פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 5

עיר: משגב
ועדה: אחר
קטגוריה
תאריך: 28/06/2021
מקור: הקובץ המקורי באתר משגב

לשכת ראש המועצה

- 1 -

פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה ()5/21

שהתקיימה ביום 28/06/2021

נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אסף אברהמי (גילון), יהודית אוליקר (יובלים), דן בבלי (חרשים), מוני בוחניק (שכניה), חני בן

שימול (אשחר), אמיר בשן (הר חלוץ), רונן גל (מעלה צביה), אבי גרבובסקי (הררית), דיאב יונס דיאב (דמיידה), ליאור דינרמן (אשבל), ערן

הספל [אבטליון], אורה זיגלמן (עצמון), משה'לה זילברשטיין (מנוף), טל חכים דרומי (פלך), רותי יהודה (שורשים), מיקי מלך (מצפה אביב),

אראל עוזיאל (יודפת), אילת פאר (יעד), אסתר פרץ (כישור), נורית צ'סניק שקד (לוטם), קובי שיר מוסקוביץ (מורן).

חסרים: אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אמיר בורשטיין (כמון), אורן ג'וליאן (לבון), רפי דיין (מורשת), גל חכים (צורית),

תמר ויינר (תובל), דודו מנור (טלאל), חוסיין נעים (ערב אל נעים), צלאח עלי סואעד (חוסנייה), עיסאם סואעד (ראס אל עין), יהודית סלע

(קורנית), אורן סלעי (רקפת), מוסא מוחמד עואעד (כמאנה), דנה ראובנס (מכמנים).

משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית), לימור ברק (גזברית), עו"ד קובי קורין (יועמ"ש), סיון גולדמן (מנהלת המרכז הקהילתי), שמוליק

דודאי (מנהל פיתוח עיסקי ומנכ"ל החכ"ל), סמי ניסן (מנ"כל קולחי משגב), אבי טילר (מנכ"ל א.ת. בר לב), רו"ח נופית זלוטניק (א.ת. בר

לב), רו"ח אלון מררי, רו"ח דני לייבלר, רו"ח חגי אפלקר, רו"ח ניר נחמני.

1. הוספת נושא לסדר היום

ראש המועצה ביקש את אישור חברי המליאה להוסיף לסדר היום של המליאה, שינויים בדירקטוריון מנהלת תרדיון בע"מ.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

2. הצהרת אמונים של חברת מליאה חדשה

ליאור דינרמן המייצגת את אשבל (מחליפה את עמיר שנאן שפרש), הצהירה הצהרת אמונים בהתאם לנוסח הנדרש. חברי המליאה ברכו אותה

להצטרפותה ואיחלו לה בהצלחה בתפקידה.

3. אשרור החלטות מליאה קודמת

חברי/ות המליאה התבקשו לאשר את פרוטוקול מליאת המועצה 3/2021 מיום .27/5/2021

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

4. שינויים במינויים לועדות המועצה ולדירקטוריון מנהלת תרדיון בע"מ

חברי/ות המליאה התבקשו לאשר את השינויים הבאים:

שם חבר/ת המליאה ת.ז. ישוב מינוי לתפקיד במקום

דני עברי, ראש המועצה 012296224 חבר ויו"ר מנהלת תרדיון בע"מ יהודית אוליקר שפרשה מתפקידיה במינהלת תרדיון בע"מ.

מוני בוחניק 058363821 שכניה חבר ועדת כספים וועדת המשנה איציק ג'רסי שסיים את תפקידיו בועדת כספים ובועדת המשנה

לתכנון ובניה לתכנון ובניה.

אורן סלעי 024685422 רקפת חבר ועדת בטחון רותי גולדנברג שסיימה את תפקידה בועדת המשנה לתכנון ובניה.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

5. מבצע מתן שמות לרחובות בישובי המועצה

ראש המועצה הודיע לחברי המליאה כי המועצה יוזמת מבצע למתן שמות לכל הרחובות הקיימים בישובי המועצה (שיבחרו על ידי

הישובים), ומספור שיטתי סטנדרטי של המגרשים, (להלן מבצע "שמות"). במסגרת המבצע, שמות הרחובות המוכרים רשמית יופצו

לישובים שיתבקשו להתייחס ולהשלים את הפער בין השמות המוכרים רשמית למצב בפועל, בתוך 60 ימים. הישובים מתבקשים להתגייס

ולשתף פעולה כדי לסיים את המבצע בהצלחה. נציגי הישובים במליאה התבקשו לאשר את מבצע "שמות" ולסייע לטיפול בעניין בישובם.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

6. תב"רים לחודש יוני 2021

גזברית המועצה הציגה בפני חברי/ות המליאה רשימה של תב"רים שמצורפים כנספח א'. חברי/ות המליאה התבקשו לאשר את התב"רים.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

לשכת ראש המועצה

- 2 -

7. עדכון תקציב 2021 מס' 1

גזברית המועצה הציגה את עדכון מס' 1 לתקציב המועצה, שגובש על ידי ועדת הכספים - מסגרת התקציב 248 מיליון ₪. הובהר שעדכון זה

מתחייב בשל ההשפעות התקציביות המשמעותיות של משבר הקורונה והמתחייב על פי חוק. מצורף כנספח ב'.

תקציב זה מובא לאישור חברי המליאה.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

8. הצגת הדוחות הכספיים של המועצה ותאגידיה:

בפני חברי/ות המליאה הוצגו הדוחות הכספיים לשנת 2020 של המועצה ותאגידיה כמפורט להלן:

דו"ח כספי לשנת 2020 מציגי הדו"חות

א. מועצה אזורית משגב רו"ח אלון מררי

ב. החברה הכלכלית למשגב בע"מ רו"ח דני לייבלר

ג. מינהלת תרדיון בע"מ רו"ח חגי אפלקר

ד. "קולחי משגב" בע"מ רו"ח אלון מררי

ה. עמותת משגב הגליל ע"ר רו"ח ניר נחמני

ו. בר לב בע"מ אבי טילר, מנכ"ל אזה"ת בר לב

הדוחות הכספיים מצורפים כנספח ג'.

לבקשת חברי/ות המליאה, תוצג בישיבת המליאה הקרובה תכנית עיסקית מעודכנת של המועדון הכפרי.

9. דווחי ראש המועצה

א. ראש המועצה דווח כי אומתו לאחרונה 4 בני משפחה אחת בלוטם כחולי קורונה. המועצה פועלת לטיפול ממוקד למניעת ההתפשטות

בעזרת פיקוד העורף ועל ידי תאום בדיקות מרוכזות לתושבות/ים במועצה.

ב. ראש המועצה פונה ומבקש מנציגי הציבור לסייע לעודד את ההתחסנות של בני הנוער מגיל 12 ומעלה במטרה לחסן רבים מהם, ככל

האפשר בתוך שבועיים, כלומר לפני .9/7/2021

ג. ראש המועצה עדכן שמחירון חוגי המרכז הקהילתי יושתת על עקרונות החלטת המליאה, ובהתאם למלצות הועדה הציבורית שעסקה

בנושא והוצגה בפני הנהלת המועצה. הנהלת המועצה החליטה שמחירון החוגים יופץ בהקדם בכפוף לאישור הנהלת המרכז הקהילתי

ובתאום עם ועדת החינוך של המליאה.

רשמה: מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.

בברכה,

דני עברי

ראש המועצה

תב"רים לאשור המליאה. יוני 2021

מס' נושא מקורות מימון בש"ח תקציב חוסר הערות

תב"ר גורם מממן תקציב עדכון תקציב הוצאות צפוי תקציבי

מאושר התקציב מאושר

נוכחי חדש

ועד סלאמה 80,000 - 80,000

1384 מועדון בסלאמה משרד השיכון 1,125,000 700,000 1,825,000 הרשאה חדשה ממשרד השיכון

סה"כ: 1,205,000 700,000 1,905,000 1,905,000 0

משרד החינוך - 30,000 30,000 הרשאה חדשה ממשרד החינוך

1635 נגישות אקוסטית בי"ס גליל

סה"כ: 0 30,000 30,000 30,000 0

קרן מקורות חד פעמיים 40,000 - 40,000

1600 גדר לגן מעלה צביה משרד החינוך - 46,000 46,000 הרשאה חדשה ממשרד החינוך

40,000 46,000 86,000 86,000 0

נגישות אקוסטית גן חרוב משרד החינוך - 30,000 30,000 הרשאה חדשה ממשרד החינוך

1634

במנוף סה"כ: 0 30,000 30,000 30,000 0

ועד מקומי תובל 400,000 - 400,000

קרן השבחה 400,000 -400,000 -

1567 תובל - שיפוץ דירות להשכרה

החטיבה להתישבות - 400,000 400,000 הרשאה מהחטיבה להתישבות

סה"כ: 800,000 0 800,000 800,000 0

קרן מקורות חד פעמיים - 64,000 64,000 הסבת תרומה, מתב"ר 1353

1637 פרויקטים לישכה

סה"כ: 0 64,000 64,000 64,000 0 מיועד לפרויקטים באחריות מנכ"לית המועצה קרן השבחה 100,000 -66,000 34,000

1584 תכנון הרחבת יסודי מורשת משרד החינוך - 66,000 66,000 הרשאה חדשה ממשרד החינוך

סה"כ: 100,000 0 100,000 100,000 0

קרן מקורות חד פעמיים 280,000 -64,000 216,000 הסבת תרומה מהסוכנות היהודית

1353 בטיחות מרכז קהילתי

סה"כ: 280,000 -64,000 216,000 216,000 0 הכסף התקבל במרכז הקהילתי קרן השבחה 50,000 - 50,000

משרד החינוך 789,000 282,000 1,071,000 הרשאה נוספת ממשרד החינוך

1227 כמון-גן ילדים

ועד כמון 200,000 - 200,000

סה"כ: 1,039,000 282,000 1,321,000 1,321,000 0

הלוואה 200,000 -75,000 125,000 עלות מופחתת עפ"י נתוני אגף הנדסה

1623 חרשים-דרך ביטחון

סה"כ: 200,000 -75,000 125,000 125,000 0 העברת ההלוואה לתב"ר 1636 הלוואה - 75,000 75,000 הסבת הלוואה מתב"ר 1623

1636 יעד-העתקת גדר ביטחון

סה"כ: 0 75,000 75,000 75,000 0 לפתרון בעית זריקת האבנים מכיוון שעב

סה"כ 3,664,000 1,024,000 4,688,000 4,688,000 0

עדכון 1 לתקציב לשנת 2021

הערות והסברים לעדכון 1 לתקציב 2021

א בוצעו עדכונים בכל סעיפי השכר - התאמה לביצוע בפועל וצפי עד סוף השנה

ב בוצעו עדכונים בסעיפי הקדם יסודי עקב קיטון צפוי במספר הגנים

ג בוצעו עדכונים בסעיפי הועדים הבדואים (תקציבי הועדים המנוהלים במועצה)

ד בוצעו התאמות לסעיפי פעולות - הקטנות עפ"י המתבקש, בסיוע המנהלים,

והגדלה בפרמיות הביטוח בעקבות מכרז.

ה עפ"י המלצת המליאה - שיפוי למרכז הקהילתי 1.6 מיליון לכיסוי גרעונות מועדון כפרי ומתנ"ס.

מקור המימון - הלוואה מהקרן ממקורות חד פעמיים.

ו בוצעו התאמות לפי ביצוע וצפי לסעיפי החינוך המיוחד. יש גידול בעלויות (קורונה והעסקה ישירה של הסייעות)

ז בוצעו התאמות בסעיפי הסעות תלמידים - קיטון עלויות עקב הקורונה

ח טרם בוצעו התאמות לסעיפי הארנונה - יבוצע בהמשך השנה.

צפוי גידול בהכנסות מפארק בר-לב וארנונה למגורים. יבחן בהמשך השנה.

ט טרם בוצעו התאמות בבתי הספר - יבוצע כשיהיו נתונים לשנת תשפ"ב

י מענק האיזון וקרן צמצום פערים - בגלל שאין תקציב מדינה עדין לא נקבעו מסגרות סופיות.

כרגע מבוסס על הנחיות שהתקבלו ממשרד הפנים והמסגרות המאושרות זמנית.

סה"כ עדכון מסגרת התקציב ב-600 אלש"ח. (מסגרת תקציב של 248 מיליון ₪).

התפלגות תקציב 2021 עדכון -1 הוצאות / הכנסות / סבסוד

התפלגות תקציב 2021 - הוצאות / הכנסות / סבסוד

פרקי התקציב תקציב ההוצאות תקציב ההכנסות הפער בין הכנסות/הוצאות

פרק 2021 2021 השינוי פרק 2021 2021 השינוי 2021 2021 השינוי הערות

תקציבי מקורי עדכון 1 ב-% תקציבי מקורי עדכון 1 ב-% מקורי עדכון 1 באלש"ח

הנהלה כללית 6

מינהל כללי 61

ראש הרשות וסגניו 611 1,633 1,683 %3.1 = 0 0 -1,633 -1,683 50 שכר

מבקר הרשות 612 253 253 %0.0 = 0 0 -253 -253 0

מזכירות - כללית 6130 2,188 2,188 %0.0 = 0 0 -2,188 -2,188 0

מזכירות - מחשוב 6131 855 841 %-1.6 2691 40 42 %5.0 -815 -799 -16 הקטנת פעולות

גיוס משאבים ומעמד האישה 6131 250 230 %-8.0 = 0 0 -250 -230 -20 הקטנת פעולות

קשרי תושבים 614 610 660 %8.2 = 0 0 -610 -660 50 שכר

מנגנון - חשבות שכר 615 455 484 %6.4 = 0 0 -455 -484 29 פעולות

או"ש הדרכה - משא"נ 616 1,311 1,211 %-7.6 = 0 0 -1,311 -1,211 -100 שכר

שרות משפטי 617 565 565 %0.0 = 0 0 -565 -565 0

סה"כ 61 8,120 8,115 %-0.1 = 40 42 %5.0 -8,080 -8,073 -7

מינהל כספי

מנהל אגף הכספים 1155 957 967 %1.0 = 0 0 -957 -967 10 שכר

הנהלת חשבונות 6213 817 745 %-8.8 = 0 0 -817 -745 -72 שכר

גזברות - שומה וגביה 6231 1,732 1,615 %-6.8 2692 912 1,112 %21.9 -820 -503 -317 שכר והכנסות

סה"כ 62 3,506 3,327 %-5.1 2692 912 1,112 %21.9 -2,594 -2,215 -379

מימון 632 155 155 %0.0 2693 103 103 %0.0 -52 -52 0

פרעון מלוות 64

פרע"מ עצמי 648 4,157 4,202 %1.1 = 0 0 -4,157 -4,202 45 התאמה למלוות

פרע"מ מוכר 649 2,000 2,080 %4.0 592 1,950 1,950 %0.0 -50 -130 80 התאמה למלוות

סה"כ 64 6,157 6,282 %2.0 = 1,950 1,950 %0.0 -4,207 -4,332 125

סה"כ הנהלה כללית 6 17,938 17,879 %-0.3 = 3,005 3,207 %6.7 -14,933 -14,672 -261

שרותים מקומיים 7 2

תברואה 71 11,099 11,169 %0.6 21 1,528 1,553 %1.6 -9,571 -9,616 45 שכר

בטחון 72 3,375 3,337 %-1.1 22 54 104 %92.6 -3,321 -3,233 -88 הקטנת פעולות

מינהל הנדסה 731 1,373 1,397 %1.7 = 40 40 %0.0 -1,333 -1,357 24 הקטנת פעולות

ועדה מקומית 733 4,006 4,186 %4.5 233 4,256 4,766 %12.0 250 580 -330 הגדלת הכנסות

פיקוח עירוני 78 989 739 %-25.3 28 8 8 %0.0 -981 -731 -250 הקטנת פעולות

נכסים ציבורים 74 24

תאורת רחובות 743 1,012 1,012 %0.0 = 0 0 -1,012 -1,012 0

בטיחות בדרכים 744 70 70 %0.0 = 0 0 -70 -70 0

תיעול וניקוז, מחפרון 745 253 473 %87.0 245 38 260 %584.2 -215 -213 -2 הקטנת פעולות

גנים ונטיעות 746 350 350 %0.0 = 0 0 -350 -350 0

פארק אוסטרליה 7491 100 100 %0.0 = 0 0 -100 -100 0

מערכות במרכז 7492 47 39 %-17.0 = 0 0 -47 -39 -8 הקטנת פעולות

מבנים ואתרים 7493 200 200 %0.0 = 0 0 -200 -200 0

אחזקה- רכבים 7494 159 159 %0.0 = 0 0 -159 -159 0

סה"כ 74 2,191 2,403 %9.7 = 38 260 %584.2 -2,153 -2,143 -10

חגיגות מבצ' וארועים 75

יום משגב (עצמ') משגבידה 751 320 320 %0.0 = 0 0 -320 -320 0

כנסים וארועים בינ"ל 756 0 0 !DIV/0# = 0 0 0 0 0

סה"כ 75 320 320 %0.0 = 0 0 -320 -320 0

שרותים עירוניים ש' 76

מוקד 761 830 830 %0.0 261 10 10 %0.0 -820 -820 0

השתתפות למוסדות 7650 185 185 %0.0 = 0 0 -185 -185 0

תמיכות לתאגידים 7652 1,382 1,382 %0.0 = 0 0 -1,382 -1,382 0

ועדים מקומיים - כללי 7661 8,674 9,164 %5.6 266 0 0 -8,674 -9,164 490 מיון בין סעיפים

ו. מקומיים - בדווים 7662 8,870 8,786 %-0.9 2662 6,209 6,525 %5.1 -2,661 -2,261 -400 מיון בין סעיפים

ביטוח לרשות 767 564 820 %45.4 267 129 129 %0.0 -435 -691 256 הגדלת פרמיות

רכש וקניינות 7691 205 250 %22.0 = 0 0 -205 -250 45 שכר

מנכסים וביטוחים = 0 0 !DIV/0# 2695 60 60 %0.0 60 60 0

שונות 7692 174 174 %0.0 = 0 0 -174 -174 0

כלליות ושונות = 0 0 !DIV/0# 2696 772 772 %0.0 772 772 0

פיתוח ישובים 7693 932 957 %2.7 2697 90 90 %0.0 -842 -867 25 שכר

עידוד תעשיה ומלאכה 7720 1,000 1,000 %0.0 = 0 0 -1,000 -1,000 0

סה"כ 76 22,816 23,548 %3.2 = 7,270 7,586 %4.3 -15,546 -15,962 416

סה"כ ש' מקומיים 7 46,169 47,099 %2.0 2 13,194 14,317 %8.5 -32,975 -32,782 57

פרקי התקציב תקציב ההוצאות תקציב ההכנסות הפער בין הכנסות/הוצאות

פרק 2021 2021 השינוי פרק 2021 2021 השינוי 2021 2021 השינוי הערות

תקציבי מקורי עדכון 1 ב-% תקציבי מקורי עדכון 1 ב-% מקורי עדכון 1 באלש"ח

חינוך 81 31

מינהל חינוך 811 2,323 2,675 %15.2 311 300 460 %53.3 -2,023 -2,215 192 שכר

חינוך קדם יסודי 812 312

מינהל 8121 423 423 %0.0 3121 0 0 %0.0 -423 -423 0

גנים 8122 23,322 20,161 %-13.6 3122 19,220 17,095 %-11.1 -4,102 -3,066 -1,036 קיטון בגנים

מעונות ופעוטונים 8214 672 572 %-14.9 3124 202 202 %0.0 -470 -370 -100 הקטנת פעולות

קייטנות 8218 1,235 1,535 %24.3 3128 1,235 1,535 %24.3 0 0 0

סה"כ 812 25,652 22,691 %-11.5 312 20,657 18,832 %-8.8 -4,995 -3,859 -1,136

חינוך יסודי 813 313

לבון 81320 787 787 %0.0 31320 415 415 %0.0 -372 -372 0

משגב 81321 2,755 2,755 %0.0 31321 2,048 2,048 %0.0 -707 -707 0

עודד 81322 792 792 %0.0 31322 451 451 %0.0 -341 -341 0

סלאמה 81323 1,038 1,038 %0.0 31323 667 667 %0.0 -371 -371 0

גליל 81324 485 485 %0.0 31324 360 360 %0.0 -125 -125 0

גילון 81325 1,956 1,956 %0.0 31325 1,424 1,424 %0.0 -532 -532 0

שכניה 81326 1,648 1,648 %0.0 31326 1,216 1,216 %0.0 -432 -432 0

מורשת 81327 1,074 1,074 %0.0 31327 788 788 %0.0 -286 -286 0

מעלה צביה 81328 749 749 %0.0 31328 517 517 %0.0 -232 -232 0

כמאנה 81329 1,011 1,011 %0.0 31329 664 664 %0.0 -347 -347 0

חינוך מיוחד 81330 13,442 14,927 %11.0 31330 8,686 8,760 %0.9 -4,756 -6,167 1,411 הסעות וסייעות

קיטנות ושישי ישובי 81380 2,269 1,769 %-22.0 31380 1,830 1,330 %-27.3 -439 -439 0

סה"כ 813 28,006 28,991 %3.5 313 19,066 18,640 %-2.2 -8,940 -10,351 1,411

חינוך על - יסודי 815 315

מינהלת קמפוס 81570 5,469 5,469 %0.0 31570 5,469 5,469 %0.0 0 0 0

סלאמה 81576 14,089 14,089 %0.0 31571 13,564 13,564 %0.0 -525 -525 0

משגב-אסיף 81572 18,642 18,642 %0.0 31572 18,034 18,034 %0.0 -608 -608 0

משגב - קציר 81574 16,480 16,480 %0.0 31574 15,791 15,791 %0.0 -689 -689 0

משגב - עומר 81575 2,303 2,303 %0.0 31575 1,705 1,705 %0.0 -598 -598 0

סה"כ 815 56,983 56,983 %0.0 315 54,563 54,563 %0.0 -2,420 -2,420 0

שרותים נוספים 817 317

ת.לאומית נוער בסיכון 8175 260 260 %0.0 3175 178 178 %0.0 -82 -82 0

קב"ט ושמירה מס"ח 8171 2,717 2,787 %2.6 3171 1,505 1,505 %0.0 -1,212 -1,282 70 שכר ורכב

חממה פדגוגית 8172 293 303 %3.4 3172 1 1 %0.0 -292 -302 10 שכר

שפ"י 8173 2,460 2,460 %0.0 3173 2,126 2,126 %0.0 -334 -334 0

קידום נוער 8176 2,022 2,022 %0.0 3176 1,433 1,433 %0.0 -589 -589 0

קב"ס 8177 452 483 %6.9 3177 276 282 %2.2 -176 -201 25 פעולות

הסעות תלמידים 8178 13,523 12,930 %-4.4 3178 12,537 12,537 %0.0 -986 -393 -593 הקטנת פעולות

ספריה 81791 734 734 %0.0 31790 229 229 %0.0 -505 -505 0

בת"ס מחוץ לאיזור 81793 400 400 %0.0 = 0 0 -400 -400 0

בטיחות מס"ח 81795 359 359 %0.0 = 0 0 -359 -359 0

סה"כ 817 23,220 22,738 %-2.1 317 18,285 18,291 %0.0 -4,935 -4,447 -488

סה"כ חינוך 81 136,184 134,078 %-1.5 31 112,871 110,786 %-1.8 -23,313 -23,292 -21

תרבות - מרכז קהילתי 824 5,451 7,171 %31.6 324 283 283 %0.0 -5,168 -6,888 1,720 שיפוי גרעונות

בריאות 836 205 225 %9.8 33 120 90 %-25.0 -85 -135 50 קיטון בהכנסות

שירותים חברתיים 84 34

כלליים 840 2,597 2,461 %-5.2 340 1,473 1,335 %-9.4 -1,124 -1,126 2 שכר

סעד ורווחה 841 22,056 22,056 %0.0 341 16,800 16,800 %0.0 -5,256 -5,256 0

סה"כ 84 24,653 24,517 %-0.6 34 18,273 18,135 %-0.8 -6,380 -6,382 2

דת 85 918 888 %-3.3 35 657 657 %0.0 -261 -231 -30 שכר

איכות סביבה 87 395 395 %0.0 37 28 28 %0.0 -367 -367 0

סה"כ ש' ממלכתיים 8 167,806 167,274 %-0.3 3 132,232 129,979 %-1.7 -35,574 -37,295 1,721

מפעלים 9 4

מפעם 980 2,086 2,086 %0.0 480 2,086 2,086 %0.0 0 0 0

סה"כ מפעלים 9 2,086 2,086 %0.0 4 2,086 2,086 %0.0 0 0 0

תש'/תק' בלתי רגילים 99 5

רזרבה לפעולות - חינוך 992 -400 0 %-100.0 = 0 0 400 0 400 הקטנה חלקית

רזרבה לפעולות - כללי 992 326 258 %-20.9 = 0 0 -326 -258 -68 שימוש ברזרבה

שנים קודמות 993 100 100 %0.0 513 260 264 %1.5 160 164 -4 גידול בהכנסות

הקטנת פעולות כלליות 993 -355 0 %-100.0 = 0 0 355 0 355 בוצע ברובו

הוצאות מיוחדות 994 0 0 !DIV/0# = 0 0 0 0 0

הכנסות נוספות ( ח"פ ) = 0 0 !DIV/0# 5919 1,021 2,400 %135.1 1,021 2,400 -1,379 שימוש בקרנות

הנחות מיסים - כללי 9951 4,700 4,704 %0.1 = 4,700 4,704 %0.1 0 0 0

הנחות מיסים - בדווי 9952 2,455 2,455 %0.0 = 2,455 2,455 %0.0 0 0 0

סה"כ בלתי רגילים 99 6,826 7,517 %10.1 5 8,436 9,823 %16.4 1,610 2,306 -696

פרקי התקציב תקציב ההוצאות תקציב ההכנסות הפער בין הכנסות/הוצאות

פרק 2021 2021 השינוי פרק 2021 2021 השינוי 2021 2021 השינוי הערות

תקציבי מקורי עדכון 1 ב-% תקציבי מקורי עדכון 1 ב-% מקורי עדכון 1 באלש"ח

שכ"ע - גמלאות ו... 998

שכ"ע גימלאים 9981 5,375 5,745 %6.9 = 0 0 -5,375 -5,745 370 גידול עפ"י צפי

רזרבה - שכ"ע 9982 900 0 %-100.0 = 0 0 -900 0 -900 בוצע בסעיפים

פיצויים ופרישה 9983 200 300 %50.0 = 0 0 -200 -300 100 צפי ביצוע

הפרשות 9984 100 100 %0.0 = 0 0 -100 -100 0

סה"כ גמלאות ו... 998 6,575 6,145 %-6.5 = 0 0 -6,575 -6,145 -430

מיסים ומענק כללי = 1

ארנונות = 11

ארנונה - כללית = 0 0 !DIV/0# 111 69,677 69,677 %0.0 69,677 69,677 0

ארנונה - כללית בדווים = 0 0 !DIV/0# 111 3,440 3,440 %0.0 3,440 3,440 0

סה"כ = 0 0 !DIV/0# 11 73,117 73,117 %0.0 73,117 73,117 0

מענקים כלליים 19

שיפוי הנחות ארנונה 0 200 0 200 -200 שיפוי מ.הפנים

מענק איזון = 0 0 !DIV/0# 191 12,702 12,643 %-0.5 12,702 12,643 59 התאמה למסגרת

קרן לצימצום פערים = 0 0 !DIV/0# 192 2,628 2,628 %0.0 2,628 2,628 0

מענק חד"פ = 0 0 !DIV/0# 192 0 0 0 0 0

מענק ישובים גדולים = 0 0 !DIV/0# 111 0 0 0 0 0

סה"כ = 0 0 !DIV/0# 19 15,330 15,471 %0.9 15,330 15,471 59

סה"כ מיסים ומענקים = 0 0 !DIV/0# 1 88,447 88,588 %0.2 88,447 88,588 59

סה"כ תקציב מוצע 2 247,400 248,000 %0.2 1 247,400 248,000 %0.2 0 0 450

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

תוכן העניינים

דף

א. דוחות כספיים

)(1 מאזן - טופס מס' 1 2-3

)(2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מס' 2 4 )(3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מס' 3 5 )(4 ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח - טופס מס' 4 6

ב. ביאורים לדו"חות הכספיים 7-14

ג. נספחים

)(2 מצב חשבון החייבים בעד ארנונות ואגרות נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א',ב',ג',ד') 15-19 )(3 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 20 )(4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה נספח 1 לטופס 2 21 )(5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שרותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות נספח 2 לטופס 2 22 )(6 דו"ח על ביצוע התקציב הרגיל ממוין לפי מסגרת משרד הפנים נספח 3 לטופס 2 23 )(7 נתוני כח אדם והוצאות לשכר - נספח 4 לטופס 2 24 )(8 נתוני כח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 25 )(8 התפלגות מרכיבי שכר - נספח 5 לטופס 2 26

)(9 ארנונה כללית ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 27 )(10 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים 28

ד. מידע נוסף

)(1 תמיכות והשתתפויות שניתנו ע"י המועצה בשנת 2020 29 )(2 התקציבים הבלתי רגילים 30-35

)(3 תב"רים לסגירה בשנת 2020 36

)(3 התקציב השוטף מפורט

**************************

י"ג בתמוז, תשפ"א

23 ביוני 2021

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2020 2019

אקטיב

רכוש שוטף

נכסים נזילים- קופה ובנקים 3א 34,070 31,727

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב 5,271 7,446

חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 3ג 230 306

_______ _______

סה"כ רכוש שוטף 39,571 39,479

השקעות

השקעות מיועדות לכסוי קרנות בלתי מתוקצבות 3א 73,317 70,486 ועודפי מימון בתב"רים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3ה 1,512 1,522 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ד 20,650 19,921 _______ _______

סה"כ השקעות 95,479 91,929

______ ______

סה"כ רכוש שוטף והשקעות 135,050 131,408

====== ======

נתונים נוספים

עומס מלוות לפרעון בשנים הבאות ( נספח 3 לטופס 1 ) 9,867 8,903 ====== ======

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים -

חובות פתוחים 26,531 15,269

מכוסים בהמחאות לגביה 191 447

______ ______

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים (נספח 2 לטופס 1 ) 26,722 15,716 ====== ======

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2020 2019

פסיב

התחייבויות שוטפות

בנקים - משיכות יתר והלוואות 3ו - -

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3ז 37,737 35,771

תקבולים לא מתוקצבים 3ח 117 117

_______ _______

סה"כ התחייבויות שוטפות 37,854 35,888

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח

עודפים זמניים בתב"רים 46,353 47,866

בנכוי- גרעונות זמניים בתב"רים ()10,207 ()16,249 _______ _______

36,146 31,617

קרנות לא מתוקצבות 3ט 37,171 38,869

_______ _______

סה"כ עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח 73,317 70,486 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות לא מתוקצבות אחרות 3י 1,512 1,522

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות מתוקצבות 3יא 20,650 19,921

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לתחילת השנה 3,591 2,884

עודף בשנת הדו"ח 394 1,994

העברה לתקציב שוטף ()2,268 ()1,287

_______ _______

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 1,717 3,591 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______

135,050 131,408

====== ======

י"ג בתמוז, תשפ"א

23 ביוני 2021

________ __________ ________

תאריך דני עברי לימור ברק

ראש המועצה גזברית המועצה

הפרוטים והבאורים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם 3

טופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

ת ק ב ו ל י ם ת ש ל ו מ י ם

תקציב ביצוע ביצוע תקציב ביצוע ביצוע

מספר - ושם הפרק שנה שוטפת שנה שוטפת שנה קודמת מספר - ושם הפרק שנה שוטפת שנה שוטפת שנה קודמת

1. מיסים ומענקים .6 הנהלה וכלליות

11. ארנונות 76,883 77,724 78,399 .61 מנהל כללי 7,778 7,310 7,716

12. אגרות - - - .62 מנהל כספי 3,205 3,402 2,991

15. מכסות - - - .63 הוצאות מימון 1,155 1,186 1,280

16. הכנסות מימון - - - .64 פרעון מלוות 1,935 1,952 1,268

19. מענקים 20,193 20,262 17,625

_______ _______ _______ _______ _______ _______ 97,076 97,986 96,024 14,073 13,850 13,255

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. שירותים מקומיים .7 שירותים מקומיים

21 תברואה 2,001 1,984 1,279 .71 תברואה 11,017 11,053 9,637 22 שמירה ובטחון 275 524 38 .72 שמירה ובטחון 3,512 3,549 3,438 23 תכנון ובניין העיר 4,296 4,353 3,916 .73 תכנון ובניין העיר 5,261 5,228 5,314 24 נכסים ציבוריים 38 44 32 .74 נכסים ציבוריים 2,869 2,811 2,712 25 חגיגות, מבצעים וארועים - - - .75 חגיגות, מבצעים וארועים 246 64 219 26 שירותים שונים והשתתפויות 8,282 7,657 4,252 .76 שירותים שונים והשתתפויות 21,922 21,615 16,462 27 פיתוח כלכלי - - - .77 פיתוח כלכלי 1,000 1,000 1,283 28 פיקוח עירוני 128 120 - .78 פיקוח עירוני 564 328 297 29 שרותים חקלאיים - - - .79 שרותים חקלאיים - - -

_______ _______ _______ _______ _______ _______ 15,020 14,682 9,517 46,391 45,648 39,362

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

3. שירותים ממלכתיים .8 שירותים ממלכתיים

31. חינוך 98,912 99,805 95,735 .81 חינוך 124,541 124,070 120,812

32. תרבות 283 192 388 .82 תרבות 6,739 6,658 6,661

33. בריאות 120 83 128 .83 בריאות 205 242 190

34. רווחה 16,615 19,348 18,197 .84 רווחה 23,164 26,083 24,622

35. דת 657 645 691 .85 דת 918 1,020 1,035

36. קליטת עליה - - - .86 קליטת עליה - - -

37. איכות הסביבה 24 38 28 .87 איכות הסביבה 319 314 390

_______ _______ _______ _______ _______ _______ 116,611 120,111 115,167 155,886 158,387 153,710 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

4. מפעלים ושונים .9 מפעלים ושונים

41. מים (ביאור )6 - - - .91 מים (ביאור )6 - - -

44. תחבורה - - - .94 תחבורה - - -

48 מפעלים אחרים-מפעם 2,086 2,007 1,454 .98 מפעלים אחרים-מפעם 2,086 2,007 1,458 _______ _______ _______ _______ _______ _______ 2,086 2,007 1,454 2,086 2,007 1,458

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

5. תקבולים לא רגילים .99 תשלומים לא רגילים

תקבולים לא רגילים תשלומים לא רגילים

(ראה באור )4 9,417 7,413 6,047 ( ראה באור 4 ) 21,774 21,913 18,430 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______ _______ _______ _______ _______ סה"כ כללי 240,210 242,199 228,209 סה"כ כללי 240,210 241,805 226,215 ====== ====== ====== ====== ====== ======

סה"כ תשלומים 240,210 241,805 226,215

סה"כ תקבולים 240,210 242,199 228,209

_______ _______ _______

עודף - 394 1,994

====== ====== ======

טופס מס' 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

שנה שוטפת שנה קודמת

1. תקבולים ותשלומים בשנת הד"וח

1.1 . תקבולים

א. השתתפות הממשלה ואחרים 44,858 54,095

ב. השתתפות בעלים 6,867 4,709

ג. ממקורות עצמיים אחרים 11,301 15,928

ד. ממלוות שנתקבלו 2,727 5,614

ה. מהקרן לעבודות פיתוח 2,169 11,050

ו. מהתקציב הרגיל 763 578

ז. ממכירת רכוש 4

_______ _______

סה"כ תקבולים 68,685 91,978

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

1.2 . תשלומים

א. עבודות שבוצעו במשך השנה 49,016 61,760

ב. הוצאות אחרות ( ציוד, תכנון וכו') 5,650 8,007

ג. העברת עודפים מתברים שהסתיימו לקרנות 90 265

ד. רכישת רכבים 213 -

ה. הוצאות אחרות 8,601 9,432

ו. העברות לתקציב הרגיל 586 -

_______ _______

סה"כ תשלומים 64,156 79,464

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

(גרעון) עודף בשנת החשבון 4,529 12,514

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. תקבולים ותשלומים שהצטברו לתחילת השנה

2.1 . תקבולים 322,790 250,914

2.2 . תשלומים 291,173 231,811

_______ _______

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 31,617 19,103

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף 36,146 31,617

====== ======

3. תקבולים ותשלומים שהצטברו לסוף השנה (*)

3.1 . תקבולים 368,356 322,790

3.2 . תשלומים 332,210 291,173

_______ _______

עודף 36,146 31,617

====== ======

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 46,353 47,866

גרעונות מימון זמניים 10,207 16,249

_______ _______

עודף נטו 36,146 31,617

====== ======

(*) לאחר נכוי השקעות בפרוייקטים שנסגרו בשנת הדו"ח 23,119 20,020 ====== ======

טופס מס' 4

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

התאמות שנה שוטפת שנה קודמת

1. הכנסות

1.1 מתקציב רגיל 1 235,480 226,007

1.2 מתקציב בלתי רגיל 2 65,753 80,350

1.3 מקרן לעבודות פיתוח 3 5,520 4,745

_______ _______

306,753 311,102

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הוצאות

2.1 תקציב רגיל 4 236,876 220,533

2.2 תקציב בלתי רגיל 5 63,480 79,199

2.3 קרן לעבודות פיתוח 6 3,172 1,606

_______ _______

303,528 301,338

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף כללי 3,225 9,764

====== ======

הרכב העודף הכללי

עודף (גרעון) בתקציב הרגיל 394 1,994

עודף (גרעון) בתקציב הבלתי רגיל 4,529 12,514

גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח ()1,698 ()4,744 _______ _______

3,225 9,764

====== ======

3. התאמות לטופס מספר .4

1. הכנסות התקציב הרגיל 242,199 228,209

בנכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח _(3_3_1_,_6_)_ _(2_0_2_,_2_)_ 235,480 226,007

====== ======

2 הכנסות התקציב הבלתי רגיל 68,685 91,978

בנכוי - העברה מהתקציב הרגיל ()763 ()578

העברות מקרן לעבודות פיתוח _(9_6_1_,_2_)_ (_0_5_0_,_1_1_)

65,753 80,350

====== ======

3 הכנסות הקרן לעבודות פיתוח 9,776 10,114

בנכוי העברה מהתקציב הרגיל ()4,166 ()5,104

בנכוי - העברת עודפים מתב"רים _(0_9_)____ _(5_6_2_)___ 5,520 4,745

====== ======

4 הוצאות התקציב הרגיל 241,805 226,215

בנכוי העברה לקרן לעבודות פיתוח ()4,166 ()5,104 בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל _(3_6_7_)___ _(8_7_5_)___ 236,876 220,533

====== ======

5 הוצאות התקציב הבלתי רגיל 64,156 79,464

בנכוי - העברת עודפים לקרן לעבודות פיתוח _(0_9_)____ _(5_6_2_)___ 63,480 79,199

====== ======

6 הוצאות הקרן לעבודות פיתוח 11,474 14,858

בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל ()2,169 ()11,050 בנכוי - העברות לתקציב הרגיל _(3_3_1_,_6_)_ _(2_0_2_,_2_)_ 3,172 1,606

======= =======

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 מידע כללי

א. המועצה האזורית משגב הוקמה בשנת .1982

ב. בתחום שיפוט המועצה 35 ישובים.

ג. בתחום שיפוט המועצה התגוררו בשנת הכספים כ- 29,719 תושבים.

ביאור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח- .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב "שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדו"חות הכספיים נערכו על פי הנחיות של הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדו"חות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

31/12/20 31/12/19 31/12/18

שער החליפין של הדולר האמריקאי 3.215 3.455 3.748 מדד המחירים לצרכן 223.11 224.67 223.35

שעור עלית הדולר במשך השנה %-6.97 %-7.82 %8.08 שעור עלית המדד במשך השנה %-0.69 %0.59 %0.80

ה. התקציב המקורי לשנת 2020 אושר ע"י מליאת המועצה ביום ,28.11.19 ע"י משרד הפנים ביום .05.02.20

התקציב הסופי (עדכון מס' )2 לשנת 2020 אושר ע"י מליאת המועצה ביום .30.11.20

ו. המועצה מספקת את השירותים המפורטים להלן:

איסוף ופינוי אשפה,גזם,פלסטיק וקרטונים, שירות וטרינרי,הדברה ומלחמה בכלבת, שירותי בטחון, תכנון ובנין עיר, תאורת רחובות ביישובים, בטיחות בדרכים, תיעול וניקוז, שירותי מוקד עירוני, פיתוח יישובים - שיווק,קליטה וקידום תעסוקה, פעילות מרכזית בתחום התיירות, שירותי חינוך פורמאלי מהגיל הרך ועד על יסודי, הסעות תלמידים לחינוך הפורמאלי ולחינוך המיוחד, שירותים משלימים לחינוך, שירותי חינוך בלתי פורמאלי - תרבות,נוער,ספורט,מוסיקה ואירועים קהילתיים שונים, שירותי בריאות,רווחה,דת ואיכות סביבה, שירותי הדרכה לרשויות ברמה האיזורית והארצית באמצעות המפע"ם, שירותים נוספים ומגוונים בנוסף ניתנים ע"י הוועדים המקומיים.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדו"חות ערוכים על בסיס נומינלי - הסטורי וללא התאמה ושינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדו"חות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן . ופחת בגינו אינו מקבל ביטוי על פני תקופת הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

)(1 הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)(2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה /שער שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות במועד קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדו"ח הכספי מוצג כנספח למאזן, (נספח 3 לטופס 1 ).

)(3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

)(4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה על ריבית שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדו"ח הכספי אינן נרשמות כהוצאה.

)(5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מוצגות כסעיף מאזני.

)(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה/ שער שנצברו עד לתאריך הדוח.

)(7 במהלך 1999 הוסבו הלוואות הביוב אותן נטלה המועצה בעבר לתאגיד "קולחי משגב", שהינו חברת בת בבעלות המועצה. פרעון ההלוואות מבוצע במישרין על ידי התאגיד החל מיום 1 באוקטובר .1999 7

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

ג. זכויות מוניטריות

)(1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השירותים או האינטרסים של המועצה (לרבות השקעות בתאגידים עירוניים) , זכויות מים, הלוואות לעובדים וכד'.

)(2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

)(3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלקמן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחיבויות - קרנות מתוקצבות.

ד. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדו"ח הכספי.

ה. רישום הכנסות

)(1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג בנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1 )(2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נרשמים על בסיס מצטבר בכפוף לקבלתם עד חודשיים לאחר תאריך המאזן.

)(3 גביית מסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן , מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסים מראש.

)(4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה על פי דין נרשמות כהוצאה כנגד זיכוי סעיף הכנסה מתאים בתקציב הרגיל.

ו. רישום הוצאות

)(1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

)(2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

)(3 פרעון מלוות ראה סעיף ב' לעיל.

)(4 תשלומים בגין חופשה שנתית , נרשמים על בסיס מזומן, בעת תשלום שוטף של משכורת עובדים עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 12א')

)(5 לעובדי הרשות הזכאים לפנסיה תקציבית לא נרשמה הפרשה לפיצויים. במקרים בהם פורש העובד לפני הגיעו לפנסיה, תשלום הפיצויים נזקף על בסיס מזומן.

ז. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטל השבחה.

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח נזקפים לתקציב בלתי רגיל.

תקבולים מהיטל השבחה נזקפו לקרן לעבודות פיתוח.

ח. זקיפת תשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן בקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.

ט. גרעונות סופיים בתב"רים

סגירת גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותניית בקבלת אישור משרד הפנים.

י. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו,החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו-%2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת הפסדים / רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יא. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

שנה שוטפת שנה קודמת

3.1 חשבונות האקטיב

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

א..1 בנקים בחשבון עובר ושב 1,566 6,845

א..2 פקדונות בבנקים לזמן קצר _1_2_8_,5_0_1 _8_6_3_,_5_9 סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים 107,387 102,213 בנכוי - השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח ועודפי תב"רים זמניים ( )1 (_7_1_3_,3_7_) (_6_8_4_,_0_)7 34,070 31,727

===== =====

()1 ראה באור 7

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

ב..1 משרד הרווחה - -

ב..2 משרד החינוך והתרבות 2,737 4,172

ב..3 משטרת ישראל 367 456

ב..4 משרדים אחרים 445 589

ב..5 רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 774 923

ב..6 חברות כרטיסי אשראי _8_4_9___ _6_0_3_,1__ 5,271 7,446

===== =====

ג. חייבים-תשלומים לא מתוקצבים

ג..1 מקדמות לספקים ולעובדים 94 110

ג..2 מוסדות שכר (קופות) 89 45

ג.3.8 ישובים ושונים _7_4____ _1_5_1___

230 306

===== =====

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

ד..1 השקעות בהון חברות בנות 10,198 10,198

ד..2 השקעות במימון קולחי משגב בע"מ 50 50

ד..3 תשלומים ע"ח הון קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 ד..4 שטרי הון חב' הכלכלית למשגב בע"מ 2,379 495 ד..5 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ 726 2,038 ד..6 הלוואת בעלים מנהלת תרדיון בע"מ _9_7_0_,3__ _6_2_9_,2__ _04_3_,9_1 _79_5_,8_1

השקעות אחרות

ד..7 מניות החברה לאוטומציה 3 3

ד..8 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחב' לפתוח תרדיון בר-לב _3_4_3_,_1_ _9_3_3_,_1_ _46_3_,1_ _42_3_,1_

20,650 19,921

===== =====

ה. השקעה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,512 1,522

===== =====

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 שנה שוטפת שנה קודמת

3.2 חשבונות הפסיב

ו. בנקים-משיכות יתר והלוואות

ו..1 בנקים-משיכות יתר בחשבונות עובר ושב - -

===== =====

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ז..1 עובדים ומוסדות שכר 11,062 9,088

ז..2 ספקים קבלנים ונותני שרותים 13,606 17,752 ז..3 המחאות לשלם 97 828

ז..4 משרדי ממשלה 11 9

ז..5 ישובי המועצה 2,351 1,947

ז..6 החברה הכלכלית למשגב בע"מ 1,005 1,578

ז..7 מנהלת תרדיון בע"מ 2 314

ז..8 עמותת משגב הגליל 1,255 584

ז..9 קולחי משגב 62

ז..10 רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 8,348 3,609 ז..11 הפרשה לתביעות תלויות _-_____ _-_____

37,737 35,771

===== =====

ח. תקבולים לא מתוקצבים

תקבולים מראש 117 117

===== =====

ט. קרנות לא מתוקצבות

ח..1 קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון) 522 630

ח..2 קרן למימון פנסיה תקציבית 3,312 3,163

ח..3 קרן לתוכנית החומש 905 2,744

ח..4 קרן לפיתוח בית העלמין 84 59

ח..5 קרן שבילים-פינות זיכרון - -

ח..6 קרן ממקורות חד פעמיים 23,015 24,063

ח..7 קרן היטל השבחה _3_3_3_,9__ _0_1_2_,8__

סה"כ קרנות לא מתוקצבות 37,171 38,869

===== =====

י. קרנות לא מתוקצבות אחרות

)(1 הרכב -

קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,522 1,522

)(2 התנועה -

יתרה לתחילת השנה 1,522 1,787

ניכוי מן העובדים במהלך השנה 73 72

משיכה מהקרן השנה ()115 ()470

רווח (הפסד) ביעודה, השנה _2_3____ _3_3_1___

1,512 1,522

===== =====

יא. קרנות מתוקצבות

י..1 השקעות בהון חברות בנות (חכ"ל, מנהלת תרדיון וקולחי משגב בע"מ) 10,248 10,248 י..2 השקעות בתאגיד קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 י..3 מניות בחברה לאוטומציה 3 3

י..4 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ 726 2,038 י..5 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחברה הכלכלית למשגב בע"מ 3,722 1,834 י..6 הלוואת בעלים מנהלת תרדיון בע"מ _9_7_0_,3__ _6_2_9_,2__ 20,650 19,921

===== =====

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 4 - פרוט תקבולים ותשלומים לא רגילים במסגרת התקציב הרגיל ביצוע

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

א. תקבולים לא רגילים

הכנסות משנים קודמות 290 421 2,582

החזר הלוואות זמן ארוך 1,859 1,859 1,154

הכנסות מעודף מצטבר משנים קודמות _8_6_2_,_7__ _3_3_1_,_5__ _1_1_3_,_2__ 9,417 7,413 6,047

===== ===== =====

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

ב. תשלומים לא רגילים

הנחות במיסים 11,291 11,367 7,450

תשלומי פנסיה 5,725 5,642 5,040

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 500 626 814 הוצאות בגין שנים קודמות 101 120 22

העברה לקרן לעבודות פיתוח _7_5_1_,_4__ _8_5_1_,_4__ _4_0_1_,_5__ 21,774 21,913 18,430

====== ====== ======

ביאור -5 נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד העבודה והרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנכללו בדו"ח המחשב שהתקבל ממשרד העבודה והרווחה . חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור %25 - %0 , כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את %100 ההוצאות שהוצאו על ידי משרד העבודה והרווחה והמועצה .

ביאור 6 - מפעל המים והביוב

א. המועצה אינה מספקת מים לישובים.

ב. בשנת 1999 הופעל תאגיד "קולחי משגב בע"מ" שהינו חברת בת של המועצה לניהול משק הביוב.

התאגיד גובה היטלי ואגרות ביוב בהתאם לחוקי העזר ומבצע עבודות תשתית לביוב ואחזקת המערכת,החל משנת 2004 מפעיל התאגיד את משק המים במספר ישובים.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 7 - הקרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח נרשמים תקבולי המועצה מהיטל השבחה. כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית

אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה, נרשמות ההכנסות בקרן לעבודות פיתוח.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם, מושקעים בפקדונות בבנקים ובבטוחות סחירות.

ג. המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין כספי הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. להלן התנועה בקרן בשנת הדוח באלפי ש"ח.

שנה קודמת פרטים קרן קרן

קרן תב"רים

קרן למימון לפיתוח ממקורות קרן קרן היטל

שנסגרו סה"כ

פנסיה תקציבית בית חד לתוכנית השבחה

(עודף/גרעון)

העלמין פעמיים החומש

43,613 יתרה לתחילת השנה 630 3,163 59 24,063 2,744 8,210 38,869 תקבולים בשנת החשבון

265 העברות מתב"רים 90 - - - - - 90

5,104 מתקציב שוטף 8 - - 4,158 - - 4,166

4,322 תקבולים משונים - 115 25 3,592 - 1,403 5,135 _3_2_4______ ה_כ_נ_ס_ות__מ_ה_ש_ק_ע_ות_______ ____- _____ _4_3_______ ____- __ _6_7_2_________9__1______6_5_______ _5_8_3_______ __4_1__1__,0__1______ ס__ה_"___כ__ת__ק_ב__ו_ל_י_ם___ה__ש__נ_ה_____ __8_9____________ __9_4__1__________ __5_2_________________6___2__0_,_8_________9__1_______ __9__5_4__,_1_______ __6__7_7__,_9_______

סה"כ יתרת פתיחה ותקבולים

53,727 במשך השנה 728 3,312 84 32,089 2,763 9,669 48,645

תשלומים במשך השנה

1,606 החזר היטלים ותשלומים שונים - - - 1,279 1,858 35 3,172 2,202 העברה לתקציב רגיל - - - 5,133 - 1,000 6,133 _0_5_0_,1_1____ ה_ע_ב_ר_ה__ל_ת_ב"_ר_י_ם_______ _6_0_2______ ____- ____________- ______2_6_6_,2_________- __ _)9_9_6_(_____ 9_6_1_,_2_____

__8_5__8__,4__1______ ס__ה_"___כ__ת__ש__ל_ו__מ_י_ם_ה_ש_נ_ה___ __6_0__2__________ _______- ________ _______- _____________4___7__0_,_9_________8__5__8_,_1___ __6_3__3__________ 74__4_,__1_1_________

38,869 יתרה לסוף השנה 522 3,312 84 23,015 905 9,333 37,171

======== ================ ======== ======== ======================== ======== ======== העברה מתקציב שוטף לקרן ממקורות חד פעמיים - 4,158 אש"ח פרעון הלוואות עצמיות.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור -8 השקעות בתאגידים עירוניים

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

א. החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן חברת הבת) הוקמה בשנת 1988 ובבעלות המועצה.

ב. להלן מידע על השקעות המועצה בחברת הבת:

הון רשום, מונפק ונפרע 31.12.20 31.12.19

מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א 6,121 6,121

מניות א' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ב' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ג' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

סה"כ הון מניות 6,130 6,130

תשלומים ע"ח הנפקות עתידיות 68 68

סה"כ השקעות בהון 6,198 6,198

======= ======

הלוואה לזמן ארוך 726 2,223

======= ======

המועצה מחזיקה בשטרי הון של החכ"ל בסך 2,379 אלפי ₪ לתאריך .31.12.20 עסקאות עם חברת הבת לשנת :2020

הוצאות בעסקאות עם חברת הבת

פיתוח תשתיות בפרוייקטים של המועצה 11,748

אחזקת פארק אוסטרליה וגינון 368

שירותי כח אדם 2,040

חשמל 35

שכר דירה 68

-------

14,259

======

הכנסות מעסקאות עם חברת הבת

שרותי מיחשוב, דוברות, משרדיות ושונות 37

חיובי ארנונה ושונות 320

-------

357

======

מנהלת בר-לב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה לנהל ולהפעיל את אזור התעשייה בר-לב והיא בבעלות משותפת של המועצה,

מועצה אזורית מטה אשר ועיריית כרמיאל, בחלקים שווים.

ב. המועצה מחזיקה בשטרי הון של מנהלת בר-לב בע"מ בסך 1,343 אלפי ₪ לתאריך .31.12.20

קולחי משגב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה להקים לנהל ולתחזק את מערכת הביוב בתחום ישובי המועצה.

ב. החברה הנפיקה 50,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א.

בנוסף, המועצה השקיעה בהון החברה 2,872 אלפי ₪.

תאגידים נוספים

בבעלות המועצה מניות בחברה לאוטומציה בסך 2,792 ₪ במניות רגילות בנות 1 ₪ כ"ח.

בבעלות המועצה מניות בחברה לפיתוח תרדיון בסך 4,000 אש"ח.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 9 - ערבויות שניתנו

גורם הבנק תאריך סכום הערבות תאריך סיום

המוטב בגינו ניתנו הערבויות מקבל הערבות הערב מתן הערבות (אלפי ₪) הערבות המועצה רשות הטבע והגנים מזרחי 14/02/2002 10 05/21 המועצה-עבור קולחי משגב בנק דקסיה 10/09/2008 1,255 10/24 המועצה-עבור חברה כלכלית בנק הפועלים 13/08/2015 883 08/23 המועצה-עבור חברה כלכלית בנק לאומי 16/07/2012 991 07/22 --------

3,139

======

ביאור 10 - שיעבודים

כל הכנסות המועצה משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 200 ₪ ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות שבין שנה אחת ועד ל-99 שנים.

ביאור 11 - תביעות והתחייבויות תלויות

בהתאם למכתבו של היועץ המשפטי של המועצה תביעות הגוף המשפטיות שהוגשו כנגד המועצה מכוסות על ידי חברת הביטוח.

בהתאם לא נערכה הפרשה לתביעות אלו בדוחות הכספיים.

א. לפי מכתב היועץ המשפטי של המועצה מיום ,14.2.21 עומדות כנגד המועצה התביעות הבאות ליום :31.12.20

א..1 ת.א.46918-06-19 בלאל סואעד נ' אורט ואח'. תביעה נזיקית בסך 29 אש"ח. המועצה מיוצגת ע"י חברת השמירה במסגרת אחריותה כלפי המועצה מכח ההסכם עמה. לא צפויה חשיפה כספית למועצה.

א..2 ת.א.22991-10-18 (עכו)תביעת ראם בדר בע"מ בסך 200 אש"ח כנגד מנהלת תרדיון והמועצה בשל היות המועצה האחראית על המנהלת.

לא צפויה חשיפה כספית למועצה.

א..3 ת"א (חי') 26616-05-20 כמאל סולימאן ח'לאילה נ' נתיבי ישראל ואח'. תביעה לתשלום דמי חכירה שנתיים וכן להסדר של דרך גישה לחלקת התובעים בתחומי המועצה. בשלב זה היועמ"ש מעריך את סיכויי התביעה כנמוכים.

א..4 ת.א (נצ') 11096-02-19 מכללת א-שורוק בע"מ נגד משרד החינוך. כנגד המועצה עומדת תביעה ע"ס 106 אש"ח בגין הסעות תלמידי חינוך מיוחד מתחומי המועצה למוסדות חינוך המנוהלים על ידה. סיכויי התביעה נמוכים.

א..5 ת"א(עכ') 60270-10-20 חלאילה נ' מ.א משגב והועדה המקומית משגב. תביעה בסך 410 אש"ח בעניין הפקעת מקרקעין. אין אפשרות בעת הזאת להעריך את הסיכון כראוי ואת גדר החשיפה.

א..6 ת"א(עכ') 60280-10-20 מריסאת נ' מ.א משגב והועדה המקומית משגב. תביעה בסך 496 אש"ח בעניין הפקעת מקרקעין. אין אפשרות בעת הזאת להעריך את הסיכון כראוי ואת גדר החשיפה.

א..7 סע"ש (ח'י) 32448-07-20 עלינא ליבנה נ' מ.א משגב וחכ"ל משגב. תביעה בבי"ד לעבודה בחיפה בסך 109 אש"ח בטענה לפיטורים שלא כדין.

נקבע דיון מקדמי ל .8/6/21 בשלב זה לא ניתן להעריך את החשיפה הכספית.

א..8 ת.א(קר') 51159-11-20 סואעד מונדר נ' מ.א משגב. תביעה נזיקית בסכום לא מוגדר. התיק הועבר לטיפול חברת הביטוח של אורט שביה"ס הופעל על ידה.

ב. לפי מכתב היועץ המשפטי של הועדה המקומית מיום 21.3.21 , עומדות כנגד המועצה 2 תביעות ליום 31.12.20 אשר פורטו לעיל.

ביאור 12 - התחייבות בגין חופשה, פנסיה צוברת וימי מחלה

א. התחייבות המועצה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2020 היתה בסך 2,663 אלפי ₪ (אשתקד 2,237 אש"ח).

ב. הרשות מפרישה את מלוא ההפרשות הנדרשות לפנסיה צוברת.

ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,943 אש"ח.

(אשתקד 3,730 אש"ח)

ביאור 13 - מס הכנסה

שנת המס האחרונה לגביה המועצה קיבלה שומות ניכויים והוצאות עודפות היא .2015 14

נספח 2 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

היתרות בתחילת

השנה היתרות בסוף השנה יחס הגביה ב- %

סה"כ סה"כ

חיוב פטורים גביות לסה"כ

בשנת שחרורים העברה ל / סה"כ בשנת לחיוב החיוב

מספר החשבון והנחות מ חובות חובות הדוח התקופתי המצטבר סידורי שם החשבון לחובה לזכות פרוט א' פרוט ב'(*) מסופקים נטו פרוט ג' לחובה לזכות (8:)5-6 8:7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 10,357 - 48,537 ()6,806 ()81 52,007 ()38,533 13,474 - 92 74 1.2 ארנונה אחרת 3,421 - 40,506 ()5,556 - 38,371 ()26,820 11,551 - 77 70 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 692 - 37 ()9 81 801 - 801 - - -

------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- -------

סה"כ ארנונה 14,470 - 89,080 ()12,371 - 91,179 ()65,353 25,826 - 169 144

2. אגרת אשפה והדברה 10 - 160 - - 170 ()155 15 - 97 91

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה _1_4___ _-____ _3____ _-____ _-____ _4_4___ _-____ _4_4___ _-____ _-____ _-____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי _21_5_,4_1 _- _ _ _ _43_2_,9_8 (_71_3_,2_)1 _- _ _ _ _93_3_,1_9 (_08_5_,5_)6 _85_8_,5_2 _- _ _ _ _85_ _ _ _72_ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 195 - 4,709 ()39 ()6 4,859 ()4,692 167 - 100 97

2. עצמיות דת 1 - 73 - - 74 ()73 1 - 100 99

3. היטל השבחה - - - - - - - - - - -

4. אגרות בניה - - - - - - - - - - -

5. חייבים אחרים 714 - 1,677 - ()13 2,378 ()2,003 375 - 119 84

6. גביה לגורמי חוץ 45 - 2,578 - 2,623 ()2,594 29 - 101 99

7. חובות מסופקים חינוך 49 - - - 6 55 ()1 54 - #DIV/0! 2

.198 חובות מסופקים אחרים _1_9_1__ _-____ _7____ _-____ _3_1___ _1_1_2__ _-____ _1_1_2__ _-____ _-____ _-____ סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1,195 - 9,044 ()39 - 10,200 ()9,363 837 - 104 92 11 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ סה"כ בשנת הדוח 15,716 - 98,287 ()12,410 - 101,593 ()74,871 26,722 - 87 74 ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ===== שנה קודמת 13,091 - 95,074 ()8,527 - 99,638 ()83,922 15,716 - 97 84 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _- _ _ _ _ _ _ _ שנתיים קודמות _41_0_,1_1 _- _ _ _ _80_1_,6_9 (_76_4_,7_) _- _ _ _ _45_7_,9_9 (_54_6_,6_)8 _91_0_,3_1 _- _ _ _ _98_ _ _ _87_ _ _ ()1 ההרכב בדו"ח ביצוע התקציב

ארנונה

גביה בשנת הדו"ח 65,353

בנוסף - הנחות 12,371

בניכוי - הפרש עיתוי גביה-הנה"ח -

_______

77,724

======

נספח 2 לטופס 1 - פרוט א'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

חיובי

חיובי ריבית

ריבית והצמדה

והצמדה בגין חיוב

מספר חיוב על חובות חיוב בשנת

סידורי שם החשבון ראשוני השוטף קודמים נוסף החשבון 1 2 3 4 5 6 3+4+5+6=7

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 47,933 107 460 37 48,537 סך של 20 אלש"ח חוב טוב ששולם במסופקים 1.2 ארנונה אחרת 34,573 115 398 5,420 40,506

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 4 37 ()4 37 _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ ארנונה 82,506 226 895 5,453 89,080

2. אגרת אשפה והדברה 159 - - 1 160 תוספת 1 לאיזון

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - 3 3

_____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 82,665 226 898 5,454 89,243 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 4,191 - ()1 519 4,709

2. עצמיות דת 16 - - 57 73

3. היטל השבחה - - - - -

4. אגרות בניה - - - - -

5. חייבים אחרים 492 ()1 23 1,163 1,677

6. גביה לגורמי חוץ 2,579 - - ()1 2,578

7. חובות מסופקים חינוך - - - - -

8. חובות מסופקים אחרים - - 7 - 7

19 _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 7,278 ()1 29 1,738 9,044 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

11 _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 89,943 225 927 7,192 98,287

==== ==== ==== ==== ====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ב'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

סה"כ

פטורים פטורים מחיקת הנחות הנחות פטורים

מספר שנה שנים חובות על פי על פי הנחות שיחרורים סידורי שם החשבון שוטפת קודמות אבודים דין ועדה מימון והנחות 1 2 3 4 5 6 7 8 9

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 118 - - 5,661 312 715 6,806 1.2 ארנונה אחרת 864 - - 4,403 - 289 5,556

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה - - - 9 - - 9 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ ארנונה 982 - - 10,073 312 1,004 12,371

2. אגרת אשפה והדברה - - - - - - -

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - - - - - -

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 982 - - 10,073 312 1,004 12,371 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך - - - - 39 - 39

2. עצמיות דת - - - - - - -

3. היטל השבחה - - - - - - -

4. אגרות בניה - - - - - - -

5. חייבים אחרים - - - - - - -

6. גביה לגורמי חוץ - - - - - - -

7. חובות מסופקים חינוך - - - - - - -

8. חובות מסופקים אחרים - - - - - - -

19 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי - - - - 39 - 39 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 982 - - 10,073 351 1,004 12,410 ==== ==== ==== ==== ==== ==== ====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ג'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גביה גביה

סידורי שם החשבון מהשנה מפגורים סה"כ

1 2 3 4 5

חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 37,828 705 38,533

1.2 ארנונה אחרת 26,487 333 26,820

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה - - -

___ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 64,315 1,038 65,353

2. אגרת אשפה והדברה 154 1 155

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - -

___ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 64,469 1,039 65,508

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 5,568 ()876 4,692

2. עצמיות דת 73 - 73

3. היטל השבחה - - -

4. אגרות בניה - - -

5. חייבים אחרים 1,975 28 2,003

6. גביה לגורמי חוץ 3,081 ()487 2,594

7. חובות מסופקים חינוך 1 - 1

8. חובות מסופקים אחרים - - -

19 ___ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 10,698 ()1,335 9,363

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

11 ___ _ ___

סה"כ בשנת הדוח 75,167 ()296 74,871

==== ==== =====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ד'

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2020

דוח גביה ויתרות חייבים

ליום 31 בדצמבר 2020

באלפי ש"ח

ארנונה כללית

2020 2019

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה (*) 13,778 11,293

חיוב/(זיכוי) נוסף 194 1,054

העברה לחובות מסופקים )(81 70

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 858 582

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(377 )(607

_ _

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 14,372 12,392

גביה בגין פיגורים 1,038 2,210

_ _

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 13,334 10,182

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 82,506 75,493

חיוב/(זיכוי) ריבית והצמדה 5,485 70

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(11,985 )(7,920

חיוב (זיכוי) נוסף 3,615

_ _

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 76,006 71,258

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה בתקופת הדו"ח:

גביה שוטפת 64,315 67,662

_ _

סה"כ שנגבה _15_3_,4_6 _ _62_6_,7_6 _

_ _

יתרת פיגורים לתקופה 11,691 3,596

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה(*) 25,025 13,778

======= =======

% גביה מהפיגורים %7.22 %17.83

% גביה מהשוטף %84.62 %94.95

% גביה מהסה"כ %72.31 %83.53

)*( לא כולל חובות מסופקים בסך 692 אלש"ח (אשתקד 726 אלש"ח).

נספח 3 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון המלוות לפרעון ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון בתחילת השנה 8,903 4,445 5,518 סכום המלוות שנתקבלו במשך השנה 2,727 5,614 -

______ ______ ______

11,630 10,059 5,518

פחות המלוות (קרן) שנפרעו במהלך השנה )(1,763 )(1,156 )(1,073 ______ ______ ______

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון לסוף השנה 9,867 8,903 4,445 הפרשי הצמדה על הקרן לסוף השנה - - -

______ ______ ______

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 9,867 8,903 4,445 ===== ===== =====

הערות:

א. חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן

לחודש נובמבר 2020 ( המדד הידוע) .

סכום פרעון כלל המלוות

ע"ח הקרן 1,763 1,156 1,073

ע"ח ריבית 189 104 90

ע"ח ההצמדה - 8 11

______ ______ ______

1,952 1,268 1,174

===== ===== =====

ג. להלן תחזית פרעון המלוות (באלפי ש"ח): משוערך נומינלי

3,555

בשנת 2021 1,907 3,774

בשנת 2022 1,252 3,814

בשנת 2023 1,128 3,575

בשנת 2024 1,128

בשנת 2025 1,055

בשנת 2026 - ואילך 3,397 23,640

______ ______

9,867 38,358

===== =====

נספח 1 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה

- באלפי ש"ח -

חלק א'- תקבולים ותשלומים כללי

הביצוע

פרטים התקציב המאושר הסטיות נטו בשנה

המקורי תוספות סה"כ הביצוע מתחת מעל הקודמת

הכנסות 221,000 19,210 240,210 242,199 )(8,071 10,060 228,209 הוצאות 221,000 19,210 240,210 241,805 3,412 )(5,007 226,215 ______ _____ ______ ______ ______ ______ ______ עודף - - - 394 )(4,659 5,053 1,994

===== ===== ===== ===== ===== ===== =====

חלק ב'- הכנסות לפי מקורות

מספר הסטיות נטו הביצוע

סוגי ההכנסות וההוצאות הסעיף %

בתקציב התקציב הביצוע מסה"כ מתחת מעל בשנה קודמת % מסה"כ

1. הכנסות עצמיות

1.1 גביה ישירה 1-4 100,421 96,299 41 )(4,122 - 99,558 44 1.2 הכנסות מריבית,שונות ובלתי רגילות 5-7 17,387 13,487 6 )(3,900 - 8,249 4 ______ ______ ___ ___ ___ ______ ___

סה"כ ההכנסות העצמיות 117,808 109,786 47 )(8,022 - 107,807 48 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הכנסות מהממשלה - -

2.1 השתתפות המשרדים היעודיים 9 101,291 111,317 45 - 10,026 101,323 43 2.2 מענק כללי 910 12,702 12,736 5 - 34 13,784 6 2.3 מענקים מיועדים 910 - - - - - 1,454 1

2.4 מענקים מיוחדים 910 8,409 8,360 3 )(49 - 3,841 2 ______ ______ ___ _____ ___ ______ ___

סה"כ הכנסות מהממשלה 122,402 132,413 53 )(49 10,060 120,402 52 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______ ___ _____ ___ ______ ______

סה"כ הכנסות לפי מקורות 240,210 242,199 100 )(8,071 10,060 228,209 100 ===== ===== === ===== === ===== ===

חלק ג'- תשלומים לפי סוגים

1. משכורות ושכר 1-3 89,200 89,359 37 - )(159 78,844 36

2. כלליות ( למעט הוצאות מימון) 4-6 16,604 13,877 6 2,727 - 12,301 5

3. הוצאות מימון - פרק 63 - 1,155 1,186 - - )(31 1,280 1

4. הוצאות לפעולות 7 77,659 76,974 32 685 - 79,998 34

5. השתתפויות ותרומות 8 49,399 53,429 22 - )(4,030 47,398 21

6. חד פעמיות לקרן לעבודות פיתוח 91 - 749 - - )(749 5,104 2

7 חד פעמיות לתב"ר - - - - - - -

8 הוצאות חד פעמיות 92-98 4,258 4,279 2 - )(21 22 -

9 פרעון מלוות 691-695 1,935 1,952 1 - )(17 1,268 -

_______ _______ ___ ______ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות ללא כיסוי גרעון מצטבר 240,210 241,805 100 3,412 )(5,007 226,215 99 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ ______ ______ ______ ___

עודף - 394 - )(4,659 5,053 1,994 1

===== ===== === ===== === ===== ===

נספח 2 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2020

- באלפי ש"ח -

פרקי התקציב מספרי הפרקים הכנסות הוצאות העודף/(גרעון)

סטיות סטיות סטיות

מעל מעל מעל

הכנסות הוצאות תקציב ביצוע מתחת תקציב ביצוע מתחת תקציב ביצוע מתחת

א. הכנסות והוצאות מיועדות

1. הנהלה וכלליות 61-64 14,073 13,850 223 14,073 13,850 223

2. שירותים מקומיים 21-29 71-79 15,020 14,682 )(338 46,391 45,648 743 31,371 30,966 405

3. שירותים ממלכתיים 31-37 81-7 116,611 120,111 3,500 155,886 158,387 )(2,501 39,275 38,276 999

4. מפעלים 41-43 91-98 2,086 2,007 )(79 2,086 2,007 79 - - -

5. תקבולים ותשלומים

בלתי רגילים _17_4_,_9__ _13_4_,_7__ )_04_0_,_2_(_ _74_7_,_1_2_ _13_9_,_1_2_ )_39_1_(___ _57_3_,_2_1_ _00_5_,_4_1 )_43_1_,_(2 סה"כ הכנסות והוצאות

מיועדות _34_1_,3_14_ _13_2_,4_14_ _79_0_,1_ _ _10_2_,0_24_ _05_8_,1_24_ )_95_5_,1_( _76_0_,7_9 _92_5_,7_9 )_16_5_( _

ב. הכנסות בלתי מיועדות

1. מסים בגביה ישירה 11-18 76,883 77,724 841 76,883 77,724 841

2. מענק כללי 19 20,193 20,262 69 20,193 20,262 69

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____ סה"כ הכנסות בלתי

מיועדות __76__0__,_7__9__ __86__9__,_7__9__ __10__9______ __-_________ __-_________ __-_________ __76__0__,_7__9__ __86__9__,_7__9__ __10__9___ 240,210 242,199 1,989 240,210 241,805 )(1,595 - 394 394 ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ==== 22

נספח 3 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

דו"ח ביצוע התקציב הרגיל ממויין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מסגרת הביצוע

התקציב % עודף בשנה

הסעיף השנתית הביצוע מסה"כ (גרעון) הקודמת % מסה"כ הוצאות

שכר כללי 24,612 23,984 10 628 24,000 11

פעולות כלליות 49,254 48,885 20 369 41,657 18

שכר חינוך 60,479 61,141 25 )(662 50,986 23

פעולות חינוך 64,062 62,929 26 1,133 69,826 30 שכר רווחה 4,109 4,234 2 )(125 3,858 2

פעולות רווחה 19,055 21,849 9 )(2,794 20,764 9 פרעון מלוות, נטו 1,935 1,952 1 )(17 1,268 1

הוצאות מימון 1,155 1,186 - )(31 1,280 1

הנחות בארנונה 11,291 11,366 5 )(75 7,450 3

הוצאות חד פעמיות ומיוחדות 4,258 4,279 2 )(21 5,126 2 ______ ______ ____ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות 240,210 241,805 100 )(1,595 226,215 100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ הכנסות

ארנונה 64,592 65,353 29 761 69,872 32

הנחות בארנונה 12,291 12,371 5 80 8,527 4

עצמיות חינוך 15,977 9,922 4 )(6,055 14,635 6

עצמיות רווחה 510 417 - )(93 387 -

יתר עצמיות 15,021 14,436 6 )(585 9,740 4

משרד החינוך 81,329 87,814 36 6,485 81,323 36

משרד הרווחה 15,088 18,034 7 2,946 16,912 7

משרדים אחרים 4,874 5,469 2 595 3,088 1

מענק כללי 12,702 12,736 5 34 13,784 6

מענקים מיועדים ומיוחדים 8,409 8,360 3 )(49 5,295 2 תקבולים אחרים 9,417 7,287 3 )(2,130 4,646 2

______ ______ ____ ______ ______ ____

סה"כ הכנסות 240,210 242,199 100 1,989 228,209 100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ____ ______ ______ ____

עודף - 394 - 394 1,994 -

===== ===== ==== ===== ===== =====

נספח 4 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

שנה קודמת

שכר ממוצע

שכר ממוצע בפועל לשנה

מצבת הוצאות שכר בפועל לשנה למשרה

תקן כח אדם משרות כח בפועל למשרה הוצאות שכר אלש"ח סוג המשרה אדם ממוצעת אלש"ח אלש"ח בפועל אלש"ח

חינוך עם תקן 345.00 340.60 58,072 170 49,438 178 חינוך ללא תקן - 13.45 2,286 170 1,587 178

_____ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ חינוך 345.00 354.05 60,358 170 51,025 178

רווחה עם תקן 33.82 32.82 5,847 178 5,101 192

רווחה ללא תקן - - - - - -

_____ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ רווחה 33.82 32.82 5,847 178 5,101 192

יתר משרות בכירים עם תקן 25.50 19.50 6,359 326 6,333 298

יתר משרות אחרים עם תקן 56.14 67.54 12,103 179 10,309 179 יתר משרות אחרים ללא תקן - 0.46 82 179 50 179

_____ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ יתר המשרות אחרים 56.14 68.00 12,185 179 10,359 179

סה"כ משרות 460.46 474.37 84,749 179 72,818 211

נבחרים 2.00 2.00 1,488 744 1,395 698

פנסיונרים 35.49 35.49 5,796 163 5,179 159

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד 626 814 כולל 119 פיצויים שנרשמו בסעיפי שכר ______ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ 497.95 511.86 92,659 181 80,206 188

===== ===== ===== ===== ===== =====

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב (לנספח 1 לטופס :)2

2020 2019

סה"כ הוצאות שכר לפי דוחות 66 92,659 80,206

בקיזוז החזרים מבטל"א ואחרים )(2,810 )(1,641

בניכוי/בנוסף: הפרשה לביגוד והבראה )(501 268

בנוסף: השת' בפנסיה קג"מ 2.00 _1_1____ _1_1____ סך הכל שכר בנ..1ט.2 89,359 78,844

====== ======

נספח 4 לטופס 2 חלק ב2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

תקציב שנתי משרות ועלות בתקופת הדו"ח סטיה ביחס עלות מתוקצבת מספר משרות עלות בפועל עלות ממוצעת לתקציב התקופתי למשרה לשנה ממוצע לתקופה למשרה לשנה

משרות אלפי ש"ח אלפי ש"ח לחודש אלפי ש"ח אלפי ש"ח משרות אלפי ש"ח

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 2.00 1,400 700 2.00 1,488 744 - ()88 61 מנהל כללי 14.40 2,825 196 13.38 2,763 207 1.02 62 62 מנהל כספי 10.80 1,910 177 10.92 1,947 178 ()0.12 ()37 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ הנהלה וכלליות 27.20 6,135 226 26.30 6,198 236 0.90 ()63

7 שרותים מקומיים

71 תברואה 14.50 2,662 184 13.02 2,707 208 1.48 ()45 72 שמירה ובטחון 8.50 1,902 224 8.48 1,993 235 0.02 ()91 73 תכנון ובינוי עיר 16.00 3,868 242 16.27 3,975 244 ()0.27 ()107 76 שרותים שונים 8.50 1,267 149 10.27 1,957 191 ()1.77 ()690 78 פיקוח עירוני 3.00 200 67 0.34 144 2.66

--------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ שרותים מקומיים 50.50 9,899 196 48.38 10,776 223 2.12 ()877

8 שרותים ממלכתיים

811 מינהל חינוך 5.00 1,060 212 5.39 1,243 231 ()0.39 ()183 812 חינוך 369.26 59,419 161 353.66 60,651 171 15.60 ()1,232 82 תרבות 1.00 215 215 0.58 192 331 0.42 23

83 בריאות 1.00 120 120 0.76 132 174 0.24 ()12 84 רווחה 30.75 4,109 134 33.82 6,254 185 ()3.07 ()2,145 85 דת 2.53 515 204 3.18 555 175 ()0.65 ()40

--------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ שרותים ממלכתיים 409.54 65,438 160 397.39 69,027 174 12.15 ()3,589 -

9 מפעלים -

98 מפע"מ 6.00 1,503 251 4.28 830 194 1.72 673 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ מפעלים 6.00 1,503 251 4.28 830 194 1.72 673 -

גימלאים 32.34 6,225 192 35.49 5,828 164 ()3.15 397 פיצויים - - - - - - - -

סה"כ שכר 525.58 89,200 170 511.86 92,659 181 13.72 ()3,459 התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב:

אלפי ש"ח

סה"כ לפי דו"ח 66 92,659

בנוסף/בקיזוז הפרשה לביגוד והבראה ()501

בנכוי - החזרי שכר מבט"ל ואחרים ()2,810

בנוסף השתתפות בפנסיה-קג"מ 11

________

סה"כ בטופס 2 89,359

======

נספח 5 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

התפלגות מרכיבי השכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

שנה שוטפת שנה קודמת

סוג התשלום אלפי ש"ח % מהסה"כ אלפי ש"ח % מהסה"כ

1. שכר משולב כולל הפרשי שכר 54,516 58.84 45,734 57.02

2. שעות נוספות 2,511 2.71 2,361 2.94

3. פיצויי פיטורין 492 0.53 814 1.01

4. אחזקת רכב 3,693 3.99 3,367 4.20

5. תשלומי פנסיה 5,469 5.90 5,036 6.28

6. אש"ל 930 1.00 1,002 1.25

7. תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה וכד' 3,254 3.51 3,429 4.28

8. סה"כ ( מ- 1 עד )7 70,865 76.5 61,743 76.98

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

9. תשלומי ביטוח לאומי מעביד 3,350 3.62 2,978 3.71

10. קופת גמל וקרן השתלמות מעביד 13,099 14.14 10,875 13.56

11. מס שכר ומס מעסיקים 5,345 5.77 4,610 5.75

12. סה"כ ( מ - 9 עד 11 ) 21,794 23.52 18,463 23.02

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

14. סה"כ כללי ( 8 + 12 ) 92,659 100.00 80,206 100.00

===== ===== ===== =====

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 שנה שוטפת שנה קודמת

סה"כ כללי 92,659 80,206

בנכוי החזרים מביטוח לאומי ואחרים ()2,810 ()1,641

הבראה, מענק יובל וביגוד ()501 268

בנוסף הפרשה להסכם שכר/הפרשה לפנסיה קגמ 11 11

הוצאות שכר - נספח 1 לטופס 2 89,359 78,844

===== =====

נספח 6 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר

2020 2020 2019 2018

תעריף משוקלל תעריף מינימום () תעריף משוקלל תעריף משוקלל ()

הסקטור שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר

מגורים 38.55 35.79 37.65 37.41

משרדים שרותים ומסחר 87.24 70.26 84.85 84.07

תעשייה 43.71 25.61 43.12 42.99

בתי מלון 41.31 39.54 40.28 40.22

מלאכה 54.08 47.43 52.72 52.56

אדמה חקלאית 0.01 0.01 0.01 0.01

קרקע תפוסה 13.09 0.01 11.82 17.8200

מבנה חקלאות 1 0.1 1.46 1.59

(*) תעריף מינימום כפי שנקבע בחוק ההסדרים לשנת 2020

נספח 1 לטופס 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

רכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מס' התב"רים

פ ש

ת נ הסטיה מהתקציב

ו ס הביצוע המצטבר ליום 31/12/2020 ע ו ד פ י ם ג ר ע ו נ ו ת ח ג ביצוע עד עודף עודף עודף עקב עקב עקב עקב

י ר התקציב 31/12/2019 ביצוע בשנת 2020 הכנסות הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות ם ו ס"ה מספר ותאור הפרק התקציבי המאושר הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת מתחת מעל 13 4 17 61 מנהל כללי 3,337 1,843 1,359 1,212 793 3,055 2,152 952 )(49 903 1 1,186 283 1 - 2 2 62 מנהל כספי 1,300 1,100 1,308 205 )(3 1,305 1,305 - - - 5 - 5 4 3 7 71 תברואה 3,342 523 427 275 664 798 1,091 52 )(345 )(293 16 2,251 2,560 -

6 10 16 72 שמירה ובטחון 6,458 3,789 3,905 1,683 1,247 5,472 5,152 415 )(95 320 10 1,316 996 10 102 6 108 73 תכנון ובניין עיר 220,040 150,442 130,849 23,984 19,687 174,426 150,536 26,065 )(2,175 23,890 335 69,769 45,949 265 75 11 86 74 נכסים ציבוריים 179,710 91,564 83,903 25,653 28,895 117,217 112,798 10,140 )(5,721 4,419 200 66,952 62,693 40 10 4 14 76 שרותים עירוניים שונים 4,547 2,624 2,690 981 799 3,605 3,489 203 )(87 116 5 1,064 947 6 5 - 5 77 פיתוח כלכלי 6,196 4,480 4,000 1,332 1,693 5,812 5,693 119 - 119 - 503 384 -

48 17 65 81 חינוך 13,578 6,285 6,803 2,803 2,696 9,088 9,499 958 )(1,369 )(411 181 4,300 4,671 221 5 2 7 82 תרבות 3,014 2,929 2,142 57 605 2,986 2,747 239 - 239 - 266 28 )(1 6 2 8 84 רווחה 5,027 1,829 3,223 2,358 1,149 4,187 4,372 105 )(290 )(185 - 655 840 -

6 1 7 85 דת 3,239 1,635 1,520 1,339 445 2,974 1,965 1,014 )(5 1,009 1 1,274 266 -

6 1 7 87 איכות הסביבה 5,496 1,721 2,223 2,172 1,683 3,893 3,906 49 )(62 )(13 - 1,590 1,603 -

- 1 1 91 מים 570 572 - - 572 572 572 - - - 2 - - 2 - - - 93 נכסים 0 - - - - - - - - - - - - -

5 - 5 94 תחבורה 2,280 1,229 1,621 932 289 2,161 1,910 260 )(9 251 28 371 147 1 _2____ _1___ _3___ 98 מפעלים אחרים 1_2_6_,_49____ _5_2_2_,0_5_ _0_0_2_,5_4_ _9_9_6_,3__ _2_4_9_,2__ _4_2_9_,3_5_ _2_4_1_,8_4_ _2_8_7_,5_ _-____ _2_8_7_,5_ _3_3_3_,4_ _9_7_4_,1_ _0_3___ _-____ 293 65 358 סה"כ תב"רים 507,755 322,790 291,173 68,685 64,156 391,475 355,329 46,353 )(10,207 36,146 5,117 152,976 121,397 550 _____ ____ ____ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ - )(65 )(65 תב"רים שנסגרו בשנת הדוח 25,435 18,340 20,596 4,778 2,523 23,119 23,119 - - - 160 2,477 2,477 160 _____ ____ ___ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ 293 - 293 סה"כ נטו 482,320 304,450 270,577 63,907 61,633 368,356 332,210 46,353 )(10,207 36,146 4,957 150,499 118,920 390 == == == ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== 28

נספח 7 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

תמיכות והשתתפויות שניתנו על ידי הרשות בשנת 2020

התקציב הביצוע בפועל

באלפי שקלים חדשים

1. תמיכות ועדה מקצועית

עמותה לקידום הספורט 292 292

עמותת מרחבים 1,080 1,080

עמותת אתגרים 5 5

עמותת סאנרייז 5 5

_

1,382 1,382

_ _ _ _ _ _ _ _

2. איגודי ערים וגופים מתוקצבים

הג"א ארצי 181 164

רשות ניקוז 247 249

נט"ן 85 109

איגוד ערים לאיכות סביבה 89 89

_

602 611

_ _ _ _ _ _ _ _

3. השתתפויות

השתתפויות משרד הרווחה 17,012 20,288

השתתפות בועדים מקומיים 8,777 8,796

השתתפות נוספת לועדים בדואים 2,110 2,879

השתתפויות שונות לחינוך 648 588

הנחות ארנונה 11,291 11,366

עמותת משגב הגליל 6,524 6,466

אזור תעשיה תרדיון 1,000 1,000

אשכול בית הכרם 53 53

_

סה"כ השתתפויות 47,415 51,436

_ _ _ _ _ _ _ _

סה"כ השתתפויות ותמיכות לשנת 2020 49,399 53,429

====== ======

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

479 מפעם-פעילות הדרכה 5,773

713 בית העלמין משגב-תכנון ועבודות פיתוח 19

714 חוסנייה-תכנון מסגד 195

715 תכנון ליבת משגב 14

777 הפקעת קרקעות לצרכים 60

832 אשכול צעירים 9 -

837 היתרי בניה לצרכי ציבור 88

868 תוכנית חינוך סביבתי 61

883 תשתיות בישובים מתקציבי השבחה 2011 17

929 שיקום כבישי גישה בישובים 16

947 ישובים-התקנת סככות לתחבורה ציבורית 153

948 ערב אלנעים-ישור שטח והכנת מתחם 34

951 ישובים-תשתיות מהשבחה 2012 24

983 תכנון שביל אופניים 370

999 דמיידה-מבנה רב תכליתי 146

1023 ערב אל נעים-כביש ראשי 8,511

1024 סלאמה-כביש 45-47 44

1025 אבטליון-השתתפות בתשתיות 40 יח"ד 136

1027 ישובים-תשתיות מתקציבי השבחה 96

1033 מוס"ח-תיקון ליקויי בטיחות 41

1039 פרוייקט המיליון-2013 59

1057 תוכנית אב לשבילים 14

1063 בי"ס עודד-תכנון בינוי ביה"ס 123

1071 משטחי קומפוסט 2013 53

1073 תכנון שביל אופניים-יובלים/משגב/לשם 1

1077 ראס אלעין השלמת פיתוח 3

1083 קורנית-השתתפות בתשתיות 31 יח"ד 92

1088 יסודי גילון מדרכה וסובב הר גילון 110

1089 שדרוג מרכזי היסעים בתי"ס גליל ומעל"צ 48

1098 ישובים-חלף השבחה 2014 149

1099 פרוייקט המיליון 2014 60

1101 אגף החינוך-פדגוגיה 56

1112 מועצה-תכנון אסטרטגי 139

1125 גילון-הקמת מעון יום 1

1126 יסודי משגב-אולם ספורט 49

1128 הכנת תחשיבים לחוקי עזר לתשתיות 3

1129 ו.מקומית היערכות ליישום תיקון 101 28

1130 פארק תעשיות בר לב-פיתוח תשתיות 6,067

1131 סלאמה-ביצוע כביש 38 78

1132 הררית-מבנה מועדון ופיתוח גן משחקים 84

1137 הסדרת נגישות בתשתיות ומבני ציבור 198

1146 תכנון וביצוע שביל אופניים לרכיבת יוממות - 84 1150 ישובים-חלף השבחה 2015 177

1152 מחסן מל"ח-שינוי תב"ע להגדלת המתחם 16

1157 פרויקט המיליון 2015 87

1172 בתי עלמין בישובים הבדואים-הכנת תב"עות 54 1173 חוסניה-תכנון מגרש ספורט 6

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1178 מערכת מידע גיאוגרפי 44

1179 אשחר-גן ילדים 347

1180 ערב אלנעים-3 כיתות גן 150

1182 חוסניה-הרחבת מבנה רב תכליתי 8

1201 תכנון קמפוס משגב 84

1202 סלאמה-תשתיות א' - 50

1206 ערב אלנעים-תכנון וביצוע מבנה רב תכליתי 804 1207 ערב אלנעים-תכנון וביצוע מגרש משולב 950

1208 ישובים - חלף השבחה 2016 473

1211 פרויקט המיליון 2016 182

1213 תכנון יסודי לבון 1,375

1223 הכנת תוכניות תמרור בישובים 70

1227 כמון-גן ילדים ניצן 39

1228 תובל-גן ילדים 5

1229 לוטם-גן ילדים 135

1233 תכנון מבנן 700 א.ת.תרדיון 221

1236 מורשת-גן ילדים 186

1238 סימון כבישים והתקני בטיחות 2016 63

1240 הסדרת חניות במרכז השירותים משגב 450

1248 דמיידה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה 202

1249 כמאנה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה 243

1251 שינויים גיאומטריים סובב בי"ס אזורי משגב 48 1254 תוכנית מתאר הר שכניה 92

1259 שיפוץ כביש גישה חוסנייה 2016 42

1262 שדרוג מתקני תאורה בישובים 81

1263 יסודי גילון-כיתות M21 47

1267 סלאמה-הכנת תב"ע להסדרת כביש טבעתי 39

1273 ישובים חלף השבחה 2017 764

1274 ערב אלנעים-תכנון מסגד 64

1280 תשמישי קדושה ותוכנה לניהול בתי כנסת 6

1281 הסדר בטיחות רחבת הסעים על יסודי משגב 30

1284 מרכז קהילתי-הצטיידות 2017 6

1292 תוכנית אב כיבוי אש ל-4 ישובים 175

1294 פרויקט המיליון 2017 243

1295 הרחבת מבנה רווחה 103

1298 הסדרת מדרכה לאורך מעגל תנועה 4

1305 תוכנית לחיזוק הבטחון במועצה אזורית 94

1306 הקמה והצטיידות צוות חוסן וחירום בישובים 28 1310 מקיף משגב-בינוי מבנה כיתות 382

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1311 אולם ספורט סלאמה-שריפה 66

1316 סלאמה-פיתוח בשכונה ותיקה 38

1318 תובל-בית כנסת 294

1320 כמאנה-פיתוח ראש שטח 929

1324 סלאמה-מגרשים לשיווק 16

1326 שיקום כבישי גישה לישובים-2017 2

1327 בי"ס גליל-עיצוב מרחבי למידה 80

1330 הקמת פינות הנצחה לתושבי משגב 63

1334 כישור-תשתיות ל-19 יח"ד 168

1336 ישובים-חלף השבחה 2018 2,247

1337 לבון-אולם ספורט 613

1339 פרויקט המיליון 2018 317

1346 גן שפתי בשורשים-דרך גישה 253

1352 כמאנה-הקמת מגרש ספורט דשא סינטטי 179

1353 מרכז קהילתי משגב-בטיחות 2018 130

1354 מרכז קהילתי משגב-הצטיידות 2018 11

1355 מרכז קהילתי משגב-שיפוצים 2018 69

1356 הובלת תהליכי חדשנות במועצה 16

1357 מועצה-פעילות ארגונית 2018 116

1359 שדרוג ותחזוקה של אמצעים דיגיטלים 49

1360 גיבוש שנתי לעובדים 2018 184

1364 הקמת מגרש כדורגל במרכז השירותים משגב 945 1365 מקיף משגב עיצוב מרחבי למידה 5

1376 האב משגב-הקמה ותפעול 6

1380 סלאמה-תכנון קרקע פרטית שכונה דרומית 63

1382 תכנון והסדרת נגישות בתשתיות 28

1384 סלאמה-תכנון מועדון נוער 15

1386 מרכז מוסיקה-הקמה 1,914

1387 אולם ספורט ישן-שיפוץ 70

1390 מסגד אבו בכר אלסדיק 15

1391 מגרש ספורט שכונתי בכמאנה מערבית 92

1393 ראס אלעין-גן ילדים 18

1394 טיפול בלישמניה 2

1398 בי"ס קציר-תכנון 303

1399 חוסניה-תשתיות שלב א' בכבישים 8,9,10 11

1402 משק רכב-החלפת 3 רכבי אחזקה 2018 8

1406 מיזם דיגיטלי לגיל השלישי במשגב 25

1409 שיפוץ מקוואות מורשת ואשחר 2

1416 התאמות נגישות טכנולוגית 4

1417 סלאמה-תכנון מפורט ומדידות לכביש 94

1418 שורשים-גן ילדים 50

1419 עצמון-בית כנסת הסדרת נגישות 32

1420 פרויקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 1,442

1421 פרויקט המיליון 2019 467

1422 תכנון מפורט הפחתת לישמניה 28

1424 מרחבים-תכנון כפר הורים לגיל השלישי 77

1426 כמאנה-הכנת תב"ע לשינוי תוואי דרך 28

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1427 מוס"ח שיפוצים ואחזקה 2019 8

1428 מוס"ח הצטיידות 2019 13

1430 הצטיידות מועצה 2019 23

1431 מחשוב מועצה 15

1433 מלגות 2019 9

1434 רווחה-פיתוח יוזמות קהילתיות 36

1436 ישובים-שדרוג תחנות הסעה לתלמידים 27

1437 טל אל-תשתיות ציבוריות 198

1439 מועצה-שיפוצים והתאמות פיזיות למחלקות 30

1441 קורנית ושכניה-מועדון 306

1444 הכיכר-מרחב לשותפות ויצירה 105

1445 צורית שלב ו' השלמת הפרויקט 470

1448 סלאמה-תשתיות ציבוריות 33

1450 דמיידה-תשתיות ציבוריות 29

1452 מוס"ח-תכנון חיזוק מבנים מפני רעידות אדמה 11 1453 ראס אלעין-תשתיות ציבוריות 53

1454 מבנה קידום נוער-שיפוץ 50

1455 תכנון תיכון אנתרופוסופי ביודפת 591

1457 כמאנה-משטח לחתונות 4

1458 מערכת מידע גיאוגרפי

1460 מעלה צביה-מבנה ספורט 55

1462 שיפוץ אולם גילון 268

1463 שדרוג מתקני תאורה בישובים 1

1468 הסדרת כביש 2 12

1469 נגישות מוס"ח 11

1470 הצטיידות מועדונית ערב אל נעים 8

1471 תכנון מבנה בריאות במרכז השירותים 4

1472 מרכז תיירות ותעסוקה הר כמון 170

1474 יובלים שיקום תשתיות ציבוריות 400

1475 שורשים שיפוץ מגרש ספורט וגן משחקים 400

1476 כמון שדרוג מגרש הספורט 4

1478 הר חלוץ מועדון חברים 775

1480 שיווק ועידוד תיירות פנים 38

1481 חינוך בנושא סביבה 27

1482 שיפוץ מקוואות 5

1483 תכנון והסדרת נגישות במבני ציבור 25

1484 מרחב הכלה הר שכניה 65

1487 עיצוב מרחב למידה תבנית החינוך המוזהב 70

1488 עיצוב חזות ביהס קציר 300

1489 נגישות מוס"ח 11

1490 ראס אל עין השלמת עבודות בשכונה הותיקה 3

1492 תובל מבנה נוער 128

1493 יום ניקיון לאומי תשפ 1

1494 הסדרת תשתיות פיזיות בפזורות 32

1495 מוקד חירום 28

1497 חוסנייה השלמת פתוח כבישים 24

1498 סלאמה תצר שכונה מערבית 4

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1501 מרחב מייקרים בקמפוס 56

1502 פרוייקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 2020 1,891 1503 פיתוח בית עלמין 933

1504 הצטיידות מוסח 2020 18

1505 שיפוצים ואחזקת מוסח 2020 23

1506 פרוייקט המיליון 2020 689

1507 אקסלרטור 69

1508 קווי חיץ בישובים 173

1509 שילוב אנשים עם מוגבלויות 28

1510 יעוץ משפטי לפתוח אזורי תעסוקה ומסחר 45

1512 פרוייקט רב תרבותיות 45

1514 בינוי קהילתי 38

1515 רכישת ציוד מרכז קהילתי מצ'ינג מ.הרתבות 23 1516 גינות לימודיות וכנס חינוך 35

1519 יעוץ משפטי אסטרטגי 300

1520 מחשוב מועצה 2020 1

1521 משבר קורונה סיוע לעסקים 113

1522 משבר סיוע לדורשי עבודה 49

1523 כמאנה ישן מול חדש 102

1528 שריפה במשרדי ביהס גילון 31

1531 מרחב הכלה מורשת 70

1532 תכנון והיתר בניה כיתה יבילה בי"ס גליל 6

1534 ראס אל עין הרחבת מבנה רב תכליתי 19

1537 מעבר תת קרקעי חניון שגב 100

1539 הנגשה אקוסטית בי"ס גליל 29

1540 הנגשה אקוסטית בי"ס כמאנה 29

1542 הנגשה אקוסטית יסודי עודד 29

1543 הנגשה אקוסטית קציר משגב 29

1544 הנגשה אקוסטית יסודי משגב 29

1545 פינוי מפגעי פסולת בשטחים פתוחים 22

1547 הנגשה אקוסטית מקיף סלאמה 2 כיתות 86

1548 רכישת שני טנדרים 17

1549 תוכניות הפעלה נוער וצעירים-חינוך 72

1550 תוכניות הפעלה בתחום הרווחה 42

1552 נגישות אקוסטית מקיף משגב 86

1553 נגישות אקוסטית הרכס 57

1554 נטיעת עצים כערך חליפי 236

1555 מסגד בדמיידה 95

1556 יישום רפורמה ברישוי עסקים 66

1557 נגישות אקוסטית גן סנסיבאד סלאמה 29

1558 הנגשה אקוסטית גן תות במכמנים 29

1560 נגישות פיזית גן קורנית 47

1562 שימור צוות חוסן וחירום ישובי 61

1563 ציוד לניהול משק הפסולת 345

1566 גן ילדים במורן 50

1567 תובל שיפוץ דירות לשכירות 400

1572 מורשת חומש 2 469

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1573 גילון חומש 2 909

------- -------

סה"כ 10,207 46,353

====== ======

תב"רים לסגירה ליום 31/12/2020

יתרת עודף

מס' תבר שם מס' תבר תקציב ביצוע הכנסות ביצוע הוצאות בתב"ר יתרת חוסר בתב"ר

902 פרוייקט המיליון 2011 1,500,000 1,357,486.00 1,357,486.00 - -

963 פרוייקט המיליון 2012 1,500,000 1,000,000.00 1,000,000.00 - -

991 דמיידה המשך בניית מסגד 1,072,000 1,070,940.20 1,070,940.20 - -

1080 יובלים-השתתפות בתשתיות 31 יח"ד 1,076,000 1,033,560.00 1,033,560.00 - -

1086 מרכז השירותים מעגל תנועה ביציאה מהמועצה 828,000 849,486.08 849,486.08 - -

1114 רווחה תוכנית חומש לישובים בדואים 60,000 43,069.32 43,069.32 - -

1117 מנוף תוכנית חומש מבני ציבור 1,720,000 1,107,661.50 1,107,661.50 - -

1119 מוסדות חינוך הנגשה 206,000 206,333.80 206,333.80 - -

1143 מצפה אביב גן ילדים 1,291,000 1,242,857.65 1,242,857.65 - -

1167 הנגשה והתאמת אתרי אינטרנט לסמארטפונים 145,000 145,594.58 145,594.58 - -

1189 יודפת גן ילדים 1,107,000 1,090,611.78 1,090,611.78 - -

1197 רכישת כלי אצירה מכלים כתומים 343,500 343,827.89 343,827.89 - -

1199 סקר נכסים לצרכי ארנונה 1,200,000 1,200,000.00 1,200,000.00 - -

1200 הסדרת כניסה למתחם המועצה מעצמון 100,000 100,161.29 100,161.29 - -

1210 פיתוח ופעילות ארגונית 227,500 212,411.20 212,411.20 - -

1217 מרכז קהילתי משגב בטיחות 300,000 300,000.00 300,000.00 - -

1219 מרכז קהילתי משגב שיפוצים 1,645,000 1,618,927.00 1,618,927.00 - -

1242 שיפוץ ושדרוג מגרש הכדורגל 370,000 - - - -

1243 מוס"ח - מחשוב ותקשוב 2016 540,000 596,777.00 596,777.00 - -

1256 מערכת גילוי אש בבתי הספר 2016 303,000 302,997.88 302,997.88 - -

1258 הסדר בטיחות בהיסעים ופיתוח רחבות בבתי הספר 100,000 107,350.00 107,350.00 - -

1261 מדרכה בית עלמין במרכז השירותים משגב 100,000 100,520.94 100,520.94 - -

1269 על יסודי משגב פרוייקט פיסיקה מחקרית 148,000 146,828.00 146,828.00 - -

1293 חברה וקליטה 2017 395,000 400,284.70 400,284.70 - -

1303 הר חלוץ רכישת מבנה סוכנות 643,000 643,000.00 643,000.00 - -

1314 סככות כיבוי אש לישובים 2017 85,000 87,466.43 87,466.43 - -

1317 אורט סלאמה מגרש כדורגל 288,000 288,000.00 288,000.00 - -

1319 הכשרת מתחם לתברואה ואיכות הסביבה 210,000 209,755.00 209,755.00 - -

1328 בי"ס יסודי כמאנה עיצוב מרחבי למידה M12 80,000 73,207.00 73,207.00 - -

1342 ציוד לצוותי חילוץ יישוביים 170,000 156,168.00 156,168.00 - -

1343 הצטיידות מועצה 2018 70,000 70,000.00 70,000.00 - -

1350 על יסודי משגב מרכז לימודי לחקלאות וסביבה 200,000 201,537.35 201,537.35 - -

1351 על יסודי משגב תוכנית לימודי החלל 190,000 198,277.00 198,277.00 - -

1362 הקמת צוותי חוסן וחירום (צח"י) ישוביים במועצה 902,000 720,233.40 720,233.40 - -

1363 רווחה הצטיידות למעבר למבנה חדש 98,000 98,000.00 98,000.00 - -

1368 יסודי משגב עיצוב מרחב למידה M12 80,000 80,000.40 80,000.40 - -

1369 יסודי מורשת עיצוב מרחב למידה M12 80,000 61,838.00 61,838.00 - -

1372 אמצעי בטחון לשכות רווחה 60,000 60,000.00 60,000.00 - -

1375 יסודי סלאמה עיצוב מרחב למידה M12 80,000 80,000.00 80,000.00 - -

1378 מוס"ח שיפוצים ואחזקה 2018 995,000 983,124.50 983,124.50 - -

1379 צילום אורטופוטו כולל אלכסונים 131,000 131,000.00 131,000.00 - -

1381 סלאמה תכנון קרקע פרטית שכונת 100,000 117,550.00 117,550.00 - -

1389 חברה וקליטה 2018-19 1,042,000 949,273.00 949,273.00 - -

1396 בי"ס אסיף מרכז פיסיקה ניסויית 248,000 195,839.00 195,839.00 - -

1425 מרחבים פיתוח וביצוע תוכניות למען האזרחים הותיקים 150,000 150,088.00 150,088.00 - -

1432 קורס חובשים והשתלמויות 30,000 - - - -

1443 בי"ס קציר שיפוץ מבנה אמבר 500,000 500,000.00 500,000.00 - -

1451 הצטיידות מדעים בי"ס בישובים בדואים 51,000 50,745.62 50,745.62 - -

1456 בי"ס מורשת נגישות פיזית פרטנית 80,000 80,000.00 80,000.00 - -

1458 מערכת מידע גאוגרפי ()GIS 80,000 80,000.00 80,000.00 - -

1461 ערב אל נעים תשתיות בישוב 300,000 302,775.03 302,775.03 - -

1464 סקר נכסים 100,000 105,297.39 105,297.39 - -

1465 חוסניה תשתיות ציבוריות (תקציב המיליון) 21,000 36,410.50 36,410.50 - -

1467 קוד ורובוטיקה תשפ 108,000 107,985.20 107,985.20 - -

1473 פיילוט מיכלים עיליים 240,000 24,000.00 24,000.00 1477 לוטם השתתפות בהקמת גן ילדים 200,000 200,000.00 200,000.00 - -

1479 תביעת מקורות (קולחי משגב) 570,000 572,000.00 572,000.00 - -

1496 מכשירי קשר 172,000 159,937.30 159,937.30 - -

1499 חידוש מבנים קידום נוער 50,000 - - - -

1500 מנוף שיפוץ מועדון פאבלה 280,000 292,301.00 292,301.00 -

1524 רכישת ציוד מיגון בסיסי לעובדים קורונה 35,000 35,000.00 35,000.00 - -

1525 תקשורת עם תושבים קורונה 58,000 58,079.60 58,079.60 - -

1526 תגבור פיקוח עירוני קורונה 77,000 76,970.42 76,970.42 - -

1527 תגבור מוקד או חמל רשותי קורונה 30,000 30,027.80 30,027.80 - -

1536 החלפת מיכלי אצירה ברחבי המועצה 275,000 275,011.81 275,011.81 - -

סך הכל 23,118,585.56 23,118,585.56 - -

יתרת עודף -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2020

תוכן העניינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות 1

מאזנים 2-3

דוחות רווח והפסד 4

נספח לדוחות רווח והפסד 5-6

דוחות על השינויים בהון העצמי 7

דוחות על תזרימי המזומנים 8-9

ביאורים לדוחות הכספיים 10-24

________________________________

_________________________

________________

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של החברה הכלכלית למשגב בע"מ

ביקרנו את המאזנים המצורפים של החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2020

ו-,2019 דוחות רווח והפסד, הדוחות על השינויים בהון העצמי ודוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת

מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - .1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה

במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה

מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי

החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן

הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

השקעה בחברת הבת נכללת בדוחות הכספיים הנ"ל על בסיס עלות. כמו כן, לא נערכו דוחות כספיים

מאוחדים של החברה וחברת הבת.

לדעתנו, פרט להצגת ההשקעה בחברה הבת על בסיס עלות כאמור לעיל, הדוחות הכספיים משקפים באופן

נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31

בדצמבר 2020 –2019 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה העצמי ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת

מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (GAAP .)Israeli

חיפה קסלמן וקסלמן

14 ביוני, 2021 רואי חשבון

פירמה חברה ב- Limited International PricewaterhouseCoopers

קסלמן וקסלמן, מת"ם חיפה בניין ,25 ת.ד 15084 חיפה ,3190500 ישראל

טלפון: ,+972-4-8605000 פקס: ,+972-4-8605001 www.pwc.com/il

-326-Dדו"ח 2020 ()1

- 1 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

מאזנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

באור 31.12.2020 31.12.2019

רכוש שוטף:

מזומנים ושווי מזומנים 3 2,472 3,196

לקוחות 4 1,515 2,913

חייבים ויתרות חובה 5 3,382 3,673

7,369 9,782

השקעה בחברת בת (*) 6 - -

רכוש קבוע 7 11,897 12,359

19,266 22,141

(*) קטן מ-1 אלפי ₪.

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספי

- 2 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

מאזנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

באור 31.12.2020 31.12.2019

התחייבויות שוטפות:

אשראי מתאגידים בנקאיים 8,11 1,003 1,135

התחייבויות לספקים ונותני שירותים 9 2,525 4,356

זכאים ויתרות זכות 10 3,210 2,841

6,738 8,332

התחייבויות לזמן ארוך:

אשראי לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים 11 924 1,737

הלוואות מצד קשור 12 743 2,056

שטרי הון למועצה אזורית משגב 2,374 495

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו 13 46 368

4,087 4,656

שעבודים, ערבויות, התקשרויות והתחייבויות תלויות 14

הון עצמי:

הון המניות 15 10,106 10,106

קרנות הון 115 115

יתרת הפסד ()1,780 ()1,068

8,441 9,153

19,266 22,141

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

14 ביוני , 2021

תאריך אישור הדוחות הכספיים דני עברי – יו"ר שמוליק דודאי – מנכ"ל

הדירקטוריון

- 3 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות רווח והפסד

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

לשנה שהסתיימה ביום

באור 31.12.2020 31.12.2019

הכנסות ()1 16 31,180 30,068

הוצאות תפעול ()1 30,003 27,015

רווח תפעולי 1,177 3,053

הוצאות הנהלה וכלליות 17 1,852 1,971

רווח (הפסד) מפעולות רגילות ()675 1,082

הוצאות מימון, נטו 18 65 249

הכנסות, (הוצאות) אחרות נטו 28 ()7

רווח (הפסד) נקי לשנה ()712 826

()1 ראה נספחים מצורפים בגין הכנסות והוצאות תפעול לפי יחידות - (עמודים .)5-6

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

- 4 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

נספח 1 - לדוחות רווח והפסד - הרכב לפי יחידות

בסכומים מדווחים (באלפי ₪ )

לשנה שהסתיימה ביום 31.12.2019

פיתוח והרחבת

שירותי ישובים ותשתיות תיירות

מועדון כפרי בית החכ"ל פיקוח ציבוריות, ברוטו ופעילות כח אדם,

גינון וניהול כללי ()1 עסקי משגב נטו* סך-הכל

הכנסות

7,272 1,819 690 433 19,498 42 314 30,068

הוצאות תפעול:

שכר עבודה ונלוות 1,859 1,002 - - 317 40 109 3,327

הוצאות בגין פיתוח תשתיות - - - - 18,236 - - 18,236

אחזקה 2,433 256 216 - - - - 2,905

אירועים, השתלמויות חוגים ותערוכות()2 636 2 - - - - - 638

הוצאות פחת 1,060 5 91 () - - - - 1,156 ()

משרדיות, תקשורת וכיבודים 89 20 - - - - - 109

אחזקת רכב ונסיעות 101 127 - - 91 - - 319

עלות מכר חנות 71 - - - - - - 71

פרסום 50 - - - - - - 50

ביטוחים - - - - 44 - - 44

שירותים מקצועיים 5 - 10 - 145 - - 160

סה"כ הוצאות תפעול 6,304 1,412 317 - 18,833 40 109 27,015

רווח מפעולות רגילות 968 407 373 433 665 2 205 3,053

הנהלה וכלליות 183 203 172 363 1,015 - 35 1,971

הוצאות מימון, נטו 197 - - - 52 - - 249

אחרות - - - - 7 - - 7

רווח (הפסד) נקי לשנה 588 204 201 70 ()409 2 170 826

)(1ראה ביאור 16

)(2כולל הוצאות שכר עבודה המתייחסות למועדון הכפרי בסך של 348 אלפי ₪ (*) מויין מחדש - 5 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

נספח -1 לדוחות רווח והפסד - הרכב לפי יחידות

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

לשנה שהסתיימה ביום 31.12.2020

פיתוח והרחבת

בית שירותי ישובים ותשתיות פרויקט גגות מבנה ניהול

מועדון כפרי גינון החכ"ל פיקוח ציבוריות, ברוטו ()1 כח אדם, נטו* סולריים האב כללי אשפה סך-הכל

הכנסות 400 1,685 672 291 24,842 71 - 904 456 1,859 31,180

הוצאות תפעול:

שכר עבודה ונלוות 25 1,030 - 1 327 - - - - - 1,383

הוצאות בגין פיתוח תשתיות - 152 - - 23,510 - - 933 - 1,864 26,459

אחזקה 52 222 - - - - - - - 274

אירועים, השתלמויות חוגים - - - - - - - - - - -

ותערוכות()2

הוצאות פחת 980 4 90 - - - - - - - 1,074

משרדיות, תקשורת וכיבודים - - 6 - 2 - - - - - 8

אחזקת רכב ונסיעות - 111 - - 52 - - - - - 163

עלות מכר חנות - - - - - - - - - - -

פרסום - - - - 2 - - - - - 2

ביטוחים - 11 - - 54 - - - - - 65

שירותים מקצועיים 50 - - - 374 - 151 - - - 575

1,055 1,360 318 1 24,321 - 151 933 - 1,864 30,003

רווח (הפסד) מפעולות רגילות ()655 325 354 290 521 71 ()151 ()29 456 ()5 1,177

הנהלה וכלליות - 209 280 140 767 - - - 456 - 1,852

הוצאות מימון, נטו - - - - 65 - - - - - 65

הכנסות אחרות - - - - 28 - - - - - 28

רווח (הפסד) נקי לשנה ()655 116 74 150 ()283 71 ()151 ()29 - ()5 ()712

()1 ראה ביאור 16

- 6 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוח על השינויים בהון העצמי

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

(יתרת

הון המניות קרנות הון הפסד) סך-הכל

יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 10,106 115 ()1,894 8,327

רווח לשנת 2019 - - 826 826

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 10,106 115 ()1,068 9,153

הפסד לשנת 2020 - - ()712 ()712

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 10,106 115 ()1,780 8,441

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

- 7 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות על תזרימי המזומנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

לשנה שהסתיימה ביום

31.12.2020 31.12.2019

תזרימי מזומנים (לפעילות) מפעילות שוטפת:

רווח (הפסד) נקי לפי דוח רווח והפסד ()712 826

התאמות הדרושות להצגת מזומנים ושווי מזומנים

מפעילות שוטפת (נספח א') 1,038 1,641

מזומנים, נטו, (לפעילות) מפעילות שוטפת 326 2,467

תזרימי מזומנים לפעילות השקעה:

רכישת רכוש קבוע ()671 ()227

מכירת רכוש קבוע - -

מזומנים, נטו, לפעילות השקעה ()671 ()227

תזרימי מזומנים מפעילות -מימון:

קבלת שטר הון 1,879 -

פרעון הלוואות לזמן ארוך ()2,258 ()1,081

מזומנים נטו, לפעילות מימון ()379 ()1,081

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים ()724 1,159

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 3,196 2,037

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 2,472 3,196

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

- 8 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות על תזרימי המזומנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

נספח א' - התאמות הדרושות להצגת מזומנים ושווי מזומנים מפעילות שוטפת:

לשנה שהסתיימה ביום

31.12.2020 31.12.2019

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת 1,133 1,206

ירידה בהתחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו ()322 ()3

811 1,203

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

ירידה בלקוחות 1,398 2,748

(עליה) ירידה בחייבים ויתרות חובה 291 ()967

ירידה בספקים ונותני שירותים ()1,831 ()1,330

(ירידה) עלייה בזכאים ויתרות זכות 369 ()13

227 438

סך הכל 1,038 1,641

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

- 9 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

באור 1 - כללי:

א. התאגדות ומטרות:

החברה התאגדה ביום 10 באוקטובר 1988 כחברה עירונית באישור שר הפנים. מטרות החברה הינן

הקמה, החזקה וניהול של מתקני ספורט ורווחה תעשייתיים ותיירותיים וכן יזום פרויקטים כלכליים

בתחומי המועצה האזורית משגב. החברה בבעלות מלאה של המועצה מקומית משגב.

ב. תחומי פעילות:

החברה , מבצעת פתוח תשתיות וניהול פרויקטים בישובי משגב ,מנהלת את מועדון כפרי משגב, מבצעת

עבודות גינון למועצה אזורית משגב ולגופים חיצוניים, מנהלת מבני תעשיה להשכרה ומתן שירותים

בפארק תעשיה משגב ובפארק תעשיה בר-לב ומספקת שירותי קבלן כח אדם למועצה אזורית משגב.

בשנת החשבון הועברה פעילות מועדון כפרי משגב לעמותת משגב הגליל עמותה לקידום ההתיישבות

בגליל והחל משנת החשבון הכנסות החברה מהמועדון הכפרי הינן דמי זיכיון.

ג. חברה מוחזקת:

החברה מחזיקה בשיעור של %28 ממניות פארק תעשיות משגב בע"מ (להלן: "החברה המוחזקת").

החברה המוחזקת עסקה ביזום ובניהול הקמת פארק תעשיות במשגב. לאור מצב הנדל"ן באזור האמור

החברה המוחזקת אינה עוסקת בעבודות הבנייה וההקמה. החברה המוחזקת אינה פעילה.

ביום 31 בדצמבר ,2015 התקבלה החלטה בישיבת הדירקטוריון של החברה לפיה תצטרף החברה להליך

פירוקה מרצון של החברה המוחזקת בכפוף לכך כי חברת ח.מר. בע"מ (בעלי השליטה בחברה

המוחזקת) תקבל על עצמה לשאת בכל העלויות הכרוכות בהליך הפירוק.

ד. חברה בת:

החברה מחזיקה במישרין ב – %99 מהזכויות בהון, מזכויות ההצבעה ומהזכויות למנות מנהלים

בחברה לפיתוח תרדיון ובר לב בע"מ (להלן: "החברה הבת") כמו כן החברה מחזיקה בעקיפין, דרך

החברה הבת, %99 מהזכויות בהון, מזכויות ההצבעה ומהזכויות למנות מנהלים במנהלת תרדיון בע"מ

(להלן: "החברה הנכדה"). החברה הבת הוקמה לניהול אזור התעשייה תרדיון המצוי בתחום שיפוטה

של משגב ואזור התעשייה בר לב שבתחום שיפוטן של מועצה אזורית משגב ומועצה אזורית מטה אשר.

החברה הבת אינה פעילה משנת .2002 לנוכח האמור לעיל המועצה האזורית משגב החלה לפעול

לפירוקה של החברה הבת לצורך "שיטוח" המבנה התאגידי באופן שהחברה הבת תפורק ומניותיה של

החברה הנכדה יועברו למועצה האזורית משגב. ביום 21 בספטמבר ,2015 אישר דירקטוריון החברה

הנכדה את העברת מלוא הזכויות במניות למועצה. כמו כן בישיבת מליאת המועצה האזורית משגב

מיום 18 באוגוסט ,2015 הוחלט על פירוק חברת הבת והעברת החברה הנכדה לאחזקתה הישירה של

המועצה האזורית משגב. החלטה זו כפופה לאישור משרד הפנים. נכון למועד החתימה על הדוחות

הכספיים טרם הושלם ההליך כאמור לעיל .

- 10 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית:

א. הגדרות:

בדוחות כספיים אלה:

דיווח כספי נומינלי - דיווח כספי המבוסס על סכומים מדווחים.

החברה - החברה הכלכלית למשגב בערבון מוגבל.

המועצה - מועצה איזורית משגב.

מדד - מדד המחירים לצרכן כפי שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

צדדים קשורים - כמשמעותם בגילוי דעת 29 של לשכת רואי-חשבון בישראל.

חברת בת - החברה לפיתוח תרדיון ובר לב בע"מ.

חברה מוחזקת - חברת "פארק תעשיות משגב" בע"מ.

ב. דוחות כספיים בסכומים מדווחים:

1. הדוחות הכספיים מוצגים בסכומים מדווחים בהתאם להוראות תקן חשבונאות מספר 12 בדבר

הפסקת ההתאמה של דוחות כספיים (להלן: תקן 12").

תקן 12 מגדיר כלהלן:

מועד מעבר - המועד שלאחריו יחל הדיווח הכספי הנומינלי, דהיינו 31 בדצמבר .2003

סכום מותאם - סכום נומינלי היסטורי שהותאם בהתאם להוראות גילויי דעת 23 ו-.36

סכום מדווח - סכום מותאם למועד המעבר, בתוספת סכומים בערכים נומינליים,

שנוספו לאחר מועד המעבר, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד

המעבר. גריעת הסכומים לאחר מועד המעבר בוצעה בערכים נומינליים

היסטוריים, בסכומים מותאמים למועד המעבר או בשילוב של ערכים

נומינליים היסטוריים וסכומים מותאמים למועד המעבר, לפי העניין.

2. סכומי הנכסים הלא כספיים אינם מייצגים בהכרח שווי מימוש או שווי כלכלי עדכני אלא רק את

הסכומים המדווחים של אותם נכסים.

3. בדוחות הכספיים "עלות" משמעותה עלות בסכום מדווח.

4. כל נתוני ההשוואה לתקופות קודמות מוצגים כשהם מותאמים למדד של מועד המעבר.

5. מאזן:

(א) פריטים לא כספיים (כגון: השקעות המוצגות לפי עלות, רכוש קבוע ופריטי הון), מוצגים

בסכומים מדווחים.

(ב) פריטים כספיים מוצגים במאזן בסכומים מדווחים.

(ג) נכסים והתחייבויות הצמודים למדד נכללו לפי תנאי ההצמדה של כל יתרה.

- 11 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך):

6. דוח רווח והפסד:

(א) הכנסות והוצאות הנובעות מפריטים לא כספיים כאמור לעיל (כגון: פחת והפחתות, רווחי

או הפסדי הון) או מהפרשות מסוימות הכלולות במאזן (כגון: הפרשה לחופשה

והתחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד) נגזרות מהתנועה בין סכום מדווח ביתרת

פתיחה לבין סכום מדווח ביתרת סגירה.

(ב) יתר מרכיבי דוח רווח והפסד מוצגים בערכים מדווחים.

ג. פרטים בדבר שערי מטבע חוץ ומדד המחירים לצרכן:

להלן פרטים על מדד המחירים לצרכן, שער החליפין של הדולר של ארה"ב ושיעורי השינויים, בתקופות

החשבון:

ליום 31 בדצמבר

2020 2019

מדד המחירים לצרכן (בנקודות) 101.1 108.04

דולר של ארה"ב (בש"ח ל-1 דולר) 3.215 3.456

שיעור השינוי באחוזים

בשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2020 2019

מדד המחירים לצרכן ()0.7 0.6

דולר של ארה"ב ()6.97 ()7.79

ד. מזומנים ושווי מזומנים:

כשווי מזומנים נחשבות השקעות שנזילותן גבוהה הכוללות, בין היתר, פקדונות לזמן קצר שהופקדו

בבנקים, שאינם מוגבלים בשימוש ושאינם משועבדים, ושהתקופה עד למועד מימושם בעת ההשקעה

בהם לא עלתה על 3 חודשים.

ה. הפרשה לחובות מסופקים:

ההפרשה לחובות מסופקים מחושבת באופן ספציפי בגין חובות מזוהים אשר לדעת הנהלת החברה

גבייתם מוטלת בספק.

ו. השקעות בחברות מוחזקות:

1. השקעות בחברות מוחזקות מוצגות על בסיס עלות.

2. החברה לא עורכת דוחות כספיים מאוחדים.

- 12 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 (באלפי ש"ח)

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך):

ז. רכוש קבוע:

1. מוצג לפי העלות בניכוי פחת נצבר ובניכוי הפרשות לירידת ערך על פי תקן חשבונאות מספר .15

הפחת מחושב לפי "שיטת הקו הישר" על בסיס תקופת השימוש המשוערת בנכסים.

2. שיפורים במושכר מופחתים על פני משך תקופת השכירות כולל תקופת האופציה, או משך חייהם

המוערך, כנמוך שבהם.

ח. הכרה בהכנסה:

1. ההכנסות מהספקת שירותים - נכללות עם ביצוע השירות.

2. הכנסות מהסכמי פיתוח עבור תשתיות בישובים נכללות עם התקדמות העבודות בהתאם

לחשבונות המתקבלים מקבלני הביצוע. כאשר צפוי הפסד מהחוזה, נזקפת לרווח והפסד הפרשה

להפסד החזוי, וזאת ללא קשר אם החלה העבודה בהקשר עם אותו חוזה ולשלב ההשלמה של

העבודה בהקשר לחוזה.

ט. הסתייעות באומדנים:

בעת הכנתם של דוחות כספיים, עריכתם והצגתם על פי כללי החשבונאות המקובלים, נדרשה הנהלת

החברה לבצע אומדנים ולהניח הנחות אשר משפיעים על הנתונים המוצגים בדוחות הכספיים

ובביאורים הנלווים אליהם. מעצם טיבם של אומדנים והנחות, התוצאות בפועל עשויות להיות שונות

מהם.

י. מכשירים פיננסיים:

המכשירים הפיננסיים של החברה כוללים בעיקר נכסים לא נגזרים כגון מזומנים ושווי מזומנים,

לקוחות, חייבים ויתרות חובה, התחייבויות לא נגזרות כגון אשראי לזמן קצר וזכאים ויתרות זכות.

בשל אופיים, השווי הנאות של המכשירים הפיננסיים של החברה הכלולים בהון החוזר שלה בדרך כלל

זהה או קרוב לערך בו הם כלולים בספריה.

יא. רישום לפי יחידות תפעול:

הנתונים בנספח לדוחות הרווח וההפסד, הרכב לפי יחידות תפעול, כולל העמסת התקורות בין היחידות

השונות, מבוססת על הערכת הנהלה וחישובים תמחירים.

יב. תאגיד עירוני:

החברה הינה תאגיד עירוני ובנושאים מסוימים חלים עליה חוקים ותקנות אשר חלים על המועצה (כגון

חוק חובת מכרזים, קבלת הלוואות, תשלום שכר בכירים, מינוי עובדים ועוד)

- 13 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 (באלפי ש"ח)

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים:

הרכב:

שיעור ריבית

ליום

31.12.2020 31.12.2020 31.12.2010

בקופה ובבנקים 1,845 21

פיקדונות (ב) %0.01 627 3,175

סך-הכל 2,472 3,196

באור 4 - לקוחות:

31.12.2020 31.12.2019

בחשבון פתוח 923 944

הכנסות לקבל 592 2,075

1,515 3,019

הפרשה לחובות מסופקים - ()106

סך-הכל 1,515 2,913

- 14 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 (באלפי ש"ח)

באור 5 - חייבים ויתרות חובה:

31.12.2020 31.12.2019

צדדים קשורים ()1 1,251 1,776

חברה אם- מועצה אזורית משגב ()1 ()2 ()3 1,786 1,786

הוצאות מראש 61 87

מוסדות 74 -

חייבים ויתרות חובה אחרים 210 24

3,382 3,673

()1 ראה באור .20

()2 כולל עלויות שירותי בניה עבור המועצה בסך של כ - 4,206 ש"ח ליום 31 בדצמבר ,2019 (ליום 31 בדצמבר

2018 – 4,206 אלפי ₪), בניכוי סך של כ- 2,421 אלפי ש"ח שהתקבלו מהמועצה (105 אלפי ש"ח ב-2019 ו-

2.316 מיליון ש"ח עד ,)2018 לכיסוי חלק מעלויות המבנה, שנמסר בספטמבר 2018 למועצה.

()3 במליאת המועצה האזורית משגב (להלן: "מליאת המועצה") שהתקיימה ביום 8 באוגוסט 2017 ובישיבת

הדירקטוריון של החברה מיום 5 באוקטובר ,2017 הוחלט לראות בהקמת החלק המיועד לשמש את

עמותת מרחבים בבניין החדש במועדון הכפרי כשירותי בנייה שבוצעו על ידי החברה עבור המועצה

האזורית משגב (להלן: "המועצה"). שווי הבנייה יכוסה חלקו מהכספים שהועברו לחברה מהמועצה על פי

החלטות קודמות של מליאת המועצה ואשר הוגדרו בעבר כהשקעות בהון מניות. הואיל וכך אישרה

מליאת המועצה שינוי החלטות קודמות שלה במסגרתן הועברו לחברה סך של 4,000,000 ש"ח שבגינו

הוקצו למועצה מניות של החברה וסכום נוסף של 1,810,000 ש"ח שכנגדו טרם הונפקו למועצה מניות.

מליאת המועצה ודירקטוריון החברה החליטו כי חלק מהסכומים שהוגדרו כמיועדים להשקעה בהון

מניות של החברה בסכום הדרוש לכיסוי סכום שווי הבניה ייזקף לכיסוי התשלום. החברה בתיאום עם

המועצה פועלת לביצוע הפעולות הנדרשות לביטול הקצאת מניות החברה למועצה בסכום הנדרש, כולל

נקיטת הליכים ככל שיידרשו, לשם הפחתת ההון המונפק של החברה בהתאם. (ראה ביאור .))1(15

באור 6 - השקעה בחברה בת:

31.12.2020 31.12.2019

החברה לפיתוח תרדיון וברלב בערבון מוגבל (עלות) (*) - -

(*) 148 ₪, ראה ביאור 1ד'.

- 15 -