פרוטוקול דוחות מס' 126
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכטפי ליום 31 בדצמבר 2014
במועצה מקומית מבשרת ציון
משרד הפנלםס
ירושלים
53 0 19
תק בל
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2014
תוכן הענינים
א. דין וחשבון וואי התשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1
2. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הנספיים
ד. נספתים
1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון חמלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופט 1
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 6 לטופס 2 חלק ב
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
9. ארנונח כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2
0. שינויים מהותיים בין תקציב 2014 לבין הביצוע בשנת 2013 - נספת 7 לטופס 2
1. השוואת ביצוע בשנת 2014 לעומת הביצוע בשנת 2013 - נספת 8 לטופס 2
2. השוואת התקציב בשנת 2014 לעומת הביצוע בשנת 2014 - נספת 9 לטופס 2
3 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי חמקומית בשנת 2014
100
2-5
6
1
9
0
1
1
3
5
6
7
8
39
תוכן
ניינים
רצאבי, אביטן, ענטר ושות'
0 > תהאזאא ,אגדוצה ממהפפגת
רואי חשבון (זםט) .466 208116 פפוודספי
רחוב ז'בוטינסקי 7, רמת גן 51520
רחוב 7
טל. 03-6137777 . פקס. 03-6137177 קד הו 7 רלו 8
טל. 02-6231556 סקס, 02-6231858
אבשלום רצאבי, רו''ח
יואל רצאבי, רו"ח ).81 98\.₪ 1.01 ]וא'צ ה
שמעון אביטן, רוזיח ,8881 ,ומס
עובד ענטר, רו'יח .0.9 ,אאו'וא 5111910
\,.), א \ידא\, וטו
דוח המבקרים
לכבוד
גב' עפרח ברכת
מנחלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות ותהממונח על החשבונ משרד חפניט
ירושלים
ג
הנדון: מועצת מ
ביקרנו את הדוחות תכספייס המצורפים של מועצה מקומית מבשות ציון (להלן: המקומית) הכוללים את המאזנים לימים 31 בדצמבר 2014 \ - 2013 ואת דוחות התקבולים והתשלומים לכל אחת מתשנים שתסתיימו באותם תאריכים.
ערכנו את ביקורתנו בחתאס לתקני ביקוות מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי תשגון
(דרך פעולתו של רואת חשבון), התשל'י'ג - 1973 וכן לפי הנחיות הממונת על החשבונות במשרד הפנים.
כאמור בבאור 1 לדוחות תכספייט הנ''ל, חט נעוכו על פי הנחיות הממונח על החשבונות במשוד
חפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן - ''התנחיות'') ועל בסייט המוסכמת
של העלות תחיסטורית, ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות.
התנחיות האמורות מחוות בסיט דווח חשונה מכללי חשבונאות מקובלים.
לדעתנו, תדוחות הכטפיים הנייל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור, את המצב הכספי של המקומית לימים 31 בדצמבר 2014 ו- 31 בדצמבר 2013 ואת חתקבולים והתשלומיט ותעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.
מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפניסם את תשומת הלב לבאור 1 ז' בדבר מינויי חשב מלווח, ולנספח 2 לטופט 1 בדוחות הכספיים אשר בו נכללו החובות המטופקיס והחובות למחיקה בסך כ- 30,749 אלפי ש//ח המחווים % מהסך תכולל של החייבים ליום 31 בדצמבר 2014 ולבאור 10 בדבר התביעות חתלויות כנגד המועצת.
רב \] 7
8 ביוני 1015 רצאבי אביטן ענטר ושות!
רואי חשגון
מועצה מקומית מנשרת ציון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח
נכטים ביאור 6
רכוש שוטף
(כסום נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 3
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב 4
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 8
155
השקעות מיועדות לכיסוי קונות לעבודות פיתוח ולעודפים ומניים בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קדנות בלתי מתוקצבות 3(ד) 13
חשקעות במימון קרנות מתוקצבות 3(ה) 110
גרעונות בתקציב הוגיל
גרעון לתחילת השנח 1
סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות 3 (ָא) (4,470)
עודף בשנת הדוח טופס 2 (3,587)
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 2% --
גרעונות זמניים בתבי'רים, נטנ טופס 3 7 0
8
נתונים נוספים
עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 1
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח ? לטופס 1
חובות פתוחים 6
מכוטים בהמחאות לגביח 168
06|
טופט מט' 1
3
508
20
+9
וו
(3,030)
(18)
1,9
8
138
6
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופט מט' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2014 באלפי ש'יח
חתחייבויות ביאור 4 3
חתתייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקים 3 100
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3) 200 לי
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3(ח) %6 2 סה''כ התחייבויות שוטפות [] 41
קונות פותות. ועודפים ומניים בתב'ירים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5 24 [י-]
עודפים זמניים בתבייריס נטו טופס 3 5
ו א
קונות בלתי מתוקצבות אחרות 3ט) 13 2 0
קונות מתוקצבות 3 0
8 2.04
ראש הרשות: יורם שמעון
גזבר הרשות: יוסי גרשוני
תאריך אישור הדוחות צ
הביאורים והפירוטים לדוחות הכטפיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מספר ושם תפוק
. מיסים ומענקים
1 מיסים
2 אגרות
9 מענקים כלליוס
ומיוחדים
. שרותים מקומיים
1 תברואת
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובניון העיר
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקוח עירוני
. שרותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רוותחה
5 דת
. מפעלים
1 מים
3 נכסים
7 מפעל חביוב
. תקבולים בלתי וגילים
סת''ב בללי
סה''כ תקבולים
סת''כ תשלומים
עודף בשנת הדות
ריכוז תקבולים ותשלומים של הת
לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2014 (אלפי שיח
תקבולים
תקציב
2064
ביאות
5
38
17
%6
3
1
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביצוע
2034
0
1%
19
|55
7
11
153
1
ביצוע
23
7
8
% 133 6
0 %5
17 106
10 - וה
4
1203 100
1.903
13
[לן
200
15%
1100
+ [
7
יב חרגיל לפי פר
מספר ושם הפוק
6 הנתלח וכלליות
1 מנהל כללי
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות (למעט ביוב)
7 שוותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות, מבצעים ואירועים
5 שרותים עירוניים שונים
8 פיקות עירוני
8 שוותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
7 איכות הסביבה
9 מפעלים
3 נכסים
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
מלוות)
9 תשלומים בלתי רגילים
טת''כ כללו
1%
13
141
התקציב
ביאור
7
4%
תשלומים
תקציב
נ]
1.9
10
11
12
200
26
117
1,003
18%
13
100
0%
בנג
₪
2
123
טופס מסי 2
116
213
1
8
5
2%
18
5
ו
8%
6
5
11
7
8
13
מועצה מקומית מבשת ציון
טופט מטי' 3
הדוח הכספי לשנת 2014
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב חבלתי רגיל באלפי ש"ח 206 23
1. תקבולים ותשלומים בשנת חדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 13 77
השתתפות מוסדות 9 2
חשתתפות בעלים 44
מקורות עצמיים ואחרום 9 9
מלוות שנתקבלו יו 00
סה"כ תקבולים 2.,|55 158
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 18 18
תכנון 7 8
העכרת מלוות 20 0
תשלומים אחרים 26 01
העברת עודפים מתבייריס שהסתיימו לקרנות 1.07
סה"כ תשלומים 18 17
עודף בשנת הדוח 107 11
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתתילת השנת
תקבולים 5 0
תשלומיט 06 3+
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה (4,022) (5,243)
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 56 12
תשלומים 311 4
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 55 (6,022]
חיתךה הנייל מורכבת:
עודפי מימון ומניים 17 066
גרעונות מימון זמניים 2 08
15 (4,022)
* לאתר ניכוי חשקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח: 31 6
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
טופס מס' 4
ריכוז חתקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנח שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2014 באלפי ש'יח
התאמת 206 20
הכנטות
מתקציב רגיל 1 ב 16
מתקציב בלתי רגיל 1 2,006 06|
מקרן לעבודות פיתוח 3 107 155
סך כל ההכנסות 13 1127
חוצאות
תקציב רגיל 4 143 13
תקציב בלתי רגיל 5 11 1177
מקרן לעבודות פיתוח 6 1-51 12
סך כל ההוצאות 5 12
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 18 5
הרכב הגרעון תכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 7 141
עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 10.7 11
ממ 1
(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח 0 זווידדר 4 9 - , עודף כללי 18 5
חתאמה מט':
סה"כ הכנסות בתקציב חרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סה"כ נטו
תתאמה מט':
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
סה"כ נטו
התאמת מטי:
תקבולים מקרן לעבודות פיתות
העברות מתביירים
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב חרגיל:
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתוח
סה"כ נטו
מועצה מקומית מבשרת ציון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל
1
46 - באלפי ש'יח
10
(3,000)
+
5
)9,029(
2.006
1156
)1,307(
17
13
13
158
)1,307(
11
חתאמות לטופט 4
3 - ישייח
14
(2,968)
1.6
158
)5,162(
1086
15
15
13
13
17
117
התאמח מט':
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
חעברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
סה"כ נטו
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה מקומית מבשרת ציון
10
4 - באלפי שיית
10
)3,600(
)9,029(
1.1
+3
התאמות לטופט 6 - המשך
3 *: באלפי ש'ית
2
)2,968(
)5,162(
1,142
מועצה מקומית מבשורת ציון
ביאור 1/2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2014
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות
(הנהלת חשבונות) , התשמיית - 1988.
ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בבאור 2 להלן.
- הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל חנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מחותיים.
ד הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:
2012 2003 20064
שער חחליפין של הדולר האמריקאי בשייח 99 17 3
מדד המחירים לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות 222 22.0 2.00 שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה 1% %(7.02) 30% שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה 0%) 6% 1%
ו | התקציב לשנת 2014 אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 11.12.2014,
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 13.2.2016.
ז. | בתקופה החל מ- 1.1.2012 מכחן מר שמואל בן דוד כחשב מלווח של המועצה. כתב המינויי שלו בתוקף
עד 31.12.2015.
באור ? - עיקוי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד חישראלי לתקינה בתשבונאות. עיקרי חמדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות
הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:
א. ובוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופתתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אונו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב תלוואות שנתקבלו
(1) הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(?) המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחבה המקומית (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כחכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספת למאזן (נספת 3 לטופס 1).
11
ג.
ל
3
ת.
עו
₪
(3ו
(6
שש
₪
(3ו
(₪
מועצה מקומית מבשרת ציון
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי חצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין, נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.
(6 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטכרו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח תכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
(פ) | מלוות לצורך שעה (לומן קצר) ומשיכות יתר מכנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
(6) הלוואות לומן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(7) פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
זכויות מוניטריות
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המקומית, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של המקומית (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כחוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .
וכויות מוניטריות מוצגות במאון במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
פקדונות בבוקיט
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי .
ניירות ערך סחירים
ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישום הכנסות
הכנסות ממיסיט, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס 1).
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.
גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
רישום הוצאות
החוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד חתשלוט.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים
עבור העדרות בגין חופשח.
לא נערכה חפרשה לחופשה בגין התתיובות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור ?).
12
%5(
טי
יאי
מועצה מקומית מבשרת ציון
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המקומית אשר וכאיס לפנסיה תקציבית. במקרים בהם
פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסוה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.
ב.בגין עובדי הרשות חוּכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידח הרשות בקרן פנסיה. יתרת החתחייבויות בגין פנסיה בוברת שאינה מכוסה - ראה באור 9.
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ותיטלי תשבחת
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתות ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתות מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדות בגין מלוות שנתקבלו למימון עכודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות חרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות חכספיים.
זקיכת התשואת על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות. המועצה המקומית לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח
במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיח תקציבית
דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם
בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -
ייהיעודה'י). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
סכומי החובות חמסופקים וחחובות למחיקה נכללו בנספת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה מקומית עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק. ובנוסף 50% הפרשה גלובלית על יתרות תוב מעל שלוש שנים.
3
באור 3 - פירוטים לטעיפי המאז
א
ש
₪
מועצה מקומית מנגשרת ציון
ליום 1 בדצמבר באלפי ש''ח
23 2%
נכסים נזילים + קופת ובנקים
בנקים מסחרוום ,2 19
ניייע סחירים 0 0
סך כל הנכסים הנויליס קופח ובנקים (1) 219 159
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעכודות פיתוח (2) 16 1
8 1,3
כולל פקדונות לומן קצר 156
כספי הקרן עד לשימוש בחם מנוהלים יחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של המועצח ולא בתשבונות בנקים ספצפיים. לא נפתחו חשבונות פיתוח כנדרש.
עיים תיקון לחוס יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שוופתח
בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרת וו, (להלו חשבון הפיתוח). בחשבון חפיתוח יופק דו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות חמקומית רק למטרות שלשמן יועדו החקצנות. המדינח לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתות שנפתח לפי
הוראות תיקון זה וחמנוהל לפיהן. חכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקוימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון חאמור.
ב תכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2-06 23
משרד החינוך 11
משרד חרווחה 10 5
המשרד לבטתון פנים 8 109
ועדה מחוזית לתכנון ובניה 28 1
מועצח דתית 8
אחרים 5
חברות כרטיסי אשראי 1.4 יו
]( 14
ג חייבים - תשלומיט לא מתוקצבים 2146 223
קופות קטנות 23 172
בתי ספר בניחול עצמי 277
חייבים אחרים 8 [!
49 8
| השקעות במימון קונות גלתי מתוקצבות
חתנועח בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנטיה תקציבית 204 ו
יתרה לתחילת השנה 13 1.5
הפקדות במהלך השנה 271 217
משיכות במהלך השנה ע15)
רווח (הפסד) ביעודה השנה 0 41
יתרה לסוף השנח 3 - ז--..1 ל . 0
14
מועצת מקומית מבשרת ציון
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחברת הגיחון בע"מ
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
טה''ב השקעות במימון קרנות מתוקצבות
בנקים משיכות יתר
הלוואות לומן קצר
חוצאות מתוקצבות שטום שולמו
טפקים, קבלנים ונותני שרותים
עובדים וניכוייס לשלם
מוסדות וזכאים שונים
המחאות לפרעון
הפרשה להתתייבויות תלויות ראה באור 10
פקדון ספרוה
משרד תחינוך
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש
מיסים מראש
זכאים בגין היטל צריכה עודפת
משרד החקלאותת
קונות בלתי מתוקצבות אחרות
חתנועה בקרן דמי ניחול פנטית תקציבית
יתרה לתחילת השנת
ניכוי מהעוכדים כמהלך השנח
החזר בגין השתתפות בהוצאות
רווח (הפסד) בייעודה השנה
סה''כ קונות בלתי מתוקצבות אחוות
קרנות מתוקצבות
קרן מניות חברת מקורות
מניות החברה לאוטומציה
קרן מניות חכרת הגיחון
מניות בחברת הגיחון
15
11,0
1120
20
₪
5
-
-
ו
13
4464
155
1
1%
11
(י + ]
ב
237
>16
₪
5
₪
=
ו
13
10
10
0
13
13
₪
5
-
-
ן
1.3
גג
14
11,0
|
1.3
1:
4
110
11,720
100
1,200
מז
5
-
5
|
11
בנ
1
15
0+
13
5
39
₪
5
-
"
116
7
151
5
5
שי
מ
ו
1.55
27
41
1.3
13
|
9
כ
-
יש
13
11
164
1
11,0
יא.
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
שינויים ביתרות לתחילת השנה
סכומים להקטנת גרעון
מענקים להקטנת גרעון
מלוות להקטנת גרעון
סח'כ שינויום ביתרח לתחילת השנה
6
₪
5
-
-
2,100
20
0
0
0
00
00
₪3
ב]
-
%ן
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2014
תקבולים לא וגילים
מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות
הכנטות ממפעל הגביה
הכנטות מריבית
הכנטות שנים קודמות
מענק תיאגוד מים
תשלומים לא וגילים
העברת מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות
הטחות במיסים
תשלומי פנסיה
הוצאות שנים קודמות
הפרשה לקרן רווחת גימלאים
מועצה מקומית מבשרת ציון
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקצוב
2006
10
100
110
תקציב 2014
|00
3
10
4
(
ל
ביצוע
2064
200
6
118
4
ביצוע 2014
2,100
6
1,007
212
1%
2.9
ביאור 6
ביצוע
203
1.000
15
1.5
276
2,6
ביצוע 2013
(
0
201
53
1.3
רן לעבודות פיתות 5 . 4
א. נקרן לעכודות פיתוח, נרשמים תקבולי המקומית מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלי
מועצה מקומית מבשרת ציון
כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלח.
העברח
מתב'ירים
1.07
3
3
ד
ה
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח:
רה תקבולים
לתחילת בשנת הדוח
שנה
שם הקרן
סה"כ שנה קודמת [18,607 17
קרן הטל השבחה |7,189 1,011
קרן ממכירת נכסים [12,129
קרן ביוב 3
קרנות אחרות. 9 3
סה"כ [23,380 | [1,307
|
כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקים השוטפים של
העברות
מקרנות
ואחרות
העברה
מתקציב
רגיל
קרן לעבודות פיתות
הכנטות
מהשקעות
8
13
]ב
טה'יב
תקבולים
11,005
11.1
11]
8
0 בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות
המועצה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, ראה באור 3 ( א ) לעיל.
המועצה נוהגת לוקוף חלק מהתשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח,
. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלני רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים, . לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
העברת
לגרעון
מצטבר
העבדוות העברת
לתביירים | | לתקציב
הרגיל
2 2,008
גי 1
9
| בב | 0 [
העברות
לקונות
אחרות
וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,
ביאור 5
תשלומי
יק סהיים יתרה לטוף
והוצאוה | תשלומים השנה
12 1 ]
11 היו נ)
19
79 4%
7
111 ]86 |20854
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד תוווחה בתקציב תרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרוותה נרשמו
בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה,
חלק מהנתונים שנזקפו לחובת חמקומית גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המקומית בשועור % כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאן ע"י
משרד הרווחה וחמקומית.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד חחינוך חייב את המקומית עבור שכר של גננות עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות המקומית.
תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף
הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל חמים
ביום 15.9.2010 התקשרה המועצה עס חברת הגיחון בע"מ על מנת לצרף את משק המים והביוב שלה לחברה כך שתתוס פעילותה יכלול את תחום שיפוטה של המועצה,
חברת הגיחון מספקת היום את שירותי המים והביוב של המועצה. ( ראה בהרחבה בבאור 15 )
הכנסות בסעיף המים והביוב הן משנים קודמות.
ביאור 9. - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, חפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת
א. התחייבות המועצח בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,328 אלפי ש"ח, (ליום
1 בדצמבר 2013 1,125 אלפי ש"ח),
ב. התחייבות המועצה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוטת על ידו
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך חמאזן בסך 1,122 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2013 822 אלפי ש"ח),
ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאון לסך 2,379
אלמי שייח (ליום 31 בדצמבר 2013 2,472 אלפי ש'ח),
באור 10 - התחייבויות ותלויות
תביעות משפטיות חתלויות ועומדות נגד המועצה ואינן מכוסות ע"י חברת ביטוח עומדות על כ - 34 מליון ש"ח ומפורטות במכתב היועצים המשפטיים של המועצה מיום 22.3.2015.
בהתאם להערכת היועצים המשפטיים של המועצה נכללה הפרשה בדוחות הכספיים בסך 1,796 מליון ש"ח כמפורט להלן:
41 תביעה ייצוגית בעניין גביית יתר של ארנונה בהיקף כספי של 22 מליון שיח , הצדדים הגיעו לפשרה שהמועצה תבנה מבני ציבור בסכום של 13 מליון ש"ח בתקופה שתתפרס על פני תמש שנים. לפי חוות דעת היועצים המשפטיים והחלטת המועצה בגין סכום וה אין צורך לבצע הפרשח מאחר והמימון יגיע מקרן הפיתוח ולא מהתקציב השוטף.
באשר לתשלום שכייט הצדדים הגישו טיעונים לשם קביעת הסכום, בשלב וה ממולץ להפריש 1.16 מליון ש"ח.
ה תכיעח להחזר הטלי פיתות עייס 1,182 אלף ש"ח מאחר והפיתוח בוצע ע"י התובע ולא ע"י המועצה,
בשלב זה רואה היועץ המשגטי את סיכויי התביעה כ- 50%, המועצח החליטה להפריש 50%, . -
3. תובענה בבית דין לעבודה על פיטורי עובדת בהריון על סך 124 אלף ש"ח. ניתן פסק דין על 20 אלף ש"ח,
4. תובענח בגין הלנת שכר על סך 116 אלף ש"ח. הושגה פשרה לתשלום אלף ש"ח,
5. תביעה עייס 10.7 מליון ש"ח בגין גביית ארנונה בגין מרתפים. לאחרונה הוגשח בקשת הסתלקות
מחתביעה שקיבלה תוקף של פסק דין.
6. קיימות עוד מספר תביעות בסכומים קטנים שבגינם החליטה המועצה להפריש 24 אלף ש'יח.
19
מועצה מקומית מבשורת ציון
באור 11- שענודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 23.3.2015:
תאביך גושת נכס שנים
תאריכים שונים 3 שעבודים בנק לאומי | כספים 9
תאריכים שונים 8 שעבודים בנק דיסקונט כספים+רכב מ-0? ער 99 0 בנק מורחי | כספים 9
תאריכים שונים 4 שעבודים בנק הפועלים כספים מ- עד 99 תאריכים שונים 17 שעבודים בנק דקסיה כספים מ-13 עד 11
סהייב 33 שעבודים
באור 12 - שומות ניכויים
לעיריה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת חמס 2005 במהלך הביקורת בשנת 2007 הסכומים בהם חוייבה המועצה הינם לא מהותיים,
באור 13 - עסקאות ליטינג
העיריה שוכרת 9 כלי רכב בחזכירה תפעולית.
באור 14 - תסכם להסדר התייעלות של המועצת
במשך השנים חתמה המועצה על מספר הסדרי הבראה אך עמדה בהם רק באופן חלקי. ב- 13.2.2013 נחתם הסדר התיועלות
בו התחייבח המועצה למספר יעדים כספיים בתחומים שונים בין היתר הגדלת הכנסות מארנונה, הקטנת הוצאות שכר, פעולות כללוות ועמידה ביעד גרעון השוטף והכל לשנים 2012, 3 ו-2014. בנוסף נקבעו מספר יעדים אכותיום בין היתר בדיקת חוזי ספקים,
ביצוע סקר נכסים, הכנת מבנה אירגוני ועוד. במידה והמועצה תעמוד בכל יעדי התוכנית יכוסה גרעון שך 16,975 אלפי ש"ח
( בעיקר חוב מתגלגל ותביעות תלויות גרעון מצטבר בניכוי )
לאחר סיום שנת 2014 מסתמן שהמועצה עמדה בחלק גדול מהיעדים וזכאית לקבל הלוואות בסכום של 9,400 אלפי ש"ח,
סכום מהווח 67% מהתוכניוז מתוכם בוצעו 5,400 אלפי שיות. בנוסף וכית המועצה ל- 1,725 אלפי ש"ח מענקים
הסכום מהווח 58% מהתוכנית המאושרת מתוכם בוצעו 1,500 אלפי ש"ח,
באור 15 - מכירת תשתיות חמים וחביוב לתאגיד עורוני חברת הגיחון בע"מ פועלת בתחום המוניציפלי של עיריית ירושלים, החל מחודש יולי 2003.
הון חמניות הרשום של החברה הוא 28,000 מניות בנות 1 ש'יח ע,נ,
הון המניות המונפק של החברה היו 26,580 מניות בנות 1 שיח ע.נ. אשר מוחזק ע"י עיריית ירושלים,
ביום 15.10.2010 חתמח המועצה על הטכם עס חברת הגיחון בע"מ החסכם נחתם רק ע"י המועצה
מאחר וקיימים חילוקי דעות באשר למספר סעיפים בהסכם.
למרות אי החתימה על ההסכם חתם בתאריך 14.10.2010 הממונה על חהתאגידיס על העברת הפעילות לידי חכרת הגיחון על מנת לקדם את התתקשרות. המצב חיום שההטכס מקוייס ללא חתימה של חברת הגיחון,
על פי נספח להסכם הומל\ להעביר 985 מהמניות של התאגיד למועצה
תמורה להעברת הוכויות בנכסים קיבלה המועצה סך כולל של 30,938 אלייש. 40% דהיינו 12,375 אלייש כהלוואת בעלים שנפרעה במלואח ו- 609% מהתמורה דהיינו 18,563 אלייש שולם באמצעות הנפקת מניות למועצה,
נכון להיום העיסקאות חיחידות שמבוצעות ביָן המועצה לחברה קשורות לתשלום חשבונות מים ותשתיות מים וביוב של המועצה, יתרת החוב של המועצח לחצרת הגיחון ל- 31.12.2016 היא 24 אלפי ש"יח,
ההשקעת בהון המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות מתוקצבות.
ות המימון קרנות מתוקצבות 204 203
הון מניות חברת הגיחון 1 1
פרמיה על מניות בחברת הגיחון 06 06
55 15
קונות מתוקצבות -
קרן מניות חברת הגיחון בע"מ 15 15
בבאוריס ובדוחות הכספיים של הגיחון ל- 31.12.2013 מתוארת ההתקשרות עס המועצה באופן התואם את האמור לעיל. ב- 2013 נעשתה העברח מהתחייבויות אחרות לחון המניות של החברה.
20
12
ב-
ג
4
15
16
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
אונונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקים ותובות למחיקה ארנונה
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
חובות מסופקים וחובות למחיקה מיט
סה"כ מים
אגרת ביוב
חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
סה"כ חשבונות על בסיט חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכו'
היטל מים
היטל צריכה עודפת
סה"כ חשבונות על בשים חיוב חד-פעמי
סה"כ בשנת הדות
שנה קודמת
שנתיים קודמות
החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליםס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
יתרה לתחילת
השנה
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
הדוח הכטפי לשנת 2014
סה''כ פטורים, | העברה ל / מ
שחרורים והנחות | חוכות מסופקים
(פירוט ב)
7 3
5
21
טה'יכ חיובים נטון והל
(פירוט ג)
ליפו 409
15 20
08 הדוה הק 5
1 1
41 3 44
7 100 7 170
7 55 372 1
17 8 15 7
1 פסה
7 9 חש [ ד ג
2 5 56 הנוה 5
686 ודד בד 15 3
שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב טפציפייס שגבייתס מוטלת
סת''כ גביות בשנת
יתרה לטוף השנת
2,2
בספק ובנוסף מופרשים 50% מהתובות מעל 3 שנים.
נטפח 2 לטופט 1
יחט גביה ב - %
לכלל החיובים
ני)
1.00%
1000
1.2%
ד
בב
ב
5.0%
ב
.חח
₪ == א
₪
23
11
₪
15
16
מפ |שסהאשמ
בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנוגה אחרת
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
סה"כ מים
אגרת ביוב
סהיים חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חי(ב חד פעמי
עצמיות חינוך
הטל כיוב
שלטים, אישורים וכוי
היטל מים
היטל צריכה עודפת
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סה"כ
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2014
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתכויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
חיוב ראשוני
9
112
0
16
חיובי ריבית והצמדה על
השוטף
15
חיובי ריבית והצמדה בגין
חובות קודמים חיוב (ביטול) נוסף
16 (1,815)
116 16
108
156
נספת 2 לטופס 1 - פירוט !
5 ו 2 - פירוט!
חיוב בשנת החשבון
5,007
8
186
21
3
מס. שם החשבון
אי חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
גג ארונה למגורים
12 ארנונה אחרת.
סה"כ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
סהייב
מצב חשבון החייבים בגין
פטורים שנה
שוטפת
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2014
ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
פטורים שנים
קודמות
3
מחיקת
חובות/חובות
אבודים
הנחות על פי דין
הנחות על פי ועדה
הנחות מימון
נספח 2 לטופט 1 - פירוט ב
סה''כ פטורי
שחרוריס והנחות
07
155
א.
1
נ1
12
241
3
ב.
4
5
16
[שם החשבון
חשבונות על בסיט חיוב שנתי
ארונונת
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
אגרת כיוב
סה"כ תשבונות על בסיט חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
שלטיט, אישורים וכוי
היטל מים
היטל צריכה עודפת
סה"כ חשבונות על בסיש חיוב חד-פעמי
סהייד
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכטפי לשנת 014
201% ₪2 ₪02%----
2
מצב חשצון החייבים בגין אדנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
[גביה השנה
2
8
[גבית פיגוריט
11
4
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
] סה"כ גביות בשנת הדוה
יו
גג
5
מועצה מקומית מגשות ציון
נספח 2 לטופט 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2014
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2014 באלפי ש'יח
אונונח כללית מים
+ גבי ש רנ
תתו גבות מוס הדנוה | 3 -עת 5
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 6 15755 1,331 2.3 חיוב / זיכוי נוסף 6 599 (26) 1
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה 3 (2760) | (48) (653)
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 20 6 199 41 הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (644) (253)
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) טרופ ו הרש גביח בגין פיגורים 58 7 64 79
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 53 12118 172 11 חיוב תקופתי שוטף מצטבר 7 666088
חיוב / ויכוי נוסף (1,175)
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 23 271
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות (8,538) | (8,483)
סה"כ חיוג תקופתי (פוטנציאל הגביה! 0% ה הו הו
גביה שוטפת (54,600) | (53,008)
סחייכ שנגבה 0 ה ויוי
יתרת פגוריס לתקופה בור חן הו הו
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 5 17606 | 1,382 11 % גביה מהפיגורים % 271198 | 4.43% 5%
% גביח מהשוטף % 90.93%
6 גביה מהסהייכ 6% 76.77% 4.4395 5%
נתוני פחת מים אלפי קוב אלפי קוב
הערה: החל מיום 15.9.2010 משק חמים וביוב מנוהל באמצעות תאגיד המים, המועצה גובה חוכות עבר.
5
מועצה מקומ*ת מבשרת ציון
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2014 באלפי ש"ח
מים ביוב אחוות
16 4 6
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשח ונשארו לפרעון בתתילת השנה י | 1% 0
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 2.70
108 6
פחות - תשלומים ע'יח קרן בלבד בשנת הדות 1+ 00
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה קוו ו סוי
נוסף > הפרשי הצמדח על הקרן שנצברו לסוף השנה * 10 0 וא סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 157 ב
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשח בהתאם למדד המתירים לצרכן לחודש נובמבר 2014 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל חמלוות
סכום פרעון חמלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח:
קרן
ריבית
הצמדה
**סחייכ
**י התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות
בסעיף מפעלי הביוב
בסעיף מפעל חמים
סהייס
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):
שנת ראשונה
שנה שניח
שנח שלישית
שנה רביעית
שנח חמישית
שנח שישית ואילך
2002 3 34
1 7 9
156 112 258
10 19 15
7 8 וד
28 0
ל %8
8 7
== ==
|00
00
3
37%
108
מל
41
6
6
וו
2.70
וו
41
נספח 3 לטופס 1
סת'יכ
33
9
010
מס
7
142
68
1.18
9
חלק א' - תקבולים ותשלומיט כללי
הכנסות
הוצאות
עודף כשנת הדוח
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות.
הכנסה עצמית
גביה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתות
הכנסות מהממשלה
השתתפות משרדי ממשלח
מענק כללי
מענקיט להקטנת גרעון מצטבר
מענקים מיוחדיט
מענקים מיועדים
סה"כ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
13
13
התקציב
110003
מועצה מ קמ ית מכשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנטה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2014 באלפי ש"ח
שינויים
הביצוע
תתקציב
153
1003
%5 מסהייב
7
הביצוע הסטיות נטר
מתחת מעל
10 107
13 (7,300)
7 307
הסטיות נטו הביצוע
מתחת מעל 2013
5
1,059 12
נספח 1 לטופט 2
= קטופט 2
הביצוע
2003
14
13
1.41
6 מטשה'יב
- ₪ 2 ה 00 94 00
מועצה מקומית מבשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומיט לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2014 באלפי ש"ח
שוג ההוצאה תקציב הביצוע 6 מטה'יב הסטיות נטו הביצוע * 7 6 מסת'ב מתחת מעל 2003
משכורות ושכר 00 0 6 1,200 9 ב
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 3 4 6 11 10 8 הוצאות מימון 5 208 0% 13 11 0%
הוצאות תפעול 8 5 2% 99 7 2%
השתתפויות ותרומות. 244 22,005 2.26 201 20 2%
הוצאות חד פעמיות 206 24 2% 2,058 18 6%
פרעון מלוות 1 7, 0% 16 1,008 7%
העברת מענקים להקטנת גרעון מצטבר 2,100 1% 200
סה"כ הוצאות 15 13 דה 13 3 153 100%
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות 7
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2014 באלפי שיית
פרקי התקציב הכנסות| הוצאות| תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לםי לפי הסטייה נטו מעל (מתחת) (מעל) מתחת |תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
ה 1 הנהלה וכלליות - 7-7 7 6 15 115 1,100 (19,475) (315) 10
2 שירותים מקומיים 2 7 2 9 1007 2000 2,555 5 (20,458) (18,916) 12
3. שירותים ממלכתיים 3 8 1.01 12,009 18 2 2 (2,480) (23,701) (24,943) (1,262)
4 מפעלים 4 פַ 00 213 (127) 29 2 (389) (429) (640
5. בלתי רגילים 5 599 110 64 33 17 2,959 (15,187) (5) 132
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 3 |52,605 |852 1003 113 (79,210) (77,658) 12
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביה ישירה 1 53 1.006 3 53 6 3
2. מענקים כלליים 1-19 1117 19 122 11.07 149 12
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות ( 0 [81,245 א בי וו
סה"כ כללי ]124,003 | [10,887 | |126,003 | [(7,300) ] וגנוק גנ
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 7
|=-====
29
מועצה מקומית מכשרת ציון
נטפח 3 לטופט 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2014 באלפי ש'יח
הסעיף תקציב ביצוע % מטה'יב עודף (גרעון) ביצוע 2013 % מטתייב הכנטות
ארנונה 05| 8 4% 71 51 4%
הנחות בארנונה (*) 2000 2 6 12 66 7%
מכירת מים 13 8 0% (69) 2 0%
יתר עצמיות 12 11 6 (301) 10 4%
משרד החינוך 2.6 233 1% 7 22 בר
משרד הרווחה 1 55 7% (%69) 8 4%
משרדים אחרים 13 111 1%6 (232) 10 1%
מענק כללי 12 13 %%6 171 1158 6
מענקים מיוחדים 15 56 0% (69) 8 0%
מענקים מיועדים 6 3 0% 0 1:56 0%
תקבולים אחרים (ו 8 40 4 2,066 2%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 13 390 שש 10008 2-22 מענק לכיסוי גרעון מצטבר 200 המ
סה"כ הכנסות 3 ב 624120799:שבבבש
הוצאות
משכורות ושכר כללי 2 23 20% (279) 2,00 205
פעולות כלליות 205 272 20 2 23 2006
שכר חינוך 16 139 19 (1,195) 19 1399
פעולות חינוך 24 27 206 (2,283) 200 ב
שכר רווחה 2 58 36 2% 2,020 1
פעולות רווחה 113 119 6 2% 5 6
פרעון מלוות 1 7 6% 16 1,008 7%
מימון 1% (173) 11 1%
חד פעמיות 2% (2,638) 1058 1%
הנחות בארנונה (**) 7% (1,476) 1-99 7%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר המ 200 12335 1008
מענק לכיסוי גרעון מצטבר יה וו | ה"ההאשתהאמתתהההה סה"כ הוצאות || 12355 2
עודף (גרעון) 7 141
(-) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
0
טוג משרה
חינוך עס תקן
חינוך ללא תקן
סה'יכ חינוך
רווחה עס תקן
רווחה ללא תקן
סה''כ רווחה
יתר המשרות בכירים עס תקן
סה'יכ יתר המשרות בכירים
יתר חמשרות אחרים עס תקן
יתר המשרות אחרים ללא תקן
סה''כ יתר המשרות אחרים
סה''כ יתר המשרות
סחייב
נבחרים
פנסיונרים
סה''כ עובדים בתקן
סהייב כללר
הערות:
1 הגידול בשכר ממוצע יתר משרות אתרים ב-7% נובע מכך שחלק מהמשרות ברמות שכר נמוכה עברו מעם תקן לבלי תקן כך שלמרות שהסכום הכולל כמעט לא עלה בחישוב המשרות היה קיטון בגלל שיטת התישוב לכן השכר הממוצע עלה למרות של חל שינויי משמעותי.
2. הקיטון בשכר ממוצע נבחריכו בכ- 20% מסיום קדנציה
של ראש המועצה הקודם ותשלום פדיון ימי חופשה ועוד.
3. גידול בשכר ממוצע פנסיונריכ בכ- 7% נובע מתשלום גמר
חשבון לעובדים שפרשו בסוף השנה בעלות של 562 אלייש כמעטו ללא תוטפת משרות מדווחות מאחר והפרישה היתה בסוף שנה.
מועצה מקומית מבשרת ציון
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2014
תקן תקן
כח אדם וועודי כח אדם רשותי
106
שנה נוכחית
מצבת
משרות כח אד
ממוצעת.
110
[|00
31
הוצאות שכר
בפועל אלפי
שייח (דוח 66)
15
2,008
1+,8
שכר ממוצע
בפועל
לשנה למשרה
אלפי ש"ח
120.06
120.08
112
1.8
1.8
מצבת משרות
כוח אדט
בפועל
נספח 4 לטופט 2 חלק א
שנה קודמת
הוצאות שכר
בפועל אלפי
שייח (דוח 66)
11
27
שכר ממוצע
בפועל
לשנה למשרה
אלפי ש"ח
15
15
1
1
2
71
3
34
08
|12
4
הנהלה וכלליות
נבחרים
מנהל כללי
מנהל כספי
סה"כ הנהלה וכלליות
שירותיט מקומיים
תכרואה
שמירה ובטחזון
תכנון ובנין עיר
נכסים ציבוריים
פיקוח עירונל
סה"כ שרותים מקומליס
שרותים ממלכתיים
חינוך
תרבות
רווחה
סה"כ שרותים ממלכתיים
מפעלים
גימלאים
טה''ב כללי
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2014
מועצה מקומית מבשרת ציון
תקציב 2014
מטפר משרות. עלויות שכר
1 1
3 23
12 2,008
נוווווו רי אק ששה
8 13
1 9
4 13
33 2,075
4 27
לש שב 000001000ב טבש
13 14
22 22
לג 2
760 8
00 3
2%8 4000
ביצוע 2014
מט' משרות 66 עלויות שכר 66
210 1
25 3
10 202
% הכה=<=אה מושוה:.יהשווו
7 1,256
3 2
155 4
22 12
4 555
כ הו ויו
1%6 13
1,077 17
16 5:58
כ (081070 ששמ
58 1,572
500 ב
2
הפרש
מספר משרות עלויות שכר
49
0 (252)
1 206
המאש
1 7
0 16
108
1 3
0 2
ייוו ב 925 שת קקהסהקהק<
(14) (1,439)
4 129)
1 26
8 (1,330)
מועצה מקומית מבשרת ציון
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2014
סוג תשלום
שכר משולב כולל הפרשי שכר
שעות נוספות - רשומות
אחזקת רכב
תשלומי פנסיה
תשלומים שונים - הבראח, ביגוד, טלפון, קצובת
נסיעה ועוד
סה"כ שכר ותשלומים
תשלומי ביטוח לאומי מעביד
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
מס שכר ומס מעטיקים
סה"כ נלוות
סה"כ כללו
204
ביצוע % מסתיים
23 0%
16 4%
3 1%
1,056 1%
008 6%
08| || 831%
1.118 1%
21 0%
21 1%
18
8+ 1%
התאמה בין הוצאות השכר הני'ל לבין הוצאות השכר בנטפת 1 לטופט 2
סה'יכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
החור בגין פנסיה
החזר מביטוח לאומי וגופים אחרים
שכר עובדי שטחים
העברה לתבייר
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2
3
ביצוע
21
146
26
1
204
8
)913(
)163(
15
)207(
0
נסבח 5 לטופט 2
203
5 מטת'יב
1%
0%
1%
בו
5%
2003
3
)41(
)90(
16
)157(
9
הסקטור
מגורים
משרדוס
בנקים
תעשיה
בתי מלון
מלאכת
אדמה חקלאית
קרקע תפוסה
קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח
חניונים
מבנח חקלאי
נכסים אחרים
לדונם
לדונם
לדונם
לדונם
הדוח הכספי לשנת 2014
ארנונה כללית
203
תעריף
מינימום(*)
108
1
+5
29
1
1.11
1
1
000
1%
3
4
מועצה מקומית מבשרת ציון
ניתוח תעריפים למייר בשקלים חדשים
תעויף
משוקלל
יו
1.07
8%
177
[0
2%
2.3
נספח 6 לטופס 2
2093
תעריף
משוקלל
1
16
13
109
2.6
210
12
2012
תעריף
משוקלל
2 החדה
תקבולים:
3 תכנון ובנין חעיר
2 תרבות
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין חעיר
2 תרבות
9 תשלומים לא רגילים
מועצה מק ומת מבשרת ציון
שינויים מהותיים בין תקציב 2014 לבין תביצוע בשנת 2013
תקציב 2014
1
8
110
3
5
1,000
21
3
17
55
ביצוע 1013 הפוש
אלפי ש"ח
200 11
3% ין
266 (2,126)
8% (621)
1,151 (526)
213 (443)
199 12
08 155
33| 1719
נספח 7 לטופט 2
סטיה
%
1%
11%
)95.08\%
8%
8%
)%
2%
1%
10.09%
תקבולים:
3 תכנון ובנין העיר
6 שרותים עירוניים שונים
2 תרבות
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות
2 שמירה וביטחון
2 תרבות
9 תשלומים לא רגילים
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
השוואת בין הביצוע בשנת 2014 לעומת הביצוע בשנת 2013
ביצוע 2014
1
153
3
4
56
8
8
13
9
בו
ביצוע 2013
אלפי ש'יח
2.00
+2
6
26
8%
11
0
213
8
13
6
הפוש
11
1
517
1.08
)960(
)353(
)1,162(
460
11
6
סטיה
%
1%
200%
110%
200%
)%
7%
6%
)%
1%
222%
נספח 8 לטופט 2
תקבולים:
2 כלליים
6 שרותים עירוניים שונים
5 תקבולים בלתי רגילום
תשלומים:
1 מנהל כללי
4 פרעון מלוות
3 תכנון ובנין העיר
9 תשלומים לא רגילים
מועצה מקומית מבשרת ציון
השוואת הת יב הרגיל בשנת 2014 לעומת הביצוע בשנת 2014 השוואת התקציב הרגיל בשנת 2014 לעומת חב == =---י= תקציב 2014
11.7
72
110
508
9
21
100
17
ביצוע 2014 הפרש
אלפי ש"ח
19 1,202
153 1,001
4 3
5 147
8 (1,381)
1.00 (ג44)
219 02
נספח 9 לטופס 2
סטית
%
1%
220%
2%
0%
])%
)%
1%
מועצה מקומ*ת מבשרת ציון
נספת 1 לטופט 3
נטפח 1 לטופט 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכטפים 2014 באלפי שיית סטית - עודפים סטיה - גרעונותל
מטפר תב'ירים| סה'"כ | הפרק התקעיבי | מש'| התקציב הביצוע עד 31.12.2013 | הבצוע בשנת | 2016 הביצוע המצטבר | עודף עודף עודף עקב עקב עקב עקב תביירים! פרק | המאושר תכנסות הוצאות (גרעון) הכנטות הוצאות הכנסות הוצאות
פתותים| סגורים הוצאות הכנטות הוצאות הכנסות הוצאות. הכנטות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת. מתתת מעל 2 1 3 תברואה 1 | 882 288 16 8 6 55 59 6 46 8
1 1 שמירה ובטחון 72 |8 8 8
5 5 תכנון ובנין עיר 3 |496 100 3 23 3 3 272 472 210 3 13 רז כ 1 נכסים ציבוריים | 7% | 23,656 2 1 1 3 1 ,2 2,018 7 1 07 16% 08 1
1 1 פיקות עירוני 8 100 15 15 5 ום] 65 הח
ל 6 6ל חינוך 1 | 62,502 בחר 307 6 113 5 20 26 הל (1,225) 11 164 15 15
1 8 פ תרבות 2 [1,329 11 168 4 23 15 11 נש 56 279 17 17 253
1 1 בריאות 3 ]2100 16 18 4% 2 10 200 170 170 70
ה 7 ה רווחה 4 |97 ג 3 % 10 5 3 8 20 (12) 3 312 372 ה
1 1 איכות הסביבה. 7 |50 20 0 0 0
1 0 וה מים 1 [267 153 6 70 45 233 55 72 72 58 35 1
4 4 נכסים 53 |896 53 00 4 7 7 100 נק 256 (97 19 256
ל ה 4% תחבורה 6 |51 19 5 %8 55 27 100 31 8 (17) 33 ה
1 1 מפעל הביוב 7 |3,100 1 20 6 20 4 (34) 6 000
1 1 7 לא רגילים 9 |6707 010 10 7 7 7 27
56 |גל > |10328 | 59786 | 05 ----- ל2...-. 3
מו ה שו | תביירים שנטתיימר 36 0
7 1 ל סה'יכ נטר 000 4 072 הצ 2:5 31 056 נ] בד 20 21 היה
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
. דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2014
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות
בשנת 2014
דוח תמיכות ותשתתפויות
שם הגוף הנתמך. תתקציב ביצוע בפועל 2014
איגוד ערים וגופים מתוקצבים
עמותה לקידום מקצועי 100 155
המרכז לשלטון מקומי 655 08
חגייא ארצי 156 11
רשות ניקוז 755 55
רשות הכבאות 106 266
איגוד ערים לחגנת הסביבה 10 120
מדייא 2 4
שרות ווטרינרי 55 0
השתתפוות במוסדות חינוך ואחרים
השתתפויות במוסדות חינוך ואחרים 20 521
מרכו יום לקשיש 12 15
ועד עובדים ורווחת עובדים %6 17
מועצח דתית 11 12
ועדה לבנין עיר-הראל 100 1
הנחות באונונת 00 2,
תמיכות רווחת 1156 1.8
סהיים 24 25
5