פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 5

עיר: משגב
תאריך: 28/06/2021
מקור: הקובץ המקורי באתר משגב


יהודית אוליקר שפרשה מתפקידיה במינהלת תרדיון בע"מ.	חבר ויו"ר מנהלת תרדיון בע"מ		012296224	דני עברי, ראש המועצה
איציק ג'רסי שסיים את תפקידיו בועדת כספים ובועדת המשנה לתכנון ובניה.	חבר ועדת כספים וועדת המשנה לתכנון ובניה	שכניה	*********	מוני בוחניק
רותי גולדנברג שסיימה את תפקידה בועדת המשנה לתכנון ובניה.	חבר ועדת בטחון	רקפת	*********	אורן סלעי

לשכת ראש המועצה

- 1 -

פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה ()5/21

שהתקיימה ביום 28/06/2021

נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אסף אברהמי (גילון), יהודית אוליקר (יובלים), דן בבלי (חרשים), מוני בוחניק (שכניה), חני בן

שימול (אשחר), אמיר בשן (הר חלוץ), רונן גל (מעלה צביה), אבי גרבובסקי (הררית), דיאב יונס דיאב (דמיידה), ליאור דינרמן (אשבל), ערן

הספל [אבטליון], אורה זיגלמן (עצמון), משה'לה זילברשטיין (מנוף), טל חכים דרומי (פלך), רותי יהודה (שורשים), מיקי מלך (מצפה אביב),

אראל עוזיאל (יודפת), אילת פאר (יעד), אסתר פרץ (כישור), נורית צ'סניק שקד (לוטם), קובי שיר מוסקוביץ (מורן).

חסרים: אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אמיר בורשטיין (כמון), אורן ג'וליאן (לבון), רפי דיין (מורשת), גל חכים (צורית),

תמר ויינר (תובל), דודו מנור (טלאל), חוסיין נעים (ערב אל נעים), צלאח עלי סואעד (חוסנייה), עיסאם סואעד (ראס אל עין), יהודית סלע

(קורנית), אורן סלעי (רקפת), מוסא מוחמד עואעד (כמאנה), דנה ראובנס (מכמנים).

משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית), לימור ברק (גזברית), עו"ד קובי קורין (יועמ"ש), סיון גולדמן (מנהלת המרכז הקהילתי), שמוליק

דודאי (מנהל פיתוח עיסקי ומנכ"ל החכ"ל), סמי ניסן (מנ"כל קולחי משגב), אבי טילר (מנכ"ל א.ת. בר לב), רו"ח נופית זלוטניק (א.ת. בר

לב), רו"ח אלון מררי, רו"ח דני לייבלר, רו"ח חגי אפלקר, רו"ח ניר נחמני.

1. הוספת נושא לסדר היום

ראש המועצה ביקש את אישור חברי המליאה להוסיף לסדר היום של המליאה, שינויים בדירקטוריון מנהלת תרדיון בע"מ.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

2. הצהרת אמונים של חברת מליאה חדשה

ליאור דינרמן המייצגת את אשבל (מחליפה את עמיר שנאן שפרש), הצהירה הצהרת אמונים בהתאם לנוסח הנדרש. חברי המליאה ברכו אותה

להצטרפותה ואיחלו לה בהצלחה בתפקידה.

3. אשרור החלטות מליאה קודמת

חברי/ות המליאה התבקשו לאשר את פרוטוקול מליאת המועצה 3/2021 מיום .27/5/2021

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

4. שינויים במינויים לועדות המועצה ולדירקטוריון מנהלת תרדיון בע"מ

חברי/ות המליאה התבקשו לאשר את השינויים הבאים:

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

5. מבצע מתן שמות לרחובות בישובי המועצה

ראש המועצה הודיע לחברי המליאה כי המועצה יוזמת מבצע למתן שמות לכל הרחובות הקיימים בישובי המועצה (שיבחרו על ידי

הישובים), ומספור שיטתי סטנדרטי של המגרשים, (להלן מבצע "שמות"). במסגרת המבצע, שמות הרחובות המוכרים רשמית יופצו

לישובים שיתבקשו להתייחס ולהשלים את הפער בין השמות המוכרים רשמית למצב בפועל, בתוך 60 ימים. הישובים מתבקשים להתגייס

ולשתף פעולה כדי לסיים את המבצע בהצלחה. נציגי הישובים במליאה התבקשו לאשר את מבצע "שמות" ולסייע לטיפול בעניין בישובם.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

6. תב"רים לחודש יוני 2021

גזברית המועצה הציגה בפני חברי/ות המליאה רשימה של תב"רים שמצורפים כנספח א'. חברי/ות המליאה התבקשו לאשר את התב"רים.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0


רו"ח אלון מררי	מועצה אזורית משגב	א.
רו"ח דני לייבלר	החברה הכלכלית למשגב בע"מ	ב.
רו"ח חגי אפלקר	מינהלת תרדיון בע"מ	ג.
רו"ח אלון מררי	"קולחי משגב" בע"מ	ד.
רו"ח ניר נחמני	עמותת משגב הגליל ע"ר	ה.
אבי טילר, מנכ"ל אזה"ת בר לב	בר לב בע"מ	ו.

לשכת ראש המועצה

- 2 -

7. עדכון תקציב 2021 מס' 1

גזברית המועצה הציגה את עדכון מס' 1 לתקציב המועצה, שגובש על ידי ועדת הכספים - מסגרת התקציב 248 מיליון ₪. הובהר שעדכון זה

מתחייב בשל ההשפעות התקציביות המשמעותיות של משבר הקורונה והמתחייב על פי חוק. מצורף כנספח ב'.

תקציב זה מובא לאישור חברי המליאה.

בעד:22 נגד:0 נמנעים:.0

8. הצגת הדוחות הכספיים של המועצה ותאגידיה:

בפני חברי/ות המליאה הוצגו הדוחות הכספיים לשנת 2020 של המועצה ותאגידיה כמפורט להלן:

הדוחות הכספיים מצורפים כנספח ג'.

לבקשת חברי/ות המליאה, תוצג בישיבת המליאה הקרובה תכנית עיסקית מעודכנת של המועדון הכפרי.

9. דווחי ראש המועצה

א. ראש המועצה דווח כי אומתו לאחרונה 4 בני משפחה אחת בלוטם כחולי קורונה. המועצה פועלת לטיפול ממוקד למניעת ההתפשטות

בעזרת פיקוד העורף ועל ידי תאום בדיקות מרוכזות לתושבות/ים במועצה.

ב. ראש המועצה פונה ומבקש מנציגי הציבור לסייע לעודד את ההתחסנות של בני הנוער מגיל 12 ומעלה במטרה לחסן רבים מהם, ככל

האפשר בתוך שבועיים, כלומר לפני .9/7/2021

ג. ראש המועצה עדכן שמחירון חוגי המרכז הקהילתי יושתת על עקרונות החלטת המליאה, ובהתאם למלצות הועדה הציבורית שעסקה

בנושא והוצגה בפני הנהלת המועצה. הנהלת המועצה החליטה שמחירון החוגים יופץ בהקדם בכפוף לאישור הנהלת המרכז הקהילתי

ובתאום עם ועדת החינוך של המליאה.

רשמה: מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.

בברכה,

דני עברי

ראש המועצה

תב"רים לאשור המליאה. יוני 2021
הערות	חוסר תקציבי	תקציב הוצאות צפוי	מקורות מימון בש"ח				נושא	מס' תב"ר
			תקציב מאושר חדש	עדכון התקציב	תקציב מאושר נוכחי	גורם מממן
	0	1,905,000	80,000	- 700,000 700,000	80,000 1,125,000 1,205,000	ועד סלאמה משרד השיכון סה"כ:	מועדון בסלאמה	1384
הרשאה חדשה ממשרד השיכון			1,825,000 1,905,000
הרשאה חדשה ממשרד החינוך	0	30,000	30,000 30,000	30,000 30,000	- 0	משרד החינוך סה"כ:	נגישות אקוסטית בי"ס גליל	1635
			40,000 46,000	- 46,000	40,000 -	קרן מקורות חד פעמיים משרד החינוך	גדר לגן מעלה צביה	1600
הרשאה חדשה ממשרד החינוך
	0	86,000	86,000	46,000	40,000
הרשאה חדשה ממשרד החינוך			30,000	30,000	-	משרד החינוך	נגישות אקוסטית גן חרוב במנוף	1634
	0	30,000	30,000	30,000	0	סה"כ:
			400,000	-	400,000	ועד מקומי תובל	תובל - שיפוץ דירות להשכרה	1567
	0	800,000	-	-400,000 400,000 0	400,000 - 800,000	קרן השבחה החטיבה להתישבות סה"כ:
הרשאה מהחטיבה להתישבות			400,000 800,000
הסבת תרומה, מתב"ר 1353			64,000	64,000	-	קרן מקורות חד פעמיים	פרויקטים לישכה	1637
מיועד לפרויקטים באחריות מנכ"לית המועצה	0	64,000	64,000	64,000	0	סה"כ:
			34,000	-66,000	100,000	קרן השבחה	תכנון הרחבת יסודי מורשת	1584
הרשאה חדשה ממשרד החינוך	0	100,000	66,000	66,000 0	- 100,000	משרד החינוך סה"כ:
			100,000
הסבת תרומה מהסוכנות היהודית			216,000	-64,000	280,000	קרן מקורות חד פעמיים	בטיחות מרכז קהילתי	1353
הכסף התקבל במרכז הקהילתי	0	216,000	216,000	-64,000	280,000	סה"כ:
			50,000	-	50,000	קרן השבחה	כמון-גן ילדים	1227
הרשאה נוספת ממשרד החינוך	0	1,321,000	1,071,000 200,000 1,321,000	282,000	789,000	משרד החינוך ועד כמון סה"כ:
				-	200,000
				282,000	1,039,000
עלות מופחתת עפ"י נתוני אגף הנדסה			125,000	-75,000	200,000	הלוואה	חרשים-דרך ביטחון	1623
העברת ההלוואה לתב"ר 1636	0	125,000	125,000	-75,000	200,000	סה"כ:
הסבת הלוואה מתב"ר 1623			75,000	75,000	-	הלוואה	יעד-העתקת גדר ביטחון	1636
לפתרון בעית זריקת האבנים מכיוון שעב	0	75,000	75,000	75,000	0	סה"כ:
	0	4,688,000	4,688,000	1,024,000	3,664,000	סה"כ

עדכון 1 לתקציב לשנת 2021

הערות והסברים לעדכון 1 לתקציב 2021

א בוצעו עדכונים בכל סעיפי השכר - התאמה לביצוע בפועל וצפי עד סוף השנה

ב בוצעו עדכונים בסעיפי הקדם יסודי עקב קיטון צפוי במספר הגנים

ג בוצעו עדכונים בסעיפי הועדים הבדואים (תקציבי הועדים המנוהלים במועצה)

ד בוצעו התאמות לסעיפי פעולות - הקטנות עפ"י המתבקש, בסיוע המנהלים,

והגדלה בפרמיות הביטוח בעקבות מכרז.

ה עפ"י המלצת המליאה - שיפוי למרכז הקהילתי 1.6 מיליון לכיסוי גרעונות מועדון כפרי ומתנ"ס.

מקור המימון - הלוואה מהקרן ממקורות חד פעמיים.

ו בוצעו התאמות לפי ביצוע וצפי לסעיפי החינוך המיוחד. יש גידול בעלויות (קורונה והעסקה ישירה של הסייעות)

ז בוצעו התאמות בסעיפי הסעות תלמידים - קיטון עלויות עקב הקורונה

ח טרם בוצעו התאמות לסעיפי הארנונה - יבוצע בהמשך השנה.

צפוי גידול בהכנסות מפארק בר-לב וארנונה למגורים. יבחן בהמשך השנה.

ט טרם בוצעו התאמות בבתי הספר - יבוצע כשיהיו נתונים לשנת תשפ"ב

י מענק האיזון וקרן צמצום פערים - בגלל שאין תקציב מדינה עדין לא נקבעו מסגרות סופיות.

כרגע מבוסס על הנחיות שהתקבלו ממשרד הפנים והמסגרות המאושרות זמנית.

סה"כ עדכון מסגרת התקציב ב-600 אלש"ח. (מסגרת תקציב של 248 מיליון ₪).

הערות	הפער בין הכנסות/הוצאות			תקציב ההכנסות				תקציב ההוצאות				פרקי התקציב
	השינוי באלש"ח	2021 עדכון 1	2021 מקורי	השינוי ב-%	2021 עדכון 1	2021 מקורי	פרק תקציבי	השינוי ב-%	2021 עדכון 1	2021 מקורי	פרק תקציבי
								6 61				הנהלה כללית מינהל כללי
שכר	50	-1,683	-1,633		0	0	=	%3.1	1,683	1,633	611	ראש הרשות וסגניו
	0	-253	-253		0	0	=	%0.0	253	253	612	מבקר הרשות
	0	-2,188	-2,188		0	0	=	%0.0	2,188	2,188	6130	מזכירות - כללית
הקטנת פעולות	-16	-799	-815	%5.0	42	40	2691	%-1.6	841	855	6131	מזכירות - מחשוב
הקטנת פעולות	-20	-230	-250		0	0	=	%-8.0	230	250	6131	גיוס משאבים ומעמד האישה
שכר	50	-660	-610		0	0	=	%8.2	660	610	614	קשרי תושבים
פעולות	29	-484	-455		0	0	=	%6.4	484	455	615	מנגנון - חשבות שכר
שכר	-100	-1,211	-1,311		0	0	=	%-7.6	1,211	1,311	616	או"ש הדרכה - משא"נ
	0	-565	-565		0	0	=	%0.0	565	565	617	שרות משפטי
	-7	-8,073	-8,080	%5.0	42	40	=	%-0.1	8,115	8,120	61	סה"כ
	-7	-8,073	-8,080		42	40	=	%-0.1	8,115	8,120	61	סה"כ מינהל כספי
שכר	10	-967	-957		0	0	=	%1.0	967	957	1155	מנהל אגף הכספים
שכר	-72	-745	-817		0	0	=	%-8.8	745	817	6213	הנהלת חשבונות
שכר והכנסות	-317	-503	-820	%21.9	1,112	912	2692	%-6.8	1,615	1,732	6231	גזברות - שומה וגביה
	-379	-2,215	-2,594	%21.9	1,112	2692 912		%-5.1	3,327	3,506	62	סה"כ
	-379 0	-2,215 -52	-2,594 -52	%21.9 %0.0	1,112 103	912 103	2692 2693	%-5.1 %0.0	3,327 155	3,506 155	62 632	סה"כ מימון
	0	-52	-52	%0.0	103	103	2693	%0.0	155	155	632 64	מימון פרעון מלוות
התאמה למלוות	45	-4,202	-4,157		0	0	=	%1.1	4,202	4,157	648	פרע"מ עצמי
התאמה למלוות	80	-130	-50	%0.0	1,950	1,950	592	%4.0	2,080	2,000	649	פרע"מ מוכר
	125	-4,332	-4,207	%0.0	1,950	1,950	=	%2.0	6,282	6,157	64	סה"כ
	-261	-14,672	-14,933	%6.7	3,207	3,005	=	%-0.3	17,879	17,938	6	סה"כ הנהלה כללית
							2				7	שרותים מקומיים
שכר	45	-9,616	-9,571	%1.6	1,553	1,528	21	%0.6	11,169	11,099	71	תברואה
הקטנת פעולות	-88	-3,233	-3,321	%92.6	104	54	22	%-1.1	3,337	3,375	72	בטחון
הקטנת פעולות	24	-1,357	-1,333	%0.0	40	40	=	%1.7	1,397	1,373	731	מינהל הנדסה
הגדלת הכנסות	-330	580	250	%12.0	4,766	4,256	233	%4.5	4,186	4,006	733	ועדה מקומית
הקטנת פעולות	-250	-731	-981	%0.0	8	8	28	%-25.3	739	989	78	פיקוח עירוני
							24				74	נכסים ציבורים
	0	-1,012	-1,012		0	0	=	%0.0	1,012	1,012	743	תאורת רחובות
	0	-70	-70		0	0	=	%0.0	70	70	744	בטיחות בדרכים
הקטנת פעולות	-2	-213	-215	%584.2	260	38	245	%87.0	473	253	745	תיעול וניקוז, מחפרון
	0	-350	-350		0	0	=	%0.0	350	350	746	גנים ונטיעות
	0	-100	-100		0	0	=	%0.0	100	100	7491	פארק אוסטרליה
הקטנת פעולות	-8	-39	-47		0	0	=	%-17.0	39	47	7492	מערכות במרכז
	0	-200	-200		0	0	=	%0.0	200	200	7493	מבנים ואתרים
	0	-159	-159		0	0	=	%0.0	159	159	7494	אחזקה- רכבים
	-10	-2,143	-2,153	%584.2	260	38	=	%9.7	2,403	2,191	74	סה"כ
	-10	-2,143	-2,153	%584.2	260	38	=	%9.7	2,403	2,191	74 75	סה"כ חגיגות מבצ' וארועים
	0	-320	-320		0	0	=	%0.0	320	320	751	יום משגב (עצמ') משגבידה
	0	0	0		0	0	=	!DIV/0#	0	0	756	כנסים וארועים בינ"ל
	0	-320	-320		0	0	=	%0.0	320	320	75	סה"כ
	0	-320	-320		0	0	=	%0.0	320	320	75 76	סה"כ שרותים עירוניים ש'
	0	-820	-820	%0.0	10	10	261	%0.0	830	830	761	מוקד
	0	-185	-185		0	0	=	%0.0	185	185	7650	השתתפות למוסדות
	0	-1,382	-1,382		0	0	=	%0.0	1,382	1,382	7652	תמיכות לתאגידים
מיון בין סעיפים	490	-9,164	-8,674		0	0	266	%5.6	9,164	8,674	7661	ועדים מקומיים - כללי
מיון בין סעיפים	-400	-2,261	-2,661	%5.1	6,525	6,209	2662	%-0.9	8,786	8,870	7662	ו. מקומיים - בדווים
הגדלת פרמיות	256	-691	-435	%0.0	129	129	267	%45.4	820	564	767	ביטוח לרשות
שכר	45	-250	-205		0	0	=	%22.0	250	205	7691	רכש וקניינות
	0	60	60	%0.0	60	60	2695	!DIV/0#	0	0	=	מנכסים וביטוחים
	0	-174	-174		0	0	=	%0.0	174	174	7692	שונות
	0	772	772	%0.0	772	772	2696	!DIV/0#	0	0	=	כלליות ושונות
שכר	25	-867	-842	%0.0	90	90	2697	%2.7	957	932	7693	פיתוח ישובים
	0	-1,000	-1,000		0	0	=	%0.0	1,000	1,000	7720	עידוד תעשיה ומלאכה
	416	-15,962	-15,546	%4.3	7,586	7,270	=	%3.2	23,548	22,816	76	סה"כ
	57	-32,782	-32,975	%8.5	14,317	13,194	2	%2.0	47,099	46,169	7	סה"כ ש' מקומיים

התפלגות תקציב 2021 עדכון -1 הוצאות / הכנסות / סבסוד

התפלגות תקציב 2021 - הוצאות / הכנסות / סבסוד

הערות	הפער בין הכנסות/הוצאות			תקציב ההכנסות				תקציב ההוצאות				פרקי התקציב
	השינוי באלש"ח	2021 עדכון 1	2021 מקורי	השינוי ב-%	2021 עדכון 1	2021 מקורי	פרק תקציבי	השינוי ב-%	2021 עדכון 1	2021 מקורי	פרק תקציבי
							31				81	חינוך
שכר	192	-2,215	-2,023	%53.3	460	300	311	%15.2	2,675	2,323	811	מינהל חינוך
שכר	192	-2,215	-2,023	%53.3	460	300	311 312	%15.2	2,675	2,323	811 812	מינהל חינוך חינוך קדם יסודי
	0	-423	-423	%0.0	0	0	3121	%0.0	423	423	8121	מינהל
קיטון בגנים	-1,036	-3,066	-4,102	%-11.1	17,095	19,220	3122	%-13.6	20,161	23,322	8122	גנים
הקטנת פעולות	-100	-370	-470	%0.0	202	202	3124	%-14.9	572	672	8214	מעונות ופעוטונים
	0	0	0	%24.3	1,535	1,235	3128	%24.3	1,535	1,235	8218	קייטנות
	-1,136	-3,859	-4,995	%-8.8	18,832	20,657	312	%-11.5	22,691	25,652	812	סה"כ
	-1,136	-3,859	-4,995	%-8.8	18,832	20,657	312 313	%-11.5	22,691	25,652	812 813	סה"כ חינוך יסודי
	0	-372	-372	%0.0	415	415	31320	%0.0	787	787	81320	לבון
	0	-707	-707	%0.0	2,048	2,048	31321	%0.0	2,755	2,755	81321	משגב
	0	-341	-341	%0.0	451	451	31322	%0.0	792	792	81322	עודד
	0	-371	-371	%0.0	667	667	31323	%0.0	1,038	1,038	81323	סלאמה
	0	-125	-125	%0.0	360	360	31324	%0.0	485	485	81324	גליל
	0	-532	-532	%0.0	1,424	1,424	31325	%0.0	1,956	1,956	81325	גילון
	0	-432	-432	%0.0	1,216	1,216	31326	%0.0	1,648	1,648	81326	שכניה
	0	-286	-286	%0.0	788	788	31327	%0.0	1,074	1,074	81327	מורשת
	0	-232	-232	%0.0	517	517	31328	%0.0	749	749	81328	מעלה צביה
	0	-347	-347	%0.0	664	664	31329	%0.0	1,011	1,011	81329	כמאנה
הסעות וסייעות	1,411	-6,167	-4,756	%0.9	8,760	8,686	31330	%11.0	14,927	13,442	81330	חינוך מיוחד
	0	-439	-439	%-27.3	1,330	1,830	31380	%-22.0	1,769	2,269	81380	קיטנות ושישי ישובי
	1,411	-10,351	-8,940	%-2.2	18,640	19,066	313	%3.5	28,991	28,006	813	סה"כ
	1,411	-10,351	-8,940	%-2.2	18,640	19,066	313 315	%3.5	28,991	28,006	813 815	סה"כ חינוך על - יסודי
	0	0	0	%0.0	5,469	5,469	31570	%0.0	5,469	5,469	81570	מינהלת קמפוס
	0	-525	-525	%0.0	13,564	13,564	31571	%0.0	14,089	14,089	81576	סלאמה
	0	-608	-608	%0.0	18,034	18,034	31572	%0.0	18,642	18,642	81572	משגב-אסיף
	0	-689	-689	%0.0	15,791	15,791	31574	%0.0	16,480	16,480	81574	משגב - קציר
	0	-598	-598	%0.0	1,705	1,705	31575	%0.0	2,303	2,303	81575	משגב - עומר
	0	-2,420	-2,420	%0.0	54,563	54,563	315	%0.0	56,983	56,983	815	סה"כ
	0	-2,420	-2,420	%0.0	54,563	54,563	331175	%0.0	56,983	56,983	881175	שרותים נוספים סה"כ
	0	-82	-82	%0.0	178	178	3175	%0.0	260	260	8175	ת.לאומית נוער בסיכון
שכר ורכב	70	-1,282	-1,212	%0.0	1,505	1,505	3171	%2.6	2,787	2,717	8171	קב"ט ושמירה מס"ח
שכר	10	-302	-292	%0.0	1	1	3172	%3.4	303	293	8172	חממה פדגוגית
	0	-334	-334	%0.0	2,126	2,126	3173	%0.0	2,460	2,460	8173	שפ"י
	0	-589	-589	%0.0	1,433	1,433	3176	%0.0	2,022	2,022	8176	קידום נוער
פעולות	25	-201	-176	%2.2	282	276	3177	%6.9	483	452	8177	קב"ס
הקטנת פעולות	-593	-393	-986	%0.0	12,537	12,537	3178	%-4.4	12,930	13,523	8178	הסעות תלמידים
	0	-505	-505	%0.0	229	229	31790	%0.0	734	734	81791	ספריה
	0	-400	-400		0	0	=	%0.0	400	400	81793	בת"ס מחוץ לאיזור
	0	-359	-359		0	0	=	%0.0	359	359	81795	בטיחות מס"ח
	-488	-4,447	-4,935	%0.0	18,291	18,285	317	%-2.1	22,738	23,220	817	סה"כ
	-488 -21	-4,447 -23,292	-4,935 -23,313	%0.0 %-1.8	18,291 110,786	18,285 112,871	317 31	%-2.1 %-1.5	22,738 134,078	23,220 136,184	817 81	סה"כ סה"כ חינוך
שיפוי גרעונות	-21 1,720	-23,292 -6,888	-23,313 -5,168	%-1.8 %0.0	110,786 283	112,871 283	31 324	%-1.5 %31.6	134,078 7,171	136,184 5,451	81 824	סה"כ חינוך תרבות - מרכז קהילתי
שיפוי גרעונות קיטון בהכנסות	1,720 50	-6,888 -135	-5,168 -85	%0.0 %-25.0	283 90	283 120	324 33	%31.6 %9.8	7,171 225	5,451 205	824 836	תרבות - מרכז קהילתי בריאות
קיטון בהכנסות	50	-135	-85		90	120	33 34	%9.8	225	205	836 84	בריאות שירותים חברתיים
שכר	2	-1,126	-1,124	%-9.4	1,335	1,473	340	%-5.2	2,461	2,597	840	כלליים
	0	-5,256	-5,256	%0.0	16,800	16,800	341	%0.0	22,056	22,056	841	סעד ורווחה
	2	-6,382	-6,380	%-0.8	18,135	18,273	34	%-0.6	24,517	24,653	84	סה"כ
שכר	2 -30	-6,382 -231	-6,380 -261	%-0.8 %0.0	18,135 657	18,273 657	34 35	%-0.6 %-3.3	24,517 888	24,653 918	84 85	סה"כ דת
שכר	-30 0	-231 -367	-261 -367	%0.0 %0.0	657 28	657 28	35 37	%-3.3 %0.0	888 395	918 395	85 87	דת איכות סביבה
	1,721	-37,295	-35,574	%-1.7	129,979	132,232	3	%-0.3	167,274	167,806	8	סה"כ ש' ממלכתיים
							4				9	מפעלים
	0	0	0	%0.0	2,086	2,086	480	%0.0	2,086	2,086	980	מפעם
	0	0	0	%0.0	2,086	2,086	4	%0.0	2,086	2,086	9	סה"כ מפעלים
							5				99	תש'/תק' בלתי רגילים
הקטנה חלקית	400	0	400		0	0	=	%-100.0	0	-400	992	רזרבה לפעולות - חינוך
הקטנה חלקית שימוש ברזרבה	400 -68	0 -258	400 -326		0 0	0 0	= =	%-100.0 %-20.9	0 258	-400 326	992 992	רזרבה לפעולות - חינוך רזרבה לפעולות - כללי
שימוש ברזרבה גידול בהכנסות	-68 -4	-258 164	-326 160	%1.5	0 264	0 260	= 513	%-20.9 %0.0	258 100	326 100	992 993	רזרבה לפעולות - כללי שנים קודמות
גידול בהכנסות בוצע ברובו	-4 355	164 0	160 355	%1.5	264 0	260 0	513 =	%0.0 %-100.0	100 0	100 -355	993 993	שנים קודמות הקטנת פעולות כלליות
בוצע ברובו	0	0	0		0	0	=	!DIV/0#	0	0	994	הוצאות מיוחדות
שימוש בקרנות	0 -1,379	0 2,400	0 1,021	%135.1	0 2,400	0 1,021	= 5919	!DIV/0#	0 0	0 0	994 =	הוצאות מיוחדות הכנסות נוספות ( ח"פ )
שימוש בקרנות	-1,379 0	2,400 0	1,021 0	%0.1	2,400 4,704	1,021 4,700	5919 =	%0.1	0 4,704	0 4,700	= 9951	הכנסות נוספות ( ח"פ ) הנחות מיסים - כללי
	0 0	0 0	0 0	%0.0	4,704 2,455	4,700 2,455	= =	%0.1 %0.0	4,704 2,455	4,700 2,455	9951 9952	הנחות מיסים - כללי הנחות מיסים - בדווי
	-696	2,306	1,610	%16.4	9,823	8,436	5	%10.1	7,517	6,826	99	סה"כ בלתי רגילים

הערות	הפער בין הכנסות/הוצאות			תקציב ההכנסות				תקציב ההוצאות				פרקי התקציב
	השינוי באלש"ח	2021 עדכון 1	2021 מקורי	השינוי ב-%	2021 עדכון 1	2021 מקורי	פרק תקציבי	השינוי ב-%	2021 עדכון 1	2021 מקורי	פרק תקציבי
											998	שכ"ע - גמלאות ו...
גידול עפ"י צפי	370	-5,745	-5,375		0	0	=	%6.9	5,745	5,375	9981	שכ"ע גימלאים
גידול עפ"י צפי בוצע בסעיפים	370 -900	-5,745 0	-5,375 -900		0 0	0 0	= =	%6.9 %-100.0	5,745 0	5,375 900	9981 9982	שכ"ע גימלאים רזרבה - שכ"ע
בוצע בסעיפים צפי ביצוע	-900 100	0 -300	-900 -200		0 0	0 0	= =	%50.0	0 300	900 200	9982 9983	רזרבה - שכ"ע פיצויים ופרישה
צפי ביצוע	100 0	-300 -100	-200 -100		0 0	0 0	= =	%50.0 %0.0	300 100	200 100	9983 9984	פיצויים ופרישה הפרשות
	-430	-6,145	-6,575		0	0	=	%-6.5	6,145	6,575	998	סה"כ גמלאות ו...
							1				=	מיסים ומענק כללי
							11				=	ארנונות
	0	69,677	69,677	%0.0	69,677	69,677	111	!DIV/0#	0	0	=	ארנונה - כללית
	0	3,440	3,440	%0.0	3,440	3,440	111	!DIV/0#	0	0	=	ארנונה - כללית בדווים
	0	73,117	73,117	%0.0	73,117	73,117	11	!DIV/0#	0	0	=	סה"כ
	0	73,117	73,117	%0.0	73,117	73,117	11 19		0	0	=	סה"כ מענקים כלליים
שיפוי מ.הפנים	-200	200	0		200	0						שיפוי הנחות ארנונה
התאמה למסגרת	59	12,643	12,702	%-0.5	12,643	12,702	191	!DIV/0#	0	0	=	מענק איזון
	0	2,628	2,628	%0.0	2,628	2,628	192	!DIV/0#	0	0	=	קרן לצימצום פערים
	0	0	0		0	0	192	!DIV/0#	0	0	=	מענק חד"פ
	0	0	0		0	0	111	!DIV/0#	0	0	=	מענק ישובים גדולים
	59	15,471	15,330	%0.9	15,471	15,330	19	!DIV/0#	0	0	=	סה"כ
	59	88,588	88,447	%0.2	88,588	88,447	1	!DIV/0#	0	0	=	סה"כ מיסים ומענקים
	59 450	88,588 0	88,447 0	88,588 %0.2 248,000 %0.2		88,447 247,400	1 1	%0.2	0 248,000	0 247,400	= 2	סה"כ מיסים ומענקים סה"כ תקציב מוצע

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

תוכן העניינים

דף

א. דוחות כספיים

)(1 מאזן - טופס מס' 1 2-3

)(2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מס' 2 4 )(3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מס' 3 5 )(4 ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח - טופס מס' 4 6

ב. ביאורים לדו"חות הכספיים 7-14

ג. נספחים

)(2 מצב חשבון החייבים בעד ארנונות ואגרות נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א',ב',ג',ד') 15-19 )(3 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 20 )(4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה נספח 1 לטופס 2 21 )(5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שרותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות נספח 2 לטופס 2 22 )(6 דו"ח על ביצוע התקציב הרגיל ממוין לפי מסגרת משרד הפנים נספח 3 לטופס 2 23 )(7 נתוני כח אדם והוצאות לשכר - נספח 4 לטופס 2 24 )(8 נתוני כח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 25 )(8 התפלגות מרכיבי שכר - נספח 5 לטופס 2 26

)(9 ארנונה כללית ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 27 )(10 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים 28

ד. מידע נוסף

)(1 תמיכות והשתתפויות שניתנו ע"י המועצה בשנת 2020 29 )(2 התקציבים הבלתי רגילים 30-35

)(3 תב"רים לסגירה בשנת 2020 36

)(3 התקציב השוטף מפורט

**************************

י"ג בתמוז, תשפ"א

23 ביוני 2021

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2020 2019

אקטיב

רכוש שוטף

נכסים נזילים- קופה ובנקים 3א 34,070 31,727

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב 5,271 7,446

חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 3ג 230 306

_______ _______

סה"כ רכוש שוטף 39,571 39,479

השקעות

השקעות מיועדות לכסוי קרנות בלתי מתוקצבות 3א 73,317 70,486 ועודפי מימון בתב"רים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3ה 1,512 1,522 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ד 20,650 19,921 _______ _______

סה"כ השקעות 95,479 91,929

______ ______

סה"כ רכוש שוטף והשקעות 135,050 131,408

====== ======

נתונים נוספים

עומס מלוות לפרעון בשנים הבאות ( נספח 3 לטופס 1 ) 9,867 8,903 ====== ======

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים -

חובות פתוחים 26,531 15,269

מכוסים בהמחאות לגביה 191 447

______ ______

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים (נספח 2 לטופס 1 ) 26,722 15,716 ====== ======

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2020 2019

פסיב

התחייבויות שוטפות

בנקים - משיכות יתר והלוואות 3ו - -

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3ז 37,737 35,771

תקבולים לא מתוקצבים 3ח 117 117

_______ _______

סה"כ התחייבויות שוטפות 37,854 35,888

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח

עודפים זמניים בתב"רים 46,353 47,866

בנכוי- גרעונות זמניים בתב"רים ()10,207 ()16,249 _______ _______

36,146 31,617

קרנות לא מתוקצבות 3ט 37,171 38,869

_______ _______

סה"כ עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח 73,317 70,486 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות לא מתוקצבות אחרות 3י 1,512 1,522

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות מתוקצבות 3יא 20,650 19,921

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לתחילת השנה 3,591 2,884

עודף בשנת הדו"ח 394 1,994

העברה לתקציב שוטף ()2,268 ()1,287

_______ _______

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 1,717 3,591 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______

135,050 131,408

====== ======

י"ג בתמוז, תשפ"א

23 ביוני 2021

________ __________ ________

תאריך דני עברי לימור ברק

ראש המועצה גזברית המועצה

הפרוטים והבאורים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם 3

ת ש ל ו מ י ם				ת ק ב ו ל י ם
ביצוע שנה קודמת	ביצוע שנה שוטפת	תקציב שנה שוטפת	מספר - ושם הפרק	ביצוע שנה קודמת	ביצוע שנה שוטפת	תקציב שנה שוטפת	מספר - ושם הפרק
7,716 2,991 1,280 1,268 _______ 13,255 _ _ _ _ _ 9,637 3,438 5,314 2,712 219 16,462 1,283 297 - _______ 39,362 _ _ _ _ _ 120,812 6,661 190 24,622 1,035 - 390 _______ 153,710 _ _ _ _ _ - - 1,458 _______ 1,458 _ _ _ _ _ 18,430 _ _ _ _ _ _______ 226,215 ======	7,310 3,402 1,186 1,952 _______ 13,850 _ _ _ _ _ 11,053 3,549 5,228 2,811 64 21,615 1,000 328 - _______ 45,648 _ _ _ _ _ 124,070 6,658 242 26,083 1,020 - 314 _______ 158,387 _ _ _ _ _ - - 2,007 _______ 2,007 _ _ _ _ _ 21,913 _ _ _ _ _ _______ 241,805 ======	7,778 3,205 1,155 1,935 _______ 14,073 _ _ _ _ _ 11,017 3,512 5,261 2,869 246 21,922 1,000 564 - _______ 46,391 _ _ _ _ _ 124,541 6,739 205 23,164 918 - 319 _______ 155,886 _ _ _ _ _ - - 2,086 _______ 2,086 _ _ _ _ _ 21,774 _ _ _ _ _ _______ 240,210 ======	.6 הנהלה וכלליות .61 מנהל כללי .62 מנהל כספי .63 הוצאות מימון .64 פרעון מלוות .7 שירותים מקומיים .71 תברואה .72 שמירה ובטחון .73 תכנון ובניין העיר .74 נכסים ציבוריים .75 חגיגות, מבצעים וארועים .76 שירותים שונים והשתתפויות .77 פיתוח כלכלי .78 פיקוח עירוני .79 שרותים חקלאיים .8 שירותים ממלכתיים .81 חינוך .82 תרבות .83 בריאות .84 רווחה .85 דת .86 קליטת עליה .87 איכות הסביבה .9 מפעלים ושונים .91 מים (ביאור )6 .94 תחבורה .98 מפעלים אחרים-מפעם .99 תשלומים לא רגילים תשלומים לא רגילים ( ראה באור 4 ) סה"כ כללי	78,399 - - - 17,625 _______ 96,024 _ _ _ _ _ 1,279 38 3,916 32 - 4,252 - - - _______ 9,517 _ _ _ _ _ 95,735 388 128 18,197 691 - 28 _______ 115,167 _ _ _ _ _ - - 1,454 _______ 1,454 _ _ _ _ _ 6,047 _ _ _ _ _ _______ 228,209 ======	77,724 - - - 20,262 _______ 97,986 _ _ _ _ _ 1,984 524 4,353 44 - 7,657 - 120 - _______ 14,682 _ _ _ _ _ 99,805 192 83 19,348 645 - 38 _______ 120,111 _ _ _ _ _ - - 2,007 _______ 2,007 _ _ _ _ _ 7,413 _ _ _ _ _ _______ 242,199 ======	76,883 - - - 20,193 _______ 97,076 _ _ _ _ _ 2,001 275 4,296 38 - 8,282 - 128 - _______ 15,020 _ _ _ _ _ 98,912 283 120 16,615 657 - 24 _______ 116,611 _ _ _ _ _ - - 2,086 _______ 2,086 _ _ _ _ _ 9,417 _ _ _ _ _ _______ 240,210 ======	1 . מיסים ומענקים .11 ארנונות .12 אגרות .15 מכסות .16 הכנסות מימון .19 מענקים .2 שירותים מקומיים 21 תברואה 22 שמירה ובטחון 23 תכנון ובניין העיר 24 נכסים ציבוריים 25 חגיגות, מבצעים וארועים 26 שירותים שונים והשתתפויות 27 פיתוח כלכלי 28 פיקוח עירוני 29 שרותים חקלאיים .3 שירותים ממלכתיים .31 חינוך .32 תרבות .33 בריאות .34 רווחה .35 דת .36 קליטת עליה .37 איכות הסביבה .4 מפעלים ושונים .41 מים (ביאור )6 .44 תחבורה 48 מפעלים אחרים-מפעם .5 תקבולים לא רגילים תקבולים לא רגילים (ראה באור )4 סה"כ כללי

טופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

סה"כ תשלומים 240,210 241,805 226,215

סה"כ תקבולים 240,210 242,199 228,209

_______ _______ _______

עודף - 394 1,994

====== ====== ======

טופס מס' 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

שנה שוטפת שנה קודמת

1. תקבולים ותשלומים בשנת הד"וח

1.1 . תקבולים

א. השתתפות הממשלה ואחרים 44,858 54,095

ב. השתתפות בעלים 6,867 4,709

ג. ממקורות עצמיים אחרים 11,301 15,928

ד. ממלוות שנתקבלו 2,727 5,614

ה. מהקרן לעבודות פיתוח 2,169 11,050

ו. מהתקציב הרגיל 763 578

ז. ממכירת רכוש 4

_______ _______

סה"כ תקבולים 68,685 91,978

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

1.2 . תשלומים

א. עבודות שבוצעו במשך השנה 49,016 61,760

ב. הוצאות אחרות ( ציוד, תכנון וכו') 5,650 8,007

ג. העברת עודפים מתברים שהסתיימו לקרנות 90 265

ד. רכישת רכבים 213 -

ה. הוצאות אחרות 8,601 9,432

ו. העברות לתקציב הרגיל 586 -

_______ _______

סה"כ תשלומים 64,156 79,464

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

(גרעון) עודף בשנת החשבון 4,529 12,514

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. תקבולים ותשלומים שהצטברו לתחילת השנה

2.1 . תקבולים 322,790 250,914

2.2 . תשלומים 291,173 231,811

_______ _______

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 31,617 19,103

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף 36,146 31,617

====== ======

3. תקבולים ותשלומים שהצטברו לסוף השנה (*)

3.1 . תקבולים 368,356 322,790

3.2 . תשלומים 332,210 291,173

_______ _______

עודף 36,146 31,617

====== ======

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 46,353 47,866

גרעונות מימון זמניים 10,207 16,249

_______ _______

עודף נטו 36,146 31,617

====== ======

(*) לאחר נכוי השקעות בפרוייקטים שנסגרו בשנת הדו"ח 23,119 20,020 ====== ======

טופס מס' 4

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

התאמות שנה שוטפת שנה קודמת

1. הכנסות

1.1 מתקציב רגיל 1 235,480 226,007

1.2 מתקציב בלתי רגיל 2 65,753 80,350

1.3 מקרן לעבודות פיתוח 3 5,520 4,745

_______ _______

306,753 311,102

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הוצאות

2.1 תקציב רגיל 4 236,876 220,533

2.2 תקציב בלתי רגיל 5 63,480 79,199

2.3 קרן לעבודות פיתוח 6 3,172 1,606

_______ _______

303,528 301,338

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף כללי 3,225 9,764

====== ======

הרכב העודף הכללי

עודף (גרעון) בתקציב הרגיל 394 1,994

עודף (גרעון) בתקציב הבלתי רגיל 4,529 12,514

גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח ()1,698 ()4,744 _______ _______

3,225 9,764

====== ======

3. התאמות לטופס מספר .4

1. הכנסות התקציב הרגיל 242,199 228,209

בנכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח _(3_3_1_,_6_)_ _(2_0_2_,_2_)_ 235,480 226,007

====== ======

2 הכנסות התקציב הבלתי רגיל 68,685 91,978

בנכוי - העברה מהתקציב הרגיל ()763 ()578

העברות מקרן לעבודות פיתוח _(9_6_1_,_2_)_ (_0_5_0_,_1_1_)

65,753 80,350

====== ======

3 הכנסות הקרן לעבודות פיתוח 9,776 10,114

בנכוי העברה מהתקציב הרגיל ()4,166 ()5,104

בנכוי - העברת עודפים מתב"רים _(0_9_)____ _(5_6_2_)___ 5,520 4,745

====== ======

4 הוצאות התקציב הרגיל 241,805 226,215

בנכוי העברה לקרן לעבודות פיתוח ()4,166 ()5,104 בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל _(3_6_7_)___ _(8_7_5_)___ 236,876 220,533

====== ======

5 הוצאות התקציב הבלתי רגיל 64,156 79,464

בנכוי - העברת עודפים לקרן לעבודות פיתוח _(0_9_)____ _(5_6_2_)___ 63,480 79,199

====== ======

6 הוצאות הקרן לעבודות פיתוח 11,474 14,858

בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל ()2,169 ()11,050 בנכוי - העברות לתקציב הרגיל _(3_3_1_,_6_)_ _(2_0_2_,_2_)_ 3,172 1,606

======= =======

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 מידע כללי

א. המועצה האזורית משגב הוקמה בשנת .1982

ב. בתחום שיפוט המועצה 35 ישובים.

ג. בתחום שיפוט המועצה התגוררו בשנת הכספים כ- 29,719 תושבים.

ביאור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח- .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב "שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדו"חות הכספיים נערכו על פי הנחיות של הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדו"חות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

31/12/20 31/12/19 31/12/18

שער החליפין של הדולר האמריקאי 3.215 3.455 3.748 מדד המחירים לצרכן 223.11 224.67 223.35

שעור עלית הדולר במשך השנה %-6.97 %-7.82 %8.08 שעור עלית המדד במשך השנה %-0.69 %0.59 %0.80

ה. התקציב המקורי לשנת 2020 אושר ע"י מליאת המועצה ביום ,28.11.19 ע"י משרד הפנים ביום .05.02.20

התקציב הסופי (עדכון מס' )2 לשנת 2020 אושר ע"י מליאת המועצה ביום .30.11.20

ו. המועצה מספקת את השירותים המפורטים להלן:

איסוף ופינוי אשפה,גזם,פלסטיק וקרטונים, שירות וטרינרי,הדברה ומלחמה בכלבת, שירותי בטחון, תכנון ובנין עיר, תאורת רחובות ביישובים, בטיחות בדרכים, תיעול וניקוז, שירותי מוקד עירוני, פיתוח יישובים - שיווק,קליטה וקידום תעסוקה, פעילות מרכזית בתחום התיירות, שירותי חינוך פורמאלי מהגיל הרך ועד על יסודי, הסעות תלמידים לחינוך הפורמאלי ולחינוך המיוחד, שירותים משלימים לחינוך, שירותי חינוך בלתי פורמאלי - תרבות,נוער,ספורט,מוסיקה ואירועים קהילתיים שונים, שירותי בריאות,רווחה,דת ואיכות סביבה, שירותי הדרכה לרשויות ברמה האיזורית והארצית באמצעות המפע"ם, שירותים נוספים ומגוונים בנוסף ניתנים ע"י הוועדים המקומיים.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדו"חות ערוכים על בסיס נומינלי - הסטורי וללא התאמה ושינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדו"חות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן . ופחת בגינו אינו מקבל ביטוי על פני תקופת הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

)(1 הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)(2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה /שער שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות במועד קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדו"ח הכספי מוצג כנספח למאזן, (נספח 3 לטופס 1 ).

)(3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

)(4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה על ריבית שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדו"ח הכספי אינן נרשמות כהוצאה.

)(5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מוצגות כסעיף מאזני.

)(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה/ שער שנצברו עד לתאריך הדוח.

)(7 במהלך 1999 הוסבו הלוואות הביוב אותן נטלה המועצה בעבר לתאגיד "קולחי משגב", שהינו חברת בת בבעלות המועצה. פרעון ההלוואות מבוצע במישרין על ידי התאגיד החל מיום 1 באוקטובר .1999 7

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

ג. זכויות מוניטריות

)(1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השירותים או האינטרסים של המועצה (לרבות השקעות בתאגידים עירוניים) , זכויות מים, הלוואות לעובדים וכד'.

)(2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

)(3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלקמן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחיבויות - קרנות מתוקצבות.

ד. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדו"ח הכספי.

ה. רישום הכנסות

)(1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג בנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1 )(2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נרשמים על בסיס מצטבר בכפוף לקבלתם עד חודשיים לאחר תאריך המאזן.

)(3 גביית מסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן , מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסים מראש.

)(4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה על פי דין נרשמות כהוצאה כנגד זיכוי סעיף הכנסה מתאים בתקציב הרגיל.

ו. רישום הוצאות

)(1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

)(2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

)(3 פרעון מלוות ראה סעיף ב' לעיל.

)(4 תשלומים בגין חופשה שנתית , נרשמים על בסיס מזומן, בעת תשלום שוטף של משכורת עובדים עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 12א')

)(5 לעובדי הרשות הזכאים לפנסיה תקציבית לא נרשמה הפרשה לפיצויים. במקרים בהם פורש העובד לפני הגיעו לפנסיה, תשלום הפיצויים נזקף על בסיס מזומן.

ז. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטל השבחה.

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח נזקפים לתקציב בלתי רגיל.

תקבולים מהיטל השבחה נזקפו לקרן לעבודות פיתוח.

ח. זקיפת תשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן בקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.

ט. גרעונות סופיים בתב"רים

סגירת גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותניית בקבלת אישור משרד הפנים.

י. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו,החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו-%2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת הפסדים / רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יא. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

שנה שוטפת שנה קודמת

3.1 חשבונות האקטיב

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

א..1 בנקים בחשבון עובר ושב 1,566 6,845

א..2 פקדונות בבנקים לזמן קצר _1_2_8_,5_0_1 _8_6_3_,_5_9 סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים 107,387 102,213 בנכוי - השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח ועודפי תב"רים זמניים ( )1 (_7_1_3_,3_7_) (_6_8_4_,_0_)7 34,070 31,727

===== =====

()1 ראה באור 7

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

ב..1 משרד הרווחה - -

ב..2 משרד החינוך והתרבות 2,737 4,172

ב..3 משטרת ישראל 367 456

ב..4 משרדים אחרים 445 589

ב..5 רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 774 923

ב..6 חברות כרטיסי אשראי _8_4_9___ _6_0_3_,1__ 5,271 7,446

===== =====

ג. חייבים-תשלומים לא מתוקצבים

ג..1 מקדמות לספקים ולעובדים 94 110

ג..2 מוסדות שכר (קופות) 89 45

ג.3.8 ישובים ושונים _7_4____ _1_5_1___

230 306

===== =====

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

ד..1 השקעות בהון חברות בנות 10,198 10,198

ד..2 השקעות במימון קולחי משגב בע"מ 50 50

ד..3 תשלומים ע"ח הון קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 ד..4 שטרי הון חב' הכלכלית למשגב בע"מ 2,379 495 ד..5 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ 726 2,038 ד..6 הלוואת בעלים מנהלת תרדיון בע"מ _9_7_0_,3__ _6_2_9_,2__ _04_3_,9_1 _79_5_,8_1

השקעות אחרות

ד..7 מניות החברה לאוטומציה 3 3

ד..8 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחב' לפתוח תרדיון בר-לב _3_4_3_,_1_ _9_3_3_,_1_ _46_3_,1_ _42_3_,1_

20,650 19,921

===== =====

ה. השקעה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,512 1,522

===== =====

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 שנה שוטפת שנה קודמת

3.2 חשבונות הפסיב

ו. בנקים-משיכות יתר והלוואות

ו..1 בנקים-משיכות יתר בחשבונות עובר ושב - -

===== =====

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ז..1 עובדים ומוסדות שכר 11,062 9,088

ז..2 ספקים קבלנים ונותני שרותים 13,606 17,752 ז..3 המחאות לשלם 97 828

ז..4 משרדי ממשלה 11 9

ז..5 ישובי המועצה 2,351 1,947

ז..6 החברה הכלכלית למשגב בע"מ 1,005 1,578

ז..7 מנהלת תרדיון בע"מ 2 314

ז..8 עמותת משגב הגליל 1,255 584

ז..9 קולחי משגב 62

ז..10 רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 8,348 3,609 ז..11 הפרשה לתביעות תלויות _-_____ _-_____

37,737 35,771

===== =====

ח. תקבולים לא מתוקצבים

תקבולים מראש 117 117

===== =====

ט. קרנות לא מתוקצבות

ח..1 קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון) 522 630

ח..2 קרן למימון פנסיה תקציבית 3,312 3,163

ח..3 קרן לתוכנית החומש 905 2,744

ח..4 קרן לפיתוח בית העלמין 84 59

ח..5 קרן שבילים-פינות זיכרון - -

ח..6 קרן ממקורות חד פעמיים 23,015 24,063

ח..7 קרן היטל השבחה _3_3_3_,9__ _0_1_2_,8__

סה"כ קרנות לא מתוקצבות 37,171 38,869

===== =====

י. קרנות לא מתוקצבות אחרות

)(1 הרכב -

קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,522 1,522

)(2 התנועה -

יתרה לתחילת השנה 1,522 1,787

ניכוי מן העובדים במהלך השנה 73 72

משיכה מהקרן השנה ()115 ()470

רווח (הפסד) ביעודה, השנה _2_3____ _3_3_1___

1,512 1,522

===== =====

יא. קרנות מתוקצבות

י..1 השקעות בהון חברות בנות (חכ"ל, מנהלת תרדיון וקולחי משגב בע"מ) 10,248 10,248 י..2 השקעות בתאגיד קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 י..3 מניות בחברה לאוטומציה 3 3

י..4 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ 726 2,038 י..5 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחברה הכלכלית למשגב בע"מ 3,722 1,834 י..6 הלוואת בעלים מנהלת תרדיון בע"מ _9_7_0_,3__ _6_2_9_,2__ 20,650 19,921

===== =====

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 4 - פרוט תקבולים ותשלומים לא רגילים במסגרת התקציב הרגיל ביצוע

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

א. תקבולים לא רגילים

הכנסות משנים קודמות 290 421 2,582

החזר הלוואות זמן ארוך 1,859 1,859 1,154

הכנסות מעודף מצטבר משנים קודמות _8_6_2_,_7__ _3_3_1_,_5__ _1_1_3_,_2__ 9,417 7,413 6,047

===== ===== =====

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

ב. תשלומים לא רגילים

הנחות במיסים 11,291 11,367 7,450

תשלומי פנסיה 5,725 5,642 5,040

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 500 626 814 הוצאות בגין שנים קודמות 101 120 22

העברה לקרן לעבודות פיתוח _7_5_1_,_4__ _8_5_1_,_4__ _4_0_1_,_5__ 21,774 21,913 18,430

====== ====== ======

ביאור -5 נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד העבודה והרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנכללו בדו"ח המחשב שהתקבל ממשרד העבודה והרווחה . חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור %25 - %0 , כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את %100 ההוצאות שהוצאו על ידי משרד העבודה והרווחה והמועצה .

ביאור 6 - מפעל המים והביוב

א. המועצה אינה מספקת מים לישובים.

ב. בשנת 1999 הופעל תאגיד "קולחי משגב בע"מ" שהינו חברת בת של המועצה לניהול משק הביוב.

התאגיד גובה היטלי ואגרות ביוב בהתאם לחוקי העזר ומבצע עבודות תשתית לביוב ואחזקת המערכת,החל משנת 2004 מפעיל התאגיד את משק המים במספר ישובים.

סה"כ	קרן היטל השבחה	קרן לתוכנית החומש	קרן ממקורות חד פעמיים	קרן לפיתוח בית העלמין	קרן למימון פנסיה תקציבית	קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון)		פרטים	שנה קודמת
38,869 90 4,166 5,135 385 __________ 9,776 _ _ _ _ _ _ _________ 48,645 3,172 6,133 2,169 _________ 11,474 _ _ _ _ _ _ _________ 37,171 ========	8,210 - - 1,403 56 __________ 1,459 _ _ _ _ _ _ _________ 9,669 35 1,000 )(699 _________ 336 _ _ _ _ _ _ _________ 9,333 ========	2,744 - - - 19 __________ _ 19 _ _ _ _ _ _______ 2,763 1,858 - - _______ 1,858 _ _ _ _ _ _______ 905 =======	24,063 - 4,158 3,592 276 __________ 8,026 __ _ _ _ _ __ _ ____________ _ 32,089 1,279 5,133 2,662 _________ _ 9,074 __ _ _ _ _ __ _ ____________ _ 23,015 ===========	59 - - 25 - ______ 25 _ _ _ __ _ _ __________ 84 - - - _________ _ - _ _ _ __ _ _ __________ 84 =========	3,163 - - 115 34 _________ 149 _ _ _ _ _ _ _________ 3,312 - - - ____________ - _ _ _ _ _ _ _________ 3,312 ========	630 90 8 - - _________ 98 _ _ _ _ _ _ _________ 728 - - 206 _________ 206 _ _ _ _ _ _ _________ 522 ========		יתרה לתחילת השנה תקבולים בשנת החשבון העברות מתב"רים מתקציב שוטף תקבולים משונים הכנסות מהשקעות _ __________________ סה"כ תקבולים השנה _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __________________ סה"כ יתרת פתיחה ותקבולים במשך השנה תשלומים במשך השנה החזר היטלים ותשלומים שונים העברה לתקציב רגיל העברה לתב"רים _ __________________ סה"כ תשלומים השנה _ _ _ _ _ _ _ __________________ יתרה לסוף השנה ================	43,613 265 5,104 4,322 423 _________ 10,114 _ _ _ _ _ _ _________ 53,727 1,606 2,202 11,050 _________ 14,858 _ _ _ _ _ _ _________ 38,869 ========

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 7 - הקרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח נרשמים תקבולי המועצה מהיטל השבחה. כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית

אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה, נרשמות ההכנסות בקרן לעבודות פיתוח.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם, מושקעים בפקדונות בבנקים ובבטוחות סחירות.

ג. המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין כספי הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. להלן התנועה בקרן בשנת הדוח באלפי ש"ח.

העברה מתקציב שוטף לקרן ממקורות חד פעמיים - 4,158 אש"ח פרעון הלוואות עצמיות.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור -8 השקעות בתאגידים עירוניים

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

א. החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן חברת הבת) הוקמה בשנת 1988 ובבעלות המועצה.

ב. להלן מידע על השקעות המועצה בחברת הבת:

הון רשום, מונפק ונפרע 31.12.20 31.12.19

מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א 6,121 6,121

מניות א' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ב' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ג' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

סה"כ הון מניות 6,130 6,130

תשלומים ע"ח הנפקות עתידיות 68 68

סה"כ השקעות בהון 6,198 6,198

======= ======

הלוואה לזמן ארוך 726 2,223

======= ======

המועצה מחזיקה בשטרי הון של החכ"ל בסך 2,379 אלפי ₪ לתאריך .31.12.20 עסקאות עם חברת הבת לשנת :2020

הוצאות בעסקאות עם חברת הבת

פיתוח תשתיות בפרוייקטים של המועצה 11,748

אחזקת פארק אוסטרליה וגינון 368

שירותי כח אדם 2,040

חשמל 35

שכר דירה 68

-------

14,259

======

הכנסות מעסקאות עם חברת הבת

שרותי מיחשוב, דוברות, משרדיות ושונות 37

חיובי ארנונה ושונות 320

-------

357

======

מנהלת בר-לב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה לנהל ולהפעיל את אזור התעשייה בר-לב והיא בבעלות משותפת של המועצה,

מועצה אזורית מטה אשר ועיריית כרמיאל, בחלקים שווים.

ב. המועצה מחזיקה בשטרי הון של מנהלת בר-לב בע"מ בסך 1,343 אלפי ₪ לתאריך .31.12.20

קולחי משגב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה להקים לנהל ולתחזק את מערכת הביוב בתחום ישובי המועצה.

ב. החברה הנפיקה 50,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א.

בנוסף, המועצה השקיעה בהון החברה 2,872 אלפי ₪.

תאגידים נוספים

בבעלות המועצה מניות בחברה לאוטומציה בסך 2,792 ₪ במניות רגילות בנות 1 ₪ כ"ח.

בבעלות המועצה מניות בחברה לפיתוח תרדיון בסך 4,000 אש"ח.

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020 ביאורים לדו"חות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביאור 9 - ערבויות שניתנו

גורם הבנק תאריך סכום הערבות תאריך סיום

המוטב בגינו ניתנו הערבויות מקבל הערבות הערב מתן הערבות (אלפי ₪) הערבות המועצה רשות הטבע והגנים מזרחי 14/02/2002 10 05/21 המועצה-עבור קולחי משגב בנק דקסיה 10/09/2008 1,255 10/24 המועצה-עבור חברה כלכלית בנק הפועלים 13/08/2015 883 08/23 המועצה-עבור חברה כלכלית בנק לאומי 16/07/2012 991 07/22 --------

3,139

======

ביאור 10 - שיעבודים

כל הכנסות המועצה משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 200 ₪ ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות שבין שנה אחת ועד ל-99 שנים.

ביאור 11 - תביעות והתחייבויות תלויות

בהתאם למכתבו של היועץ המשפטי של המועצה תביעות הגוף המשפטיות שהוגשו כנגד המועצה מכוסות על ידי חברת הביטוח.

בהתאם לא נערכה הפרשה לתביעות אלו בדוחות הכספיים.

א. לפי מכתב היועץ המשפטי של המועצה מיום ,14.2.21 עומדות כנגד המועצה התביעות הבאות ליום :31.12.20

א..1 ת.א.46918-06-19 בלאל סואעד נ' אורט ואח'. תביעה נזיקית בסך 29 אש"ח. המועצה מיוצגת ע"י חברת השמירה במסגרת אחריותה כלפי המועצה מכח ההסכם עמה. לא צפויה חשיפה כספית למועצה.

א..2 ת.א.22991-10-18 (עכו)תביעת ראם בדר בע"מ בסך 200 אש"ח כנגד מנהלת תרדיון והמועצה בשל היות המועצה האחראית על המנהלת.

לא צפויה חשיפה כספית למועצה.

א..3 ת"א (חי') 26616-05-20 כמאל סולימאן ח'לאילה נ' נתיבי ישראל ואח'. תביעה לתשלום דמי חכירה שנתיים וכן להסדר של דרך גישה לחלקת התובעים בתחומי המועצה. בשלב זה היועמ"ש מעריך את סיכויי התביעה כנמוכים.

א..4 ת.א (נצ') 11096-02-19 מכללת א-שורוק בע"מ נגד משרד החינוך. כנגד המועצה עומדת תביעה ע"ס 106 אש"ח בגין הסעות תלמידי חינוך מיוחד מתחומי המועצה למוסדות חינוך המנוהלים על ידה. סיכויי התביעה נמוכים.

א..5 ת"א(עכ') 60270-10-20 חלאילה נ' מ.א משגב והועדה המקומית משגב. תביעה בסך 410 אש"ח בעניין הפקעת מקרקעין. אין אפשרות בעת הזאת להעריך את הסיכון כראוי ואת גדר החשיפה.

א..6 ת"א(עכ') 60280-10-20 מריסאת נ' מ.א משגב והועדה המקומית משגב. תביעה בסך 496 אש"ח בעניין הפקעת מקרקעין. אין אפשרות בעת הזאת להעריך את הסיכון כראוי ואת גדר החשיפה.

א..7 סע"ש (ח'י) 32448-07-20 עלינא ליבנה נ' מ.א משגב וחכ"ל משגב. תביעה בבי"ד לעבודה בחיפה בסך 109 אש"ח בטענה לפיטורים שלא כדין.

נקבע דיון מקדמי ל .8/6/21 בשלב זה לא ניתן להעריך את החשיפה הכספית.

א..8 ת.א(קר') 51159-11-20 סואעד מונדר נ' מ.א משגב. תביעה נזיקית בסכום לא מוגדר. התיק הועבר לטיפול חברת הביטוח של אורט שביה"ס הופעל על ידה.

ב. לפי מכתב היועץ המשפטי של הועדה המקומית מיום 21.3.21 , עומדות כנגד המועצה 2 תביעות ליום 31.12.20 אשר פורטו לעיל.

ביאור 12 - התחייבות בגין חופשה, פנסיה צוברת וימי מחלה

א. התחייבות המועצה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2020 היתה בסך 2,663 אלפי ₪ (אשתקד 2,237 אש"ח).

ב. הרשות מפרישה את מלוא ההפרשות הנדרשות לפנסיה צוברת.

ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,943 אש"ח.

(אשתקד 3,730 אש"ח)

ביאור 13 - מס הכנסה

שנת המס האחרונה לגביה המועצה קיבלה שומות ניכויים והוצאות עודפות היא .2015 14

יחס הגביה ב- %		היתרות בסוף השנה		סה"כ גביות בשנת הדוח פרוט ג'	סה"כ חובות נטו	העברה ל / מ חובות מסופקים	סה"כ פטורים שחרורים והנחות פרוט ב'(*)	חיוב בשנת החשבון פרוט א'	היתרות בתחילת השנה		שם החשבון	מספר סידורי
לסה"כ החיוב המצטבר 8:7	לחיוב התקופתי (8:)5-6	לזכות	לחובה						לזכות	לחובה
12	11	10	9	8	7		6	5	4	3	2	1
74 70 - ------- 144 91 - _____ 72 _ _ _ _ 97 99 - - 84 99 2 - _____ 92 _ _ _ _ _____ 74 ===== 84 _ _ _ _ 87 _ _ _ _	92 77 - ------- 169 97 - _____ 85 _ _ _ _ 100 100 - - 119 101 #DIV/0! - _____ 104 _ _ _ _ _____ 87 ==== 97 - _ _ _ _ 98 _ _ _ _	- - - ------- - - - _____	13,474 11,551 801 ------- 25,826 15 44 _____	()38,533 ()26,820 - ------- ()65,353 ()155 - _____	52,007 38,371 801 ------- 91,179 170 44 _____	()81 - 81 ------- - - - _____	()6,806 ()5,556 ()9 ------- ()12,371 - - _____	48,537 40,506 37 ------- 89,080 160 3 _____	- - - ------- - - - _____	10,357 3,421 692 ------- 14,470 10 41 _____	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סה"כ ארנונה אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חובות מסופקים חינוך חובות מסופקים אחרים סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח שנה קודמת שנתיים קודמות	א. 1 1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 19 11
		- _ _ _ _	25,885 _ _ _ _	()65,508 _ _ _ _	91,393 _ _ _ _	- _ _ _ _	()12,371 _ _ _ _	89,243 _ _ _ _	- _ _ _ _	14,521 _ _ _ _
		_ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ==== - _ _ _ _ - _ _ _ _	_ _ _ _ 167 1 - - 375 29 54 211 _____ 837 _ _ _ _ _____ 26,722 ====	_ _ _ _ ()4,692 ()73 - - ()2,003 ()2,594 ()1 - _____ ()9,363 _ _ _ _ _____ ()74,871 ====	_ _ _ _ 4,859 74 - - 2,378 2,623 55 211 _____ 10,200 _ _ _ _ _____ 101,593 ==== 99,638 _ _ _ _ 99,745 _ _ _ _	_ _ _ _ ()6 - - - ()13 6 13 _____ - _ _ _ _ _____ - ==== - _ _ _ _ - _ _ _ _	_ _ _ _ ()39 - - - - - - - _____ ()39 _ _ _ _ _____ ()12,410 ==== ()8,527 _ _ _ _ ()7,476 _ _ _ _	_ _ _ _ 4,709 73 - - 1,677 2,578 - 7 _____ 9,044 _ _ _ _ _____ 98,287 ==== 95,074 _ _ _ _ 96,180 _ _ _ _	_ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ==== - _ _ _ _ - _ _ _ _	_ _ _ _ 195 1 - - 714 45 49 191 _____ 1,195 _ _ _ _ _____ 15,716 ==== 13,091 _ _ _ _ 11,041 _ _ _ _
			15,716 _ _ _ _	()83,922 _ _ _ _
			_ _ _ _ 13,091 _ _ _ _	_ _ _ _
				()86,654 _ _ _ _
				_ _ _ _

נספח 2 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

()1 ההרכב בדו"ח ביצוע התקציב

ארנונה

גביה בשנת הדו"ח 65,353

בנוסף - הנחות 12,371

בניכוי - הפרש עיתוי גביה-הנה"ח -

_______

77,724

======

חיוב בשנת החשבון	חיוב נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מספר סידורי
3+4+5+6=7	6	5	4	3	2	1
48,537 40,506 37 _____ 89,080 160 3 _____ 89,243 _ _ _ _ 4,709 73 - - 1,677 2,578 - 7 _____ 9,044 _ _ _ _ _____ 98,287 ====	37 5,420 ()4 _____ 5,453 1 _____ 5,454 _ _ _ _ 519 57 - - 1,163 ()1 - - _____ 1,738 _ _ _ _ _____ 7,192 ====	460 398 37 _____ 895 - 3 _____ 898 _ _ _ _ ()1 - - - 23 - - 7 _____ 29 _ _ _ _ _____ 927 ====	107 115 4 _____ 226 - - _____ 226 _ _ _ _ - - - - ()1 - - - _____ ()1 _ _ _ _ _____ 225 ====	47,933 34,573 _____ 82,506 159 - _____ 82,665 _ _ _ _ 4,191 16 - - 492 2,579 - - _____ 7,278 _ _ _ _ _____ 89,943 ====	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סה"כ ארנונה אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חובות מסופקים חינוך חובות מסופקים אחרים סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח	א. 1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 19 11

נספח 2 לטופס 1 - פרוט א'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

סה"כ פטורים שיחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מספר סידורי
9	8	7	6	5	4	3	2	1
6,806 5,556 9 _____ 12,371 - - _____ 12,371 _ _ _ _ 39 - - - - - - - _____ 39 _ _ _ _ _____ 12,410 ====	715 289 - _____ 1,004 - - _____ 1,004 _ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ 1,004 ====	312 - - _____ 312 - - _____ 312 _ _ _ _ 39 - - - - - - - _____ 39 _ _ _ _ _____ 351 ====	5,661 4,403 9 _____ 10,073 - - _____ 10,073 _ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ 10,073 ====	- - - _____ - - - _____ - _ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ====	- - - _____ - - - _____ - _ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ====	118 864 - _____ 982 - - _____ 982 _ _ _ _ - - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ 982 ====	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סה"כ ארנונה אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חובות מסופקים חינוך חובות מסופקים אחרים סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח	א. 1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 19 11

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ב'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

סה"כ	גביה מפגורים	גביה מהשנה	שם החשבון	מספר סידורי
5	4	3	2	1
38,533 26,820 - _____ 65,353 155 - _____ 65,508 _ _ _ _ 4,692 73 - - 2,003 2,594 1 - _____ 9,363 _ _ _ _ _____ 74,871 =====	705 333 - _____ 1,038 1 - _____ 1,039 _ _ _ _ ()876 - - - 28 ()487 - - _____ ()1,335 _ _ _ _ _____ ()296 ====	37,828 26,487 - _____ 64,315 154 - _____ 64,469 _ _ _ _ 5,568 73 - - 1,975 3,081 1 - _____ 10,698 _ _ _ _ _____ 75,167 ====	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חובות מסופקים חינוך חובות מסופקים אחרים סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח	1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 19 11

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ג'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ד'

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2020

דוח גביה ויתרות חייבים

ליום 31 בדצמבר 2020

באלפי ש"ח

ארנונה כללית

2020 2019

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה (*) 13,778 11,293 חיוב/(זיכוי) נוסף 194 1,054

העברה לחובות מסופקים )(81 70

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 858 582 הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(377 )(607 _______ _______

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 14,372 12,392 גביה בגין פיגורים 1,038 2,210

_______ _______

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 13,334 10,182

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 82,506 75,493

חיוב/(זיכוי) ריבית והצמדה 5,485 70

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(11,985 )(7,920 חיוב (זיכוי) נוסף 3,615

_______ _______

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 76,006 71,258 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה בתקופת הדו"ח:

גביה שוטפת 64,315 67,662

_______ _______

סה"כ שנגבה _15_3_,4_6 _ _62_6_,7_6 _

_______ _______

יתרת פיגורים לתקופה 11,691 3,596

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה(*) 25,025 13,778 ======= =======

% גביה מהפיגורים %7.22 %17.83

% גביה מהשוטף %84.62 %94.95

% גביה מהסה"כ %72.31 %83.53

)*( לא כולל חובות מסופקים בסך 692 אלש"ח (אשתקד 726 אלש"ח).

נספח 3 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

מצב חשבון המלוות לפרעון ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון בתחילת השנה 8,903 4,445 5,518 סכום המלוות שנתקבלו במשך השנה 2,727 5,614 -

______ ______ ______

11,630 10,059 5,518

פחות המלוות (קרן) שנפרעו במהלך השנה )(1,763 )(1,156 )(1,073 ______ ______ ______

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון לסוף השנה 9,867 8,903 4,445 הפרשי הצמדה על הקרן לסוף השנה - - -

______ ______ ______

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 9,867 8,903 4,445 ===== ===== =====

הערות:

א. חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן

לחודש נובמבר 2020 ( המדד הידוע) .

סכום פרעון כלל המלוות

ע"ח הקרן 1,763 1,156 1,073

ע"ח ריבית 189 104 90

ע"ח ההצמדה - 8 11

______ ______ ______

1,952 1,268 1,174

===== ===== =====

ג. להלן תחזית פרעון המלוות (באלפי ש"ח): משוערך נומינלי

3,555

בשנת 2021 1,907 3,774

בשנת 2022 1,252 3,814

בשנת 2023 1,128 3,575

בשנת 2024 1,128

בשנת 2025 1,055

בשנת 2026 - ואילך 3,397 23,640

______ ______

9,867 38,358

===== =====

הביצוע בשנה הקודמת	הסטיות נטו		הביצוע	התקציב המאושר			פרטים
	מעל	מתחת		סה"כ	תוספות	המקורי
228,209 226,215 ______ 1,994 =====	10,060 )(5,007 ______ 5,053 =====	)(8,071 3,412 ______ )(4,659 =====	242,199 241,805 ______ 394 =====	240,210 240,210 ______ - =====	19,210 19,210 _____ - =====	221,000 221,000 ______ - =====	הכנסות הוצאות עודף

הביצוע		הסטיות נטו		% מסה"כ	הביצוע	התקציב	מספר הסעיף בתקציב	סוגי ההכנסות וההוצאות
% מסה"כ	בשנה קודמת	מעל	מתחת
44	99,558 8,249 ______ 107,807 _ _ _ _ _ 101,323 13,784 1,454 3,841 ______ 120,402 _ _ _ _ ______ 228,209 =====	- - ___ - _ _ _ - 10,026 34 - - ___ 10,060 _ _ ___ 10,060 ===	)(4,122 )(3,900 ___ )(8,022 _ _ _ - - - - )(49 _____ )(49 _ _ _____ )(8,071 =====	41 6 ___ 47 _ _ _ 45 5 - 3 ___ 53 _ _ ___ 100 ===		100,421 17,387 ______ 117,808 _ _ _ _ _ 101,291 12,702 - 8,409 ______ 122,402 _ _ _ _ ______ 240,210 =====	1-4 5-7 9 910 910 910	1 . הכנסות עצמיות 1.1 גביה ישירה 1.2 הכנסות מריבית,שונות ובלתי רגילות סה"כ ההכנסות העצמיות 2 . הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות המשרדים היעודיים 2.2 מענק כללי 2.3 מענקים מיועדים 2.4 מענקים מיוחדים סה"כ הכנסות מהממשלה סה"כ הכנסות לפי מקורות
					96,299
4 ___					13,487 ______ 109,786 _ _ _ _ _ 111,317 12,736 - 8,360 ______ 132,413 _ _ _ _ ______ 242,199 =====
___ 48 _ _ _ 43 6 1 2 ___ 52 _ _ _ _ ______ 100 ===

נספח 1 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה - באלפי ש"ח -

חלק א'- תקבולים ותשלומים כללי

חלק ב'- הכנסות לפי מקורות

חלק ג'- תשלומים לפי סוגים

1. משכורות ושכר 1-3 89,200 89,359 37 - )(159 78,844 36

2. כלליות ( למעט הוצאות מימון) 4-6 16,604 13,877 6 2,727 - 12,301 5

3. הוצאות מימון - פרק 63 - 1,155 1,186 - - )(31 1,280 1

4. הוצאות לפעולות 7 77,659 76,974 32 685 - 79,998 34

5. השתתפויות ותרומות 8 49,399 53,429 22 - )(4,030 47,398 21

6. חד פעמיות לקרן לעבודות פיתוח 91 - 749 - - )(749 5,104 2

7 חד פעמיות לתב"ר - - - - - - -

8 הוצאות חד פעמיות 92-98 4,258 4,279 2 - )(21 22 -

9 פרעון מלוות 691-695 1,935 1,952 1 - )(17 1,268 -

_______ _______ ___ ______ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות ללא כיסוי גרעון מצטבר 240,210 241,805 100 3,412 )(5,007 226,215 99 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ ______ ______ ______ ___

עודף - 394 - )(4,659 5,053 1,994 1

===== ===== === ===== === ===== ===

העודף/(גרעון)			הוצאות			הכנסות			מספרי הפרקים		פרקי התקציב
סטיות מעל מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל מתחת	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות
223 405 999 - )(2,143 ____ )(516 _ _ _ _ 841 69 ____ 910 _ _ _ ____ 394 ====	13,850 30,966 38,276 - 14,500 _____ 97,592 _ _ _ _ 77,724 20,262 ______ 97,986 _ _ _ _ _ ______ 394 =====	14,073 31,371 39,275 - 12,357 ______ 97,076 _ _ _ _ 76,883 20,193 ______ 97,076 _ _ _ _ _ ______ - =====	223 743 )(2,501 79 )(139 ______ )(1,595 _ _ _ _ ______ - _ _ _ _ _ ______ )(1,595 =====	13,850 45,648 158,387 2,007 21,913 ______ 241,805 _ _ _ _ _ ______ - _ _ _ _ _ ______ 241,805 =====	14,073 46,391 155,886 2,086 21,774 ______ 240,210 _ _ _ _ _ ______ - _ _ _ _ _ ______ 240,210 =====	)(338 3,500 )(79 )(2,004 ______ 1,079 _ _ _ _ _ 841 69 ______ 910 _ _ _ _ ______ 1,989 =====	14,682 120,111 2,007 7,413 ______ 144,213 _ _ _ _ _ 77,724 20,262 ______ 97,986 _ _ _ _ _ ______ 242,199 =====	15,020 116,611 2,086 9,417 ______ 143,134 _ _ _ _ _ 76,883 20,193 ______ 97,076 _ _ _ _ _ ______ 240,210 =====	61-64 71-79 81-7 91-98	21-29 31-37 41-43 11-18 19	א. הכנסות והוצאות מיועדות 1 . הנהלה וכלליות 2 . שירותים מקומיים 3 . שירותים ממלכתיים 4 . מפעלים תקבולים ותשלומים 5 . בלתי רגילים סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות ב. הכנסות בלתי מיועדות 1 . מסים בגביה ישירה 2 . מענק כללי סה"כ הכנסות בלתי מיועדות

נספח 2 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2020

- באלפי ש"ח -

% מסה"כ	הביצוע בשנה הקודמת	עודף (גרעון)	% מסה"כ	הביצוע	מסגרת התקציב השנתית	הסעיף
	24,000	628	10	23,984	24,612	הוצאות שכר כללי
11
18	41,657	369	20	48,885	49,254	פעולות כלליות
23 30 2 9 1 1	50,986 69,826 3,858 20,764 1,268 1,280	)(662 1,133 )(125 )(2,794 )(17 )(31	25 26 2 9 1 -	61,141 62,929 4,234 21,849 1,952 1,186	60,479 64,062 4,109 19,055 1,935 1,155	שכר חינוך פעולות חינוך שכר רווחה פעולות רווחה פרעון מלוות, נטו הוצאות מימון
3 2 ___	7,450 5,126 ______	)(75 )(21 ______	5 2 ____	11,366 4,279 ______	11,291 4,258 ______	הנחות בארנונה הוצאות חד פעמיות ומיוחדות
___ 100 _ _ _ 32	______ 226,215 _ _ _ _ _ 69,872	______ )(1,595 _ _ _ _ _ 761	____ 100 _ _ _ 29	______ 241,805 _ _ _ _ _ 65,353	______ 240,210 _ _ _ _ _ 64,592	סה"כ הוצאות הכנסות ארנונה
4	8,527	80	5	12,371	12,291	הנחות בארנונה
6 - 4 36 7 1 6 2 2 ____ 100 _ _ _ ____ - =====	14,635 387 9,740 81,323 16,912 3,088 13,784 5,295 4,646 ______ 228,209 _ _ _ _ _ ______ 1,994 =====	)(6,055 )(93 )(585 6,485 2,946 595 34 )(49 )(2,130 ______ 1,989 _ _ _ _ _ ______ 394 =====	4 - 6 36 7 2 5 3 3 ____ 100 _ _ _ ____ - ====	9,922 417 14,436 87,814 18,034 5,469 12,736 8,360 7,287 ______ 242,199 _ _ _ _ _ ______ 394 =====	15,977 510 15,021 81,329 15,088 4,874 12,702 8,409 9,417 ______ 240,210 _ _ _ _ _ ______ - =====	עצמיות חינוך עצמיות רווחה יתר עצמיות משרד החינוך משרד הרווחה משרדים אחרים מענק כללי מענקים מיועדים ומיוחדים תקבולים אחרים סה"כ הכנסות עודף

נספח 3 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

דו"ח ביצוע התקציב הרגיל ממויין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

שנה קודמת		שכר ממוצע בפועל לשנה למשרה אלש"ח	הוצאות שכר בפועל אלש"ח	מצבת משרות כח אדם ממוצעת	תקן כח אדם	סוג המשרה
שכר ממוצע בפועל לשנה למשרה אלש"ח	הוצאות שכר בפועל אלש"ח
178 178 ______ 178 192 - ______ 192 298 179 179 ______ 179 211 698 159 ______ 188 =====	49,438 1,587 ______ 51,025 5,101 - ______ 5,101 6,333 10,309 50 ______ 10,359 72,818 1,395 5,179 814 ______ 80,206 =====	170 170 ______ 170 178 - ______ 178 326 179 179 ______ 179 179 744 163 ______ 181 =====	58,072 2,286 ______ 60,358 5,847 - ______ 5,847 6,359 12,103 82 ______ 12,185 84,749 1,488 5,796 626 ______ 92,659 =====	340.60 13.45 ______ 354.05 32.82 - ______ 32.82 19.50 67.54 0.46 ______ 68.00 474.37 2.00 35.49 ______ 511.86 =====	345.00 - _____ 345.00 33.82 - _____ 33.82 25.50 56.14 - _____ 56.14 460.46 2.00 35.49 ______ 497.95 =====	חינוך עם תקן חינוך ללא תקן סה"כ חינוך רווחה עם תקן רווחה ללא תקן סה"כ רווחה יתר משרות בכירים עם תקן יתר משרות אחרים עם תקן יתר משרות אחרים ללא תקן סה"כ יתר המשרות אחרים סה"כ משרות נבחרים פנסיונרים הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד סה"כ

נספח 4 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב (לנספח 1 לטופס :)2

2020 2019

סה"כ הוצאות שכר לפי דוחות 66 92,659 80,206

בקיזוז החזרים מבטל"א ואחרים )(2,810 )(1,641

בניכוי/בנוסף: הפרשה לביגוד והבראה )(501 268

בנוסף: השת' בפנסיה קג"מ 2.00 _1_1____ _1_1____ סך הכל שכר בנ..1ט.2 89,359 78,844

====== ======

סטיה ביחס לתקציב התקופתי		משרות ועלות בתקופת הדו"ח			תקציב שנתי
		עלות ממוצעת למשרה לשנה אלפי ש"ח	עלות בפועל לתקופה אלפי ש"ח	מספר משרות ממוצע לחודש	עלות מתוקצבת למשרה לשנה אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	משרות
אלפי ש"ח	משרות
()88 62 ()37 --------- ()63 ()45 ()91 ()107 ()690 --------- ()877 ()183 ()1,232 23 ()12 ()2,145 ()40 --------- ()3,589 - - 673 --------- 673 - 397	- 1.02 ()0.12 --------- 0.90 1.48 0.02 ()0.27 ()1.77 2.66 --------- 2.12 ()0.39 15.60 0.42 0.24 ()3.07 ()0.65 --------- 12.15 1.72 --------- 1.72 ()3.15	744 207 178 --------- 236 208 235 244 191 --------- 223 231 171 331 174 185 175 --------- 174 194 --------- 194 164	1,488 2,763 1,947 --------- 6,198 2,707 1,993 3,975 1,957 144 --------- 10,776 1,243 60,651 192 132 6,254 555 --------- 69,027 830 --------- 830 5,828	2.00 13.38 10.92 --------- 26.30 13.02 8.48 16.27 10.27 0.34 --------- 48.38 5.39 353.66 0.58 0.76 33.82 3.18 --------- 397.39 4.28 --------- 4.28 35.49	700 196 177 --------- 226 184 224 242 149 67 --------- 196 212 161 215 120 134 204 --------- 160 251 --------- 251 192	1,400 2,825 1,910 --------- 6,135 2,662 1,902 3,868 1,267 200 --------- 9,899 1,060 59,419 215 120 4,109 515 --------- 65,438 1,503 --------- 1,503 6,225	2.00 14.40 10.80 --------- 27.20 14.50 8.50 16.00 8.50 3.00 --------- 50.50 5.00 369.26 1.00 1.00 30.75 2.53 --------- 409.54 6.00 --------- 6.00 32.34	6 הנהלה וכלליות 61 נבחרים 61 מנהל כללי 62 מנהל כספי סה"כ הנהלה וכלליות 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 72 שמירה ובטחון 73 תכנון ובינוי עיר שרותים שונים 76 78 פיקוח עירוני סה"כ שרותים מקומיים 8 שרותים ממלכתיים 811 מינהל חינוך 812 חינוך 82 תרבות 83 בריאות 84 רווחה 85 דת סה"כ שרותים ממלכתיים 9 מפעלים 98 מפע"מ סה"כ מפעלים גימלאים
-	-	-	-	-	-	-	-	פיצויים
()3,459	13.72	181	92,659	511.86	170	89,200	525.58	סה"כ שכר

נספח 4 לטופס 2 חלק ב2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב:

אלפי ש"ח

סה"כ לפי דו"ח 66 92,659

בנוסף/בקיזוז הפרשה לביגוד והבראה ()501

בנכוי - החזרי שכר מבט"ל ואחרים ()2,810

בנוסף השתתפות בפנסיה-קג"מ 11

________

סה"כ בטופס 2 89,359

======

נספח 5 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

התפלגות מרכיבי השכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

שנה שוטפת שנה קודמת

סוג התשלום אלפי ש"ח % מהסה"כ אלפי ש"ח % מהסה"כ

1. שכר משולב כולל הפרשי שכר 54,516 58.84 45,734 57.02

2. שעות נוספות 2,511 2.71 2,361 2.94

3. פיצויי פיטורין 492 0.53 814 1.01

4. אחזקת רכב 3,693 3.99 3,367 4.20

5. תשלומי פנסיה 5,469 5.90 5,036 6.28

6. אש"ל 930 1.00 1,002 1.25

7. תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה וכד' 3,254 3.51 3,429 4.28

______ ______ ______ ______

8. סה"כ ( מ- 1 עד )7 70,865 76.5 61,743 76.98

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

9. תשלומי ביטוח לאומי מעביד 3,350 3.62 2,978 3.71

10. קופת גמל וקרן השתלמות מעביד 13,099 14.14 10,875 13.56

11. מס שכר ומס מעסיקים 5,345 5.77 4,610 5.75

______ ______ ______ ______

12. סה"כ ( מ - 9 עד 11 ) 21,794 23.52 18,463 23.02

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______ ______ ______

14. סה"כ כללי ( 8 + 12 ) 92,659 100.00 80,206 100.00

===== ===== ===== =====

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 שנה שוטפת שנה קודמת סה"כ כללי 92,659 80,206

בנכוי החזרים מביטוח לאומי ואחרים ()2,810 ()1,641 הבראה, מענק יובל וביגוד ()501 268

בנוסף הפרשה להסכם שכר/הפרשה לפנסיה קגמ 11 11

______ ______

הוצאות שכר - נספח 1 לטופס 2 89,359 78,844

===== =====

נספח 6 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר

2020 2020 2019 2018

תעריף משוקלל תעריף מינימום (*) תעריף משוקלל תעריף משוקלל (*)

הסקטור שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר

מגורים 38.55 35.79 37.65 37.41

משרדים שרותים ומסחר 87.24 70.26 84.85 84.07

תעשייה 43.71 25.61 43.12 42.99

בתי מלון 41.31 39.54 40.28 40.22

מלאכה 54.08 47.43 52.72 52.56

אדמה חקלאית 0.01 0.01 0.01 0.01

קרקע תפוסה 13.09 0.01 11.82 17.8200

מבנה חקלאות 1 0.1 1.46 1.59

(*) תעריף מינימום כפי שנקבע בחוק ההסדרים לשנת 2020 27

הסטיה מהתקציב				הביצוע המצטבר ליום 31/12/2020					ביצוע בשנת 2020		ביצוע עד 31/12/2019		התקציב המאושר	מספר ותאור הפרק התקציבי	מס' התב"רים
															ס"ה	ש נ ס ג ר ו	פ ת ו ח י ם
ג ר ע ו נ ו ת		ע ו ד פ י ם
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל	עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הוצאות	הכנסות
									הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות
1 5 - 10 265 40 6 - 221 )(1 - - - 2 - 1 - _____ 550 _____ 160 _____ 390 =====	283 - 2,560 996 45,949 62,693 947 384 4,671 28 840 266 1,603 - - 147 30 _____ 121,397 _____ 2,477 _____ 118,920 =====	1,186 2,251 1,316 69,769 66,952 1,064 503 4,300 266 655 1,274 1,590 - - 371 1,479 _____ 152,976 _____ 2,477 _____ 150,499 =====	1 5 16 10 335 200 5 - 181 - - 1 - 2 - 28 4,333 _____ 5,117 _____ 160 _____ 4,957 =====	903 - )(293 320 23,890 4,419 116 119 )(411 239 )(185 1,009 )(13 - - 251 5,782 _____ 36,146 _____ - _____ 36,146 =====	)(49 - )(345 )(95 )(2,175 )(5,721 )(87 - )(1,369 - )(290 )(5 )(62 - - )(9 - _____ )(10,207 _____ - _____ )(10,207 =====	952 - 52 415 26,065 10,140 203 119 958 239 105 1,014 49 - - 260 5,782 _____ 46,353 _____ - _____ 46,353 =====	2,152 1,305 1,091 5,152 150,536 112,798 3,489 5,693 9,499 2,747 4,372 1,965 3,906 572 - 1,910 48,142 ______ 355,329 ______ 23,119 ______ 332,210 =====	3,055 1,305 798 5,472 174,426 117,217 3,605 5,812 9,088 2,986 4,187 2,974 3,893 572 - 2,161 53,924 ______ 391,475 ______ 23,119 ______ 368,356 =====	793 )(3 664 1,247 19,687 28,895 799 1,693 2,696 605 1,149 445 1,683 572 - 289 2,942 ______ 64,156 ______ 2,523 ______ 61,633 =====	1,212 205 275 1,683 23,984 25,653 981 1,332 2,803 57 2,358 1,339 2,172 - - 932 3,699 ______ 68,685 ______ 4,778 ______ 63,907 =====	1,359 1,308 427 3,905 130,849 83,903 2,690 4,000 6,803 2,142 3,223 1,520 2,223 - - 1,621 45,200 ______ 291,173 ______ 20,596 ______ 270,577 =====	1,843 1,100 523 3,789 150,442 91,564 2,624 4,480 6,285 2,929 1,829 1,635 1,721 572 - 1,229 50,225 ______ 322,790 ______ 18,340 ______ 304,450 =====	3,337 1,300 3,342 6,458 220,040 179,710 4,547 6,196 13,578 3,014 5,027 3,239 5,496 570 0 2,280 49,621 ________ 507,755 ________ 25,435 ________ 482,320 =====	17 61 מנהל כללי 2 62 מנהל כספי 7 71 תברואה 16 72 שמירה ובטחון 108 73 תכנון ובניין עיר 86 74 נכסים ציבוריים 14 76 שרותים עירוניים שונים 5 77 פיתוח כלכלי 65 81 חינוך 7 82 תרבות 8 84 רווחה 7 85 דת 7 87 איכות הסביבה 1 91 מים - 93 נכסים 5 94 תחבורה 3 98 מפעלים אחרים ____ 358 סה"כ תב"רים ____ )(65 תב"רים שנסגרו בשנת הדוח ___ 293 סה"כ נטו ==		4 2 3 10 6 11 4 - 17 2 2 1 1 1 - - 1 ____ 65 ____ )(65 ____ - ==	13 - 4 6 102 75 10 5 48 5 6 6 6 - - 5 2 _____ 293 _____ - _____ 293 ==

נספח 1 לטופס 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

רכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

נספח 7 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2020

תמיכות והשתתפויות שניתנו על ידי הרשות בשנת 2020

התקציב הביצוע בפועל

באלפי שקלים חדשים

1. תמיכות ועדה מקצועית

עמותה לקידום הספורט 292 292

עמותת מרחבים 1,080 1,080

עמותת אתגרים 5 5

עמותת סאנרייז 5 5

______ _______

1,382 1,382

_ _ _ _ _ _ _ _

2. איגודי ערים וגופים מתוקצבים

הג"א ארצי 181 164

רשות ניקוז 247 249

נט"ן 85 109

איגוד ערים לאיכות סביבה 89 89

______ _______

602 611

_ _ _ _ _ _ _ _

3. השתתפויות

השתתפויות משרד הרווחה 17,012 20,288

השתתפות בועדים מקומיים 8,777 8,796

השתתפות נוספת לועדים בדואים 2,110 2,879

השתתפויות שונות לחינוך 648 588

הנחות ארנונה 11,291 11,366

עמותת משגב הגליל 6,524 6,466

אזור תעשיה תרדיון 1,000 1,000

אשכול בית הכרם 53 53

______ _______

סה"כ השתתפויות 47,415 51,436

_ _ _ _ _ _ _ _

סה"כ השתתפויות ותמיכות לשנת 2020 49,399 53,429

====== ======

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
5,773		מפעם-פעילות הדרכה	479
19		בית העלמין משגב-תכנון ועבודות פיתוח	713
	195	חוסנייה-תכנון מסגד	714
14		תכנון ליבת משגב	715
60		הפקעת קרקעות לצרכים	777
-	9	אשכול צעירים	832
88		היתרי בניה לצרכי ציבור	837
	61	תוכנית חינוך סביבתי	868
17		תשתיות בישובים מתקציבי השבחה 2011	883
16		שיקום כבישי גישה בישובים	929
153		ישובים-התקנת סככות לתחבורה ציבורית	947
	34	ערב אלנעים-ישור שטח והכנת מתחם	948
24		ישובים-תשתיות מהשבחה 2012	951
370		תכנון שביל אופניים	983
	146	דמיידה-מבנה רב תכליתי	999
8,511		ערב אל נעים-כביש ראשי	1023
	44	סלאמה-כביש 45-47	1024
	136	אבטליון-השתתפות בתשתיות 40 יח"ד	1025
96		ישובים-תשתיות מתקציבי השבחה	1027
41		מוס"ח-תיקון ליקויי בטיחות	1033
59		פרוייקט המיליון-2013	1039
14		תוכנית אב לשבילים	1057
123		בי"ס עודד-תכנון בינוי ביה"ס	1063
53		משטחי קומפוסט 2013	1071
1		תכנון שביל אופניים-יובלים/משגב/לשם	1073
	3	ראס אלעין השלמת פיתוח	1077
	92	קורנית-השתתפות בתשתיות 31 יח"ד	1083
110		יסודי גילון מדרכה וסובב הר גילון	1088
48		שדרוג מרכזי היסעים בתי"ס גליל ומעל"צ	1089
149		ישובים-חלף השבחה 2014	1098
60		פרוייקט המיליון 2014	1099
56		אגף החינוך-פדגוגיה	1101
139		מועצה-תכנון אסטרטגי	1112
1		גילון-הקמת מעון יום	1125
49		יסודי משגב-אולם ספורט	1126
	3	הכנת תחשיבים לחוקי עזר לתשתיות	1128
28		ו.מקומית היערכות ליישום תיקון 101	1129
6,067		פארק תעשיות בר לב-פיתוח תשתיות	1130
	78	סלאמה-ביצוע כביש 38	1131
84		הררית-מבנה מועדון ופיתוח גן משחקים	1132
198		הסדרת נגישות בתשתיות ומבני ציבור	1137
84	-	תכנון וביצוע שביל אופניים לרכיבת יוממות	1146
177		ישובים-חלף השבחה 2015	1150
16		מחסן מל"ח-שינוי תב"ע להגדלת המתחם	1152
87		פרויקט המיליון 2015	1157
54		בתי עלמין בישובים הבדואים-הכנת תב"עות	1172
6		חוסניה-תכנון מגרש ספורט	1173

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
44		מערכת מידע גיאוגרפי	1178
	347	אשחר-גן ילדים	1179
150		ערב אלנעים-3 כיתות גן	1180
8		חוסניה-הרחבת מבנה רב תכליתי	1182
84		תכנון קמפוס משגב	1201
50	-	סלאמה-תשתיות א'	1202
804		ערב אלנעים-תכנון וביצוע מבנה רב תכליתי	1206
	950	ערב אלנעים-תכנון וביצוע מגרש משולב	1207
473		ישובים - חלף השבחה 2016	1208
182		פרויקט המיליון 2016	1211
	1,375	תכנון יסודי לבון	1213
70		הכנת תוכניות תמרור בישובים	1223
	39	כמון-גן ילדים ניצן	1227
	5	תובל-גן ילדים	1228
	135	לוטם-גן ילדים	1229
	221	תכנון מבנן 700 א.ת.תרדיון	1233
186		מורשת-גן ילדים	1236
63		סימון כבישים והתקני בטיחות 2016	1238
	450	הסדרת חניות במרכז השירותים משגב	1240
	202	דמיידה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה	1248
	243	כמאנה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה	1249
48		שינויים גיאומטריים סובב בי"ס אזורי משגב	1251
	92	תוכנית מתאר הר שכניה	1254
42		שיפוץ כביש גישה חוסנייה 2016	1259
81		שדרוג מתקני תאורה בישובים	1262
	47	יסודי גילון-כיתות M21	1263
39		סלאמה-הכנת תב"ע להסדרת כביש טבעתי	1267
764		ישובים חלף השבחה 2017	1273
64		ערב אלנעים-תכנון מסגד	1274
6		תשמישי קדושה ותוכנה לניהול בתי כנסת	1280
30		הסדר בטיחות רחבת הסעים על יסודי משגב	1281
6		מרכז קהילתי-הצטיידות 2017	1284
175		תוכנית אב כיבוי אש ל-4 ישובים	1292
243		פרויקט המיליון 2017	1294
	103	הרחבת מבנה רווחה	1295
	4	הסדרת מדרכה לאורך מעגל תנועה	1298
	94	תוכנית לחיזוק הבטחון במועצה אזורית	1305
28		הקמה והצטיידות צוות חוסן וחירום בישובים	1306
382		מקיף משגב-בינוי מבנה כיתות	1310

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
	66	אולם ספורט סלאמה-שריפה	1311
	38	סלאמה-פיתוח בשכונה ותיקה	1316
	294	תובל-בית כנסת	1318
929		כמאנה-פיתוח ראש שטח	1320
16		סלאמה-מגרשים לשיווק	1324
	2	שיקום כבישי גישה לישובים-2017	1326
	80	בי"ס גליל-עיצוב מרחבי למידה	1327
63		הקמת פינות הנצחה לתושבי משגב	1330
	168	כישור-תשתיות ל-19 יח"ד	1334
2,247		ישובים-חלף השבחה 2018	1336
613		לבון-אולם ספורט	1337
317		פרויקט המיליון 2018	1339
253		גן שפתי בשורשים-דרך גישה	1346
179		כמאנה-הקמת מגרש ספורט דשא סינטטי	1352
130		מרכז קהילתי משגב-בטיחות 2018	1353
11		מרכז קהילתי משגב-הצטיידות 2018	1354
69		מרכז קהילתי משגב-שיפוצים 2018	1355
16		הובלת תהליכי חדשנות במועצה	1356
116		מועצה-פעילות ארגונית 2018	1357
	49	שדרוג ותחזוקה של אמצעים דיגיטלים	1359
184		גיבוש שנתי לעובדים 2018	1360
945		הקמת מגרש כדורגל במרכז השירותים משגב	1364
5		מקיף משגב עיצוב מרחבי למידה	1365
6		האב משגב-הקמה ותפעול	1376
	63	סלאמה-תכנון קרקע פרטית שכונה דרומית	1380
28		תכנון והסדרת נגישות בתשתיות	1382
15		סלאמה-תכנון מועדון נוער	1384
	1,914	מרכז מוסיקה-הקמה	1386
70		אולם ספורט ישן-שיפוץ	1387
15		מסגד אבו בכר אלסדיק	1390
92		מגרש ספורט שכונתי בכמאנה מערבית	1391
18		ראס אלעין-גן ילדים	1393
	2	טיפול בלישמניה	1394
303		בי"ס קציר-תכנון	1398
11		חוסניה-תשתיות שלב א' בכבישים 8,9,10	1399
	8	משק רכב-החלפת 3 רכבי אחזקה 2018	1402
25		מיזם דיגיטלי לגיל השלישי במשגב	1406
2		שיפוץ מקוואות מורשת ואשחר	1409
4		התאמות נגישות טכנולוגית	1416
	94	סלאמה-תכנון מפורט ומדידות לכביש	1417
50		שורשים-גן ילדים	1418
32		עצמון-בית כנסת הסדרת נגישות	1419
1,442		פרויקט תשתיות בישובים מחלף השבחה	1420
467		פרויקט המיליון 2019	1421
28		תכנון מפורט הפחתת לישמניה	1422
77		מרחבים-תכנון כפר הורים לגיל השלישי	1424
	28	כמאנה-הכנת תב"ע לשינוי תוואי דרך	1426

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
8		מוס"ח שיפוצים ואחזקה 2019	1427
13		מוס"ח הצטיידות 2019	1428
23		הצטיידות מועצה 2019	1430
15		מחשוב מועצה	1431
9		מלגות 2019	1433
36		רווחה-פיתוח יוזמות קהילתיות	1434
27		ישובים-שדרוג תחנות הסעה לתלמידים	1436
198		טל אל-תשתיות ציבוריות	1437
30		מועצה-שיפוצים והתאמות פיזיות למחלקות	1439
	306	קורנית ושכניה-מועדון	1441
	105	הכיכר-מרחב לשותפות ויצירה	1444
470		צורית שלב ו' השלמת הפרויקט	1445
33		סלאמה-תשתיות ציבוריות	1448
29		דמיידה-תשתיות ציבוריות	1450
11		מוס"ח-תכנון חיזוק מבנים מפני רעידות אדמה	1452
53		ראס אלעין-תשתיות ציבוריות	1453
	50	מבנה קידום נוער-שיפוץ	1454
591		תכנון תיכון אנתרופוסופי ביודפת	1455
4		כמאנה-משטח לחתונות	1457
		מערכת מידע גיאוגרפי	1458
	55	מעלה צביה-מבנה ספורט	1460
268		שיפוץ אולם גילון	1462
	1	שדרוג מתקני תאורה בישובים	1463
	12	הסדרת כביש 2	1468
11		נגישות מוס"ח	1469
8		הצטיידות מועדונית ערב אל נעים	1470
	4	תכנון מבנה בריאות במרכז השירותים	1471
170		מרכז תיירות ותעסוקה הר כמון	1472
400		יובלים שיקום תשתיות ציבוריות	1474
400		שורשים שיפוץ מגרש ספורט וגן משחקים	1475
4		כמון שדרוג מגרש הספורט	1476
775		הר חלוץ מועדון חברים	1478
	38	שיווק ועידוד תיירות פנים	1480
27		חינוך בנושא סביבה	1481
	5	שיפוץ מקוואות	1482
	25	תכנון והסדרת נגישות במבני ציבור	1483
	65	מרחב הכלה הר שכניה	1484
	70	עיצוב מרחב למידה תבנית החינוך המוזהב	1487
	300	עיצוב חזות ביהס קציר	1488
	11	נגישות מוס"ח	1489
	3	ראס אל עין השלמת עבודות בשכונה הותיקה	1490
128		תובל מבנה נוער	1492
	1	יום ניקיון לאומי תשפ	1493
32		הסדרת תשתיות פיזיות בפזורות	1494
28		מוקד חירום	1495
	24	חוסנייה השלמת פתוח כבישים	1497
4		סלאמה תצר שכונה מערבית	1498

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
56		מרחב מייקרים בקמפוס	1501
1,891	פרוייקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 2020		1502
933		פיתוח בית עלמין	1503
	18	הצטיידות מוסח 2020	1504
23		שיפוצים ואחזקת מוסח 2020	1505
689		פרוייקט המיליון 2020	1506
69		אקסלרטור	1507
173		קווי חיץ בישובים	1508
28		שילוב אנשים עם מוגבלויות	1509
45		יעוץ משפטי לפתוח אזורי תעסוקה ומסחר	1510
45		פרוייקט רב תרבותיות	1512
	38	בינוי קהילתי	1514
23		רכישת ציוד מרכז קהילתי מצ'ינג מ.הרתבות	1515
35		גינות לימודיות וכנס חינוך	1516
300		יעוץ משפטי אסטרטגי	1519
1		מחשוב מועצה 2020	1520
113		משבר קורונה סיוע לעסקים	1521
49		משבר סיוע לדורשי עבודה	1522
	102	כמאנה ישן מול חדש	1523
	31	שריפה במשרדי ביהס גילון	1528
	70	מרחב הכלה מורשת	1531
	6	תכנון והיתר בניה כיתה יבילה בי"ס גליל	1532
	19	ראס אל עין הרחבת מבנה רב תכליתי	1534
100		מעבר תת קרקעי חניון שגב	1537
	29	הנגשה אקוסטית בי"ס גליל	1539
	29	הנגשה אקוסטית בי"ס כמאנה	1540
	29	הנגשה אקוסטית יסודי עודד	1542
	29	הנגשה אקוסטית קציר משגב	1543
	29	הנגשה אקוסטית יסודי משגב	1544
22		פינוי מפגעי פסולת בשטחים פתוחים	1545
	86	הנגשה אקוסטית מקיף סלאמה 2 כיתות	1547
17		רכישת שני טנדרים	1548
	72	תוכניות הפעלה נוער וצעירים-חינוך	1549
	42	תוכניות הפעלה בתחום הרווחה	1550
	86	נגישות אקוסטית מקיף משגב	1552
	57	נגישות אקוסטית הרכס	1553
236		נטיעת עצים כערך חליפי	1554
95		מסגד בדמיידה	1555
66		יישום רפורמה ברישוי עסקים	1556
	29	נגישות אקוסטית גן סנסיבאד סלאמה	1557
	29	הנגשה אקוסטית גן תות במכמנים	1558
	47	נגישות פיזית גן קורנית	1560
61		שימור צוות חוסן וחירום ישובי	1562
	345	ציוד לניהול משק הפסולת	1563
50		גן ילדים במורן	1566
400		תובל שיפוץ דירות לשכירות	1567
469		מורשת חומש 2	1572

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
909		גילון חומש 2	1573
-------	-------
46,353 ======	10,207 ======	סה"כ
======	======

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2020

- באלפי ש"ח -

יתרת חוסר בתב"ר	יתרת עודף בתב"ר	ביצוע הוצאות	ביצוע הכנסות	תקציב	שם מס' תבר	מס' תבר
-	-	1,357,486.00	1,357,486.00	1,500,000	פרוייקט המיליון 2011	902
-	-	1,000,000.00	1,000,000.00	1,500,000	פרוייקט המיליון 2012	963
-	-	1,070,940.20	1,070,940.20	1,072,000	דמיידה המשך בניית מסגד	991
-	-	1,033,560.00	1,033,560.00	1,076,000	יובלים-השתתפות בתשתיות 31 יח"ד	1080
-	-	849,486.08	849,486.08	828,000	מרכז השירותים מעגל תנועה ביציאה מהמועצה	1086
-	-	43,069.32	43,069.32	60,000	רווחה תוכנית חומש לישובים בדואים	1114
-	-	1,107,661.50	1,107,661.50	1,720,000	מנוף תוכנית חומש מבני ציבור	1117
-	-	206,333.80	206,333.80	206,000	מוסדות חינוך הנגשה	1119
-	-	1,242,857.65	1,242,857.65	1,291,000	מצפה אביב גן ילדים	1143
-	-	145,594.58	145,594.58	145,000	הנגשה והתאמת אתרי אינטרנט לסמארטפונים	1167
-	-	1,090,611.78	1,090,611.78	1,107,000	יודפת גן ילדים	1189
-	-	343,827.89	343,827.89	343,500	רכישת כלי אצירה מכלים כתומים	1197
-	-	1,200,000.00	1,200,000.00	1,200,000	סקר נכסים לצרכי ארנונה	1199
-	-	100,161.29	100,161.29	100,000	הסדרת כניסה למתחם המועצה מעצמון	1200
-	-	212,411.20	212,411.20	227,500	פיתוח ופעילות ארגונית	1210
-	-	300,000.00	300,000.00	300,000	מרכז קהילתי משגב בטיחות	1217
-	-	1,618,927.00	1,618,927.00	1,645,000	מרכז קהילתי משגב שיפוצים	1219
-	-	-	-	370,000	שיפוץ ושדרוג מגרש הכדורגל	1242
-	-	596,777.00	596,777.00	540,000	מוס"ח - מחשוב ותקשוב 2016	1243
-	-	302,997.88	302,997.88	303,000	מערכת גילוי אש בבתי הספר 2016	1256
-	-	107,350.00	107,350.00	100,000	הסדר בטיחות בהיסעים ופיתוח רחבות בבתי הספר	1258
-	-	100,520.94	100,520.94	100,000	מדרכה בית עלמין במרכז השירותים משגב	1261
-	-	146,828.00	146,828.00	148,000	על יסודי משגב פרוייקט פיסיקה מחקרית	1269
-	-	400,284.70	400,284.70	395,000	חברה וקליטה 2017	1293
-	-	643,000.00	643,000.00	643,000	הר חלוץ רכישת מבנה סוכנות	1303
-	-	87,466.43	87,466.43	85,000	סככות כיבוי אש לישובים 2017	1314
-	-	288,000.00	288,000.00	288,000	אורט סלאמה מגרש כדורגל	1317
-	-	209,755.00	209,755.00	210,000	הכשרת מתחם לתברואה ואיכות הסביבה	1319
-	-	73,207.00	73,207.00	80,000	בי"ס יסודי כמאנה עיצוב מרחבי למידה M12	1328
-	-	156,168.00	156,168.00	170,000	ציוד לצוותי חילוץ יישוביים	1342
-	-	70,000.00	70,000.00	70,000	הצטיידות מועצה 2018	1343
-	-	201,537.35	201,537.35	200,000	על יסודי משגב מרכז לימודי לחקלאות וסביבה	1350
-	-	198,277.00	198,277.00	190,000	על יסודי משגב תוכנית לימודי החלל	1351
-	-	720,233.40	720,233.40	902,000	הקמת צוותי חוסן וחירום (צח"י) ישוביים במועצה	1362
-	-	98,000.00	98,000.00	98,000	רווחה הצטיידות למעבר למבנה חדש	1363
-	-	80,000.40	80,000.40	80,000	יסודי משגב עיצוב מרחב למידה M12	1368
-	-	61,838.00	61,838.00	80,000	יסודי מורשת עיצוב מרחב למידה M12	1369
-	-	60,000.00	60,000.00	60,000	אמצעי בטחון לשכות רווחה	1372
-	-	80,000.00	80,000.00	80,000	יסודי סלאמה עיצוב מרחב למידה M12	1375
-	-	983,124.50	983,124.50	995,000	מוס"ח שיפוצים ואחזקה 2018	1378
-	-	131,000.00	131,000.00	131,000	צילום אורטופוטו כולל אלכסונים	1379
-	-	117,550.00	117,550.00	100,000	סלאמה תכנון קרקע פרטית שכונת	1381
-	-	949,273.00	949,273.00	1,042,000	חברה וקליטה 2018-19	1389
-	-	195,839.00	195,839.00	248,000	בי"ס אסיף מרכז פיסיקה ניסויית	1396
-	-	150,088.00	150,088.00	150,000	מרחבים פיתוח וביצוע תוכניות למען האזרחים הותיקים	1425
-	-	-	-	30,000	קורס חובשים והשתלמויות	1432
-	-	500,000.00	500,000.00	500,000	בי"ס קציר שיפוץ מבנה אמבר	1443
-	-	50,745.62	50,745.62	51,000	הצטיידות מדעים בי"ס בישובים בדואים	1451
-	-	80,000.00	80,000.00	80,000	בי"ס מורשת נגישות פיזית פרטנית	1456
-	-	80,000.00	80,000.00	80,000	מערכת מידע גאוגרפי ()GIS	1458
-	-	302,775.03	302,775.03	300,000	ערב אל נעים תשתיות בישוב	1461
-	-	105,297.39	105,297.39	100,000	סקר נכסים	1464
-	-	36,410.50	36,410.50	21,000	חוסניה תשתיות ציבוריות (תקציב המיליון)	1465
-	-	107,985.20	107,985.20	108,000	קוד ורובוטיקה תשפ	1467
		24,000.00	24,000.00	240,000	פיילוט מיכלים עיליים	1473
-	-	200,000.00	200,000.00	200,000	לוטם השתתפות בהקמת גן ילדים	1477
-	-	572,000.00	572,000.00	570,000	תביעת מקורות (קולחי משגב)	1479
-	-	159,937.30	159,937.30	172,000	מכשירי קשר	1496
-	-	-	-	50,000	חידוש מבנים קידום נוער	1499
	-	292,301.00	292,301.00	280,000	מנוף שיפוץ מועדון פאבלה	1500
-	-	35,000.00	35,000.00	35,000	רכישת ציוד מיגון בסיסי לעובדים קורונה	1524
-	-	58,079.60	58,079.60	58,000	תקשורת עם תושבים קורונה	1525
-	-	76,970.42	76,970.42	77,000	תגבור פיקוח עירוני קורונה	1526
-	-	30,027.80	30,027.80	30,000	תגבור מוקד או חמל רשותי קורונה	1527
-	-	275,011.81	275,011.81	275,000	החלפת מיכלי אצירה ברחבי המועצה	1536
-	-	23,118,585.56	23,118,585.56		סך הכל
-	- -	23,118,585.56	23,118,585.56		סך הכל יתרת עודף

תב"רים לסגירה ליום 31/12/2020

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2020

תוכן העניינים

עמוד

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות 1

מאזנים 2-3

דוחות רווח והפסד 4

נספח לדוחות רווח והפסד 5-6

דוחות על השינויים בהון העצמי 7

דוחות על תזרימי המזומנים 8-9

ביאורים לדוחות הכספיים 10-24

________________________________

_________________________

________________

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של החברה הכלכלית למשגב בע"מ

ביקרנו את המאזנים המצורפים של החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2020 ו-,2019 דוחות רווח והפסד, הדוחות על השינויים בהון העצמי ודוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - .1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

השקעה בחברת הבת נכללת בדוחות הכספיים הנ"ל על בסיס עלות. כמו כן, לא נערכו דוחות כספיים מאוחדים של החברה וחברת הבת.

לדעתנו, פרט להצגת ההשקעה בחברה הבת על בסיס עלות כאמור לעיל, הדוחות הכספיים משקפים באופן נאות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2020 –2019 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה העצמי ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (GAAP .)Israeli חיפה קסלמן וקסלמן

14 ביוני, 2021 רואי חשבון

פירמה חברה ב- Limited International PricewaterhouseCoopers

קסלמן וקסלמן, מת"ם חיפה בניין ,25 ת.ד 15084 חיפה ,3190500 ישראל

טלפון: ,+972-4-8605000 פקס: ,+972-4-8605001 www.pwc.com/il

-326-Dדו"ח 2020 ()1

- 1 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

מאזנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

באור 31.12.2020 31.12.2019

רכוש שוטף:

מזומנים ושווי מזומנים 3 2,472 3,196

לקוחות 4 1,515 2,913

חייבים ויתרות חובה 5 3,382 3,673

7,369 9,782

השקעה בחברת בת (*) 6 - -

רכוש קבוע 7 11,897 12,359

19,266 22,141

(*) קטן מ-1 אלפי ₪.

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספי

- 2 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

מאזנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

באור 31.12.2020 31.12.2019

התחייבויות שוטפות:

אשראי מתאגידים בנקאיים 8,11 1,003 1,135

התחייבויות לספקים ונותני שירותים 9 2,525 4,356 זכאים ויתרות זכות 10 3,210 2,841

6,738 8,332

התחייבויות לזמן ארוך:

אשראי לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים 11 924 1,737 הלוואות מצד קשור 12 743 2,056

שטרי הון למועצה אזורית משגב 2,374 495

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד- מעביד, נטו 13 46 368 4,087 4,656

שעבודים, ערבויות, התקשרויות והתחייבויות תלויות 14

הון עצמי:

הון המניות 15 10,106 10,106

קרנות הון 115 115

יתרת הפסד ()1,780 ()1,068

8,441 9,153

19,266 22,141

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

14 ביוני , 2021

תאריך אישור הדוחות הכספיים דני עברי – יו"ר שמוליק דודאי – מנכ"ל

הדירקטוריון

- 3 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות רווח והפסד

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

לשנה שהסתיימה ביום

באור 31.12.2020 31.12.2019

הכנסות ()1 16 31,180 30,068

הוצאות תפעול ()1 30,003 27,015

רווח תפעולי 1,177 3,053

הוצאות הנהלה וכלליות 17 1,852 1,971

רווח (הפסד) מפעולות רגילות ()675 1,082

הוצאות מימון, נטו 18 65 249

הכנסות, (הוצאות) אחרות נטו 28 ()7

רווח (הפסד) נקי לשנה ()712 826

()1 ראה נספחים מצורפים בגין הכנסות והוצאות תפעול לפי יחידות - (עמודים .)5-6

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

- 4 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

נספח 1 - לדוחות רווח והפסד - הרכב לפי יחידות

בסכומים מדווחים (באלפי ₪ )

לשנה שהסתיימה ביום 31.12.2019

פיתוח והרחבת

שירותי ישובים ותשתיות תיירות

מועדון כפרי בית החכ"ל פיקוח ציבוריות, ברוטו ופעילות כח אדם,

גינון וניהול כללי ()1 עסקי משגב נטו* סך-הכל

הכנסות

7,272 1,819 690 433 19,498 42 314 30,068

הוצאות תפעול:

שכר עבודה ונלוות 1,859 1,002 - - 317 40 109 3,327 הוצאות בגין פיתוח תשתיות - - - - 18,236 - - 18,236 אחזקה 2,433 256 216 - - - - 2,905

אירועים, השתלמויות חוגים ותערוכות()2 636 2 - - - - - 638 הוצאות פחת 1,060 5 91 (*) - - - - 1,156 (*)

משרדיות, תקשורת וכיבודים 89 20 - - - - - 109

אחזקת רכב ונסיעות 101 127 - - 91 - - 319

עלות מכר חנות 71 - - - - - - 71

פרסום 50 - - - - - - 50

ביטוחים - - - - 44 - - 44

שירותים מקצועיים 5 - 10 - 145 - - 160

סה"כ הוצאות תפעול 6,304 1,412 317 - 18,833 40 109 27,015 רווח מפעולות רגילות 968 407 373 433 665 2 205 3,053 הנהלה וכלליות 183 203 172 363 1,015 - 35 1,971 הוצאות מימון, נטו 197 - - - 52 - - 249

אחרות - - - - 7 - - 7

רווח (הפסד) נקי לשנה 588 204 201 70 ()409 2 170 826 )(1ראה ביאור 16

)(2כולל הוצאות שכר עבודה המתייחסות למועדון הכפרי בסך של 348 אלפי ₪ (*) מויין מחדש - 5 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

נספח -1 לדוחות רווח והפסד - הרכב לפי יחידות

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

לשנה שהסתיימה ביום 31.12.2020

פיתוח והרחבת

בית שירותי ישובים ותשתיות פרויקט גגות מבנה ניהול

מועדון כפרי גינון החכ"ל פיקוח ציבוריות, ברוטו ()1 כח אדם, נטו* סולריים האב כללי אשפה סך-הכל

הכנסות 400 1,685 672 291 24,842 71 - 904 456 1,859 31,180

הוצאות תפעול:

שכר עבודה ונלוות 25 1,030 - 1 327 - - - - - 1,383 הוצאות בגין פיתוח תשתיות - 152 - - 23,510 - - 933 - 1,864 26,459 אחזקה 52 222 - - - - - - - 274

אירועים, השתלמויות חוגים - - - - - - - - - - -

ותערוכות()2

הוצאות פחת 980 4 90 - - - - - - - 1,074

משרדיות, תקשורת וכיבודים - - 6 - 2 - - - - - 8 אחזקת רכב ונסיעות - 111 - - 52 - - - - - 163

עלות מכר חנות - - - - - - - - - - -

פרסום - - - - 2 - - - - - 2

ביטוחים - 11 - - 54 - - - - - 65

שירותים מקצועיים 50 - - - 374 - 151 - - - 575 1,055 1,360 318 1 24,321 - 151 933 - 1,864 30,003 רווח (הפסד) מפעולות רגילות ()655 325 354 290 521 71 ()151 ()29 456 ()5 1,177 הנהלה וכלליות - 209 280 140 767 - - - 456 - 1,852 הוצאות מימון, נטו - - - - 65 - - - - - 65

הכנסות אחרות - - - - 28 - - - - - 28

רווח (הפסד) נקי לשנה ()655 116 74 150 ()283 71 ()151 ()29 - ()5 ()712 ()1 ראה ביאור 16

- 6 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוח על השינויים בהון העצמי

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

(יתרת

הון המניות קרנות הון הפסד) סך-הכל

יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 10,106 115 ()1,894 8,327 רווח לשנת 2019 - - 826 826

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 10,106 115 ()1,068 9,153 הפסד לשנת 2020 - - ()712 ()712

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 10,106 115 ()1,780 8,441

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

- 7 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות על תזרימי המזומנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

לשנה שהסתיימה ביום

31.12.2020 31.12.2019

תזרימי מזומנים (לפעילות) מפעילות שוטפת:

רווח (הפסד) נקי לפי דוח רווח והפסד ()712 826

התאמות הדרושות להצגת מזומנים ושווי מזומנים

מפעילות שוטפת (נספח א') 1,038 1,641

מזומנים, נטו, (לפעילות) מפעילות שוטפת 326 2,467

תזרימי מזומנים לפעילות השקעה:

רכישת רכוש קבוע ()671 ()227

מכירת רכוש קבוע - -

מזומנים, נטו, לפעילות השקעה ()671 ()227

תזרימי מזומנים מפעילות -מימון:

קבלת שטר הון 1,879 -

פרעון הלוואות לזמן ארוך ()2,258 ()1,081

מזומנים נטו, לפעילות מימון ()379 ()1,081

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים ()724 1,159

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 3,196 2,037

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 2,472 3,196

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

- 8 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

דוחות על תזרימי המזומנים

בסכומים מדווחים (באלפי ש"ח)

נספח א' - התאמות הדרושות להצגת מזומנים ושווי מזומנים מפעילות שוטפת:

לשנה שהסתיימה ביום

31.12.2020 31.12.2019

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת 1,133 1,206

ירידה בהתחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד, נטו ()322 ()3 811 1,203

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

ירידה בלקוחות 1,398 2,748

(עליה) ירידה בחייבים ויתרות חובה 291 ()967

ירידה בספקים ונותני שירותים ()1,831 ()1,330

(ירידה) עלייה בזכאים ויתרות זכות 369 ()13

227 438

סך הכל 1,038 1,641

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

- 9 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

באור 1 - כללי:

א. התאגדות ומטרות:

החברה התאגדה ביום 10 באוקטובר 1988 כחברה עירונית באישור שר הפנים. מטרות החברה הינן הקמה, החזקה וניהול של מתקני ספורט ורווחה תעשייתיים ותיירותיים וכן יזום פרויקטים כלכליים בתחומי המועצה האזורית משגב. החברה בבעלות מלאה של המועצה מקומית משגב.

ב. תחומי פעילות:

החברה , מבצעת פתוח תשתיות וניהול פרויקטים בישובי משגב ,מנהלת את מועדון כפרי משגב, מבצעת עבודות גינון למועצה אזורית משגב ולגופים חיצוניים, מנהלת מבני תעשיה להשכרה ומתן שירותים בפארק תעשיה משגב ובפארק תעשיה בר-לב ומספקת שירותי קבלן כח אדם למועצה אזורית משגב.

בשנת החשבון הועברה פעילות מועדון כפרי משגב לעמותת משגב הגליל עמותה לקידום ההתיישבות בגליל והחל משנת החשבון הכנסות החברה מהמועדון הכפרי הינן דמי זיכיון.

ג. חברה מוחזקת:

החברה מחזיקה בשיעור של %28 ממניות פארק תעשיות משגב בע"מ (להלן: "החברה המוחזקת").

החברה המוחזקת עסקה ביזום ובניהול הקמת פארק תעשיות במשגב. לאור מצב הנדל"ן באזור האמור החברה המוחזקת אינה עוסקת בעבודות הבנייה וההקמה. החברה המוחזקת אינה פעילה.

ביום 31 בדצמבר ,2015 התקבלה החלטה בישיבת הדירקטוריון של החברה לפיה תצטרף החברה להליך פירוקה מרצון של החברה המוחזקת בכפוף לכך כי חברת ח.מר. בע"מ (בעלי השליטה בחברה המוחזקת) תקבל על עצמה לשאת בכל העלויות הכרוכות בהליך הפירוק.

ד. חברה בת:

החברה מחזיקה במישרין ב – %99 מהזכויות בהון, מזכויות ההצבעה ומהזכויות למנות מנהלים בחברה לפיתוח תרדיון ובר לב בע"מ (להלן: "החברה הבת") כמו כן החברה מחזיקה בעקיפין, דרך החברה הבת, %99 מהזכויות בהון, מזכויות ההצבעה ומהזכויות למנות מנהלים במנהלת תרדיון בע"מ (להלן: "החברה הנכדה"). החברה הבת הוקמה לניהול אזור התעשייה תרדיון המצוי בתחום שיפוטה של משגב ואזור התעשייה בר לב שבתחום שיפוטן של מועצה אזורית משגב ומועצה אזורית מטה אשר.

החברה הבת אינה פעילה משנת .2002 לנוכח האמור לעיל המועצה האזורית משגב החלה לפעול לפירוקה של החברה הבת לצורך "שיטוח" המבנה התאגידי באופן שהחברה הבת תפורק ומניותיה של החברה הנכדה יועברו למועצה האזורית משגב. ביום 21 בספטמבר ,2015 אישר דירקטוריון החברה הנכדה את העברת מלוא הזכויות במניות למועצה. כמו כן בישיבת מליאת המועצה האזורית משגב מיום 18 באוגוסט ,2015 הוחלט על פירוק חברת הבת והעברת החברה הנכדה לאחזקתה הישירה של המועצה האזורית משגב. החלטה זו כפופה לאישור משרד הפנים. נכון למועד החתימה על הדוחות הכספיים טרם הושלם ההליך כאמור לעיל .

- 10 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית:

א. הגדרות:

בדוחות כספיים אלה:

דיווח כספי נומינלי - דיווח כספי המבוסס על סכומים מדווחים.

החברה - החברה הכלכלית למשגב בערבון מוגבל.

המועצה - מועצה איזורית משגב.

מדד - מדד המחירים לצרכן כפי שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

צדדים קשורים - כמשמעותם בגילוי דעת 29 של לשכת רואי-חשבון בישראל.

חברת בת - החברה לפיתוח תרדיון ובר לב בע"מ.

חברה מוחזקת - חברת "פארק תעשיות משגב" בע"מ.

ב. דוחות כספיים בסכומים מדווחים:

1. הדוחות הכספיים מוצגים בסכומים מדווחים בהתאם להוראות תקן חשבונאות מספר 12 בדבר

הפסקת ההתאמה של דוחות כספיים (להלן: תקן 12").

תקן 12 מגדיר כלהלן:

מועד מעבר - המועד שלאחריו יחל הדיווח הכספי הנומינלי, דהיינו 31 בדצמבר .2003 סכום מותאם - סכום נומינלי היסטורי שהותאם בהתאם להוראות גילויי דעת 23 ו-.36 סכום מדווח - סכום מותאם למועד המעבר, בתוספת סכומים בערכים נומינליים, שנוספו לאחר מועד המעבר, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד המעבר. גריעת הסכומים לאחר מועד המעבר בוצעה בערכים נומינליים היסטוריים, בסכומים מותאמים למועד המעבר או בשילוב של ערכים נומינליים היסטוריים וסכומים מותאמים למועד המעבר, לפי העניין.

2. סכומי הנכסים הלא כספיים אינם מייצגים בהכרח שווי מימוש או שווי כלכלי עדכני אלא רק את

הסכומים המדווחים של אותם נכסים.

3. בדוחות הכספיים "עלות" משמעותה עלות בסכום מדווח.

4. כל נתוני ההשוואה לתקופות קודמות מוצגים כשהם מותאמים למדד של מועד המעבר.

5. מאזן:

(א) פריטים לא כספיים (כגון: השקעות המוצגות לפי עלות, רכוש קבוע ופריטי הון), מוצגים בסכומים מדווחים.

(ב) פריטים כספיים מוצגים במאזן בסכומים מדווחים.

(ג) נכסים והתחייבויות הצמודים למדד נכללו לפי תנאי ההצמדה של כל יתרה.

- 11 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך):

6. דוח רווח והפסד:

(א) הכנסות והוצאות הנובעות מפריטים לא כספיים כאמור לעיל (כגון: פחת והפחתות, רווחי או הפסדי הון) או מהפרשות מסוימות הכלולות במאזן (כגון: הפרשה לחופשה והתחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד) נגזרות מהתנועה בין סכום מדווח ביתרת פתיחה לבין סכום מדווח ביתרת סגירה.

(ב) יתר מרכיבי דוח רווח והפסד מוצגים בערכים מדווחים.

ג. פרטים בדבר שערי מטבע חוץ ומדד המחירים לצרכן:

להלן פרטים על מדד המחירים לצרכן, שער החליפין של הדולר של ארה"ב ושיעורי השינויים, בתקופות החשבון:

ליום 31 בדצמבר

2020 2019

מדד המחירים לצרכן (בנקודות) 101.1 108.04

דולר של ארה"ב (בש"ח ל-1 דולר) 3.215 3.456

שיעור השינוי באחוזים

בשנה שהסתיימה ביום

31 בדצמבר

2020 2019

מדד המחירים לצרכן ()0.7 0.6

דולר של ארה"ב ()6.97 ()7.79

ד. מזומנים ושווי מזומנים:

כשווי מזומנים נחשבות השקעות שנזילותן גבוהה הכוללות, בין היתר, פקדונות לזמן קצר שהופקדו בבנקים, שאינם מוגבלים בשימוש ושאינם משועבדים, ושהתקופה עד למועד מימושם בעת ההשקעה בהם לא עלתה על 3 חודשים.

ה. הפרשה לחובות מסופקים:

ההפרשה לחובות מסופקים מחושבת באופן ספציפי בגין חובות מזוהים אשר לדעת הנהלת החברה גבייתם מוטלת בספק.

ו. השקעות בחברות מוחזקות:

1. השקעות בחברות מוחזקות מוצגות על בסיס עלות.

2. החברה לא עורכת דוחות כספיים מאוחדים.

- 12 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 (באלפי ש"ח)

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך):

ז. רכוש קבוע:

1. מוצג לפי העלות בניכוי פחת נצבר ובניכוי הפרשות לירידת ערך על פי תקן חשבונאות מספר .15

הפחת מחושב לפי "שיטת הקו הישר" על בסיס תקופת השימוש המשוערת בנכסים.

2. שיפורים במושכר מופחתים על פני משך תקופת השכירות כולל תקופת האופציה, או משך חייהם

המוערך, כנמוך שבהם.

ח. הכרה בהכנסה:

1. ההכנסות מהספקת שירותים - נכללות עם ביצוע השירות.

2. הכנסות מהסכמי פיתוח עבור תשתיות בישובים נכללות עם התקדמות העבודות בהתאם

לחשבונות המתקבלים מקבלני הביצוע. כאשר צפוי הפסד מהחוזה, נזקפת לרווח והפסד הפרשה להפסד החזוי, וזאת ללא קשר אם החלה העבודה בהקשר עם אותו חוזה ולשלב ההשלמה של העבודה בהקשר לחוזה.

ט. הסתייעות באומדנים:

בעת הכנתם של דוחות כספיים, עריכתם והצגתם על פי כללי החשבונאות המקובלים, נדרשה הנהלת החברה לבצע אומדנים ולהניח הנחות אשר משפיעים על הנתונים המוצגים בדוחות הכספיים ובביאורים הנלווים אליהם. מעצם טיבם של אומדנים והנחות, התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מהם.

י. מכשירים פיננסיים:

המכשירים הפיננסיים של החברה כוללים בעיקר נכסים לא נגזרים כגון מזומנים ושווי מזומנים, לקוחות, חייבים ויתרות חובה, התחייבויות לא נגזרות כגון אשראי לזמן קצר וזכאים ויתרות זכות.

בשל אופיים, השווי הנאות של המכשירים הפיננסיים של החברה הכלולים בהון החוזר שלה בדרך כלל זהה או קרוב לערך בו הם כלולים בספריה.

יא. רישום לפי יחידות תפעול:

הנתונים בנספח לדוחות הרווח וההפסד, הרכב לפי יחידות תפעול, כולל העמסת התקורות בין היחידות השונות, מבוססת על הערכת הנהלה וחישובים תמחירים.

יב. תאגיד עירוני:

החברה הינה תאגיד עירוני ובנושאים מסוימים חלים עליה חוקים ותקנות אשר חלים על המועצה (כגון חוק חובת מכרזים, קבלת הלוואות, תשלום שכר בכירים, מינוי עובדים ועוד)

- 13 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 (באלפי ש"ח)

באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים:

הרכב:

שיעור ריבית

ליום

31.12.2020 31.12.2020 31.12.2010

בקופה ובבנקים 1,845 21

פיקדונות (ב) %0.01 627 3,175

סך-הכל 2,472 3,196

באור 4 - לקוחות:

31.12.2020 31.12.2019

בחשבון פתוח 923 944

הכנסות לקבל 592 2,075

1,515 3,019

הפרשה לחובות מסופקים - ()106

סך-הכל 1,515 2,913

- 14 -

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 (באלפי ש"ח)

באור 5 - חייבים ויתרות חובה:

31.12.2020 31.12.2019

צדדים קשורים ()1 1,251 1,776

חברה אם- מועצה אזורית משגב ()1 ()2 ()3 1,786 1,786 הוצאות מראש 61 87

מוסדות 74 -

חייבים ויתרות חובה אחרים 210 24

3,382 3,673

()1 ראה באור .20

()2 כולל עלויות שירותי בניה עבור המועצה בסך של כ - 4,206 ש"ח ליום 31 בדצמבר ,2019 (ליום 31 בדצמבר 2018 – 4,206 אלפי ₪), בניכוי סך של כ- 2,421 אלפי ש"ח שהתקבלו מהמועצה (105 אלפי ש"ח ב-2019 ו-

2.316 מיליון ש"ח עד ,)2018 לכיסוי חלק מעלויות המבנה, שנמסר בספטמבר 2018 למועצה.

()3 במליאת המועצה האזורית משגב (להלן: "מליאת המועצה") שהתקיימה ביום 8 באוגוסט 2017 ובישיבת הדירקטוריון של החברה מיום 5 באוקטובר ,2017 הוחלט לראות בהקמת החלק המיועד לשמש את עמותת מרחבים בבניין החדש במועדון הכפרי כשירותי בנייה שבוצעו על ידי החברה עבור המועצה האזורית משגב (להלן: "המועצה"). שווי הבנייה יכוסה חלקו מהכספים שהועברו לחברה מהמועצה על פי החלטות קודמות של מליאת המועצה ואשר הוגדרו בעבר כהשקעות בהון מניות. הואיל וכך אישרה מליאת המועצה שינוי החלטות קודמות שלה במסגרתן הועברו לחברה סך של 4,000,000 ש"ח שבגינו הוקצו למועצה מניות של החברה וסכום נוסף של 1,810,000 ש"ח שכנגדו טרם הונפקו למועצה מניות.

מליאת המועצה ודירקטוריון החברה החליטו כי חלק מהסכומים שהוגדרו כמיועדים להשקעה בהון מניות של החברה בסכום הדרוש לכיסוי סכום שווי הבניה ייזקף לכיסוי התשלום. החברה בתיאום עם המועצה פועלת לביצוע הפעולות הנדרשות לביטול הקצאת מניות החברה למועצה בסכום הנדרש, כולל נקיטת הליכים ככל שיידרשו, לשם הפחתת ההון המונפק של החברה בהתאם. (ראה ביאור .))1(15

באור 6 - השקעה בחברה בת:

31.12.2020 31.12.2019

החברה לפיתוח תרדיון וברלב בערבון מוגבל (עלות) (*) - -

(*) 148 ₪, ראה ביאור 1ד'.

- 15 -