פרוטוקול דוחות מס' 126
מועצה מקומיוז מבשרת ציוך
מרולוף גצרירותת
5 -7- 6 1
זג 7
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 1 בדצמבר 2015
במועצה מקומית מבשרת ציון
- ו
ורד הפנ"
אגף בכיר לביקורו ברשויוו; המקומיות 1
1 6 -00- 8
כותק בל
סימננו
פתית
מועצה מ קומ ית מבשרת ציון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2015
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר ?
3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 .
4. ריכוג תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופ 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספת 4 לטופס 2 חלק ב
8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2
10. שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014 - נספח 7 לטופס ?
1. השוואת ביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014 - נספח 8 לטופס 2
2. השוואת התקציב בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015 - נספת 9 לטופס ?
3. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2015
תוכן העניינים
3
ג
6
19
20-86
5
27
8
59
10
1
2
3
4
55
16
7
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
נכסים ביאור 5 164
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) ינ 13
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 2,572 4+
חייבים - תשלומים לא מתוקצביסם 3 (ג) 566 108
11,006 155
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגיליםם 3 ונ ₪9
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 ד) 2017 13 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3(ה) 110
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 24 1
סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות 3( (4,470)
עודף בשנת הדוח טופס 2 (69 (3,587)
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 2,9 2.06
3+ 8
נתונים נוספים
עומס המלוות 9 נספת 3 לטופס 1 0 31
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1 חובות פתוחים 22 86
מכוסים בהמחאות לגביה 2,006 18
מ 6
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
התחייבויות ביאור 25 2864
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ו) 111 2200
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 156 06> סה"כ התחייבויות שוטפות 2.06
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב''רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5 20,008 2,046
עודפים זמניים בתבייריס נטו טופס 3 1 15
2,099
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ח) 207
קרנות מתוקצבות 3 (ט) 120
. ר בשרד הפנים
| אגף מכיר לביקורת ברשויות המקומיות
86 -06- 6 1
נתקבל
סימננו
3 08|
ראש הרשות: 2 יורם שמעון
גובר הרשות: -- יוסי גרשוני
תאריך אישור הדוחות : 74
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מספר ושם הפרק
מיסים ומענקים
1 מיסים
2 אגרות
9 מענקים כלליים
ומיוחדים
שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקות עירוני
שרותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
מפעלים
1 מים
35 נכסים
7 מפעל הביוב
תקבולים בלתי רגילים
סה'יב כללו
סה''כ תקבולים
סה''כ תשלומים
עודף בשנת הדוח
ביאורן
4
מועצה מקומית מבשרת ציון
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 (אלפי ש'יח)
תקבולים
תקציב ביצוע
2015 20015
1,9 0,000
117 12
15
18 70
6 6
1 1
9 5
13 50
- 3 37
7 21
5 1
3
19 1
33 3
ביצוע
2016
1,100
1%
19
21
13
0 33 ₪
0" 50 5
65 5% 18
5 - אוו %-/
45 5 || 466 >
3 |- 16680 7 134890
12.3 112
11.3 17
45
6
₪
מספר ושם הפרק
הנהלה וכלליות
1 מנהל כללו
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות (למעט ביוב )
שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות, מבצעים ואירועים
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקוח עירוני
שרותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
7 איכות הסביבה
מפעלים
3 נכסים
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
מלוות)
9 תשלומים בלתי רגילים
סה''ב כללי
1,000
13
7
תשלומים
תקציב
2015
ביאורן
5
56
1-70
3
12
12
20
1
200
212
1
208
3 7
5
0
15 6
11
00
17 4
?ו
11
19
28
3
21
1:6
0%
17
טופט מט' 2
106
13
1.00
8
21
211
20
3
13
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
טופס מטס' 3
הדוח הכספי לשנת 2015
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש''ח
2015 204
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 204 / 13
השתתפות מוסדות 152 9
השתתפות בעלים 21 1454
מקורות עצמיים ואחרים 22 2,059
מלוות שנתקבלו 270
סה"כ תקבולים 9 2,155
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 1,258 18
תכנון 5 17
העברת מלוות 270
תשלומים אחריסם 270 266
העברת עודפים מתבייריס שהסתיימו לקרנות 17
סה"כ תשלומים 3 18
(גרעון) עודף בשנת הדוח (2,928) 107
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 166 272
תשלומים 21 64
יתרות ומניות נטו לתחילת השנה 15 (4,022)
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 4+ מ
תשלומים 3 1
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 1 5
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומניים 07 107
גרעונות מימון ומנייס מינו? 5,212
1 5
* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח: 21 1
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל וב'
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
טופס מט' 4
קרן לעבודות פיתות
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח
הכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההוצאות
התאמתה
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב)
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
קיטון בקרן לעבודות פיתוח
(גרעון) עודף כללי
2015
17
7
3
17
17
3
7
2
)3,225(
5
)2,923(
)3,225(
13
11
11
15
התאמה מס':
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סה"כ נטו
התאמה מס':
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתביירים
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתוח
סה"כ נטו
התאמה מס':
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
סה"כ נטו
קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה מ קומ ית מבשרת ציון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנייל
1
5 - באלפי ש'יח
2
(3,605)
מע
9
)2,487(
4177
1,|3
3
17
1
3
3
9
)3,605(
)2,482(
02
)2,526(
התאמות לטופס 4
4 - באלפי ש'יח
10
(3,400)
100
2,155
)9,029(
26
156
)1,307(
1017
13
113
18
)1,307(
11
10
)3,400(
)9,029(
11
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדבצמבר 2015
ביאור 1 - כללי
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמייח - 1988.
א.
ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות
ג. להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול
חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ה הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:
|015 77 4 7 3 ה הן
שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 31 1.9 277 מדד המחירים לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות ]221.13 226 20 שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה | 0.41% 1% %(7.02)
| \
שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה | %(1.00) 0.20%) 1%
ו. התקציב לשנת 2015 אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 6.3.2016
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 5.1.2015
בתאריך 29.12.2015 מינה משרד הפנים את מר דוד זנזורי כחשב מלווה של המועצה המשמש בתפקיד וה עד היום , כתב המינוי שלו בתוקף עד 31.3.2016.
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת
מפורטים לחלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
(1) הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל
(2) המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס 1).
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.
(4) הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
(5) מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
(6) הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב .
0
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
זכויות מוניטריות
(1) וכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום
השרותיסאו האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי
(2) תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
(3) זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
ה.
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
רישום הכנסות
7 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
(2) מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נוקפים על
בסיס מצטבר.
(3) גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות
מיסים מראש.
(6 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב
6(
65
6(
ג
(2)
(3)
(6
הרגיל.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה ביאור 9),
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה,
נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.
ב.בגין עובדי הרשות הוכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ( ראה ביאור 9),
תוספת שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוצים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע באותם הסכמים.
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נוקפה לתקציב הרגיל .
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
הרשות לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל
11
ט.
יא.
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
גרעונות סופיים בתב'יירים
סגירת גרעונות סופיים בתבייריס שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתביירים שביצועס הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגים בסעיף גרעונוה סופיים בתבייריס שהסתיימו.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייהיעודהיי). היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק ובנוסף מופרשיס 50% מהחובות מעל 3 שנים.
12
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
אי
(ע)
](
נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסחריים
ניייע סחירים
סךכל הנכסים הנגילים קופה ובנקים (1)
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (?)
כולל פקדונות לגמן קצר
כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים יחד עס חשבונות הבנקים השוטפים
נפתחו חשבונות פיתוח כנדרש.
ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקו בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח)
לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יו הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון וה
106
3
כ
3
06
00
ביאור 3
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''ח
2015
2016
29
10
29
16
3
12,76
של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספצפיים. לא
האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון
3 הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד החינוך
משרד הרווחה
משרד הפנים
משטרת ישראל
משרד הכלכלה
המשרד לבטחון פנים
ועדה מחוזית לתכנון ובניה
מועצה דתית
אחרים
חברות כרטיסי אשראי
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
קופות קטנות
בתי ספר בניהול עצמי
חייבים אחרים
| השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיטוי דמי ניהול פנסיה תקציבית יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
משיכות במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
יתרה לסוף השנה
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
3
מית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון
. בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות
עדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית
והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח
האמור.
₪
ב]
ב
ת\
|
100
11
1:1
259
14
200
5
272
2
₪
5
=
תי
|
11
152
23
56
ו
5
3
ת\
₪
]-1
=
-
ו
גג
10
8
28
16
6
₪
ב]
=
4
ו
203
207
8
5:08
₪
]-1
=
-
|
>
ט.
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחברת הגיחון בע"מ
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
סה''יכ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים, קבלנים ונותני שרותים
עובדים וניכוייס לשלם
מוסדות וזכאים שונים
המחאות לפרעון
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 10 )
פקדון ספריה
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראשי
מיסים מראש
זכאים בגין היטל צריכה עודפת
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
החזר בגין השתתפות בהוצאות
רווח (הפסד) בייעודה השנה
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
קרנות מתוקצבות
קרן מניות חברת מקורות
מניות החברה לאוטומציה
קרן מניות חברת הגיחון
מניות בחברת הגיחון
שינויים ביתרות לתחילת השנה
סכומים להקטנת גרעון
מענקים להקטנת גרעון
מלוות להקטנת גרעון
סה''כ שינויים ביתרה לתחילת השנה
₪5
5
=
תו
|
13
12
1
164
1120
110
₪
5
נש
ת\
|
10
|88
1588
12
14
199
11
=
5
1
תו
|
1:08
208
116
₪
ב]
-
ת\
|
13
241
)113(
₪
2,077
207
2
5
2
ת\
|
13
12
16
10
₪
נש
תי
5
=
13
12
164
10
10
₪
]-
-
₪
|
13
מ
155
21
16
111
2000
9
27
|06
₪
-
₪
₪
5
-
-
|
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקבולים לא רגילים
מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות
הכנסות מריבית
הכנסות שנים קודמות ( ראה באור 16 )
העברת מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות
הנחות במיסים
תשלומי פנסיה
הוצאות בגין שנים קודמות ( ראה ביאור 17 )
הפרשה לקרן רווחת גימלאים
תקציב
20015
10
5
תקציב 2015
0
9
200
%8
107
15
ביצוע
20055
6
19
15
ביצוע 2015
9
108
11
10
18
ביאור 4
ביצוע
2006
200
6%
18
6
ביצוע 2014
200
16
1,007
212
1%
2,959
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 5
קרן לעבודות פיתות
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות / 2 / 2 / / /
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמי תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון " עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה,
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה (ראה ביאור 3 (א) לעיל),
ג. | המועצה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגיל.
ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים,
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש"ח) :
יתרה העברות ר
ו 0 תקבולים | העברת עבר העברה הכנסות סחיים ה העברה העברה העברות | תשלומים סתייכ: | ותה לס:
ל | בשנת הדוח| מתביירים | | מקרנות | מהשקעות | תקבולים | לתביירור | לתקציב | לגרעון לקרנות | אחרים לומי ה שנה ואחרות רגיל ! י! הרגיל מצטבר אחרות | והוצאות | תשלומים | השנה שם הקרן
סה"כ שנה קודמת |23,380 מה 17 3 11% ל 30 11 10 2% קרן הטל השבחה |4,739 055 ( 3 272 1 22 5 נמ
קרן ממכירת נכסים |12,179 מה
קרן ביוב 4% 44 44 40
קרנות אחרות 2 כו
סה"כ [20,88 - |8,235 ] [2) [233, [2,482 ]3,605 | ] [2,491 | 79 208
16
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה,
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות המועצה.
תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים
ביום 15.9.2010 התקשרה המועצה עם חברת הגיחון בע"מ על מנת לצרף את משק המים והביוב שלה לחברה כך שתחום פעילותה יכלול את תחום שיפוטה של המועצה,
חברת הגיחון מטפקת היום את שרותי המים והביוב של המועצה. ( ראה בהרחבה באור 15 ), הכנסות בסעיף המים והביוב הן משנים קודמות.
ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,390 אלפי ש"ח, (ליום
1 בדצמבר 2014 - 1,328 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידו
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 1,229 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2014 - 1,122 אלפי ש"ח),
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 0 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 2,199 אלפי
שייח (ליום 31 בדצמבר 2014 - 2,379 אלפי ש"ח).
באור 10 - התחייבויות ותלויות
לתאריך הדוחות הכספיים ההתחייבויות התלויות של המועצה הסתכמו כמפורט להלן:
על פי נתונים של היועץ המשפטי של המועצה, תלויות ועמדות כנגד המועצה נכון ליום 31 בדצמבר 2015 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסת הביטוח, המסתכמות ב- 5.2 מיליון ש"ח. התביעות העיקריות עוסקות בהשבת כספי ארנונה, מחלוקת בגין חוב על הסעות ילדים, החזר היטיליי השבחה, אי חידוש הסכמי עבודה ותשלום שכייט בגין תביעה ליצוגית,
בהתבסס על האמור לעיל ועל הערכת יועציה המשפטיים של המועצה, נכללה בדוחות הכספיים של המועצה הפרשה של 1.548 מיליון ש"ח.
תביעות נזיקין שהוגשו נגד המועצה מנוהלות ע"י עורכי דין של חברות הביטוח. ככל שידוע למועצה וליועציה המשפטיים, תביעות אלו אינן
חורגות בהיקפן ובמהותן מהביטוח של המועצה,
ביאור 11- שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודיס והמשכונות עליהסם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיוסם
6 /
תאריך נושה גכט שנים
4 3 שעבודים בנק לאומי כספים 9 שנים
4 5 שעבודים בנק דיסקונט כספים + רכב | 25-20 שנים
9 3 שעבודים בנק אוצר החייל כספים 9 שנים
1100 בנק מזרחי כספים 9 שנים
3 17 שעבודים בנק דקסיה כספים 3 - 21 שנה
9 3 שעבודים בנק הפועלים כספים 5- 99 שנה
סה''כ 32 שעבודים.
17
מועצהת מקומ ית מבשרת ציון
באור 16 - החזר משנים קודמות באלפי ש''ח 2015 באלפי ש''ח 2014 באלפי ש'יח 2015 באלפי ש''ח 2014
ההרכב:
החזר בגין חשבונות מִים- 146
ביטול הפרשה משנת 2014 לתשלום לחברת מגעייר - 500
לאור קבלת חשבון סופי
ביטול הפרשה לתשלום משנת 2014 בגין אגרת- 20
תלמידי חוץ עקב חיוב דרך מתיימ ותשלומים ישירים לעיריות השונות
ביטול הפרשה משנת 2018 לתשלום בגין עיר ללא - 2 אלימות עקב גמר תשלום
ביטול הפרשה משנת 2014 לתשלום לאיגוד ערים- 10
איכות סביבה לאחר הסכם שהתשלום יתחיל בשנת 2015
העברת הפרשה בגין הטלי פיתוח לתביעות תלויות -- 522
דגן - מתקציב שוטף לקרן פיתוח
הכנסות בסכומים קטנים ( 18 סכומים )- 11
הכנסות בסכומים קטנים ( 15 סכומים ) 8
הקטנת הפרשה בגין סגירת שתי תביעות משפטיות 1200 סה'יכ 19 18
ביאור 17-הוצאות בגין שנים קודמות באלפי ש''ח 2015 באלפי ש''ח 2014
ההרכב:
הפרשה לתביעות תלויות - ש.ל.מ מדידות 15646
הפרשה לתביעות תלויות - בראוני הסעות 8
הוצאות בסכומים קטנים ( 27 סכומים ) 209
תשלום פסק דין בנק דיסקטנט 207
הפרשה לתשלום שכייט בגין תביעה יצוגית , 100
הפרשה לתביעת - דגן בגין תשלום הטילי פיתוח 52|% ביטול חוב משרד החינוך בגין מימון טיולים עקב שינויי מדיניות המשרד 23 הוצאות בסכומים קטנים ( 58 סכומים ) 120
סהייב 11 2,12
9
1
14
15
16
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
חובות מסופקים וחובות למחיקה מים
סה"כ מים
אגרת ביוב
חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכוי
היטל מים
היטל צריכה עודפת
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סה"כ בשנת הדות
שנה קודמת
שנתיים קודמות
מועצה מקומ*ת מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2015
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
יתרה לתחילת
השנה
7
%6
הד
6
7
18
6
5
החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגביית.
סה''כ פטורים, | העברה ל / מ
שחרורים והנחות | חובות מסופקים
(פירוט ב)
1 55
17
)4,395(
8
)46(
46
6
20
8
258
הדות
ה
עי
65
%
הסדה
מה
וה
סה'כ חיובים נטו
סה''כ גביות בשנת
הדות
(פירוט ג)
יתרה לסוף השנה
5 0
1
46
3% 15
8
1 17
0
6 8
מ 6
5 6
ס מוטלת בספק ובנוסף מופרשים 50% מהחובות מעל 3 שנים-
נספח 2 לטופטי
יחס גביה ב - %
לכלל החיובים
000
141
12
13
23
ב.
11
14
15
6
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
סה"כ מיסם
אגרת ביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכוי
היטל מים
היטל צריכה עודפת
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סה"כ
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכטפי לשנת 2015
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
חיוב ראשוני חיובי ריבית והצמדה על
השוטף
170 6
5 1
8 שממש | 15
15 | 8
1 171
46 %
70/765[
1
חיובי ריבית והצמדה בגין
חובות קודמים
56
2
6%
7
3 7
נספח 2 לטופס 1 - פירו
חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון
18
מס. | | שם החשבון
א. חשבונות על בסיט חיוב שנתי
1 ארנונה
141 ארנונה למגורים
2 ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
סה"כ חשבונות על בסיט חיוב שנתי
ב. חשבונות על בטיס חיוב חד פעמי
סהייכב
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות,
פטורים שנה
שוטפת
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2015
פטורים שנים
קודמות
|59
12
מחיקת
חובות/חובות
אבודים
הנחות על פי דין
ב
הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
הנחות על פי ועדה
נספח ? לטופט 1 - פי
סה''כ פטורים
הנחות מימון
שחרורים והנת
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופט 1 - פירו
הדוח הכספי לשנת 2015
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
מס. | |שם החשבון | גביה השנה | גבית פיגורים | ס''כ גביות בשנת הדות א חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
141 ארנונה למגורים
2 ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
241 אגרת מים
23 אגרת ביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
- חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך 100 5 15
14 שלטים, אישורים וכוי 6 3%
16 היטל צריכה עודפת 1 1
, 0 -
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 7 6%
סהייב ]51 [955 ]60,646
3
מועצה מ קומ ית מבשרת ציון
נספח 2 לטופטי 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2015
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
נתוני גביה מים וארנונה ארנונה כללית מים
2015 20006 2005 2034
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 155 1606 2 1331 חיוב / ויכוי נוסף 17 06 9 (26)
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה 55 3 (46) (48)
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 16 20 158 1:99 הנחות, פטורים, ציכוייס ומחיקת חובות (198) (644)
סה"כ יתרת פוגוריס (פוטנציאל הגביה) 5 0231 -
גביה בגין פיגורים 6 8
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 2,1 13
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 18.,| 2
חיוב / זיכוי נוסף (72) (1,175)
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 215 23
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (8,980) (8,538)
הייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) ו ו ששששטששפ? 208 גביה שוטפת (55,635) (54,600)
סה"כ שנגבה (55,635) | (54,600)
יתרת פיגורים לתקופה בו
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 2,077 155 3 1382 % גביה מהפיגורים %.-| 25106 - 2.27% 4.430
% גביה מהשוטף 23|[ 21%
% גביה מהסהייב 1% 0% 7% 443%
הערה: החל מיום 15.9.2010 משק המים והביוב מנוהל באמצעות תאגיד המים, המועצה גובה חובות עבר.
4
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון ₪
ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש''ח
מים ביוב אחרות סהי'ב
15 5 15 5 64 3
0 למעשה ונשארו 17 וו 31 7 9
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה (**) 2,170 2,020
17 364 321 372 סנ
פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדוח 4 108 2+ 1 וצ יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה \ ב 5% 256 259 1 גל נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * %9%-- ו ו ל אווש
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 1:56 נ ו 21 1,79
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המתיריס לצרכן לחודש נובמבר 2015 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 5 64 13 קרן 2+ 11 7
ריבית 17 16 1.12
הצמדה 11 170 19
**סה"כ 00 77 1,008
*** התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות 6 08
בסעיף מפעלי הביוב 44 9
בסעיף מפעל המים
סהייב 00 77
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה);
שנה ראשונה 9
שנה שניה 13
שנה שלישית 20
שנה רביעית 3
שנה חמישית 5
שנה שישית ואילך 1000
0
5
דח
ו
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי
הכנסות
הוצאות
עודף בשנת הדות
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות
הכנסה עצמית
גביה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתוח
הכנסות מהממשלה
השתתפות משרדי ממשלה
מענק כללי
מענקים להקטנת גרעון מצטבר
מענקים מיוחדים
מענקים מיועדים
סה"כ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
13
3
התקציב
12.03
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2015 באלפי ש'יח
שינויים
הביצוע
12,|2
התקציב
153
1.33
% מסה'יב
5%
1%
2%
86
20%
.%%
0%
00%
6
הביצוע הסטיות נטו
מתחת
)751( 12
26 107
65 65
הסטיות נטו
מתחתת מעל
000
11
1
וו ו --
55
1500
56
2
-/- 0
2 53
נספח 1 לטופט 2
הביצוע
מעל 2006
10
13
7 -7
הביצוע * 6 מסה'ב
204
5 5%
4 6%
000 2%
0 מה
בי
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 1 לטופס 2 - המש
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2015 באלפי ש'יח
טוג ההוצאה תקציב הביצוע 6 מסה'יב הסטיות נטו הביצוע * 60 מטת"כ מתחת מעל 2014
משכורות ושכר 5 06 6% 1-1 00 6%
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 2.008 1,008 0% 10 4 2% הוצאות מימון 10 72 0% 28 28 0%
הוצאות תפעול 9 0 22% ית 5 2%
השתתפויות ותרומות 08( 5 220% 13 2|,5 2-1%
הוצאות חד פעמיות 15 16 1% 1 26 7%
פרעון מלוות 08( 00| 5% 208 07| 5.0%
העברת מענקים להקטנת גרעון מצטבר 2,000 1%
טהייכ הוצאות ד 17 100% ו 22 13 1%
7
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2015 באלפי ש''ח
פרקי התקציב הכנסות| הוצאות| תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לפי לפי הסטייה נטו מעל (מתחת) (מעל) מתחת |תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 6 112 19 13 (17,582) (16,299) 13
2. שירותים מקומיים 2 7 ג 3 171 28 200 108 (21,676) 0,537 9
3 שירותים ממלכתייסם 3 8 1.000 1.74 (406) 1 ג7ק] (292) (25,501) (26,198) (697)
4. מפעלים 4 9 215 0 (06 55 8 ₪ (480) (509) (09
5 בלותני רגילים 5 99 5 15 10 17 18 (₪72 (17,422) (16713) 09
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 02 ו |4681 1366 13 17 0% | 22 |80250) 25
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביה ישירה 1 7,002 6 (3,186) גי 6 (86 ₪
2. מענקים כלליים 19 נה 15 16 119 15 16
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 1.1 (2120)
סה"כ כללי ]127,433 | 126,682 [(751) ]127633 [126,637 | 796 ] [45 |
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 26
8
מועצה מקומית מבשורת ציון
נספח 3 לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדבמבר 2015 באלפי ש''ח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה'יב עודף (גרעון) ביצוע 2014 % מסהייב הכנסות
ארנונה 00| 51 4% (2,739) 8 4%
הנחות בארנונה (*) 00| 8 7% (322) 1:2 7%
מכירת מים 00 3 0% (27) 6 0%
יתר עצמיות 15 12 9% (13 111 9%
משרד החינוך 2,068 206 17% 100 2.3 1%
משרד הרווחה 172 1002 4% (50) 1,555 7%
משרדים אחרים 112 17 1% (45) 11 1%
מענק כללי 16 16 1% 1500 13 9%
מענקים מיוחדים 15 1.1 1% %6 6 0%
מענקים מיועדים 6 4 0% ₪ 3 0%
תקבולים אחרים 5 156 1% 11 ב 4%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 3 12 100% (751) 1100
מענק לכיסוי גרעון מצטבר 2,100
סה"כ הכנסות 1 ב 13080 0
הוצאות
משכורות ושכר כללי 6 2.3 21% (637) 23 206
פעולות כלליות 20 21 1% 239 272 20%
שכר חינוך 1,000 111 1% (761) 19 1%
פעולות חינוך 23 בי 1% (72) 2:7 20%
שכר רווחה 9 20 3% (103) 8 3%
פעולות רווחה 156 18 9% 48 119 %%
פרעון מלוות 008 0 5% 08| 7 %
מימון 00| 72 0% 38 28 1%
חד פעמיות 1 256 2% (1,885) 268 2%
הנחות בארנונה (**) 0, 9 7% 231 1,076 7%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר נה ו 667 1% 13 7-7 מענק לכיסוי גרעון מצטבר 0 פהההההט-פשה | להסההה 800 הקתהתטהה=.
סה'יכ הוצאות אוו ני
עודף (גרעון) 65 5 07
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
9
תקן
סוג משרה כח אדם ייעודי
חינוךעס תקן
חינוך ללא תקן
סה''כ חינוך
רווחה עס תקן
רווחה ללא תקן
סה''כ רווחה
יתר המשרות בכירים עס תקן
סה''כ יתר המשרות בכירים
יתר המשרות אחרים עס תקן
יתר המשרות אחרים ללא תקן
סה''כ יתר המשרות אחרים
סה''כ יתר המשרות
סהייכם
נבחרים
פנסיונרים
סה'יכ עובדים בתקן
סה"כ כללו
הערות:
מועצה מקומית מבשרת ציון
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 שנה נוכחית
שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל
תקן משרות כח אדסם בפועל אלפי לשנה למשרה
כח אדם רשותי ממוצעת שייח (דוח 66) אלפי ש"ח
1.00 15 13 106
19 2,011 106
1.008 12.06
ב -
24
. ב 3% .
8 ו ו
2-08 16 0
16
8 ו יוור יר המק
15 וו וו
25 ב | | 000002588 38027%. וק
11500 66 0
8 07 17
25 864 |- 48694 17 7
25 346 2 17
1. שכר הנבחרים עלה ב- 6.2% כתוצאה מכך שלראש המועצה הוזרס שויי רכב רק החל מ- 7/14 ולכן מול שנה זו יש עליה בשכר.
0
מצבת משרות
כוח אדם
בפועל
115
נשפח 4 לטופט 2 חלק א
שנה קודמת
ו שכר ממוצע
הוצאות שכר . בפועל
בפועל אלפי לשנה למשרה
שייח (דוח 66) אלפי ש"ח
ייוו
1.784 15
1.74 28
5
3 21
5-7
0 8
2,220 הח
1
1
02
71
72
4
8
112
64
הנהלה וכלליות
נבחרים
מנהל כללי
מנהל כספי
סה"כ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכסים ציבוריים
פיקוח עירוני
סה"כ שרותים מקומיים
שרותים ממלכתיים
חינוך
תרבות
רווחה
סה"כ שרותים ממלכתיים
מפעלים
גימלאים
סה''ב בללי
רכישת שרותי כוח אדם.
פקידת הנהלת חשבונות
מועצה מקומית מבשורת ציון
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
תקציב 2015
מספר משרות
1 1
3 200
12 207
660 .5
007 7
5 3
158 5
23 11
9 5
1,000 121
106 5
9 17
25 153
עלויות שכר
ביצוע 2015
מס' משרות 66 עלויות שכר 66
6 1
202 12
11 23
8 7 וו"
17 9
2 2
19 4
272 14
2 4
+ 06
(006 14
8 19
08 17
נטפח 4 לטופס 2 חלק ב
הפרש
מספר משרות עלויות שכר
6
1 18
1 (36)
07 --
0 (192)
0 3
1 599
0 (239)
1 17
₪ וקו
(23) (854)
6 8
0 (109)
1,055 209
תקציב 2015
עלות כוללת.
מס' מועטקים
1. 29
מס' שעות העסקה מס' מועסקים
1
1
)20( *
ביצוע 2015
עלות כוללת
10
)1,538(
)2,407(
מט' שעות העסקה
100
הפרש עלויות
)10(
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדבמבר 2015
206 2005
סוג תשלום
ביצוע %6 מסה'יב ביצוע %6 מסה'יםב
שכר משולב כולל הפרשי שכר 55 בי 23 1%
שעות נוספות - רשומות 11 6% 106 0%
אחזקת רכב 5 2% 3 1%
תשלומי פנסיה 12 1.0% 1,006 1%
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת 8 0% 8% 1% נסיעה ועוד
סה"כ שכר ותשלומים מצד 4% 3008
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 11 06% 18
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 3 5% 1
מס שכר ומס מעסיקים 2 1% 2,911
עלויות מעביד אחרות 19 27%
סה"כ נלוות 1,155 1.7% 0 6%
סה"כ כללו וד 10% 008 10%
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופט 2
2015 2014
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 17 108 החזר בגין פנסיה (986) (913)
החזר מביטוח לאומי וגופים אחרים על (ל)
שכר עובדי שטחים 1% 15
העברה לתבייר (227)
השתתפות מבטחים בפנסיה 113) (142)
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס ? 06( 100
2
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2015
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למי'ר בשקלים חדשים
הסקטור
מבנה מגורים
משרדים שירותים ומסחר
בנקים וחברות ביטוח
תעשיה
אדמה חקלאית למייר
קרקע תפוסה למייר
נכסים אחרים
₪ תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2015)
תעריף
מינימום(*)
3
5
2
2.7
0.1
0.1
33
2005
תעריף
משוקלל
1
19
15
15
וו
מ
3
נספח 6 לטופס 2
2006
תעריף
משוקלל
2
1.07
1406
1707
[00
25
2.54
2003
תעריף
משוקי
5.1
3
09
6
210
2
תקבולים:
6 שרותים עירוניים שונים
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
3 תכנון ובנין העיר
9 תשלומים לא רגילים
מועצה מקומית מבשרת ציון
שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014
תקציב 2015
15
5
0
107
ביצוע 2014
אלפי ש"ח
13
4
100
299
הפרש
)998(
)6,799(
5=00
)4,432(
נספח 7 לטופס 2
סטית
%
8%
)99.34\%
2.7%
)20.24%
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
גטפח 8 לטופט ?
השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014 ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה
אלפי שיח %
תקבולים;
6 שרותים עירוניים שונים 499 13 (954) 6%
5 תקבולים בלתי רגילים 15 6 (5,119) %\74.80)
תשלומים;
2 מנהל כספי 7 86 (657) 2%
6 פרעון מלוות 6 868 (862) %\10.98)
9 תשלומים לא רגילים 18 29 (3,461) 0%
55
מועצה מקומית מבשרת ציוו
נספח 8 לטופט 2
השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014
ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה
אלפי ש"ח %
תקבוליםס:
6 שרותים עירוניים שונים 1.09 13 (954) %\65.66)
5 תקבולים בלתי רגילים 15 646 (5,119) 480%
תשלומים:
2 מנהל כספי 107 16 (657) 92%)
4 פרעון מלוות 6 8 (842) %|10.98)
9 תשלומים לא רגיליסם 08| 2.9 (ג3,46) %\15.80)
5
תקבולים:
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
3 הוצאות מימון
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 9 לטופט 2
השוואת התקציב הרגיל בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015
תקציב 2015 ביצוע 2015 הפרש סטיה
אלפי ש"ח %
2% 10 15 15
)36.55% )318( 2 ּ.00
6
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח
] סטיה - עודפים סטיה - גרעונות
מספר תבייריס| טה''כ | הפרק התקציבי | | מס' | התקצוב הביצוע עד 31.12.2016 | הביצוע בשנת 205 הביצוע המצטבר | עודף עודף עודף | עקב עקב עקב עקב
תב''רים| פרק| המאושר הכנסות הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות ותוחים| סגורים הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת מתחת מעל / 1 מנהל כללי 1 |150 110 150
4 0 תברואה 1 | 1,180 16 172 16 12 5 59 (34) 6 108 1 1 שמירה ובטחון 2 |8 8 8
15 15 תכנון ובנין עיר 3 | 2,996 3 3 3 500 15 3 00 42 58 21 23 4% 7 1 נכסים ציבוריים 74 |[22,813 177 10 משט 189 10 נא 8 99 גנד 10 5% 7 מ מ פיקוח עירוני 78| ג 2%6 35 26 21 21 25 46
49 8 3 חינוך 1 | 86,665 23 26 0 ו 2000 23 158 2,055 (127) 100 11 12 6 5 5 תרבות 2 |1,210 10 00 10 00 00 00 (20) 110 1150 1 1 בריאות 3 | 2,100 10 200 118 2.066 2100 2 ₪ 12 מ 2 רווחה 8% |386 241 299 100 241 39 108 18 3 100 0 2 2 איכות הסביבה 7 |298 99 49 49 (₪9 219 28
1 1 מים 1 [1%6 11 16 1 172 16 ₪ 4 36
4 1 נכסים 3 |9% 7 00 13 26% 100 נמ %8 72 6 106 100 1 1 2 תחבורה 86 [151 18 100 1 18 11 3 3 3
לא רגילים 9 [5,400 5,000 000 000 000
1
6 סחיל ו ב ו ו
77[ = | תב'ירים שנסתיימר "7 9 |9473 1 1
3 |סה"כ נטו 56 11 086 3 כ 53 8 07
7
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2015
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע''י הרשות
בשנת 2015
דוח תמיכות והשתתפויות
ב | התקציב ביצוע בפועל 2015
שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי שיית איגוד ערים וגופים מתוקצבים
עמותה לקידום מקצועי 100 159
המרכז לשלטון מקומי 55 7
הגייא ארצי 16 10
רשות ניקוז 66 120
רשות הכבאות 06 1.9
איגוד ערים להגנת הסביבה 5 55
מדייא 14 4
השתתפוות במוסדות חינוך ואחרים
השתתפויות במוסדות חינוך ואחרים 120 15
ועד עובדים ורווחת עובדים 17 7
מועצה דתית 11 11
ועדה לבנין עיר-הראל 100 2
"תמיכות תנועות נוער 1 1
תמיכות בספורט יצוגי 20 9
הנחות בארנונת 00| 1.9
תמיכות רווחה 17 177
סת"יב 2.008 2.005
88