פרוטוקול דוחות מס' 126
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2017
משלד הפנים. -
אגף בכיר לביקחדת ברשויות המקומיות
82-08
נתקבל
מועצה מקומית מבשות ציון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2017
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר ?
3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב תשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס ?
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
0. שינויים מהותיים בין תקציב 2017 לבין הביצוע בשנת 2016 - נספח 7 לטופס ?
1. השוואת ביצוע בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2016 - נספח 8 לטופס 2
2 השוואת התקציב בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017 - נספח 9 לטופס 2
3. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2017
204
5
27
8
29
10
1
1
3
5
6
7
8
תוכן העניינים
רצאבי, אביטן, ענטר ושות'
> א תגדאא ,אגדטגא 5540ק
רואי חשבון (-5) .466 16 זפץ פפזודסת
רחוב קרן היסוד 27 ירושלים 94188
'בוטינסקי 7, רמת גן 52520
טל, 02-6231554 פקס. 02-5231858
23 פסקס. 03-6137177
\..1. .91 \,הר\ א 111.01 רג
\.?. ).₪1 \ רכ .0261
7% ) צ\ 1 \\. צסזן 1
\.ת. >. אא צ\. ש:\)
דוח המבקרים
לכבוד
גב' עפרה ברכה
מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות משרד הפנים
ירושלים
ג.1.,
הנדון: מועצה מקומית מבשרת ציון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017
ביקרנו את המאזנים המצורפים של מועצה מקומית מבשרת ציון (להלן: 'יהרשות המקומית'') לימים 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים (להלן: 'דוחות כטפיים'י). דוחות כספיים אלה הינם באחריות דאש הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדותות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו טסבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של הרשות המקומית לימים 31 בדבמבר 2017 ו- 2016 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.
מבלי לסייג את תוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב לבאור 1- ו' בדבר מינוי חשב מלווה.
רצאבי אביטן ענטר וש\תי
8 ביולי 2018 רואי חשבון
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדבמבר 2017 באלפי ש"ח
נכסים ביאור 17 6
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 2,59 2,008
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3( 0 3
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 3 259
212 2,000
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים.
בתקציבים בלתי רגילים 3 4 = ה
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3) 22 2,008
השקעות במימון קונות מתוקצבות 3 (ה) 1120
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 2.55 29
עודף בשנת הדות טופס 2 (46) (284)
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 2,099 5
10.01 2,6
נתונים נוספים
עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 22,32 29
חייבים בגין ארנונה ומיטים אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחים 72 5
מכוסים בהמחאות לגביה 12 113
4 8
מועצה מקומית מבשות ציון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש"ח
4 התחייבויות ביאור
התחיבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3()
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח)
סה"כ התחייבויות שוטפות
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתבי/רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5
8 עודפים זמניים בתבייריס נטו טופס 3
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3)
קרנות מתוקצבות 3
ראש הרשות: יורם שמעון
גזבר הרשות: יוסי גרשוני
אק אישור 5
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק
7
טופט מסי 1
6
6
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופט מס 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 (אלפי ש'/ח)
1 תקבולים תשלומים
> מספר ושם הפרק ביאורן תקציב ביצוע ביצוע מספר ושם הפרק ביאור תקציב ביצוע ביצוע 1 2017 207 2066 " 2027 207 2016 .
מיטים ומענקים 6 הנהלה וכלליות
<> 12 מיסים 7.79 08 8 1 מנהל כללי 5-4 7 6
12 אגרות 8 59 13 2 מנהל כספי 0577 12 6%
: 3 הוצאות מימון 5 1 9
6 פרעון מלוות (למעט ביוב ) כ 0 0-7
5 16 10 106
> 15 מענקים כלליים
די 18 174 107
5 שרותים מקומיים 7 שרותים מקומיים
> 23 תברואה 70 119 9% 1 תברואה 13 15 16
+ 22 שמירה וביטחון 10 6 5 2 שמירה וביטחון 153 13 1568 > 23 תכנון ובנין העיר 5 5 21 3 תכנון ובנין העיר 200 265 (ב] .> 2% נכסים ציבוריים 7 4 נכסים ציבוריים 6 99 7,211 5 חגיגות, מבצעים ואירועים 10 5 200
25. שרותים עירוניים שונים 511 29 107 6 שרותים עירוניים שונים 6% 23 211
28 פיקות עירוני 30 10 70 8 פיקוח עירוני 164 8 77 8686 6816 שש 0 20 28 56
8 שרותים ממלכתיים
7 286430 2,0 29 1 תינוך 7 48,556 1 12
2 09 9 2 תרבות 14 49 2
3 בריאות % 79 58
6 11239 186% 11 4 רווחה 6 16073 19 18
6 3 3 5 דת 11 158 11
6 קליטת עלייה 4% 270
7 איכות הסביבה 166
ו
9 מפעלים
5 19 41
16 כ 3 3 נכסים 70 ו 5%
500 4 תחבורה 1500 6
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
0 55 7 מלוות) 8 2 8
5 כ 71 -<ץ 0
4 00 0 וש / 7 = | 99 תשלומים בלתי רגילים 4 מו ה 2 / 107 18 17 סה''ב כללי 107 02 13
07| 08| 117
11|.07 02| 1113
66 26%
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2017
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שיח
טופט מס 3
207 206
1. תקבולים ופשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 17 3+
השתתפות מוסדות 5
מקורות עצמיים ואחרים 16 1,568
פתיחת תב"ר שנסגר בטעות ב- 2016 5,000
סה"כ תקבולים 2,008 \ 17
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה , 2,008 16
תכנון 21
תשלומים אחרים 17 5
פתיחת תב"ר שנסגר בטעות ב - 2016 יי
סה"כ תשלומים 2746 101
עודף (גרעון) בשנת הדוח 112 (884)
2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתתילת השנה
תקבוליסם 56, 64
כ תשלומים 49 3
יתרות ומניות נטו לתחילת השנה 7 1
3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 8 56
תשלומים 9 19
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 19 7
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומניים 2.004 1
גרעונות מימון ומניים 5 6+
19 7
* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח: 16 5
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2017
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'יח
טופט מש' 3
7 - 2016
1. תקבולים ותשלומיט בשנת הדוח
א. תקבולים :
השתתפות הממשלה 17 3
השתתפות מוסדות 5
מקורות עצמיים ואחרים 16 1,006
פתיחת תב"ר שנסגר בטעות ב- 2016 5-00
סה"כ תקבולים \ 18
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 2,008 16
תכנון 1
תשלומים אחריםם 517 5
פתיחת תב"ר שנסגר בטעות ב - 2016 00|
סה"כ תשלומיםם 276 11
עודף (גרעון) בשנת הדוח 122 (884)
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 56 44
תשלומים 9+ 3
יתרות ומניות נטו לתחילת השנה 7 1
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 08| 16
תשלומים מי 9
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 19 7
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון זמניים 2.04 1
גרעונות מימון ומניים 5 4+
19 7
* לאחרניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדות: 2,6 5
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מסי 3
הדוח הכספי לשנת 2017
-, ריכוז התקבולים ותתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'יח
7 2066
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 17 3+
- השתתפות מוסדות 5
מקורות עצמיים ואחרים 166 1,35
פתיחת תב"ר שנסגר בטעות ב- 2016 5-00
סה"כ תקבולים 08 1077
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 2,008 156
תכנון 1
תשלומים אחרים 7 5
פתיחת תב"ר שנסגר בטעות ב - 2016
סה"כ תשלומים 111
עודף (גרעון) בשנת הדוח (884)
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 16 44
תשלומים 19 3
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 7 1
3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 68|( 156
תשלומים כ 9
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 19 7
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומניים 2.006 1
גרעונות מימון זמניים 5 104
19 7
* לאחךר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדות: 16 5
מועצה מקומית מבשרות ציון
ריכוז התקבולים. והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש'יח
טופס מט' 4
התאמה 207 2016
הכנסות
מתקציב רגיל 1 11 8מ18
מתקציב בלתי רגיל 2 2212 3+
מקרן לעבודות פיתוח 3 29 2,222
סך כל ההכנסות 11.02 1313
| הזצאות
תקציב רגיל 4 1072 13
> תקציב בלתי רגיל 5 ו 11
מקרן לעבודות פיתוח 6 23 2%
סך כל ההוצאות 100000 100
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 112 13
הרכב הגרעון הכללי
שדף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 46 24
עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 12 (884)
18
בקרן לעבודות פיתוח 6+ 143
כללר 12 13
מועצה מקומית מבשרת ציון
. התאמות לטופט 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנייל
1
- 7 - באלפי שי" | 2016 - באלפי ש"ח
שהייכ הכנסות בתקציב הרגיל: 58[ 17
העברות מקרנות פיתוח (3,907) (3,589)
11 18
2
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 2,008 17
> העברות מקרנות פיתוח (16,426) (8,664)
212 3+
התאמה מט': 3
קכוליס מקרן לעבודות פיתוח 29 2
נטו 29 22
ה מס': 4
הוצאות בתקציב הרגיל: 2 113
נטו 1.02 13
מה מטש': 5
הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 2.46 1101
יב נטו ב 11,011
ל מטיי:
מים מקרן לעבודות פיתות
לתקציב הרגיל
לתביירים
בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה מקומית מבשרת ציון
7 - באלפי ש'יח
25
)3,907(
)16,426(
22
13
0
התאמות לטופט 4 - המשי
6 - באלפי ש''ח
19
)3,589(
)8,664(
26
מט':
מים מקרן לעבודות פיתוח
לתקציב הרגיל
לתביירים
גדל בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה מקומית מבשרת ציון
10
7 - באלפי ש'יח
22,55
)3,907(
)16,426(
ו
13
התאמות לטופס 4 + המש
6 - באלפי ש"ח
19
)3,589(
)8,664(
26
מועצת מקומית מבשרת ציון
התאמות לטופט 4 - המשך
7 - באלפי ש'יח 6 - באלפי ש"ח
מה מס': 6
לומיס מקרן לעבודות פיתוח 25 19
הזת לתקציב הרגיל (3,907) (3,589)
לתביירים (16,426) (8,664)
6 25
בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 143
10
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) ,
התשמייח - 1988.
ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת התשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות חנייל.
ה. התקציב לשנת 7 אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 13.6.2017 .
עדכון התקציב אושר בתאריך 30.11.2017
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 7.3.2017 עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 27.11.2017.
ו- בתאריך 29.12.2015 משרד הפנים מינה חשב מלווה. המינוי הסתיים ב- 31.7.2017
% - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטים להלן:
= רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפות ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאצן ופחת בגינן אינו מקבל בנטוי על פני תקופות הדיוות.
הלוואות שנתקבלו
הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
< המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספת 3 לטופט
1
- פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.
> הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
מלוות לצורך שעח (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
הלוואות לומן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
-פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
1
מועצה מקומית מבשות ציון
ג. | זכויות מוניטריות
(1) זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
(2) תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
(3) | זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במתיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
ד פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ה. רישום הכנסות
(1) הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון התייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספת למאזן (נספת 2 לטופס 1).
(0 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נוקפים על בסיס מצטבר.
(3) גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
(6 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הס מדוותיס על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור?).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלום.
ב בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן בנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 9).
מוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות -מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
ישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתות מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
הוצאות מחלקת הנדסה.
יבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדותות הכספיים.
וקיפת התשואה על השקעות
שואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתות נזקפה לתקציב הרגיל.
אה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נוקפה לתקציב הרגיל.
שואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
שות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
12
מועצה מקומית מבשרת ציון
דמי ניהול לעובדים המועטקיס בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייהיעודהיי).
היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי,
חובות מסופקים. או המיועדים למחיקה
- סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופסי 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב <> ספציפייםם שגבייתס מוטלת בספק ובנוסף מופרשים 50% מהחובות שמעל 3 שנים."
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
<: ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכס בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים.
< תאומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנתשביס כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות להיות : שונות מאומדניס אלה.
3
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 3
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח
2027 2056
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקיסם מסחריים 22,1 21
בנק דקסיה 16 0
סך כל הנכסים הנזיליס קופה ובנקים (1) 1.07 1
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2) 2:8 13 9 08|
כולל פקדונות לאמן קצר 2,|8 1.3
כספי הקרן עד השימוש בהם מנוהלים יחד עס חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספצפיים. לא נפתחו חשבונות פיתוח כנדרש.
ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתות בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתות בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2027
2016
משרד החינוך 209 9
משטרת ישראל 12 11
משרד הקליטה 19
המשרד לבטחון פנים 3 115
ועדה מחוזית לתכנון ובניה 55 233
מועצה דתית + רשויות מקומיות 5
משרד האוצר 4 6
חברות כרטיסי אשראי 28 13
00 3
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2027 2016
קופות קטנות 8 56
מפרעות עובדים 11 12
בתי ספר 12 100
חייבים אחרים 12 3
259 3
4
מועצה מקומית מבשרת ציון
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
ד. | התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2027 2016
יתרה לתחילת השנה 2008 207
הפקדות במהלך השנה 21 27
משיכות במהלך השנה 4 (199)
רוות (הפסד) ביעודה השנה 19 ₪
יתרה לסוף השנה 22 2,008
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 2,2 208
ה השקעות במימון קונות מתוקצבות
השקעות אחרות
מניות בחברת מקורות 13 13
מניות בחברה לאוטומציה 12 12
מניות בחברת הגיחון בע"מ 1 1
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ 164 14
1120
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 11,220 120 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
2177 "ל
ספקים, קבלנים ונותני שרותים 12 1100
עובדים וניכוייס לשלם 07 1
מוסדות וזכאים שונים 1.9 12
המחאות לפרעון 11 1
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 15 ) 3 100 פקדון ספריה 158 1:58
22,70 222
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש. 207 206 מיסים מראש 120 37
צכאיס בגין היטל צריכה עודפת 25 241
5 518
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנטיה תקציבית 207 206
יתרה לתחילת השנה 2,008 207
ניכוי מהעובדים במהלך השנה 21 27
התזר בגין השתתפות בהוצאות 34 (199)
רווח (הפסד) ביעודה השנה 19 (7
2,212 2,008
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 2,2 2,008
קרנות מתוקצבות 2017 20166
+ קרן מניות חברת מקורות 13 13
. מניות החברה לאוטומציה 12 12
.קרן מניות חברת הגיחון 16 164
> מניות בחברת הגיחון 1 1
110 1100
מועצה מקומית מבשות ציון
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב ביצוע
2027 2007
| תקבולים לא רגילים
פכנסות מריבית (- 8
-מכנסות שנים קודמות ( ראה באור 11 ) 5 64
ינ 2
>תשלומים לא רגילים תקציב 2017 ביצוע 2017
תות במיסים 200 2,020
לומי פנסיה 1,000 2,6
ת בגין שנים קודמות (ראה ביאור 10 ) 58 108
שה לקרן רווחת גימלאים 55 56
13 1.08
6
ביאור 4
ביצוע
2016
2
255
207
ביצוע 2016
5
8
18
1
12
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 5
קון לעבודות פיתות
ביאור 5 - קרן לעבוזות פיתות
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמיט תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרתת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדיט למימון עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מטגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לוקוף תקבולים אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהליט ביחד עט חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקייס ספציפייט, (ראה ביאור 3 (א) לעיל).
ג. | המועצה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגיל.
ד. כספי הקרנות מיועדיט למימון תקציביט בלתי רגילים, בהתאט לאישוריט של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ה. לא נוקפת ריבית רעיונית על השימוש בכטפי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש"ח) :
0 תקבולים | העברת 0 > הכנסות | טה'כ | העבוות 5 - ה תשלומים סה"כ | יתרה לסוף ירי ו ו ים שנת
שנת | | בשנת הדוח| מתב"ים | = ואחרות רגי | | מהשקעות | תקבילים | לתב'ר'ט | | הרגיל | מצטבר | אחיות | והוצאות | תשלימ ה שם תקרן 0 -
סה"כ שנה קוזדמ |20,508 204 18 2,22 04 9 6 11.29 1 קרן הטל השבחה | |17,583 272 1 2003 16 5 200 221 2,055 קרן ממכירת נכטים | 12,129 19
קרן ביוב 2 8 18 22 6 8 32
קרן פיתוח מיט 77 18 18 6 6 099
סה"כ 1 26788 = [ ] 1 26,979[ |16,426 | [3,907 ] ] [2,372 [22/705 - |38,225
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
ביאורים נוספים
5 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 0%-25% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה.
7- נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
ללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר
נתוני התשלומים של תקציבי התינוך כו
ד בגני הילדים שבבעלות המועצה. תשלומים אלו מוצגים
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינו בסעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
- מפעל המים והביוב
ביום 15.9.2010 התקשרה המועצה עס חברת הגיחון בע"מ על מנת לצרף את משק המים והביוב שלה
לחברה כך שתחום הפעילות יכלול את תחום שיפוטה של המועצה.
חברת הגיחון מספקת היום את שרותי המים והביוב של המועצה ( ראה בהרחבה בבאור 16 )
הכנסות בסעיף המים והביוב הן בגין שנים קודמות.
- התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,390 אלפי ש"ח, (ליום 31
בדצמבר 2016 - 1,279 אלפי ש"ח )
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 1,457 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2016 -1,409 אלפי ש"ח).
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 0 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 2,191 אלפי ש"ח
(ליום 31 בדצמבר 2016 -2,148 אלפי ש"ח).
7 באלפי 2016 באלפי
-הוצאות בגין שנים קודמות שייח שייח
הסעות מ-12/2016 שהוגשו באיחור רב 104
טרה עם ספק הסעות מסוף 2016 16
יתרות בתי ספר שבוצעו במהלך 2017 בגין 2016 7 207
יבון קייטנות החופש הגדול שבטעות שולם מחשבון לא מתאים 9/2016 226
פשרה ששולמו בתביעות בגין שנים קודמות 2 13
: א: 208
8 18
7 באלפי 2016 באלפי
1-הכנסות משנים קודמות ש"ת ש"ת
סעיף תביעות תלויות משנה קודמת 12556
פשרה מקורות 212
6 1
טנ הפרשה בגין סגירת שלוש תביעות משפטיות 205
4 206
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
2+- שעבודים ומשכונות
ב ט תשעבודים והמשכונות עליהם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 26 ב באפריל 2018 :
נושה גבס שנים
בודיס משנים 1999 אוצר החייל | כספים 9
יס משנים 1998 עד 2004 דיסקונט כספים ורכב | 20-25 שעבודים משנים 2002 עד 2013 דקסיה כספים 1-21
ם משנים 1999 לאומי כספים 99
משנת 2000 מזרחי כספים 99
ס משנים 2006 עד 2009 פועלים כספים 19
שעבודים
שומות ניכויים
שומות ניכויים עד וכולל לשנת המס 2005 .במהלך הביקורת בשנת 2005 חוייבה המועצה בסכומים
ליסינג
2 כלי רכב בתכירה תפעולית.
השנתיים הינם בסך 510 אלפי ש"ח.
יבויות תלויות
ת הכספיים ההתתייבויות התלויות של העירייה הסתכמו כמפורט לחלן:
יס של היועצ המשפטי של המועצה תלויות ועומדות כנגד המועצה נכון ליום 31.12.2017 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסת
הביטוח, מטתכמות ב- 1.7 מליון ש"ח התביעות העיקריות עוסקות בפינויי פסולת, זכויות מקרקעין וסיווג ארנונה.
האמור לעיל ועל הערכת יועציה המשפטיים של המועצה, נכללה בדוחות הכספיים של המועצה אלפי ש"ח.
תשתית המים והביוב לתאגיד עירוני
בע"מ פועלת בתחום המוניציפלי של עיריית ירושלים, החל מחודש שן המניות הרשום של החברה הוא 28,000 מניות בנות 1 ש"ח ע.נ.
זמונפק של החברה הינו 26,580 מניות בנות 1 ש"ח ע.נ. אשר מוחזק ע"י עיריית 15.10.2010 חתמה המועצה על הסכם עס חברת הגיחון בע"מ ההסכם נחתם רק מאחר וקיימים חילוקי דעות באשר למספר סעיפים בהסכם.
מה על ההסכם חתם בתאריך 14.10.2010 הממונה על התאגידים על העברת חב' הגיחון על מנת לקדם את ההתקשרות. המצב היום שההסכם תתימה של חברת הגיחון.
2 סכם הומלצ להעביר 985 מהמניות של התאגיד למועצה הזכויות בנכסים קיבלה המועצה סך כולל של 30,938 אלייש. 40% דהיינו כהלוואת בעלים שנפרעה במלואה ו- 60% מהתמורה דהיינו 18,563 אלייש ות הנפקת מניות למועצה.
סקאות היחידות שמבוצעות בין המועצה לחברה קשורות לתשלום חשבונות מים ותשתיות מים צה. יתרת החוב של המועצה לחברת הגיחון ל- 31.12.2017 היא 148 אלפי ש"ח.
ן המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות
נות מתוקצבות 7 2006
הגיחון 1 1
ת בחברת הגיחון
תכרת הגיחון בע"מ פפפטר שפככ
9
מועצה מקומית מבשות ציון
שעבודים ומשכונות
ט השעבודיס והמשכונות עליהם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 24 ב באפריל 2018 :
נושת גכט שנים
יס משנים 1999 אוצר החייל | כספים 99
בודיס משנים 1998 עד 2004 דיסקונט כספים ורכב | 20-25 שעבודים משנים 2002 עד 2013 דקסית כספים 1-1
ס משנים 1999 לאומי כספים 9
משנת 2000 מורחי כספים 99
עבודיס משנים 2006 עד 2009 פועלים כספים 9
2 שעבודים
שומות ניכויים
נצאו שומות ניכויים עד וכולל לשנת המס 2005 .במהלך הביקורת בשנת 2005 חוייבה המועצה בסכומים
ות ליסיינג
2 כלי רכב בתכירה תפעולית.
השנתיים הינם בסך 510 אלפי ש"ח.
<התתייבויות תלויות
צחות הכספיים ההתתייבויות התלויות של העירייה הסתכמו כמפורט להלן:
יס של היועצ המשפטי של המועצה תלויות ועומדות כנגד המועצה נכון ליום 31.12.2017 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסת
הביטוח, מסתכמות ב- 1.7 מליון ש"ח התביעות העיקריות עוסקות בפינויי פסולת, זכויות מקרקעין וסיווג ארנונה.
האמור לעיל ועל הערכת יועציה המשפטיים של המועצה, נכללה בדוחות הכספיים של המועצת 3 אלפי ש"ח.
-מבירת תשתית המים והביוב לתאגיד עירוני
בע"מ פועלת בתחום המוניציפלי של עיריית ירושלים, החל מחודש ץ המניות הרשום של החברה הוא 28,000 מניות בנות 1 ש"ח ע.נ.
+מונפק של החברה הינו 26,580 מניות בנות 1 ש"ח ע.נ. אשר מוחזק ע"י עיריית ם 15.10.2010 חתמה המועצה על הסכם עם חברת הגיחון בע"מ ההסכם נחתם רק - מאחר וקיימים חילוקי דעות באשר למספר סעיפים בהסכם.
התתימה על ההסכם חתם בתאריך 14.10.2010 הממונה על התאגידים על העברת.
לי חבי הגיחון על מנת לקדם את ההתקשרות. המצב היום שההסכם תתימה של חברת הגיחון.
לתסכס הומל להעביר 985 מהמניות של התאגיד למועצה הזכויות בנכסים קיבלה המועצה סך כולל של 30,938 אלייש. 40% דהיינו כהלוואת בעלים שנפרעה במלואה ו- 60% מהתמורה דהיינו 18,563 אלייש ות הנפקת מניות למועצה.
העיסקאות היחידות שמבוצעות בין המועצה לחברה קשורות לתשלום חשבונות מים ותשתיות מים מועצה. יתרת החוב של המועצה לחברת הגיחון ל- 31.12.2017 היא 148 אלפי ש"ח.
בתזן המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות
נות מתוקצבות 2007 2006
1 1
14 4
מניות בתברת הגיחון
5 5
165 165
ברת הגיחון בע"מ
9
מועצה מקומית מבשרת ציון
שעבודים ומשכונות
ט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 24 ב באפריל 2018,
נושה גכ שנים
יס משנים 1999 אוצר החייל | כספים 9
בודיס משנים 1998 עד 2004 דיסקונט כספים ורכב | 20-25 שעבודים משנים 2002 עד 2013 דקסיה כספים 1-21
םס משנים 1999 לאומי כספים 9
משנת 2000 מזרתי כספים 99
םס משנים 2006 עד 2009 פועלים כספים 19
עבודים
שומות ניכויים
שומות ניכויים עד וכולל לשנת המס 2005 .במהלך הביקורת בשנת 2005 חוייבה המועצה בסכומים
קאות ליסינג
2 כלי רכב בתכירה תפעולית.
השנתיים הינם בסך 510 אלפי ש"ח.
= התחייבויות תלויות
צתות הכספיים ההתתייבויות התלויות של העירייה הסתכמו כמפורט להלן:
של היועצ המשפטי של המועצה תלויות ועומדות כנגד המועצה נכון ליום 31.12.2017 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסת
הביטוח, מסתכמות ב- 1.7 מליון ש"ח התביעות העיקריות עוסקות בפינויי פסולת, זכויות מקרקעין וסיווג ארנונח, האמור לעיל ועל הערכת יועציה המשפטיים של המועצה, נכללה בדוחות הכספיים של המועצה 3 אלפי ש"ח.
תשתית המים והביוב לתאגיד עירוני
בע"מ פועלת בתחום המוניציפלי של עיריית ירושלים, החל מחודש ץ המניות הרשום של החברה הוא 28,000 מניות בנות 1 ש"ח ע.כ.
גמונפק של החברה הינו 26,580 מניות בנות 1 ש"ח ע.נ. אשר מוחזק ע"י עיריית 0 15.10.2010 חתמה המועצה על הסכם עם חברת הגיחון בע"מ ההסכם נחתם רק 5 מאחר וקיימים חילוקי דעות באשר למספר סעיפים בהסכם.
פתתימה על ההסכם חתם בתאריך 14.10.2010 הממונה על התאגידים על העברת
חבי הגיחון על מנת לקדם את ההתקשרות. המצב היום שההסכם
תתימה של חברת הגיחון.
: זסכס הומלץ להעביר 985 מהמניות של התאגיד למועצה הוכויות בנכסים קיבלה המועצה סך כולל של 30,938 אלייש. 40% דהיינו כהלוואת בעלים שנפרעה במלואת ו- 60% מהתמורה דהיינו 18,563 אלייש
גות הנפקת מניות למועצה.
סקאות היחידות שמבוצעות בין המועצה לחברה קשורות לתשלום חשבונות מים ותשתיות מים
5. יתרת החוב של המועצה לחברת הגיחון ל- 31.12.2017 היא 148 אלפי ש"ח.
זוך המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות
נות מתוקצבות 2007 2006
1
תברת הגיחון 1
ות בחברת הגיחון 4 6(
15 15
15 15
הגיחון בע"מ 115 15
19
מט.
א.
1
12
13
11
4
15
6
שט החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
אונונה
ארנונה למגוריט
ארנונה אחרת
חובות מסופקיט וחובות למחיקה ארנונה
סה"כ ארנונה
אגרת מיט וביוב
אגרת מיט
חובות מסופקיט וחובות למחיקה מים
טהייכ מים
אגרת ביוב
חובות מסופקיט וחובות למחיקה אחרים
טהייכ חשבונות על בטיט חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכוי
היטל מיט
היטל צריכה עודפת
סה"כ חשבונות על בטיט חיוב חד-פעמי
טחייכ בשנת חדות
יתדה לתנחילת.
השנה
7
41
מועצה מקומית מבשות ציון
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
13
הדוח הכספי לשנת 2017
טת''ב פטוריט,
שחרוריט והנחות
(פירוט ב)
העברח ל / מ
חובות מטופקיט
807(
מצו: חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
סה'יכ גביות בשנת
הזוח
(פירוט ג)
טה'יכ חיובים נטו
422
3 9000
1
0
172 65
33
4 153
007
(
253
33
1:09
נספח 2 לטופ?
יתרה לטוף השנה
יחש גבית ב - %
לכלל החיוביט
11%
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופי
הדוח הכספי לשנת 2017
\ מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, תטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
יתרה לתחילת | | חיוב בשנת סה'יכ פטוריט, | תעברח ל / מטה''כ גביות בשנת פס הו | יחש גבית ב - 4 השנה החשגון שחרוריט והנחות חובות מטופקיט | 277% יב 93| הדות "תרח לסוף השנו | לכלל החיוביט מט. שט החשבון (פירוט א) (פירוט ב 0 (פירוט ₪ ---7777]ה החדה הד
א. חשבונות על בטיט חיוב שנתי - ...| יו
1 ארנונה 7
141 ארנונה למגורים 10 ל י) (1,867) 3 3 2%
12 ארנונה אחרת 16 נה ( 6 53 ה |7-7446
13 חובות מסופקיט וחובות למחיקה ארנונה | | 26,864 4% 17 25 טהייכ ארנונה 1 90 6
2 אגרת מים וביוב
241 אגרת מים
22 חובות מסופקיט וחובות למחיקה מיטם
טהייכ מים
243 אגרת ביוב 6%
4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחריט | |4?1 1 מ ?2 = סה"כ חשבונות על בטיט חיוב שנתי חוזר 610943 |% וו ררה ]| ]5861 |
ב. חשבונות על בטיט חיוב חדד פעמי
4 עצמיות חינוך 7 13 יי 33 007 11%
6 עצמיות רווחה 1 1 1 \
גנ הטל ביוב 1 ג 10 10 --
ביב ג =<=-- | -
14 שלטים, אישורים וכוי 17 103 5 172 23 3% 7
5 היטל מים 2 (89) 203 מי₪
6 היטל צריכה עודפת 17 11 13 4 גזן 3% -
סה"כ חשבונות על בטיס חיוב חד-פעמי 7
שנת חזדות
מטי
אי
11
12
13
ב.
11
4
15
16
שט החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
אונונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקיט וחובות למחיקה ארנונה
טהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מיטם
חובות מסופקיט וחובות למחיקה מיטם
סה"כ מים
אגרת ביוב
חובות מטופקיט וחובות למחיקה אחריט
סה"כ חשבונות על בסיט חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיס חיוב חזד פעמי
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכוי
היטל מים
היטל צריכה עודפתת
סה"כ חשבונות על בסיט חיוב חד-פעמי
טחיוכ בשנת חזיור
מאב חשבון החייבים בגין אדנונות, הטליט
יתרה לתחילת
השנה
7
מועצה מקומית מבשרת ציון
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
גס
17
13
הדוח הכספי לשנת 2017
טה'יכ פטוריט,
שחרווייט והנחות
(פירוט ב)
העברה ל / מ
חובות מטופקיט
₪ 807(
טה''כ חיוביט
והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
טה''כ גביות בשנת
ל הזיוח
(פירוט ג)
נש
יתרה לסוף השנת
7
10
נספח 2 לטופס
יחט גביה ב - %
לכלל החיוביט
1%
מועצה מקומית מבשרת ציון
הזוח הכספי לשנת 2017 נספר 2 לטופט 1 - פירוטי
מצג חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח מל. [שט החשבון חיוב ראשוני חיובי ריבית והצמדה על | חיובי ריבית והצמדה בגין 0 השוטף חובות קודמיט חיוב (ביטול) נוטף [חיוב בשנת החשבון
א. חשבונות על בטיס חיוב שנתי .
חשבונות על בטיס חיוב שנתל
1 ארנונה
141 ארנונה למגורים
12 ארנונה אחרתת
13 חובות מסופקיט וחובוות למחיקה ארנונה
טהייכ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
241 אגרת מים
22 חובות מטופקיס וחובות למחיקה מיט
טהייכ מיט
23 אגרת ביוב
4 חובות מטופקיס וחובות למחיקה אחריט -
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 6 28 1 :
---- 311 אוה ו 1 כ
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי דדדדדדדדהההדררריי-ליהרד 3 ההדדדההרדדררררריה
4 עצמיות חינוך 6
0 ל נה
11 הטל ביוב
2 13 ₪2
4 שלטים, אישורים וכוי 6%
15 היטל מים , 13 0 (] 153
/ היטל צריכה עודפת : 2 (112) (89)
מ 1
סה"כ חשבונות על בטיט חיוב חד-פעמי
מט.
אי
141
12
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונת
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
סה"כ חשבונות על בטיש חיוב שנתי
חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי
טהייכ
מועצה מקומית מבשרת ציון
נטפח 2 לטופט 1 - פירוט
הדוח הכטפי לשנת 2017
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2017
מצב חשבון החייבים בעזד ארנונות, הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (אלפי ש'יח)
פטורים שנה
שוטפת
פטוריט שניטם
מחיקת חובות/חובות
קודמות
הנחה מיוחדת
אבודים
הנחות על פי סה'יכ פטור
שחרורים וו
הנחות על פי דין הנחות מימון
לשנת 2017י ועזיה
56 6 | 00000 03 8836]
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 017 נטפח 2 לטופט 1 - פירו
מצג חשבון החייביט בגין ארנונות. הטליט והש ויות לפי נתוני הגבייה באלפי ש'יח 1 / +שתתפויות פי נתוני אגף הגב באלפי שי
ף 7
מט. |שט החשבו -
| ו גביה השנה 7-77
---000020202323 | |גבית פ
ויגוריט
א חשבונות על בטיט חיו הי
ב שנתי טה''כ גביות בשי
1 ארנונה יו . \ נת הזוח ד
41 ארנונה למגורים 7-ה
2
1
19 ארנונה אחרת
טהייכ ארנונה
2 אגרת מיט וביוב
241 אגרת מיטם
23 אגרת ביוב
סה"כ חשבונות על בטיס חיוב שנתי חוור
- חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי
יות חינו -
4 עצמיות חינוך רה
20
53
0 0 , 4
14 שלטים, אישוריט וכו 1
מ 26
6 היטל צריכה עודפת 17
סחייכ חשבונות על בטיט חיוב חד-פעמי
מועצה מקומית מבשורת ציון
נספת ?2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2017
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש"ח ארנונה כללית מים
27 256 27 206
6 277 1.1 13
3 0 (137) עש
ריבית והצמדה 3 5 158 156
קת הובות (26) (נ14)
אל הגביה) 6 1 1 שש בששעפ-11970 שמ
1 19 7 53
מות 23 206 מה 15
כות למחיקה
דיבית והצמדה
חובות
הגביה)
כ
2% 1% 227% 1%
2% 2%
2% 1% 0% 5%
גמיס והביוב מנוחל באמצעות תאגיד המים, המועצה גובה חובות עבר.
4
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי שיית
מים ביוב אחרות סה'יכ
37 7 7 3722207 31122016 - 31.12.2015
ות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו 117 26 21 2599 1 ית השנה
117 22,34 2.51 2,|9 21
לומיס עייח קרן בלבד בשנת הדות (**) 55 008 118 12 ות (קרן בלבד) לסוף השנה . 19933 0 23841 8259 -----
יי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 8 29 2,008 1 המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 15 22,177 2222 2,599 00
מדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לתודש נובמבר 2017 (מדד ידוע).
כלל המלוות
המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות: 207 ,2 255
1,008 118 42
1-02 108 ו
71 9 1+
2 5 0
לטופס 2:
מלוות 0 7
הביוב 12 8
המים
2 5
פרעון המלוות (קרן והצמדה):
17
1
5
4
3
2
22,2
1
5
ספת
ממפט
ל
25
חלק א' - תקבוליט ותשלומיט כללי
הכנטות
הוצאות
עודף בשנת הדות
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות
הכנטה עצמית
גביה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתוח
הכנטות מהממשלה
השתתפות משרדי ממשלה
מענק כללי
מענקיט מיוחדיט
טהייכ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
16
16
התקציב
1.77
מועצה מקומית מבשות ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגלל - תקבולים ותשלומיטם
לפי מ
קורות הכנטת וטוגי הוצאת
לשנת הכטפים 2017 באלפי ש'ייח
שינויים
21
21
הביצוע
2.9
1.008
התקציב
107
17
% מטה'יב
הביצוע הסטיות נטר
מתחת
)59( 18508
15 102
46 66
הסטיות נטו
מתחת מעל
15
22
8
טקט מש 110082 שטק
13
5
18
מעל
הביצוע
20016
1.6
208
9
תביצוע
2066
17
13
26
% מטהייב
117
100%
מועצה מקומית מבשות ציון
נטפוו 1 לטופט 2 - חמש
מיתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומיט לפי מקורות הכנטה וסוגי הוצאה
לשנת הכטפיט 2017 באלפי ש'יח
טוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסהיים הסטיות נטר הביצוע * 6 מטה"ב מתחת מעל 2006
14 3" 1% 31 1 3%
משכורות ושכר , :
/ אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 1.000 2.000 1% 00 1 7% 3 הוצאות מימון 5 1 0% 6 59 0%
4 | הוצאות תפעול 9 08 3% 09 2 20%
5 השתתפויות ותמיכותת 2.18 233 00% בש 21 25%
6 הוצאות חד פעמיות 13 14 16% 1 204 1%
7 פרעון מלוות 8[ בל 1% 16 5 1%
סה"כ הוצאות ו 102 1% 11 16 1338 1%
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספוו 2 לטופט 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעוזיים לעומת הכנטות מיועדות ובלתני מיועדות לשנת הכטפיט 2017 באלפי ש"ח
פרקי התקציב הכנטות] הוצאות | תקציב - - |ביצוע טטיות תקציב ביצוע טטלות לפי לפי |[ תטטיית נטו 7 ]
יְ מעל (מתחת) (מעל) מתחת | |תקציב ביצוע עודף (גרעוף) |
א. הכנטות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 6 16 10 (334 (16,246) (16,580) (339)
2. שירותים מקומיים 2 7 [ 1 2,317 2,008 6 (22,806) (20,032) 28
3 שירותים ממלכתיים 3 8 (2,609) 2.08 6 12 (31,293) (33,720) (2,027)
4. מפעלים 4 פ (458) 1.8 10 ₪3 (607 (907) (500)
5 בלתי רגיליט 5 99 270 13 18 (565) (18,693) (18,966) (073 טהייכ הכנטות והוצאות מיועדות 9 |14507 | |141602. - |05. | -|69049) | )9009| - -|060 ה
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1 גביה ישירה 1 77 ו 10 7 177 110
2 מענקים כלליים 1-9 18 118 ₪ 118 1 (6
סה"כ הכנסות בלתי מיועדוות 5 ישי 8 5 [90251 0 ו טהייכ כללו [141,507 1 ]11507 107 [105 ן [%6 1 אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) >>
מועצה מקומית מבשות ציון
נטפו 3 לטופט 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרזד הפנים לשנה שנסוניימה ביוט 31 ביצמבר 2017 באלפי ש"ח
,
7 תקצוב ביצוע
% מטה''ם עודף (גרעון) ביצוע 2016 % מטו'ים
ית
ל 9 2 4% 13 5 4%
הנחות בארנונה (*) 1.000 066 1 (504) 3 %
מכירת מום 45 59 0% 06 41 0
יתר עצמיות 165 19 12% 4 18 9%
משרד החינוך 272 28 1% (82) 21 %
משרזז הרווחה 1.6 11 4% 1177 1058 9%
משרזיים אחריט 2 108 1% (1,136) 16 1%
מענק כללו 18 18 9% בוו %%
מענקיט מיוחדיט 10 15 0% פ) 23 0%
תקבוליט אחרים 00 2 0% 22 208 0%
טהייכ ללא כיטוי גרעון מצטבר 17 8 00000 80 0000 1006 /7 וו.
סה"כ הכנטות ב קוו (89 337 =
ו 20 2% 1% 6 21 20%
וכר כללי , ,
ו 2 3 2% 9 20 21%
בס 15 1% ₪ 16 1%
ינר
חל -" 20 6 21% (1,124) 258 20%
שכר רווחה 0 06 3% (4 6 2%
פעולות רווחה 13 15 9% (222) 122 5%
פרעון מלוות 58| 7 4% 6 05| 5%
מימון 5 21 1% (%6) 9 0%
חד פעמיות 53 17 1% (829) 19 1%
הנחו בארנונה (**) 200 2,120 6% 500 5 7%
סה"כ ללא כיטוי גרעון מצטבר 7 ה וו כו ו ככ 0[
טהייכ הוצאוות 2 שאה
עודף (גרעון) 6
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) מולל הנחות ועדה והנחות או פטוריט על פי דין. הנחות מימון נכללו בטעיף הוצאות מימון
מועצה מקומית מבשרת ציון
נטשפח 6 לטופט 2 חלק א
נתוני כח אזיט והוצאות שכר לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2017
שנה נוכחית שנה לומת | -
-. ₪0 - שכר ממוצע 2 2 שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות | הוצאות שכר . גפועל תקן תקן משרות כחז אדט בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה טוג משרת כח אדט ייעוזדי כח אדט רשותי ממוצעת שייח (דוח 66) אלפי ש"ח בפועל שייח (דוח 66) אלפי ש"ת ב בו 1022 108 19 141 18
ו ל 16 72 19 12
0 007 אפ .0
רווחה עם תקן 6 180 ,
א תק
2-5 8% 7 8
ותר המשרות בכיריט עם תקן 1 59 .
יתר המשרות בכירים ללא תקן ל של
שה'יכ יתר המשרות בכירים . 2 7 הדסדיויר--
יתר המשרות אחרים עט תקן 18 ל
יתר המשרות אחריט ללא תקן 108 ל
סה''יכ יתר המשרות אחרים / 2 ווה ב טהרירדר----
סה'ים יתר המשרות 12 7 17 6 2808
7 777775 8 הוה-דרל
סה''ב || 27998 0000 27166 00 407360 | 14995 6 285 0 40832 0 162.10 07 -. תה 8 0 1 08. 0
מ 15 1 16 65 8 17
טת'יב עובדים בתקציב רגיל 28 5175500038 וו | וו או קש 0 29077090 .שמשב 199077 0 שהייב כללי 2.08 1 3, 11 [ 08| 17
ו
הערות:
1
1
2
71
72
3
6
6
8
הנהלה וכלליות
נבתרים
מנהל כללי
מנהל כטפי
סה"כ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואת
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכסיט ציבוריים
שרותים עירוניים שוניט
פיקות עירוני
טהייכ שרותיסט מקומייטם
שרותים ממלכתיים
מנהל החינוך
חינוך
תרבות
בריאות
רווחה
סה"כ שרותיט ממלכתיים
מפעלים
גימלאים
סה''ב בללי
1
מועצה מקומית מבשות ציון
וח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביוט 31 בדצמבר 2017 ביצוע 2017
תקציב 2017
מספר משרות עלויות שכר
1 2
28 14
14 26
36 הק הההסה=-2
2 00
5 3
100 5
2% 15
0 4
100 6
מס' משדות 66
137
3
19
עלויות שכר 66
08
25
272
נספח 4 לטופט ? חל ב
הפרש \
מספר משרות עלויוות שכר
4
1 (497)
2 646
כ ₪
0 (64)
1 2
1 31
2 28
4 0
2 21
כ ששוווווו ה > ייוו
0 (56)
(פ) (50)
8 203
19 0
(ל1) (3,566)
0 היירי ומח
(62 (1,449)
+ 14 (719)