פרוטוקול דוחות מס' 126
פתית
משרד הפנים
אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות
% 0 2022 ,זהו/\| 29
השינ
מועצה מקומית מבשרת ציו
0 ]
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2020
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2020
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזנים - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
. ביאורים לדוחות הכספיים
5
ד. נספחים
1. מצב חשבון התייביס נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2
. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
0. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3
0 ₪090
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2020
תוכן העניינים
3
1
6
120
15
6
28
29
10
1
2
3
4
55
6
מועצה מקומית מבשות ציון
דוח המבקרים
7 במר>, 2022
לכבוד
אבי אגניהו, רו"ח
מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות משרד הפנים
ירושלים
8נ,
הנדון: מועצה מקומית מבשרת ציון - דוחות כספיים לשנה שהסתלימה ביום 31 בדצמבר 2020
ביקרנו את המאזנים המצורפים של מועצה מקומית מבשרת ציון (להלן: ייהרשות המקומיתיי) לימים 31 בדצמבר 2020 ו-2019 ואת ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אתת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים (להלן: *דוחות כספייסיי). דוחות כספיים אלה חינם באחריות ראש חרשות המקומית וגזובר חרשות המקומית.
אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים חוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דותות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד ייההנחיותיי). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונח מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגח מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גס בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנתיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגובר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו; הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבתינות המהותיות, את מצבה הכספי של הרשות המקומית לימים 31 בדצמבר 2020 ו-2019 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.
מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב לביאור 16 לדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות.
2
רואי 0
הילמן ושות!
רואי חשבון
04 66 גה ות זודך
(.151). 7.4
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי שיית
נכסים ביאור 20 289
רבוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3(א) 7 55
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 8 066
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 03 556 5%
11 55
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים. 3 8 0/0
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 03 209 256
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 03 10 10
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 212 2,166
עודף בשנת הדות טופס 2 (19) (54)
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
188 1222
נתונים נוספים
עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 16 28
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספת 2 לטופס 1
חובות פתוחים 5.2 1.54
מכוסים בהמחאות לגביה 7 1
9 2,055
מועצה מקומית מבשרת ציון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי שיח
התחייבויות ביאור
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3)
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3
סף'יכ התחייבויות שוטפות.
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח ואחרות. 5
עודפים זמניים בתביירים נטר טופס 3
קרנות בלת? מתוקצבוות אחרות. 3 (יא)
קרנות מתוקצבות 3 יב
ראש הרשות: :ורס שמעון
גזבר הרשות: ששידקל
תאריך אישור הדוחות :
|
חביאורים והפירוטים לדוחות הכטפיים הינם חלק בלתי נפרד מתס
2
2586
02
208
46
( וי
255
09
1120
12
טופט מס 1
59
283
8
הק ]
8
15
3
2%
10
18
מספר ושם הפרק ביאור
> מיסים ומענקים
1 מיסים אחרים
2 הכנסות במקום ארנונה. (10)
1 מיסים
2 אגרות
9 מענקים כלליים
ומיוחדיס
. שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסים ציבוריים
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקות עירוני
. שרותים ממלכתיים.
1 תינוך (0
2 תרבות
4 רווחה 0
5 דת
7 איכות הסביבה
. מפעלים
1 מים 8
3 נכסים.
4 תחבורה
7 מפעל הביוב ₪
. תקבולים בלתי רגילים (6
סה''ב בללי
סה''כ תקבולים
סה''כ תשלומים
עודף בשנת הדוח
מועצה מקומית מבשרת ציון
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 (אלפי ש'יח)
תקבולים
תקציב ביצוע ביצוע מספר ושם הפרק ביאור
2000 2000 2019
6 הנתלה וכלליות
17 מו 56
3 3 60
בס 5 מס 1 מנחל כללי
15 055 6 2 מנחל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות (למעט ביוב)
7 1 9 60
2 1 1
חיוורי 777777777 |7 שרותים מקומיים
150 21 3 1 תברואה
20 206 1 2 שמירה וביטחון
6 351 1 3 תכנון ובנין העיר
44 24 18 4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות, מבצעיסם ואירועים
1.0 164 214 6 שרותים עירוניים שונים
170 13 16 8 פיקוח עירוני
8 שרותים ממלכתיים'
1 1 3 1 חינוך ₪
1 21 186 2 תרבות
3 בריאות
10 15 008( 4 רווחה 69
3 33 3 5 דת
100 7 איכות הסביבה
5 0 8נ1
9 מפעלים
50 12 8
110 % 211 3 נכסייס
3% 4 תחבורה
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
19 6 6 מלוות) 9
250 11 1 9 תשלומים בלתי רגילים ₪
הקנה 13 מלדה סה''ב כללי
106 13 112
106 14 18
19 56
תשלומים
תקציב
2000
ביצוע
2000
טופס מס' 2
ביצוע
2019
19
13
200
1
00
15
25
158
114
58
13
16
14
15
2
27
5
58
6
107
5
5-17
120
17
7
1
16
14
18
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2020
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'ית
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות
א. | תקבולים
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
מקורות עצמיים ואחרים
סה"כ תקבולים
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
תשלומים אחרים
סה"כ תשלומים
(גרעון) עודף בשנת הדוח
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה.
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה*
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
. לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדות:
2000
3
7
10
16
0
1%
)1,906(
|,6
1
15
3
מל
19
2,070
1
19
113
2019
07
10
13
10
10
6
116
172
1.08
5
58
לק
,6
1
15
2.08
3
15
19
טופס מס 3
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 באלפי שיית
הכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
סך כל ההוצאות
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב
הרכב העודף כללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
גידול בקרן לעבודות פיתותח
עודף כללי
2000
13
56
9
16
107
156
08
15
19
)1,906(
)1,887(
209
17
07
0
16
158
172
9
19
מועצה מקומית מבשרת ציון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנייל
התאמה מס':
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סהייב נטו
התאמה מס':
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח
העברות מקרנות אחרות
העברות מהתקציב הרגיל
סהייב נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
העברות לקרנות פיתוח
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
סה"כ נטו
התאמה מס':
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
העברות לקרנות אחרות
סה"כ נטו
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
0 - באלפי ש''ח
13
(1,020)
13
100
)5,576(
6
1
(פ19)
)4,187(
109
164
)4,187(
17
16
16
3
)1,020(
)5,576(
)199(
)18(
13
התאמות לטופס 4
9 - באלפי ש'ית
112
(4,275)
17
100
)13,653(
7
0
0
158
18
172
172
2107
)4,275(
)13,653(
9
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020
ביאור 1 - כללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת
חשבונות) , התשמייח - 1988.
ב. רישום נתוני הנהלת התשבונות נערך ביישיטת המצומניס המתוקנת'י כמפורט בביאור ?2 להלן.
ג הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה. התקציב לשנת 2020 אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 12/3/2020.
עדכון התקציב אושר בתאריך 2/12/2020.
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 30/12/2019.
עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 17/11/2020.
ר במהלך שנת 2020 המשיכה התפרצות יינגיף הקורונהיי ( (0/12-19?)והתפשטה ברחבי העולם, לרבות בישראל.בעקבות אירוע זה מדינות רבות, בכללן ישראל,נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף.
כתוצאה מהאמור, חלה בשנת 2020 ירידה משמעותית בתחומים שונים בפעילות המועצה.שהתבטאה מחד בירידה מהותית בעיקר בהכנסות העצמיות, ומנגד בצמצום פעילויות כתוצאה מהעדר מקורות מימון.
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני תשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטים להלן:
אי רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימו|, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.
ב. הלוואות שנתקבלו
ע הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(₪ המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספת למאזן (נספת 3 לטופסי 1
(3 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
(₪ הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
5 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
69 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב .
10
)(
2
3(
₪(
נש
מ
(₪)
(₪
פו
₪
₪
)3(
₪2
9
₪69
4
מועצה מקומית מבשרת ציון
זכויות מוניטריות
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זּכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.
זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות
כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
חלקה של המועצה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפיס לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפיס על בסיס מצטבר.
גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיסי מזומן.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הס מדווחים על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור 9).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל,
לפני הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 9).
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחת
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
11
ע
2
(3)
9
ט.
יא.
מועצה מקומית מבשרת ציון
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייהיעודהי).
היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק.
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכס בספרים של נכסיים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים.
האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אתרים הנחשביס כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.
12
א.
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 3
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליום 31 בדצמבר באלפי ש'יח
2000 2009
נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסחריים 23 2000
מוניציפל בנק בע"מ 3 2
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (1) 6 2
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2) 19 27 27 2,055
9 כולל פקדונות לזמן קצר 108 27
(0 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק
ג.
נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתות בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים
לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד החינוך
משרד הפנים
משטרת ישראל
ועדה מחוצית לתכנון ובניה
חברות כרטיסי אשראי
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
מפרעות עובדים
בתי ספר וגני ילדים
קופות קטנות
חייבים אחרים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
משיכות במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
יתרה לסוף השנה
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
1017
7
00
8
3
ן
5
3
6
11
116
6
2019
15
9
205
007
06
מז
ב
סי
3
13
28
5906
מועצה מקומית מבשרת ציון
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחברת הגיחון בע"מ
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים, קבלנים ונותני שרותים
עובדים וניכוייס לשלם
מוסדות וזכאים שונים
המחאות לפרעון
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 18 )
פקדון ספריה
תאגיד המים הגיחון
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראשי
זכאים בגין ארנונה
%כאים בגין היטל צריכה עודפת
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
החזר בגין השתתפות בהוצאות
רווח (הפסד) ביעודה השנה
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
קרנות מתוקצבות
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחברת הגיחון בע"מ
2020
16
100
13
83
251
18
5
26
28
12
1
1
5
256
141
66(
2,109
2,109
3
ן
5
164
13
12
100
4
209
10.18
9
115
1,008
105
158
56
53
2019
12
2566
48
₪
5
בו
סיו
25
16
)110(
13
26
2,006
מ
ב
₪
164
143
12
10
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 4
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב ביצוע ביצוע
2000 2000 209
תקבולים לא רגילים
מלוות שנתקבלו לאיזון 2,000
החזר משנים קודמות (ראה ביאור 12) 000 26 11
הכנסות מריבית 10 00 100
העברה מקרן מכירת נכסי מים לתקציב הרגיל (ראה ביאור 11 ה) 1000 20 תקבולים אחרים 25
0 11 1
תשלומים לא רגילים תקציב 2020 ביצוע 2020 ביצוע 2019 הנחות במיסים 1.000 15 08
תשלומי פנסיה 10 10 18
הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 13) 20 177 3 הפרשה לקרן רווחת גמלאים 5 55 1
עדכון הפרשה לתביעות תלויות 16 14
רורבה תקציבית לקרן יעודה 077 7+
220006 000 202
15
ל
לד
1%
,04
0%
8
בד
1
₪
4466 60)
5 א
9
7
0%
זנ
5
7
ב
6
])(
81(
1%
שואאוש)
בא
בל
|]
71
א
4
ו
0
0%
8
1
07
011
יל
6
6
0
5
5
וד
ב
ו
1
8
פד
99'9
בי
ב
6
ו
6
6%
ליד |
2
6
בו
חוד
0086 00)6%6 0
|]
71
א
ונ
וו
ב
₪
6999
1
+7
0
666 6₪שו סש 20
| 699'9| | 898'%%5
1%
04
1
6%
6
6999 206
ה מ
חן
וס
בלו 0
₪ 66 אם) ₪56 ₪06 ₪060 אש 66
שא )אצ 666 6 א ₪0 606 0 66 666% 6 06 א
"6 02 0 6 6 ס)א6 טא :6666 66 086660ש 600 0660 ₪064 66 006 6 א60 0.6 06 ₪004 66 שש שש טאטש שא 60\6 שא שאאסט 00 (א) + 06 שא 6660 סש שא 0 םשש 60 0646 ם06) טס אש שאם 6 ₪060 60% םש םא 5 ₪066 פטס 6006 62 0% 606
שא ם06)66ש 610\0 6 א 06664 08066 00666 006 אס 2 66 6 )א 600% םש 'ם+)שא ₪04 ) )א שש טש)אום '6 \1\סם ₪066 )סשטטוס טס 6 006% אש 4006 0 6 ואש \\סס
סש 06 6
06
0 06 66
)6( 4666 )600(
6
%4א0ש 616 6%
ב 0
0
060
064 ₪
602 0066 \06
ו ₪06 06%
₪ שוושם
ו
-רם
ף הח א
00 006 - 5 )א
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאורים נוספים.
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתוניסם שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות המועצה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים והביוב
החל מ 2010 הועבר מפעל המים לתאגיד חיצוני. (ראה ביאור 10 ).
הכנסות הרשות ממפעל המים הינן בגין גביית חובות משנים קודמות.
ביאור ל - התחייבויות בגין פנסייה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה.
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,131 אלפי ש"ח, (ליום 31
בדצמבר 2019 - 1,479 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 1,182 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2019 - 1,686 אלפי ש'ית).
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,849 אלפי
שייח (ליום 31 בדצמבר 2019 - 1,832 אלפי ש'יח).
ביאור 10 - הכנסות במקום ארנונת
בהתאם לחוזר משרד הפנים מיום 10 ביוני,2021 בדבר הנחיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה והנחיות לרישום סכום ההנחות ו/או הפטורים מארנונה שבגינן מתקבל שיפוי ממשלתי,סכום ההנחות שנרשם בספרי המועצה ובמערכת הגביה מסתכם ב 2,849 אלפי ש"ח . אין הפרש בין הרישום בספרי המועצה לבין הרישום במערכת הגביה .
17
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 11 - תאגידים עירוניים
מניות שבידי
שיעור מספר מניות הרשות
שם התאגיד. מבנה משפטי אחזקה ב-% | שבידי הרשות באלפי ש'ית חברת הגיחון בע"מ חברה 5 55 1
תשלום
הלואות/ על חשבון
פרמית שטרי הון הון מניות
שם התאגיד באלפי שיית באלפי ש'ית באלפי שיית
חברת הגיחון בע"מ 164 - 1
הון
עצמי/יתרת
יתרה בספרי נכסים נטו
סה'יב הרשות במאזן
השקעה חובה (זכות) התאגיד (*)
שם הגוף באלפי ש'ית באלפי ש'יח באלפי ש'ית
חברת הגיחון בע"מ 165 5 9
(1) יתרה בסכומים מדווחים על פי הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2020
א. חברת הגיחון בע"מ (להלן התאגיד) הוקמה בחודש פברואר 1996.
החברה עוסקת במתן שירותי מכירה ואספקת מים, מתן שירותי ביוב וטיהור שפכים בתחום העיר ירושלים, אבו גוש ומבשרת ציון.
החברה פועלת בהתאם לחוק תאגידי המים והביוב, התשסייא 2011 ובהתאם לרשיון הפעלה שניתן לה לצורך הקמת ופיתוח מערכות מים וביוב וכל פעולה נוספת בתחום משק המים והביוב כפי שהוגדרו בתקנון החברה.
ב. התאגיד מוחזק ע"י עיריית ירושלים 94.95%, מועצה מקומית מבשרת ציון 3.5% ומועצה מקומית אבו גוש 1.55%.
ג. באוקטובר 2010 נחתם הסכם בעניין הצטרפות המועצה לתאגיד
בהסכם נקבע כי בתמורה להעברת נכסי המים והביוב של המועצה לתאגיד, תהיה המועצה וּכאית לסך 30,938 אלפי ₪.
לפי ההסכם, בתמורה ל- 60% מהסכום (18,563 אלפי ₪) יקצה התאגיד מניות למועצה. יתרת ה- 40% בסך 12,375 אלפי ₪ תפרס כהלוואת בעלים על פני 3 שניסם. ההלוואה נפרעה במלואה.
ד. בשנת הדוח רשמה המועצה הוצאות חיובי מים בגין מוסדות המועצה בסך 985 אלפי ₪ בתקציב הרגיל
ה. המועצה קיבלה בשנת 2019 אישור מיוחד ממשרד הפנים לייעד סך של עד 3,900 אלפי ₪ בשנת 2019 וסך של עד
0 אלפי ₪
בשנת 2020 מיתרת התמורה שהתקבלה בגין הצטרפותה לתאגיד כמקור הכנסה לתקציב השוטף. המועצה ייעדה סך של 2,500 אלפי ₪
בשנת 2019 ו- 1,000 אלפי ₪ בשנת 2020 על סמך האישור הנייל, כמקור הכנסה לתקציב השוטף (ראה גס ביאור 4).
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 12- החזר משנים קודמות
ההרכב:
החזרי עמלות בנק 2011-17
אגרות בניה 2018
סגירת יתרת הפרשה לקרן סיוע לעסקים
התזרים מחברות ביטוח בגין שנים קודמות
תקבולים שונים בגין שנים קודמות
ביטול שקים משנים קודמות
ביאור 13- הוצאות בגין שנים קודמות
ההרכב:
השתתפות עצמית לחברות ביטוח והסכמי פשרה
דרישת תשלום צהרונים 2017-18 שהתקבלה באיחור
התחשבנות מועצה דתית 2015-18
חשבוניות שהתקבלו באיחור ותיקוני רישומים שנים קודמות מס הכנסה ניכויים 2013-14
19
0 באלפי ש''ח 2019 באלפי שיית
8
1%
2
3
172 21
25
11 26
0 באלפי ש''ח 2019 באלפי שיית
58 266
1.9
72
ל 122
24
7 3
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 14 - שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודיס והמשכונות עליהם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 17/01/2022:
תאריך
5
1.08
9
9
9
0
101
12
13
1006
17
207
207
07
2007
17
12007
117
2008
(2008
8
19
1209
120
3
14
8
2000
ביאור 15 - שומות ניכויים
נושת
בנק לאומי
בנק דיסקונט
בנק אוצר החייל
בנק אוצר החייל
בנק אוצר החייל
בנק מזרחי
בנק דיסקונט
מוניציפל בנק
בנק דיסקונט
בנק דיסקונט
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
בנק הפועלים
מוניציפל בנק
בנק הפועלים
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
מוניציפל בנק
בנק לאומי
מוניציפל בנק
בנק לאומי
מוניציפל בנק
בנק מרכנתיל דיסקונט
גכט
קבלת כפסיס מויוה
רכב איסוזו
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג וזכויותיה לכספים מאת החשב הכללי
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג וזכויותיה לכספים מאת החשב הכללי
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג וזכויותיה לכספים מאת החשב הכללי
זכויות לקבלת כספים
כל הכספים והזכויות הכספיות עד ל-1,800 אלפי ₪ המגיעיסם למועצה מתושבים
הכנסות עצמיות עד לסך 200 אלפי ₪
כל הכספים והזכויות הכספיות של הרשות
כל הכספים והזכויות הכספיות של הרשות
הכנסות עצמיות עד לסך 400 אלפי ₪
הכנסות עצמיות עד לסך 3,100 אלפי ₪
הכנסות עצמיות עד לסך 11,250 אלפי ₪
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג למעט כספים שמקורם בתקציב המדינה
הכנסות עצמיות עד לסך 5,000 אלפי ₪
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג למעט כספים שמקורם בתקציב המדינה
הכנסות עצמיות עד לסך 2,500 אלפי ₪
הכנסות עצמיות עד לסך 1,300 אלפי ₪
הנסות עצמיות עד לסך 2,500 אלפי ₪
הכנסות עצמיות עד לסך 2,000 אלפי ₪
הכנסות עצמיות עד לסך 1,500 אלפי ₪
הכנסות עצמיות עד לסך 1,000 אלפי ₪
כל הכנסות הרשות
כל הכנסות הרשות
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחיס בשטר המשכון
כל הכנסות הרשות עד לסך 2,370 אלפי ₪
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחיס בשטר המשכון
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחיס בשטר המשכון
לרשות הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2005 .
ביאור 16 - התחייבויות תלויות
לתאריך הדוחות הכספיים ההתחייבויות התלויות של העירייה הסתכמו כמפורט להלן:
על פי נתוני היועץ המשפטי למועצה, תלויות ועומדות כנגד העירייה נכון ליום 31 בדצמבר 2020, תביעות שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות ביטוח המסתכמות בכ- 12,031 אלפי ש"ח, מהן תביעה אחת לתשלום פיצויים בסך 8 מיליון ש"ח, בעקבות הפקעת מקרקעין על פי הוראות סעיף 197 לחוק התכנון והבניה. שאר נושאי התביעות הן שכר, תמורה בגין שירותים שניתנו, נזקים מהבטחות שלטוניות ועוד, לרבות תביעה ייצוגית שעניינה אי פרסום אמצעי נגישות בגנים ציבוריים. סכומי התביעות שצויינו אינם
כוללים הפרשי הצמדה וריבית ממועדי הגשת התביעות ועד לתאריך המאזן.
בהתאם להערכת היועץ המשפטי למועצה, נכללה בדוחות הכספיים הפרשה בסך 2,951 אלפי ₪ בגין התביעות הנייל.
20
שנים
99
5
99
99
99
99
25
20
20
20
20
20
1
15
16
15
16
16
16
16
16
16
7
59
17
99
17
17
ו
6
כ
8
8
8
2
הדור
ו
1
"066 0066 60 68666 ₪ 0606 שא ש\6) 6064) 66 \₪4א6 סאצטם 6006 600 טסוט ם60%)פש צוסושט
ד
ועד
ד
1%
ו
:|
18
6
18
מ
08
8
מצי
9697
|11
2
58
6
20206
1
19
זנ
נר)
נצצי
2-17
ב 4666
% - ש 066 400
>066 ?7 1
שש 4000 406
600
4
6 0
א ל לא 0 06 א 0 סא
60% וע
71
ד
0
4
0/6 ₪660 0%
ו
ל
)6)0 (
05 4
0/6 600:
(א 660)
וט
ו
000 00)0%6 6א06
ל
₪6
06%
60
06
0% ש;)\ ₪040 66 ₪64 00/6
א 06
ב 06
םא :60%
₪06
0
04
₪04 06 000 0
6 0 \\ ₪040 66 ₪004 6 וושם
םשא 606606 ש)ס)) ם0)60% )סט
שא
₪5 שש)א
ב
40066 צ)0)6) ם+00)06 צ)סוט
)א
6 צש)א
או
א 60606 צ\ס\\\ ם00\60% סט
צשא 666 שא
600 6 שא
שא
6
םה
ב
7
מ
11
זל
זז
1
יא
ל
א 0 - [ 40068 7 006+
ו
8
(ד'266) ]|
(?ז01)
(976)
(095)
ל (60)6) 66
א שש ל)א 0 56% 00 066 שא ו 0 00 סא
7
6%
17?
ב צ
6 6
000 00)0%6 6א06
1
01
6
6 0 6
7 ץצ 0606 ש)עט
8
1
כ
11
א 6
6
60/6 ₪0 6 ₪060 =
06
םא 60%
06
א
0
0 0% 06 ₪004
0 ₪06 60 וש ₪06
שא
שא
ב 6
ב שא
+ )א
6
א 60006 ש\ס)ש) 006600 צסטשש
שא )שא
6000 )שא
שא
6 8
םח
18
178
הצ
=
1+
1
זז
₪60'
|]
4
4 5
ב 0/6
בח 0
ל 1
ל 01
65
01 0%
₪0066 66 6% 66% 0%
₪ 600 - ז 400686 7 %066
מז ה
ו 94
ו ו
רד
מ
0
)| )2 6% 66 שש
שש
א שש ל)א 0 6% 00 060 שא ו 5 0 סא
סא
סוט
צ
4
בל
7 ץצ 0606 ש)עט
000 00)0%6 6א06
4
60006
6
₪06 ₪4 66 ₪04 ₪ +
6
ב שא
6 6% שש)א
ו
)שא )שא
ב א
שא
6
םג
יב
1
4 6 6 6//₪ם
0006 2 40066 [ - 0)
הצ
000 00)0%6 6א06
9
ו
05|
מו ]|
א ו א 0 0 06 וא 0 ב 0 סאה
60% וע
6
5 ₪4 6 ₪006 ₪6
א 06
םא 60%
1
0
0 6
6 66 05 ₪060 6 סש 00/6
שא
₪5 )א
ב שא
5 0% שש)א
א 6
4 שא 66₪א
00 )שא
שא
06004 66 ₪060 06 "6%
חן
18
ו
₪
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2020
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי ש'יח
נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה
חיוב / זיכוינוסף
העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)
גביה בגין פיגורים
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
חיוב / זיכוי נוסף
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)
גביה שוטפת
סה"כ שנגבה
יתרת פיגורים לתקופה
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה
% גביה מהפיגוריס
% גביה מהשוטף
% גביה מהסחייב
)**+*(
נתוני ארנונה בחלוקה לחתכים :
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
גביה שוטפת
% גביה מהשוטף
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
גביה שוטפת
% גביה מהשוטף
סכומים שנגבו ע"י הרשות עבור רשויות אחרות
ארנונה כללית
2000 2019
2.3 2,06
(1,437) (207)
(7,332)
29 15
(119) (686)
6 29386 4--הההרה-----ש
472 42
26% 26
2 52,66
(29) (318)
216 18
(12,825) (9,672)
(66,718) (67,885)
0788 הההפרה הררשש
בו ו 0
22,008 23
1% 11%
2% 9%
5% 0%
ארנונה בלבד (ללא שיפויים וללא חלוקת
הכנסות)
2000 2019
12 12,006
(66,718) (67,885)
2% 9%
ארנונה בגין חלוקת הכנסות השייכת
לרשות
2000 2019
2019 2000
5
מים
2020 209
4 16
(306) (4
(1,016)
6 17
6 0
הנ -----
/ 18
6% 47
6% 47
2% 2%
20% 2%
ארנונה כולל שיפויים ללא חלוקת הכנסות
200 נת]
055 2,006
(70,032) (67,885)
9% 5%
סה''כ ארנונה (כולל שיפויים, כולל חלוקת
הכנסות השייכת לרשות)
200 נחת]
055 2,006
011( 5
5% 5%
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי שיית
מערכות
מים וביוב מיזמי ץש סולאריות אחרות סה'יב
0 00 0 311220200 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו
לפרעון בתחילת השנה 58 20.00 2.008 2.007 13
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 2,000 10
58 2020 208 207 23
פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות (**) 3 6 59 9 16 יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 0 16764 | 16829 [ | 20,488 20867....
נוסף - ריבות והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף 33 1% 107 10 207 סחיי עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית וחפרש' אַדְ 158 156 2208 206
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המתיריס לצרכן לחודש נובמבר 2020 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות: 2000 209 208 קרן 9 9 6
ריבית 17 3 8
הצמדה 09 49 3
**סהייב 5 51 7
)(
*** התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות 5 0+
בסעיף מפעלי הביוב 20 11
סהייב 55 1
להלן תחצית פרעון המלוות (קרן והצמדה):
שנה ראשונה 122
שנה שניה 2
שנה שלישית 22
שנה רביעית 13
שנה חמישית 12
שנה שישית ואילך 55
186
6
"(0
%6
00
71
9
577
"0.99
127
(7
09
₪ 6
55
ונד
ורציו
1%
אש
ו
+
זנ
25
%
00%
6
6%
הז"
פ'57
פ'0 לך
6
10
גד
6
06 0
16 זנ
6 08777
1
106
0
7
1
ל
4
66 ו
ודודו
1] 1
1 זנ
(ז7'??) +
צצ
ו
7%
ה
9676960000
7
0
9
"0:7
9
00
0
"9
₪ 6
ו
וב
בו
1
15
1%
גב
גוד
27
ַ
וו
0
א 0 0 5%
ב - 006 ו 6 א א
000 00)6%6 6א₪600
זנ
כ
%זז
04
2006
ב
2
בד
086
0 66 )600 6 ום
א 00646 )600 לס
ב 64 060%
\א6\ 60466 ש\\6ס
₪0 6%
006 ₪0006)6
וט
6 006 סש
ש\6) 0664\ ש\) :06664 )660
0
לט
₪66 6 - 0600) 60
ל
צשאאוט
ו
460% ₪066 - ,וא ₪66
7
71" 1 ה 1 07" וננ 1 ש\אא\ש שוושם
בי פ'99ך 6% 0% פ'582 5% ו 666
1 ?7 זנ ל'9669 9 ב צ)אאוט
ו 8% 99 ל 1% 9% 0 6
6% 015 09 7 90 5 6 צ\אא\ט
0 8 5 0" 0 6 0 צ\ואאוט
9 26 1 9 56 200% 000 צ\אא\ 600) 06606, טשוטא
ב 5 2077 ל 1|09 5 ₪
ה 6 צשצ
6 0 -% 6 וו 6 וט ב שאא)טט 0ב
0
א 0 0 5%
ב - 006 ו 6 א א
- 7 00006 ז 6006
000 00)6%6 6א₪600
90 תו פא 0 4ם רד
)105'0(
165
(60660) 6020
מו
ו
)?28'96(
)62560(
)509(
)256'90(
)560'90(
)969'51(
כ
5%
2206
5%
תד
)?98'96(
) 050
)689(
0 (
)?%512(
)282'97(
בי
6%
%
]| | | (602'21) ]| ד
ההות 7 16896
(929) 1%
לד 8
])09896( --|)?/8'90 - ך97'7? 95| 9928567 ]070 969-007 (868'9) 6% המד 9 ה
(69) 4 99 (29) 1
ו מל תע 2770 ו
0% תעד וו (125'9) ?1%
165 ו ונד
ששח (666) (ש6ף) ₪66
0% ד בלו ו 6
206
5%
8
9
מ
1
5
4
6
0 ו 0
ו 6% ל)אאוש - 06 6 6 וש וטא
000 00)6%6 6א₪600
90 00
צואא)ש
וב
תו 0 4
ו
(6666) )0 60% ₪006
)וא וא
666% 6106
4 0 ש)ם₪66 ₪06
בל
א
יס
0 )אא 60064 ₪06
ב 6 5
6 ל
ב +
ב 70
0 שא יך
6 יא
0
0%
0 צ\אא\ 00660 666% 0 שש 120 6 6 +60 וא טש 0 וש 666 6 "60 0 ₪0 26 6 6 שש 'ש/ טוש 66 )
0 )60( 1 1 56
5 זנ מ זנ צ\אא\ 06
0.11 ו ו 0.11 ל ו 80 0 0 א66 שוש
9 1066 ('/ 0 %6 זנ זנ (..) )אס ₪4
1" 12007 (690'7) ל%ף 9 059 0
1 8 (60 1 0 6 0
9% 99'9ך 46% 9% ל 5 6 6
1 9 06 1 דט'92 9 שו 6
7 9% 71 7" 1277 0% ו
ו 6% פ'096 1 הו 8% ו
1 ל זך 1 5.77 207 ה
ו 6% 1% 07 7 מ 6
07 בי ו 1 7 הו 66 06 006646
צשאאוש
1 (ד:'?67) ו דנ ו
0 8 (6?7'7) ו + נמ א 0 )₪0 א66- ₪6
1 5 9 1 1 04 םשא ם6066
9% 1% 1% א 8064 )000 טסט
?7 00% אש 606 ש\\06
00" 5% (ד'960) 00" 6% ו 0 ₪66 ₪60
9 6 56 9" 6 8 6 ₪0
7 7 ('599) %1\ ךל 7 )שא ₪060
08*> ו (8) %018 1 5 ו ₪0
ו וד 4 1 זנ ו 0
1 ור לד 5 2% וב ו
00" ז ₪9 00 ז 5 ב
9 4% 0 %6 ו ?59 () אס וש
ל + (969) 9 ל 1 שא
4
06 % 7 (0%)) ל 6 % אא 6 0
כ ונ
000 46% 00000 - 06 0065 אא 209
5
000 00)6%6 6א₪600
1%
:ו
ד 205 5% 1 ה 86 ה 0
997 הדל 66008 00707008 פד ה תובבר תדב תתו דד 06 6060 0006ב ורי 59 4 1 + 08 ב
0 0-ה ב 0008 ו 080000000 .4 ב יבנ
ד כ ו 1 16 1 1 6
60 ה 6609000007 ה0600007 1 ן תק 0 6
99977 5699007007 %%- ול התור התוב דיו ההק שא ₪00 6 6 שם ו 5% 1 211( 0 א66 ם))שא ₪066 6
ו ורי %7---- 0-7[ יי 66900 5206600200 םא )שא שש > גנ זי ל ָ 009 6 20006 466 06/6
1-0 ה--. 7-ת--[[-[- -- יי 7-ל ה )0 םא ₪66 ₪00 > ב 1 7 0 ו
% 0 65 \0ש א66 שש
09% 7-ה ב 00000000 7 .]ה א ו
ובע ד 7 1 וב 007 27 29 ו
51 001 1 1 לל 6 6% \0ש א66 ₪661
1 20 ו וי יו 1 וכ \0 םא 2
א (99 06 ₪ 6 א (99 14 0/6 וס םא 6 ו
0 וי פא 6 0 6% 66 א 60 ש)0 \ש
6 7 6 צואאוט --7 שש סא 6 6% שצ)אאוט צשסאס
ו 7 7 ו
4 ה
7% >06א-= 16 )6 606906 666 66 צ)אא)ש) םא 6 666%
א 68 60008 בל
000 00)6%6 6א₪600
₪0,
0
1
ינכ
+
ל
(ז'95) 0
ל ()
7 ל
8 מ
(987) 6
פד 0
הי הו --
1 5
89 0
( זז ()
0% ?
(6 מ
56 9
ה ה -
6% ל
1 ?
69
א
6 6 00
ויר
= ₪06 2 00)06 ל 6066
ב
%
6 ו ,₪
5 גי
זל 18
600077777 777 תפָ
17 1
1 זד
וב 11
2.0 זד
0 -
9 5
7 ?
7 ז?
1 ל
255
0% לך
3 מ
1 3
1 6
8 1
א
הו 0
606 0207 009
6 ב
7 086
5 1%
זנ 18
ה זא
1
?7 1
זנ 71
?7 זז
ל ה6000
זו זה
?07 ?
?01 זז
001 9
5 ?
פ'80? 1
0 -
00 זז
?00 זד
04 1
₪ שא
6 6 4 0
7 086
707 > 6 ב 00006 000 006 600% 46% ₪66 20
000 00)6%6 6א₪600
בא ₪0 04% 6%04>
6
בא
די
0666 60 00/6
ו
סש
4%
5
ב 50
0) םש שווטם
0
66-60 סש
בא 660%
6
0
שא)שסש
5
6 6
וו
וו
ב
ל
98
8
58
1%8
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020
2000 2019
סוג תשלום ביצוע ביצוע
אלפי ש''ח % מסה'יב אלפי ש''ח % מסה''ב
שכר משולב כולל הפרשי שכר 2212 5% 29 1%
שעות נוספות - רשומות 106 1% 266 1%
אחזקת רכב 21 1% 206 7%
תשלומי פנסייה 12 222% 17 20%
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה 272 0% 10% 5% ועוד י ו | ו
סה"כ שכר ותשלומים 1+ 122% 2 120%
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 102 220% 164 29%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 108 9% 56 100%
מס שכר ומס מעסיקים 06 12% 6 0%
עלויות מעביד אחרות 26 2% 214 2%
סה"כ נלוות 2 1% 00 10%
סהייב בללי 3 00% 12 00%
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנספת 1 לטופס 2 2000 2009
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 5.33 2 החזר בגין פנסיה (1,23) (1,253)
החזר מביטוח לאומי וגופים אחרים (27) (30)
שכר עובדי שטחים 11 158
הפרשה לפיצויי פרישה 52
השתתפות משרד החינוך (60)
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 1,108 7
3
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2020
ארנונה בללית
ניתוח תעריפים למ'יר בשקלים חדשים
הסקטור 2000
תעריף תעריף
מינימום(*) משוקלל
מבנה מגורים 68 2
משרדים שירותים ומסחר 2006 2-77
בנקים וחברות ביטוח 12 164
תעשיה 2.6 1.09
אדמה חקלאית למייר 0-1 1.2
קרקע תפוסה למייר 0-1 9
נכסים אחרים
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2020)
4
2019
תעריף
משוקלל
2-75
2.12
10
1406
[07
2.03
נספח 6 לטופס 2
2008
תעריף
משוקלל
1.3
25
15
1.7
1
203
1000
ה נק
המו | 99006
ג
9
₪
11 7
0 הו
1
5
0%
וד
6 הו
צאאוש 0
6 6
06 -
06 1%
1
5
5
ג
7
25
הז
6%
ל
1
6%
2%
ה
4
צטצס
צשאאושט
6
רום
18
4
206
6
5%
6
וט
בר
0066 -
])41
ו
7
(49ו)
ה
7
+
6%
ל'065
9
9%
5%
0%
(6660)
ל
1
0
29
הד
7
0%
אש
א
07
יו
7
65
ה
2/1
5
6%
פ'ל?
19
6
%
וד
0
ל
ו
0066
6
וד
?07
ו
7
4
6
7
זנ
58
הד
0
0
נ
ד
4
6
4
6%
108
6
2%
9
ה
5'פל?
15
1
צאאוט
גכ
5%
1
1
וד
ה
1
65
0
%
5
960)
1
ו
00%
זנ
7
6
₪
זל
1
8
7
ו
ה
1
צ\אאוט
0
7 19
0200 תד 9| - 09 פדד)
6 6
%
7 %
088 4
?21 098
מק 1
06 5%
27 1
ה 5%
1:09 5%
007 1
1 או
6 8*> 1%
289
זנ
6
066
ו
58
וי
299'9
5
1+
6
6%
ל
5
1
ואט
6
א 00 60 0 6 0 00 6 א 6 0 ב
60086 00)6%6 0
6
6
66
8
8
8
18
1
1
4
/
1
ו
₪666
₪,
הוה
הו ו
6
ב אש
)סטש
1 [
שש א
הו
וט
ודו
0
ב 060 0
בא 6000
ה
0
אס
ו
ב
06
1
אה ב
21 1
1
1
1
ל
ל
1 1
ל 75
1
1 1
8 65
? 7
5
1
ב |6604
₪006 ₪60
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוח כספי לשנת 2020
דוח תמיכות והשתתפויות
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע''י הרשות
תמיכות במסגרת ועדת תמיבות
תמיכה במוסדות בתחום הנוער
תמיכה במוסדות בתחום הספורטט
סת'יב
השתתפוית לפי חוקים ותקנות
השתתפות בהגייא כלל ארצי
השתתפות במדייא
השתתפות בתקציב המועצה הדתית
השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי
השתתפות בעמותה לקידום מקצועי
השתתפות בועדה מקומית לתכנון ובניה
השתתפות ברשות ניקוז
השתתפות בועד עובדים
השתתפות באגוד ערים לאיכות הסביבה
סה'/ב
השתתפויות לפי הסכם.
השתתפות ברווחת העובד
סה'/ב
השתתפויות אחרות.
השתתפויות חינוך
השתתפויות רווחה
סת'יב
הנחות בארנונת.
סה''כ תמיכות והשתתפויות
ריבוד
תמיכות במסגרת ועדת תמיבות
השתתפוית לפי חוקים ותקנות
השתתפויות לפי הסכם
השתתפויות אחרות
הנחות בארנונה
סה'יב
בשנת 2020
(אלפי ש''ח)
תקציב
2000
15
4
13
70
15
20
22
65
19
1.000
2.006
6
ביצוע
2000
13
26
41
15
15
1