקצבות . .
קרן מניות חברת הגיחון בע"מ 155 15
ההלוואה בסך 12,375 נפרעה במלואה.
בביאוריס לדוחות הכספיים לשנת 2012 של חכרת הגיחון בע"מ מתוארת ההתקשרות עס המועצוז באופן התואם את האמור לעיל.
9
7
מבשרות ציון
נספח ? לטופס 1
הדוח הכספי לשנת 2013 ₪
הדוח ==
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
יתרה לתחילת | | חיוב בשנת סה"כ פטורים, | |העברהל/מ סה'יב גביות בשנת יחט גביה ב - % השנת החשבון שחרורים והנחות | חובות מסופקים סה'"יכ חיובים נטו הדות יתרת לסו השנה לבלל = -:)
מס. | שם החשבון [פירוט א) (פירוט ב (פירוט ג)
א. חשבונות על בסיס חיוב שנת?
1 ארנונה
1 ארונה למגורים 6 6 6 6 5 גנ 2%
2 ארונה אחרת [5,207 0 (760)
3 תחובות מסופקים וחובות למתיקה ארנונה = |25,351 66 200 סה"כ ארנונה בנ הש
2 אגרת מים וביוב וח
241 אגרת מים (653)
22 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 53
3 אגרת ביוב (376) 1
4 חובות מטופקים וחובות למתיקה אחרים
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי תוזר | [5%5 האושששום ה וו 5
ב. חשבונות על בטיס חיוב חד פעמ?
חשבונות על בטוס חיוב הזר
4 עצמיות חינוך 6 3 69 1 58 11%
6 עצמיות רווחה 1 1 1
11 הטל ביוב 10 2 2 1 41 2%
4 שלטים, אישורים וכו' 8 100 1.08 211 7 21%
15 היטל מים 29 2 1 4 277 1%
6 היטל צריכה עודפת 15 15 170 3 177 1%
17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 8
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי א האור ראשו 1% סה"כ בשנת הדות 72 [8,736 ה [57,246 5%
שנה קודמת 8 [9,064 מה 72 5%
שנתיים קודמות 12 18 | 7,206 16 08 7%
החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בתתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות. עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק. והפרשה גלובלית על תובות מעל שלוש שנים
20
מבשרת ציון
נספח 2 לטופט 1 - פירוט א
הדוח הכטפי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
1
חיובי ריבית והצמדה על | חיובי ריבית והצמדה בגי מס. שס החשבון חיוב ראשוני השוטף חובות קודמים ו חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון
א. חשבונות על בטיס חיוב שנת?
1 ארנונה
141 ארנונה למגורים 8 271 06 99 המ
12 ארנונה אחרת 1000 100
13 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 5% 32 4% סה"כ ארנונה 000008 וו | וו כ הקוק ר ו ההההמההפההכהתמתקה 2 אגרת מים וביוב המכש
241 אגרת מים 41 (22) 0
סהייב מים |ההדדוההתרדדדוהחוהחרירייר]יההרריייה וו ה תור וו וו 23 אגרת ביוב 8 [₪] בל זיידדדר-
סה"כ תשבונות על בסיס חיוב שנתי - 5 7-7
ב. חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך 20 202 1 3
11 הטל ביוב 4 ₪ 2
14 שלטים, אישורים וכני 10 75 215 300
15 היטל מים 56 ₪ ג
6 היטל צריכה עודפת 16 ₪ 15
סה"כ חשבונות על בסיט חיוב חד-פעמי / 3 9 ג 7
סהייב [66/408 ]401 ]2 ו | ב
מבשרות ציון
נספח 2 לטופט 1 - פירוט ב
הדוח הכספי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיית
, מחיקת
פטורים שנה ורים שנ
שס החשבון שת של פִּ חובות/חובות הנחות על פי דין = | הנחות על פי ועדה | הנחות מימון 0 שוטפת קודמות 0 שחרורים והנחות
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים 3 נ) 27 1,506
סה"כ ארנונה שש ה-'|הה הטיס -שם-אם---יהה:הה.הההתהלההה--
אגרת מים וביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
- ך [ ₪ נק 0 | ל
1
מבשרת ציון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
הדוח הכספי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיח
מט. |שס החשבון [גביה השנה | גבית פיגורים | סה"כ גביות בשנת הדוח.
א, חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה [ן
141 ארנונה למגורים 001.8 07 5
סה"כ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
241 אגרת מים
23 אגרת ביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 5
ב. חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך ל ואל
11 הטל ביוב ה 1
6 שלטים, אישורים וכו' הק ה
5 היטל מים % 5
6 היטל צריכה עודפת תל 5
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהזיב |53,008 ]567 | ננן
3
מבשרת ציון
נספח ? לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2013
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית
ארנונה כללית מים
, זַ
נתוני גביה מים וארנוגה חן מה 23 לו
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 13 1.008 23 6
חיוב / זיכוי נוסף 11 (4,353) (01 (288)
העברה לחובות מסופקים וחובות למתיקה (2,760) 9 (653) 18 חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 6 5 1 6 הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (253) (846)
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 057 ...0206 --00כ9180/00 שפשמ 0 מטפשמטשן = (11810 שטבמששטכמעט.2 000650 0 גביה בגין פיגורים 07 8 ג 29 7
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 10 1.005 11 23
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 1 0.8 6
חיוב / זיכוי נוטף . . (:23) ((ז)
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 71 41
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (8,483) (8,218)
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) .5685 ששקקקקשן | הקשקקששקקחטן וקו גביה שוטפת (53,008) (51,545)
סה"כ שנגבה ו אוו
יתרת פיגורים לתקופה 6 מהממפתתהההתנםתה (25-5001108ב20ם-252 ₪ | עשטשפטטטטשםטט טש ט טעה סט ששששטמטטישטש שת- נש יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 11.66 13 11 23 % גביה מהפיגוריס 20% 1% 5% 2%
% גביה מהשוטף 2% 2%
> גביה מהסהייכ 7% 0% 5% 1%
נתוני פחת מים אלפי קוב אלפי קוב
4
- מבשרות ציון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון ₪
ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי ש"ח
מים ביוב אחרות סחייב
53 3 3 3 12 1
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו
לפרעון בתחילת השנה 27 12 ו 108 1
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 2,020 00
27 2 ננו 08 תק
פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות 49 8 7 59 גג יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה השוווו רנ ההשו רל 9 63722 נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 777 הר קשחה לכות לו () זו סה"כ עומט המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 25 1.4 1,99 1+ 5.12
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המתיריט לצרכן לחודש נובמבר 2013 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 13 2 1201 קרן 7 9 כ
ריבית 1,012 2,8% 25
הצמדה 1.79 15 10
**סה"כ 1,008 1,122 4
*** התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות 1,020 12
בסעיף מפעלי הביוב 88 100
בסעיף מפעל המים
סהייב מש 2
בנ
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):
שנה ראשונה 3
שנה שניה 3
שנה שלושית 7
שנה רביעית 7
שנה חמישית 1
שנה שישית ואילך 18
נה
5
25
26
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי
הכנסות
הוצאות
עודף (גרעון) בישנת הדוח
חלק ב' - הבנטות לפי מקורות
הכנסת עצמית
גביה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתות
הכנסות מהממשלה
השתתפות משרדי ממשלה
מענק כללי
מענקים מיוחדים
מענקים מיועדים
סה"כ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
15
115
התקציב
299
16
20
5
26
3
15
3000
15
מבשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנטה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2013 באלפי ש'יח
שינויים
הביצוע
28
2,536
20.08
0
108
12.6
התקציב
15
15
% מסה'יב
26
16%
20%
20%
25%
0%
4%
100%
6
הביצוע
מתחת.
16
133
1:11
הסטיות נטו
מתחת מעל
11
00
2
0 250
6
15
17
110
0% 22 5/0897
20 9
הסטיות נטו
מעל
99
)4,508(
11
הביצוע
202
26
11
2,000
115
נספח 1 לטופט 2
הביצוע
2012
15
11
)3/7%6(
% מטהייב
1%
1.1%
216
ב
2%
10%
0%
0%
2%
100%
- 40 ת\ 05 1
מבשרת ציון
נספח 1 לטופס 2 - המש
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2013 באלפי ש"ח
סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מטת''כ הסטיות נטר הביצוע י % מסה"ב מתחת. מעל 202
משכורות ושכר 3 19 3% 156 5 3%
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 122 00| 3% 18 7 0% הוצאות מימון 1,000 11 36 1 16 1%
הוצאות תפעול 3 7 20% 1,008 06 2%
השתתפויות ותרומות 22 200 2% 118 23 2%
הוצאות חד פעמיות 72 108 6 56 2 2%
פרעון מלוות 3 08 6% 5 9.02 7%
סה"כ הוצאות 15 15 1% 508 11 1%
7
פרקי התקציב
א הכנסות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות
2. שירותים מקומיים
3. שירותים ממלכתיים
4. ממעלים
5. בלתי רגילים
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביה ישירה
2. מענקים כלליים
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות
סהייב כללו
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון)
הכנסות,
₪ רא
1-19
הוצאות
9
06 סא 90
מבשרת
ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודיס לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2013 באלפי שיח
תקציב
ל
165
ביצוע
6
0
200
26
000
5
119
2.7
1]
סטיות
מעל (מתחת)
3
000
(ל)
50
3%
)1,098(
41
נמ
8
תקציב
תש
253
נ
בדה
ביצוע
החות]
25
7
56
מה
נמ
לה
סטיות
(מעל) מתחת
)448(
)790(
)2,588(
13
)813(
)4,508([
]
לפי
תקציב
)20,024(
)18,846(
)26,169(
)368(
)16,714(
3
8
לפי
ביצוע
הלה
(19,651)
(5067
(306)
)14/777(
נספח 2 לטופס 2
הסטייה נטו
עודף (גרעון)
)448(
)805(
27
2
או
1:41
מבשרת ציון
נספח 3 לטופט 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2013 באלפי ש'ית
הטעיף תקציב ביצוע % מסה"יב עודף (גרעון) ביצוע 1012 % מסת'יב הכנסות
ארנונה 00 1 1% (1,899) 3 1%
הנחות בארנונה (*) 2000 1,|6 7% 1,156 2,086 4% מכירת מים 10 9 0% 72 27 0%
יתר עצמיות 1109 1,000 % (619) 12 1006
משרד התינוך 188 2212 1% 6 12 1%
משרד הרוותחה 12 8 16 1 6, 1%
משרדים אחריםם 06| 10 1% 16 18 1%
מענק כללו 13 108 %% 15 1000 9%
מענקים מיוחדים 15 8 0% [957) 5 1%
מענקים מיועדים 6 1%6 0% 110 7 0%
תקבולים אחרים 1.06 26 2% 50 11 1%
סה"כ ללא ביסוי גרעון מצטבר כ ב .| 9%
סה"כ הכנסות 5 כ
הוצאות
משכורות ושכר כללי 212 20 20% 252 288 19%
פעולות כלליות 2,535 23 20% (130) 2.1 20%
שכר חינוך 16 19 1% (3ג1,5) 11 1%
פעולות חינוך 23 22,0 1% (577) 26 1%
שכר רווחה 55 (165) 66| 3%
פעולות רווחה 11 834 11 6
פרעון מלוות. 3 ו 12, 5%
מימון 1,000 6 16 1%
חד פעמיות 72 (5%) 21 26
הנחות בארנונה (**) 0 (89) 11 7%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 15 08 11 1%
סה"כ הוצאות 15 ני 9
עודף (גרעון) 141 11 (3,776)
₪ כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הגחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחו מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
29
סוג משרה
חינוך עס תקן
חינוך ללא תקן
סה'יכ חינוך
רווחה עס תקן
רווחה ללא תקן
סה''יכ רווחה
יתר המשרות בכירים עס תקן
סה''כ יתר המשרות בכירים
יתר המשרות אחרים עם תקן
יתר המשרות אחרים ללא תקן
סה'יכ יתר המשרות אחרים
סה''כ יתר המשרות
סה"יב
נכבחרים
פנסיונרים
סה''כ עובדים בתקן
סהייב כללו
הערות:
תקן
כת אדם יועודי
מבשרת ציון
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2013
תקן
כח אדם רשותי
11-16
22.09
22.09
שנה נוכחית
מצבת
משרות כח אדם
ממוצעת
11
1.09
25
233
הוצאות שכר
בפועל אלפי
שייח (דוח 66)
11
2077
43
10
שכר ממוצע
בפועל
לשנה למשרה
אלפי ש"ח
15
+ 7[
5
1.55
מצבת משרות
כוח אדםם
בפועל
2
21
|33
14
| וט
222
58
21
2:41
שנה קודמת
הוצאות שכר
בפועל אלפי
שייח (דוח 66)
1-19
29
1,|00
נספח 4 לטופס 2 חלק א
שכר ממוצע
בפועל
לשנה למשרת
אלפי ש"ח
16
1.6
16
1.8
+1
2
1
3
%
8
11
112
2
%
הנהלה וכלליות
נבתרים
מנהל בללל
מנהל כספר
טהייכ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכסים ציבוריים
פיקוח עירוני
סה"כ שרותים מקומיים
שרותים ממלכתיים
מנהל התינוך
חינוך
תרבות
רווחה
סה"כ שרותים ממלכתיים
מפעלים
גימלאים
סה'יב כללו
רכישת שרותי כוח אדם
מבשות ציון
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2013
תקציב 2013 ביצוע 2013
מספר משרות עלויות שכר מט' משרות 66 עלויות שכר 66 1 41 16
27 2,200 12
23 10 1
2 176
8 10 11
6 2 2
16 4 5
23 3 3
3 4 9
5% 2 ...8 ב
270 3
0 גג 16 188 19
200 17 22 18
17 595 לג 2020
6 ה וריה אוו
000 57 10 8
53 8 45 21
תקציב 2013
מס' מועסקים עלות כוללת. מט' שעות העסקה מס' מועסקים
31
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
הפרש
מספר משרות עלויות שכר
0 (215)
0 3
(0 (193)
2 55
(0 169
1 206%
₪ (143)
0 (
(5 (2,370)
8 7
1 (078
0 (165)
ביצוע 2013
עלות כוללת
)2,450(
הפרש עלויות
מס' שעות העסקה
מבשרת ציון
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2013
סוג תשלום
שכר משולב כולל הפרשי שכר
שעות נוספות - רשומות
פיצויי פיטורין
אחוקת רכב
תשלומי פנסיה
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת
נסיעה ועוד
סה"כ שכר ותשלומים
תשלומי ביטוח לאומי מעביד
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
מס שכר ומס מעסיקיט
טהייכ נלוות
טהייב כללי
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנטפח 1 לטופס 2
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
החזר מביטווח לאומי וגופים אחרים
החזר בגין פנסיה
העכרה לתבייר - שכר עובדי קיונטנה
שכר עובדי שטחים
הוצאות שכר לפי נספת 1 לטופס 2
ביצוע
21
13
26
1
3
32
20013
% מטה""יב
1%
0%
7%
12%
0%
100%
ביצוע
2.5
164
71ג
27
2%
2003
3
)90(
)941(
)157(
14
9
נספח 5 לטופט 2
2012
% מטהייב
1%
1%
06
2%
17%
2%
1%
2%
0%
2%
1%
100%
2012
00
)60(
)1,041(
)89(
5
5
מבשרת ציון
נספח 6 לטופט 2
הדוח הכספי לשנת 2013
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למייר בשקלים חדשים
הסקטור 20.3 2012 2011
תעריף תעריף תעריף תעריף
מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל
מגורים 2 1 2 5
תעשייה 23 1909 16 112
עסקים אחרים (פרט לבנקים) 4808 16 12 1.1
בנקים וחברות ביטות 26 3 06 11
מלונות 2.56
חניונים יו
מלאכה 1-1
נכסים אחרים ו 23 3
קרקע תפוטסת למייר 000 2.07 5 2
קרקע חקלאית למייר 008 1 4 210
קרקע במפעל עתיך שטח למייר 10
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2013)
(*י) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם
(***) החל משנת 2013 (כסי מדינה כלולים בתוך סוגי הנכסים האחרים.
3
תשלומים:
2 שמירה וביטחון
2 תרבות
9 תשלומים לא רגילים
מבשרות ציון
נטפח 7 לטופט 2
שינויים מהותיים בין תקציב 2013 לבין הביצוע בשנת 2012
תקציב 2013 ביצוע 2012 הפרש סטיה
אלפי ש"ח %
)24.25% 017( 27 2,070
1% 6 00 |06
)14.37% )2,719( 19 100
6
תקבולים:
1 חינוך
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
9 תשלומים לא רגילים
מבשרת ציון
נספח 8 לטופס 2
השוואה בין הביצוע בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2012
ביצוע 2013
7
26
14
23
13
ביצוע 2012
אלפו שייח
29
11
11
27
19
35
הפרש
+3
5
13
)784(
)1,906(
סטיה
9%
200%
100%
1%
8%
17%
מספר תב''ריסן
א סגורים
3 1
2
3 3
1 גג
1
1 15
5 2
1
3 1
2
1
2
4
4
1 1
1
1 39
11 39
סה'יב | הפוק התקציבי | מסי
תבייריםן פרק
4 תכרואה 11
2 שמירה ובטחון /
6 תכנון ובנין עיר 53
33 נכסים ציבוריים | 7%
1 פיקות עירוני %8
6 חינוך 11
7 תרבות 2
1 בריאות. ₪
4 רווחה 6
2 דת 5
1 אוכות הסביבה | 87
2 מים וש
4 נכסים 3
4 תחבורה. ₪1
2 מפעל הביוב 97
1 לא רגילים 99
יי
תביירים שנסתיימו
150 סה"כ נטו
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2013 באלפי ש"ח
התקציב
המאושר
27
1%
27
7
100
06
19
200
16%
109
20
1
16
21
100
2.00
הביצוע עד 31.12.2012
הוצאות הכנסות.
3 0%
6%
3% דה
56 53
2 8
17 נדק
ה 101
0 353
65
:6 53
נה
6 10
ב
3639] 3
מבשרת ציון
הביצוע בשנת 2003
הוצאות הכנסות.
15 ₪1
(22) 156
55 200
200 2,000
107 11
16 1
146 1.17
107 15
15
50
0 200
3 400
ג??] 125
00 00
1,217 1,008
הביצוע
הוצאות.
8
1%
49
9%
נפום
153
16
0
5
20
1513
3
100
7
המצטבר
הכנסות.
56
13%
9
3
9
100
18
215
1465
26
100
15
72
עודף
הכנסות
ברוטו
5
10
[זו
16
56
2
5
210
168
41
066
עודף
הוצאות
ברוטו
59
15
8
149
10
0
7
11
55
עודף
(גרעון)
נטו
66
100
)312(
.)4,092(
)133(
21
5
)50(
13
)34(
)3(
)4,022(
סטיה - עודפים
עקב
הוצאות.
מתחת
עקב
הכנסות
מעל
168
28
0%
100
208
19
11
₪1
4%
168
6
20
23
2
עקב
הכנטות
מתחת
121
158
3
100
17
10
2
ג
6
(י
5
|66
156
0
סטיה - גרעונות.
נספח 1 לטופס 3
עקב
הוצאות
מעל
23
1,266
158
1.7
מבשות ציון
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כטפי לשנת 2013
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע'יי הרשות
בשנת 2013
דוח תמיכות והשתתפויות
שם הגוף הנתמך התקציב ביצוע בפועל 2013
איגוד ערים וגופים מתוקצבים
עמותה לקידום מקצועי 146 1566
המרכז לשלטון מקומי 3 65
הגייא ארצי 16 1499
רשות ניקוז 2 55
רשות הכבאות 00 08
מדייא 2 3
השתתפויות במוסדות חינוך ואחרים /
השתתפות בבתי ספר 2005 2006
ועד עובדים ורווחת עובדים 124 120
מועצה דתית 11 11
השתתפות ביייס תיכון
ועדה לבנין עיר-הראל 100 19
תמיכות בספורטט 100
מוסיקון 20
תנועות נוער
הנחות באונונת 0 1009
תמיכות רווחת 13 1121
טתייב 22212 20200
8