פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 8

עיר: משגב
ועדה: אחר
קטגוריה
תאריך: 27/06/2024
מקור: הקובץ המקורי באתר משגב

לשכת ראש המועצה

- 1 -

פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה 08/24

שהתקיימה ביום 27/06/2024

נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אסף אברהמי (ס. ראש המועצה, גילון),

אמיר אביב (כמון), דן בבלי (חרשים), חני בן שימול (אשחר), אמיר בשן (הר חלוץ), אורן ג'וליאן (לבון), רונן גל (מעלה צביה),

אבי גרבובסקי (הררית), דיאב יונס דיאב (דמיידה), אופיר ויצמן (יובלים), משה'לה זילברשטיין (מנוף), תלם חורין (כישור),

מירב טלר (מורשת), פבל טריפונוב (מכמנים), נלי כהן (שכניה), אביתר לוי (מורן), מיכל מינצר (טל-אל),

מיקי מלך (מצפה אבי"ב), חוסיין נעים (ערב אל נעים), סעדה ניקולא (ראס אל עין), זיאד סואעד (כמאנה), חוסיין סואעד (חוסנייה),

יהודית סלע (קורנית), אראל עוזיאל (יודפת), חיים ריס (שורשים), דפנה שני אופק (פלך).

חסרים: אילן בלוך (רקפת), ליאור דינרמן (אשבל), יריב המאירי (אבטליון), תמר ויינר (תובל), אורה זיגלמן (עצמון),

רמה טויג (יעד), חיים כץ (צורית), נורית צ'סניק שקד (לוטם).

משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית), דודו דהן (מבקר המועצה), לימור ברק (גזברית המועצה),

שני משעלי (מנהלת חשבונות ראשית, מ.א משגב), אבנר סבן (מנכ"ל אזה"ת בר-לב), סמי ניסן (מנכ"ל קולחי משגב),

סיון גולדמן (מנהלת המרכז הקהילתי), שגית שטרייזנט (מנהלת חשבונות מ. קהילתי), מיכל חונן (מנהלת "מרחבים"), רו"ח חגי אפלקר,

רו"ח אלון מררי, עו"ד קובי קורין (יועמ"ש).

1. הוספת נושא לסדר היום של המליאה:

ראש המועצה ביקש את אישור חברות/י המליאה להוספת נושא לסדר היום – אישור חל"ת לרחלי חטר מלגרם, בי"ס עומר.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

2. אישור פרוטוקול ישיבת המליאה הקודמת

חברות/י המליאה התבקשו לאשרר את פרוטוקול ישיבות המליאה הקודמות – ,05/2024 ,06/2024 מיום .27/05/2024

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

3. אישור בקשת מורה לחל"ת

מנכ"לית המועצה הציגה בפני חברות/י מליאת המועצה את בקשת רחלי חטר מלגרם לצאת לחל"ת.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את בקשת העובדת.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

4. הצגת הדוחות הכספיים של המועצה האזורית משגב

רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי המועצה האזורית משגב לשנת 2023 שמצורף כנספח א'. פעילות המועצה בשנת 2023

הסתכמה ב 310 מליון ₪ ונותר עודף של 481 אלף ₪. הוצאות הנהלה והכלליות נמוכות ביחס לנורמה (%.)4 סעיף "פרעון מלוות"

נמוך מאוד בכל קנה מידה (%.)1

5. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "מינהלת בר לב בע"מ" לשנת 2023

אבנר סבן, מנכ"ל מינהלת בר לב בע"מ, סקר את הרכב העסקים בפארק התעשיה (%25 בבעלות משגב), את מהות פעילות מינהלת

בר לב בע"מ והציג את הדו"ח הכספי לשנת 2023 שמצורף כנספח ב'. הודגש כי מינהלת הפארק מספקת שירותים איכותיים לעסקים

בפארק תוך התנהלות זהירה ושמרנית להבטחת איכות השירות בעתיד, וכן פועלת להרחבת אזור התעשיה ושיווק מגרשים שטרם

שווקו.

6. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "קולחי משגב" לשנת 2023

רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי של "קולחי משגב" לשנת 2023 שמצורף כנספח ג'.

סמי ניסן, מנכ"ל קולחי משגב, סקר את פעילות התאגיד. תאגיד קולחי משגב הוא תאגיד עירוני המספק שירותי ביוב לכל הישובים

מתוקף חוק עזר לביוב ושירותי מים לישובים שבחרו בכך, בהתאם להנחיות ותעריפי רשות המים. התאגיד פועל על פי תוכניות

סדורות ארוכות טווח, מחדש ומשפר את מערכות המים והביוב. התאגיד ערוך לסיוע באספקת מים בישובים בעת חירום, בהתאם

לדרישות פיקוד העורף.

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

לשכת ראש המועצה

- 2 -

7. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של המרכז הקהילתי , משגב הגליל – עמותה לקידום ההתישבות בגליל (ע"ר) לשנת 2023

סיון גולדמן, מנהלת המרכז הקהילתי, סקרה את פעילות המרכז הקהילתי ואת הדו"ח הכספי לשנת 2023 שמצורף כנספח ד'.

המרכז הקהילתי מקיים פעילות העשרה, תרבות, בינוי קהילתי וחינוך לא פורמאלי ומפעיל את המועדון הכפרי. קשיי שנת 2023 לא

ניכרים בתוצאות הכספיות של התאגיד. למרכז הקהילתי תוכניות לטווח הבינוני והארוך להנגשת שירותיו לקהילה באשכולות הישובים.

8. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של החברה הכלכלית למשגב בע"מ (חכ"ל) לשנת 2023

רו"ח חגי אפלקר, הציג את הדו"ח הכספי של החברה הכלכלית של משגב לשנת 2023 שמצורף כנספח ה'.

החברה מתמקדת ביזום, פעילות עיסקית ומיזמים כלכליים כמו פיתוח אזורי תעשיה בשת"פ אזורי, חממות טכנולוגיות, ,HUB מיזם

פוטו-וולטאי ופיתוח קהילות עיסקיות.

החברה הטמיעה בפעילותה את פעילות חברת מנהלת תרדיון בע"מ המנהלת את אזור התעשיה תרדיון.

9. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "מינהלת תרדיון בע"מ" לשנת 2023

רו"ח חגי אפלקר, הציג את הדו"ח הכספי של מנהלת תרדיון בע"מ לשנת 2023 שמצורף כנספח ו'.

במסגרת התייעלות וחסכון בתקורות, הועברה פעילות חברת מינהלת תרדיון לחברה הכלכלית של משגב.

10. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של עמותת "מרחבים – עמותה לותיקי משגב (ע"ר)" לשנת 2023

מיכל חונן, מנהלת עמותת "מרחבים", הציגה את הדו"ח הכספי של "מרחבים" לשנת 2023 שמצורף כנספח ז'. הפיכת העמותה

לעירונית מלווה בהסדרה ניהולית בהתאם להנחיות משרד הפנים.

פעילות העמותה מתרחבת בד בבד עם הגידול באוכלוסיה המתבגרת של משגב, ומתקיימת גם במבנה מרחבים שבמרכז המועצה וגם

בישובים ובאשכולות.

11. אישור תב"רים

גזברית המועצה הציגה בפני חברות/י המליאה רשימה של תב"רים שמצורפת כנספח ח'.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את התב"רים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

12. מינויים

א. מרחבים - עמותה לוותיקי משגב ע"ר:

1) אישור הרכב חברות/י האסיפה הכללית והועד המנהל של מרחבים:

▪ נציגי מליאה:

• דני עברי – יו"ר

• דן בבלי

• אורה זיגלמן

▪ סגל מקצועי:

• מירב בן דע

• שירה גריי אנדי

• לימור ברק

▪ נציגות/ציבור:

• ישראל דורון

• אביבה אופיר

• נאיף סואעד

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את ההרכב של האסיפה הכללית והועד המנהל של מרחבים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

לשכת ראש המועצה

- 3 -

2) מינוי חברות/י הועד המנהל של מרחבים:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הועד המנהל.

• אישור מינוי דן בבלי כנציג המליאה בועד המנהל.

• אישור מינוי אורה זיגלמן כנציגת המליאה בועד המנהל.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בועד המנהל.

• אישור מינוי נאיף סואעד כנציג ציבור בועד המנהל.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של אביבה אופיר כנציגת ציבור בועד המנהל.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של ישראל דורון כנציג ציבור בועד המנהל.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויים של חברות/י הועד המנהל של מרחבים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ב. קולחי משגב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אחמד עלי סואעד, סגן ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי תלם חורין במקום עו"ד גל חכים כנציג המליאה בדירקטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויו של חבר הדירקטוריון של קולחי משגב.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ג. משגב הגליל - עמותה לקידום ההתישבות בגליל:

• אישור מינוי קמר סואעד כנציגת ציבור בועד המנהל מטעם משגב הגליל.

• אישור הארכת כהונה של יערה לב ירמיהו כנציגת ציבור בועד המנהל מטעם הרשות.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הועד המנהל של משגב הגליל.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ד. ברלב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי אורית ריינהרץ כנציגת ציבור בדירקטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויה של חברת הדירקטוריון של ברלב.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ה. החברה הכלכלית למשגב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אסף אברהמי, סגן ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי נורית צ'סניק שקד כנציגת המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בדירקטוריון.

• אישור מינוי אפרת מילר כנציגת ציבור בדירקטוריון.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של רביד שיינברג כנציגת ציבור בדירטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הדירקטוריון של החברה הכלכלית למשגב.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

לשכת ראש המועצה

- 4 -

ו. מנהלת תרדיון בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אמיר בשן כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בדירקטוריון.

• אישור מינוי אפרת מילר כנציגת ציבור בדירקטוריון.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של רביד שיינברג כנציגת ציבור בדירטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הדירקטוריון של מנהלת תרדיון.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

13. אישור הלוואה לתוכנית החומש לשנת 2024

גזברית המועצה, לימור ברק הציגה בפני חברות/י המליאה את הצורך לאשר לקיחת הלוואה לביצוע פרוייקטים ביישובי המועצה במסגרת תוכנית החומש בגובה 2.257 מיליון ₪. חברות/י המליאה ביקשו לראות את מכלול תכניות הפיתוח בישובים וללמוד על סדר ביצוע הפרויקטים בישובים. ראש המועצה הבהיר שהנושא יוצג בהרחבה באחת מישיבות המליאה הקרובות.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את לקיחת ההלוואה בכפוף לאישור משרד הפנים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

14. דווחי ראש המועצה

אני שמח לדווח שישנה התקדמות משמעותית בפריצת חסמי הפיתוח של ישובי המועצה.

ועדות קבלה

התיקון שאושר לפקודת האגודות השיתופיות המאפשר קיום ועדות קבלה לישובים שבהם עד 700 בתי אב, מאותגר על ידי

עתירה לבג"צ. ישנם 6 ישובים גדולים יחסית אשר פנו לקבל הגדלה של מספר בתי האב לעניין קיום ועדות קבלה.

למורשת ועצמון כבר ניתן אישור כזה.

מגבלת תכנון גודל הישובים

לכל הישובים הכפריים הוגדרה מגבלה תכנונית לגודלם במסגרת תוכנית המתאר הארצית (תמ"א )35 אשר תוקנה בתוכנית מתאר

מחוזית (תמ"מ .)9/2 מגבלה זו עומדת להפרץ על ידי מנהל התכנון כך שניתן יהיה לתכנון עד 700 מגרשים בכל הישובים באופן

גורף.

עלויות מגרשים

בעבר ניתנו הנחות משמעותיות לדמי חכירת מגרשים לבניה מרמ"י. עם השנים נשחקו ההנחות על ידי קביעת תקרה לעלות מגרש

שבגינה ניתנת הנחה.

התקרה להנחה שהיתה 450 אלף ₪ הוגדלה ל 500 אלף ₪ לכולם,

ולזכאים (בעלי "תעודת זכאי" של משרד הבינוי והשיכון), הוגדלה התקרה ל 900 אלף ₪.

בנוסף יקבלו יוצאי צבא, משרתי מילואים %10 הנחה על מלוא עלות המגרש.

המשמעות היא הנחה של עד מאות אלפי שקלים בדמי החכירה למגרש.

חשוב לציין שמתן ההנחות מותנה בקצב שיווק המגרשים, כך שיש לשווק בשלבים, כמחצית מהמגרשים המתוכננים אשר שטרם

שווקו, בתוך 4 שנים.

המידע המפורט מועבר להנהלות הישובים על ידי אגף פיתוח ישובים.

בברכה,

דני עברי

ראש המועצה

רשמה: מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

דף

א. דוחות כספיים

)(1 מאזן - טופס מס' 1 2-3

)(2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מס' 2 4 )(3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מס' 3 5 )(4 ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח - טופס מס' 4 6

ב. ביאורים לדו"חות הכספיים 7-14

ג. נספחים

)(2 מצב חשבון החייבים בעד ארנונות ואגרות נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א',ב',ג',ד') 15-19 )(3 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 20 )(4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה נספח 1 לטופס 2 21 )(5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שרותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות נספח 2 לטופס 2 22 )(6 דו"ח על ביצוע התקציב הרגיל ממוין לפי מסגרת משרד הפנים נספח 3 לטופס 2 23 )(7 נתוני כח אדם והוצאות לשכר - נספח 4 לטופס 2 24 )(8 נתוני כח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 25 )(8 התפלגות מרכיבי שכר - נספח 5 לטופס 2 26

)(9 ארנונה כללית ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 27 )(10 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים 28

ד. מידע נוסף

)(1 תמיכות והשתתפויות שניתנו ע"י המועצה בשנת 2023 29 )(2 התקציבים הבלתי רגילים 30-35

)(3 תב"רים לסגירה בשנת 2023 36

)(3 התקציב השוטף מפורט

**************************

י' בניסן, תשפ"ד

18 באפריל 2024

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2023 2022

אקטיב

רכוש שוטף

נכסים נזילים- קופה ובנקים 3א 42,690 40,414

מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר 1,872 1,705

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב 10,455 7,705

חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 3ג 170 279

_______ _______

סה"כ רכוש שוטף 55,187 50,103

השקעות

השקעות מיועדות לכסוי קרנות בלתי מתוקצבות 3א 63,113 72,327 ועודפי מימון בתב"רים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3ה 1,059 1,118 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ד 18,752 18,684 _______ _______

סה"כ השקעות 82,924 92,129

______ ______

סה"כ רכוש שוטף והשקעות 138,111 142,232

====== ======

נתונים נוספים

עומס מלוות לפרעון בשנים הבאות ( נספח 3 לטופס 1 ) 22,221 14,737 ====== ======

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים -

חובות פתוחים 32,053 32,497

מכוסים בהמחאות לגביה 1,497 787

______ ______

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים (נספח 2 לטופס 1 ) 33,550 33,284 ====== ======

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2023 2022

פסיב

התחייבויות שוטפות

בתי ספר סכאים בגין נכסים נזילים 3ו 1,872 1,705 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3ז 51,261 45,621

תקבולים לא מתוקצבים 3ח 400 480

_______ _______

סה"כ התחייבויות שוטפות 53,533 47,806

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח

עודפים זמניים בתב"רים 53,975 45,640

בנכוי- גרעונות זמניים בתב"רים ()25,066 ()10,437 _______ _______

28,909 35,203

קרנות לא מתוקצבות 3ט 34,203 37,124

_______ _______

סה"כ עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח 63,112 72,327 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות לא מתוקצבות אחרות 3י 1,059 1,118

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות מתוקצבות 3יא 18,752 18,684

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לתחילת השנה 2,297 1,938

עודף בשנת הדו"ח 481 359

העברה לתקציב שוטף ()1,123 -

_______ _______

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 1,655 2,297 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______

138,111 142,232

====== ======

י' בניסן, תשפ"ד

18 באפריל 2024

________ __________ ________

תאריך דני עברי לימור ברק

ראש המועצה גזברית המועצה

הפרוטים והבאורים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם 3

טופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

ת ק ב ו ל י ם ת ש ל ו מ י ם

תקציב ביצוע ביצוע תקציב ביצוע ביצוע

מספר - ושם הפרק שנה שוטפת שנה שוטפת שנה קודמת מספר - ושם הפרק שנה שוטפת שנה שוטפת שנה קודמת

1. מיסים ומענקים .6 הנהלה וכלליות

11. ארנונות 100,345 101,288 110,901 .61 מנהל כללי 9,685 8,715 8,762

12. הכנסות במקום ארנונה - 3 282 .62 מנהל כספי 4,188 4,202 3,615

15. מכסות - - - .63 הוצאות מימון 185 149 1,297

16. הכנסות מימון 1,000 1,688 248 .64 פרעון מלוות 2,528 2,576 2,281

19. מענקים 12,067 11,932 14,511

_______ _______ _______ _______ _______ _______ 113,412 114,911 125,942 16,586 15,642 15,955

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. שירותים מקומיים .7 שירותים מקומיים

21 תברואה 1,171 1,154 1,161 .71 תברואה 11,887 12,149 11,246 22 שמירה ובטחון 48 370 508 .72 שמירה ובטחון 3,498 3,793 3,486 23 תכנון ובניין העיר 4,810 4,415 3,951 .73 תכנון ובניין העיר 6,430 6,098 5,866 24 נכסים ציבוריים 554 483 552 .74 נכסים ציבוריים 3,034 2,797 2,866 25 חגיגות, מבצעים וארועים - - - .75 חגיגות, מבצעים וארועים 140 120 340 26 שירותים שונים והשתתפויות 10,782 10,534 9,420 .76 שירותים שונים והשתתפויות 25,110 25,545 23,248 27 פיתוח כלכלי - - - .77 פיתוח כלכלי 500 500 1,000 28 פיקוח עירוני - - - .78 פיקוח עירוני 750 226 346 29 שרותים חקלאיים - - - .79 שרותים חקלאיים - - -

_______ _______ _______ _______ _______ _______ 17,365 16,956 15,592 51,349 51,228 48,398

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

3. שירותים ממלכתיים .8 שירותים ממלכתיים

31. חינוך 129,553 139,184 122,671 .81 חינוך 160,020 168,750 155,514

32. תרבות 283 377 188 .82 תרבות 5,890 5,996 5,888

33. בריאות - - 166 .83 בריאות 94 98 314

34. רווחה 23,524 25,705 23,388 .84 רווחה 32,801 35,587 32,723

35. דת 727 801 796 .85 דת 1,069 1,214 1,174

36. קליטת עליה - - - .86 קליטת עליה - - -

37. איכות הסביבה 60 51 44 .87 איכות הסביבה 341 348 323

_______ _______ _______ _______ _______ _______ 154,147 166,118 147,253 200,215 211,993 195,936 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

4. מפעלים ושונים .9 מפעלים ושונים

41. מים (ביאור )6 - - - .91 מים (ביאור )6 - - -

44. תחבורה - - - .94 תחבורה - - -

48 מפעלים אחרים-מפעם 1,805 897 1,454 .98 מפעלים אחרים-מפעם 1,805 897 1,454 _______ _______ _______ _______ _______ _______ 1,805 897 1,454 1,805 897 1,454

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

5. תקבולים לא רגילים .99 תשלומים לא רגילים

תקבולים לא רגילים תשלומים לא רגילים

(ראה באור )4 13,810 11,886 10,970 ( ראה באור 4 ) 30,584 30,527 39,109 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______ _______ _______ _______ _______ סה"כ כללי 300,539 310,768 301,211 סה"כ כללי 300,539 310,287 300,852 ====== ====== ====== ====== ====== ======

סה"כ תשלומים 300,539 310,287 300,852

סה"כ תקבולים 300,539 310,768 301,211

_______ _______ _______

עודף - 481 359

====== ====== ======

טופס מס' 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

שנה שוטפת שנה קודמת

1. תקבולים ותשלומים בשנת הד"וח

1.1 . תקבולים

א. השתתפות הממשלה ואחרים 33,883 27,139

ב. השתתפות בעלים 6,090 3,909

ג. ממקורות עצמיים אחרים 16,798 8,741

ד. ממלוות שנתקבלו 9,500 2,318

ה. מהקרן לעבודות פיתוח 13,452 12,666

ו. מהתקציב הרגיל 2,590 808

ז. ממכירת רכוש -

_______ _______

סה"כ תקבולים 82,313 55,581

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

1.2 . תשלומים

א. עבודות שבוצעו במשך השנה 71,270 45,148

ב. תכנון 6,227 4,633

ג. העברת עודפים מתברים שהסתיימו לקרנות 3,747 1,105

ה. הוצאות אחרות 7,363 8,918

ו. העברות לתקציב הרגיל - -

_______ _______

סה"כ תשלומים 88,607 59,804

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

(גרעון) עודף בשנת החשבון ()6,294 ()4,223

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. תקבולים ותשלומים שהצטברו לתחילת השנה

2.1 . תקבולים 309,886 373,960

2.2 . תשלומים 274,683 334,534

_______ _______

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 35,203 39,426

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף 28,909 35,203

====== ======

3. תקבולים ותשלומים שהצטברו לסוף השנה (*)

3.1 . תקבולים 356,373 309,886

3.2 . תשלומים 327,464 274,683

_______ _______

עודף 28,909 35,203

====== ======

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 53,975 45,640

גרעונות מימון זמניים 25,066 10,437

_______ _______

עודף נטו 28,909 35,203

====== ======

(*) לאחר נכוי השקעות בפרוייקטים שנסגרו בשנת הדו"ח 35,826 119,655 ====== ======

טופס מס' 4

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

התאמות שנה שוטפת שנה קודמת

1. הכנסות

1.1 מתקציב רגיל 1 307,483 297,278

1.2 מתקציב בלתי רגיל 2 66,271 42,107

1.3 מקרן לעבודות פיתוח 3 8,795 6,828

_______ _______

382,549 346,213

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הוצאות

2.1 תקציב רגיל 4 302,487 286,081

2.2 תקציב בלתי רגיל 5 84,860 58,699

2.3 קרן לעבודות פיתוח 6 3,936 -

_______ _______

391,283 344,780

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף כללי ()8,734 1,433

====== ======

הרכב (גרעון)/העודף הכללי

עודף (גרעון) בתקציב הרגיל 481 359

עודף (גרעון) בתקציב הבלתי רגיל ()6,294 ()4,223 גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח ()2,921 5,297 _______ _______

()8,734 1,433

====== ======

3. התאמות לטופס מספר .4

1. הכנסות התקציב הרגיל 310,768 301,211

בנכוי - העברה מהתקציב הבלתי רגיל - -

בנכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח ()3,285 ()3,933 בניכוי - העברות לקופות והפרשות לתביעות _-______ _-______ 307,483 297,278

====== ======

2 הכנסות התקציב הבלתי רגיל 82,313 55,581

בנכוי - העברה מהתקציב הרגיל ()2,590 ()808

העברות מקרן לעבודות פיתוח _(2_5_4_,_3_1_) _(6_6_6_,_2_1_)

66,271 42,107

====== ======

3 הכנסות הקרן לעבודות פיתוח 17,752 22,396

בנכוי העברה מהתקציב הרגיל ()5,210 ()13,963

בניכוי העברה מקרנות אחרות - ()500

בנכוי - העברת עודפים מתב"רים _(7_4_7_,_3_)_ _(5_0_1_,_1_)_ 8,795 6,828

====== ======

4 הוצאות התקציב הרגיל 310,287 300,852

בנכוי העברה לקרן לעבודות פיתוח ()5,210 ()13,963 בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל _(0_9_5_,_2_)_ _(8_0_8_)___ 302,487 286,081

====== ======

5 הוצאות התקציב הבלתי רגיל 88,607 59,804

בנכוי - העברת עודפים לקרן לעבודות פיתוח ()3,747 ()1,105 העברת לתקציב הרגיל - -

העברות לתקציב בלתי רגיל אחר _-______ _-______ 84,860 58,699

====== ======

6 הוצאות הקרן לעבודות פיתוח 20,673 17,099

בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל ()13,452 ()12,666 בנכוי - העברות לתקציב הרגיל ()3,285 ()3,933

בניכוי - העברות לקופות והפרשות לתביעות _-______ _(0_0_5_)___ 3,936 -

======= =======

עמוד 7 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 מידע כללי

א. המועצה האזורית משגב הוקמה בשנת .1982

ב. בתחום שיפוט המועצה 35 ישובים.

ג. בתחום שיפוט המועצה התגוררו בשנת הכספים כ- 33,256 תושבים.

ביאור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח- .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב "שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדו"חות הכספיים נערכו על פי הנחיות של הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדו"חות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

31/12/23 31/12/22 31/12/21

שער החליפין של הדולר האמריקאי 3.627 3.519 3.223 מדד המחירים לצרכן 240.36 233.45 221.77

שעור ירידת הדולר במשך השנה %-3.27 %13.15 %-3.27 שעור עלית המדד במשך השנה %2.96 %1.78 %2.80

ה. התקציב המקורי לשנת 2023 אושר ע"י מליאת המועצה ביום ,28.11.22 ע"י משרד הפנים ביום .22.01.23

התקציב הסופי (עדכון מס' )2 לשנת 2023 אושר ע"י מליאת המועצה ביום 19.10.23 וע"י משרד הפנים ביום .21.11.23

ו. המועצה מספקת את השירותים המפורטים להלן:

איסוף ופינוי אשפה,גזם,פלסטיק וקרטונים, שירות וטרינרי,הדברה ומלחמה בכלבת, שירותי בטחון, תכנון ובנין עיר, תאורת רחובות ביישובים, בטיחות בדרכים, תיעול וניקוז, שירותי מוקד עירוני, פיתוח יישובים - שיווק,קליטה וקידום תעסוקה, פעילות מרכזית בתחום התיירות, שירותי חינוך פורמאלי מהגיל הרך ועד על יסודי, הסעות תלמידים לחינוך הפורמאלי ולחינוך המיוחד, שירותים משלימים לחינוך, שירותי חינוך בלתי פורמאלי - תרבות,נוער,ספורט,מוסיקה ואירועים קהילתיים שונים, שירותי בריאות,רווחה,דת ואיכות סביבה, שירותי הדרכה לרשויות ברמה האיזורית והארצית באמצעות המפע"ם, שירותים נוספים ומגוונים בנוסף ניתנים ע"י הוועדים המקומיים.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדו"חות ערוכים על בסיס נומינלי - הסטורי וללא התאמה ושינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדו"חות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן . ופחת בגינו אינו מקבל ביטוי על פני תקופת הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

)(1 הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)(2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה /שער שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות במועד קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדו"ח הכספי מוצג כנספח למאזן, (נספח 3 לטופס 1 ).

)(3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

)(4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה על ריבית שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדו"ח הכספי אינן נרשמות כהוצאה.

)(5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מוצגות כסעיף מאזני.

)(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה/ שער שנצברו עד לתאריך הדוח.

)(7 במהלך 1999 הוסבו הלוואות הביוב אותן נטלה המועצה בעבר לתאגיד "קולחי משגב", שהינו חברת בת בבעלות המועצה. פרעון ההלוואות מבוצע במישרין על ידי התאגיד החל מיום 1 באוקטובר .1999 7

עמוד 8 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ג. זכויות מוניטריות

)(1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השירותים או האינטרסים של המועצה (לרבות השקעות בתאגידים עירוניים) , זכויות מים, הלוואות לעובדים וכד'.

)(2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

)(3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלקמן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחיבויות - קרנות מתוקצבות.

ד. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדו"ח הכספי.

ה. רישום הכנסות

)(1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג בנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1 )(2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נרשמים על בסיס מצטבר בכפוף לקבלתם עד חודשיים לאחר תאריך המאזן.

)(3 גביית מסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן , מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסים מראש.

)(4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה על פי דין נרשמות כהוצאה כנגד זיכוי סעיף הכנסה מתאים בתקציב הרגיל.

ו. רישום הוצאות

)(1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

)(2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

)(3 פרעון מלוות ראה סעיף ב' לעיל.

)(4 תשלומים בגין חופשה שנתית , נרשמים על בסיס מזומן, בעת תשלום שוטף של משכורת עובדים עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 12א')

)(5 לעובדי הרשות הזכאים לפנסיה תקציבית לא נרשמה הפרשה לפיצויים. במקרים בהם פורש העובד לפני הגיעו לפנסיה, תשלום הפיצויים נזקף על בסיס מזומן.

ז. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטל השבחה.

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח נזקפים לתקציב בלתי רגיל.

תקבולים מהיטל השבחה נזקפו לקרן לעבודות פיתוח.

ח. זקיפת תשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן בקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.

ט. גרעונות סופיים בתב"רים

סגירת גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותניית בקבלת אישור משרד הפנים.

י. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו,החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו-%2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת הפסדים / רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יא. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

עמוד 9 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

שנה שוטפת שנה קודמת

3.1 חשבונות האקטיב

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

א..1 בנקים בחשבון עובר ושב 1,635 2,640

א..2 פקדונות בבנקים לזמן קצר 104,168 92,445

א..3 השקעה בני"ע סחירים - 17,656

א.4 מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר _2_7_8_,1__ _5_0_7_,_1_ סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים 107,675 114,446 בנכוי - השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח ועודפי תב"רים זמניים ( )1 (_3_1_1_,3_6_) (_7_2_3_,_2_)7 42,690 40,414

===== =====

()1 ראה באור 7

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

ב..1 משרד החינוך והתרבות 3,405 1,456

ב..2 משרד לביטחון פנים 80 390

ב..3 משרדים אחרים 14 75

ב..4 רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 5,458 4,412 ב..5 חברות כרטיסי אשראי _8_9_4_,1__ _2_7_3_,1__ 10,455 7,705

===== =====

ג. חייבים-תשלומים לא מתוקצבים

ג..1 מקדמות לספקים ולעובדים 107 103

ג..2 מוסדות שכר (קופות) 30 143

ג.3.8 חייבים אחרים _3_3____ _3_3____

170 279

===== =====

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

ד..1 השקעות בהון חברות בנות 10,198 10,198

ד..2 השקעות במימון קולחי משגב בע"מ 50 50

ד..3 תשלומים ע"ח הון קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 ד..4 שטרי הון חב' הכלכלית למשגב בע"מ 2,436 2,418 ד..5 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ _6_0_8_,1__ _9_6_7_,1__ _62_3_,7_1 _07_3_,7_1

השקעות אחרות

ד..7 מניות החברה לאוטומציה 3 3

ד..8 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחב' לפתוח תרדיון בר-לב _7_8_3_,_1_ _4_7_3_,_1_ _90_3_,1_ _77_3_,1_

18,752 18,684

===== =====

ה. השקעה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,059 1,118

===== =====

עמוד 10 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 שנה שוטפת שנה קודמת

3.2 חשבונות הפסיב

ו. בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים

ו..1 בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים 1,872 1,705 ===== =====

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ז..1 עובדים ומוסדות שכר 6,911 11,774

ז..2 ספקים קבלנים ונותני שרותים 28,580 21,856 ז..3 המחאות לשלם 2 -

ז..4 משרדי ממשלה - 16

ז..5 תאגידים ערוניים 3,916 635

ז..10 רשויות מקומיות, ישובים ומוסדות אחרים _2_5_8_,_1_1 _0_4_3_,_1_1 51,261 45,621

===== =====

ח. תקבולים לא מתוקצבים

תקבולים מראש והוצאות לשלם 400 480

===== =====

ט. קרנות לא מתוקצבות

ח..1 קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון) 697 629

ח..2 קרן למימון פנסיה תקציבית 2,903 3,091

ח..3 קרן לפיתוח בית העלמין 133 94

ח..4 קרן ממקורות חד פעמיים 24,141 24,445

ח..5 קרן היטל השבחה 6,284 7,860

ח..8 קרן לפיתוח אזורי תעשיה _5_4____ _5_0_0_,1__ סה"כ קרנות לא מתוקצבות 34,203 37,124

===== =====

י. קרנות לא מתוקצבות אחרות

)(1 הרכב -

קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,059 1,118

)(2 התנועה -

יתרה לתחילת השנה 1,118 1,327

ניכוי מן העובדים במהלך השנה 42 45

משיכה מהקרן השנה ()164 ()141

רווח (הפסד) ביעודה, השנה _3_6____ (_3_1_1_) __ 1,059 1,118

===== =====

יא. קרנות מתוקצבות

י..1 השקעות בהון חברות בנות (חכ"ל, מנהלת תרדיון וקולחי משגב בע"מ) 10,248 10,248 י..2 השקעות בתאגיד קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 י..3 מניות בחברה לאוטומציה 3 3

י..4 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ 1,806 1,769 י..5 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחברה הכלכלית למשגב בע"מ _3_2_8_,3__ _2_9_7_,3__ 18,752 18,684

===== =====

עמוד 11 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 ביאור 4 - פרוט תקבולים ותשלומים לא רגילים במסגרת התקציב הרגיל ביצוע

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

א. תקבולים לא רגילים

הכנסות משנים קודמות 2,665 2,985 3,122

שיפוי משרד הפנים קליטת מפונים - 93 -

הכנסה מקרן פנסיה תקציבית 450 450 226

הכנסות מעודף מצטבר משנים קודמות 1,204 1,123 -

הכנסה מקרן חד פעמית 2,951 - 2,933

החזר הלוואה זמן ארוך 1,780 1,535

הכנסה מאיזור תעשייה משותף _0_6_7_,_4__ _0_0_7_,_5__ _9_8_6_,_4__ 13,810 11,886 10,970

===== ===== =====

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

ב. תשלומים לא רגילים

הנחות במיסים 17,400 17,074 17,136

תשלומי פנסיה 7,191 7,222 6,906

תשלומים לרשויות אחרות - חלוקת הכנסות 740 738 1,075 העברת שיפוי בגין הנחות ארנונה בר-לב 529

העברה לקרן חד פעמית - - 8,500

הפרשה לתביעות - 283 -

הוצאות בגין שנים קודמות 50 - -

העברה לקרן לעבודות פיתוח _3_0_2_,_5__ _0_1_2_,_5__ _3_6_9_,_4__ 30,584 30,527 39,109

====== ====== ======

ביאור -5 נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד העבודה והרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנכללו בדו"ח המחשב שהתקבל ממשרד העבודה והרווחה . חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור %25 - %0 , כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את %100 ההוצאות שהוצאו על ידי משרד העבודה והרווחה והמועצה .

ביאור 6 - מפעל המים והביוב

א. המועצה אינה מספקת מים לישובים.

ב. בשנת 1999 הופעל תאגיד "קולחי משגב בע"מ" שהינו חברת בת של המועצה לניהול משק הביוב.

התאגיד גובה היטלי ואגרות ביוב בהתאם לחוקי העזר ומבצע עבודות תשתית לביוב ואחזקת המערכת,החל משנת 2004 מפעיל התאגיד את משק המים במספר ישובים.

עמוד 12 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 ביאור 7 - הקרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח נרשמים תקבולי המועצה מהיטל השבחה. כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית

אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה, נרשמות ההכנסות בקרן לעבודות פיתוח.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם, מושקעים בפקדונות בבנקים ובבטוחות סחירות.

ג. המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין כספי הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. להלן התנועה בקרן בשנת הדוח באלפי ש"ח.

שנה קודמת פרטים קרן קרן קרן

קרן תב"רים

קרן למימון לפיתוח ממקורות לפיתוח קרן היטל

שנסגרו סה"כ

פנסיה תקציבית בית חד אזורי השבחה

(עודף/גרעון)

העלמין פעמיים תעשיה

31,827 יתרה לתחילת השנה 629 3,091 94 24,445 1,005 7,860 37,124 תקבולים בשנת החשבון

1,105 העברות מתב"רים 63 - - 1,321 - 2,363 3,747 13,963 מתקציב שוטף - - - 5,210 - - 5,210

6,965 תקבולים משונים - 164 37 - 7,125 7,326

_3_6_3______ ה_כ_נ_ס_ות__מ_ה_ש_ק_ע_ות_______ _2_2_______ _8_9_______ _2_____ _7_0_0_,1________0__4______0_0_3______ 9_6_4_,_1______ __6_9__3__,2__2______ ס__ה_"___כ__ת__ק_ב__ו_ל_י_ם___ה__ש__נ_ה_____ __5_8____________ __2_6__2__________ __9_3_________________8___3__5_,_7_________0__4_______ __8__8_7__,_9_______ __2__5_7__,_7__1_____

סה"כ יתרת פתיחה ותקבולים

54,223 במשך השנה 714 3,353 133 31,983 1,045 17,648 54,876

תשלומים במשך השנה

500 החזר היטלים ותשלומים שונים 17 - - 1,322 - 2,597 3,936 3,933 העברה לתקציב רגיל - 450 - - - 2,835 3,285 _6_6_6_,2_1____ ה_ע_ב_ר_ה__ל_ת_ב"_ר_י_ם_______ ____- _____ ____- ____________- ______0_2_5_,6______0_0_0_,1__ _2_3_9_,_5____ 52_4_,_3_1_____

__9_9__0__,7__1______ ס__ה_"___כ__ת__ש__ל_ו__מ_י_ם_ה_ש_נ_ה___ __7_1____________ __0_5__4__________ _______- _____________2___4__8_,_7_________0__0__0_,_1___ __4_6__3__,_1__1_____ 73__6_,__0_2_________

37,124 יתרה לסוף השנה 697 2,903 133 24,141 45 6,284 34,203

======== ================ ======== ======== ======================== ======== ======== העברה מתקציב שוטף לקרן ממקורות חד פעמיים - 5,210 אש"ח פרעון הלוואות עצמיות.

עמוד 13 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 ביאור -8 השקעות בתאגידים עירוניים

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

א. החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן חברת הבת) הוקמה בשנת 1988 ובבעלות המועצה.

ב. להלן מידע על השקעות המועצה בחברת הבת:

הון רשום, מונפק ונפרע 31.12.23 31.12.22

מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א 6,121 6,121

מניות א' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ב' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ג' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

סה"כ הון מניות 6,130 6,130

תשלומים ע"ח הנפקות עתידיות 68 68

סה"כ השקעות בהון 6,198 6,198

======= ======

הלוואה לזמן ארוך 1,806 1,769

======= ======

המועצה מחזיקה בשטרי הון של החכ"ל בסך 2,436 אלפי ₪ לתאריך .31.12.23 עסקאות עם חברת הבת לשנת :2023

הוצאות בעסקאות עם חברת הבת

פיתוח תשתיות בפרוייקטים של המועצה 8,937

אחזקת פארק אוסטרליה וגינון 496

שירותי כח אדם 91

שכ"ד, חשמל, דמי ניהול 314

השתתפות באזור תעשייה תרדיון 500

שונות 30

-------

10,368

======

הכנסות מעסקאות עם חברת הבת

החזר הלוואה 89

חיובים שונים 118

-------

207

======

מנהלת בר-לב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה לנהל ולהפעיל את אזור התעשייה בר-לב והיא בבעלות משותפת של המועצה,

מועצה אזורית מטה אשר ועיריית כרמיאל, בחלקים שווים.

ב. המועצה מחזיקה בשטרי הון של מנהלת בר-לב בע"מ בסך 1,388 אלפי ₪ לתאריך .31.12.23

קולחי משגב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה להקים לנהל ולתחזק את מערכת הביוב בתחום ישובי המועצה.

ב. החברה הנפיקה 50,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א.

בנוסף, המועצה השקיעה בהון החברה 2,872 אלפי ₪.

תאגידים נוספים

בבעלות המועצה מניות בחברה לאוטומציה בסך 2,792 ₪ במניות רגילות בנות 1 ₪ כ"ח.

בבעלות המועצה מניות בחברה לפיתוח תרדיון בסך 4,000 אש"ח.

עמוד 14 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 ביאור 9 - ערבויות שניתנו

גורם הבנק תאריך סכום הערבות תאריך סיום

המוטב בגינו ניתנו הערבויות מקבל הערבות הערב מתן הערבות (אלפי ₪) הערבות המועצה רשות הטבע והגנים מזרחי 14/02/2002 10 05/22 המועצה-עבור קולחי משגב בנק דקסיה 10/09/2008 609 10/24 המועצה-עבור חברה כלכלית בנק לאומי 20/09/2023 3,000 07/28 --------

3,619

======

ביאור 10 - שיעבודים

כל הכנסות המועצה משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 200 ₪ ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות שבין שנה אחת ועד ל-99 שנים.

ביאור 11 - תביעות והתחייבויות תלויות

א..1 ת.א.22991-10-18 (עכו)תביעת ראם בדר בע"מ בסך 200 אש"ח כנגד מנהלת תרדיון והמועצה בשל היות המועצה האחראית על המנהלת.

התאריך 8.1.23 ניתן פס"ד הנותן תוקף לפשרה לפיו על המנהלת בלבד לשאת בתשלום מוסכם לתובעת, ללא חובת תשלום על המועצה.

א..2 ת.א(רמ') 33182-04-21 לאוניד ביכמן נ' מ.א משגב. תביעה נזיקית בסכום לא מוגדר, עקב פציעה לכאורה שנגרמה עקב מפגע נטען במדרכה ביישוב מורן.

הוחלט לנהל את התיק במשרדנו ולא להעבירו לחברת הביטוח. ביום 9.7.23 ניתן תוקף לפשרה מבלי לחייב את המועצה.

א..3 ת"א(מחוזי ת"א) 35166-12-21 אליאור רוקח ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה כספית ע"ס 4,755 אש"ח נגד רמ"י, הסוכנות היהודית, אגודת היישוב הררית, מ.א משגב וחכ"ל משגב בטענה להתעמרות בתובעים משיקולים זרים ופסולים, ניסיון להוצאת כספים במרמה, הצגת מצג שווא, התנהלות רשלנית וטענות נוספות בקשר להליך הקצאת מגרשי מגורים לתובעים ביישוב הררית ועבודות פיתוח התשתיות. נקבע מועד להגשת תצהירים וראיות.

טרם הגשתם סוכם כי הצדדים ינסו ליישב את המחלוקת בהליך גישור (ישיבת גישור ראשונה נקבעה ליום .)16/1/24 היות וההליך נמצא בראשיתו ובשל מורכבות הטענות, לא ניתן עדיין להעריך את סיכויי התביעה ואת החשיפה הכספית.

א..4 ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה לתשלום פיצוי הפקעה. המועצה הגישה כתב הגנה ולפיו יש לדחות את התביעה מסיבות שונות. ביום 14.12.22 התקיים דיון ובמסגרתו הוסכם על מינוי שמאי כמומחה מוסכם. אנו סבורים כי חוות הדעת מלמדת שמדובר בתוכנית משביחה באופן מובהק, כאשר היקף ההשבחה עולה בהרבה על הפגיעה הלכאורית שנגרמה בעקבות ההפקעה. משרד הפנים קיבל את עמדתנו.

בשל כך בסוגייה חדשה, שטרם מצאה את בטויה בפסיקה, לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה ואת היקף החשיפה הכספים של המועצה.

א..5 בימ"ש חדרה 34015-03-23 תביעת מנורה מבטחים נגד המועצה. תביעת שיבוב מחברת ביטוח בתביעה של נזק לרכב כתוצאה מנפילת עץ.

ביום 9.5.23 ניתן פס"ד בעקבות הסכם פשרה לפיו שלמה המועצה לתובעת סכום של 8,752 ₪.

א..6 עב (חי') 21338-09-23 נודלר נ' משגב. גב' נוזלר עבדה במועצה במשך מספר שנים, וסיימה את עבודתה בשנת .2004 במרוצת השנים נמסרו לגב' נודלר מסמכים מהם עולה כביכול, היא זכאית לפנסיה תקציבית. לאחרונה, הגיעה העובדת לגיל פרישה, התברר כי היא איננה עומדת בתנאים המזכים בפנסיה תקציבית, וכי חסר לה חודש עבודה אחד בלבד לצורך עמידה בתנאים. המועצה פנתה למשרד האוצר בניסיון להסדיר את החודש החסר, אך ללא הועיל.

בנסיבות אלה, בקשה המועצה לשלם לעובדת פיצויי פיטורים (86,461 ₪).

העובדת הגישה תביעה בטענות שונות ובהן הפרת הסכם ורשלנות. העובדת טוענת כי על המועצה לשלם לה פיצוי הלנת פיצויי פיטורים בהתאם לתחשיב בסך 501,474 ₪. לחילופין טוענת העובדת כי יש לשלם לה את הערך המהוון של הקצבה הפנסיונית, סך של 394,000 ₪.

המועצה הגישה כתב הגנה בתיק בו טענה כי מדובר בטעות חישובית שנעשתה בתום לב, וכי היא מחוייבת לפעול בהתאם להנחיות משרד האוצר.

אנו סבורים כי החשיפה של המועצה בתיק זה גבוהה. אין חולק כי העובדת זכאית לתשלום פיצויי פיטורים. אנו מעריכים כי, בנוסף לפיצויי פיטורים, יורה בית הדין למועצה לפצות את העובדת בסכום כלשהו. יחד עם זאת, בשל כך שטרם התקיים דיון כלשהו בתיק, לא ניתן להעריך את שיעורו של הפיצוי.

ב. לפי מכתב היועץ המשפטי של הועדה המקומית מיום 3.1.24 , עומדות כנגד המועצה 4 תביעות ליום 31.12.23 :

ב..1 ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. פרטי התביעה פורטו בסעיף א.4 לעיל.

ב..2 ת"א 3040-12-22 ןעדה מקומית לתכנון ובניה משגב נ' אמין יזבאכי. תביעה להחזר הוצאות הריסה בגין מבנה לא חוקי בסך 17,550 ₪.

הוגש כתב הגנה. בשלב זה לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה.

ב..3 ת"א 33631-04-23 סואעד נ' מועצה אזורית משגב. תביעה לפירוק שיתוף במקרקעין שהמועצה צורפה אליה כנתבעת פורמלית.

בהחלטה שיפוטית נקבע שהמועצה פטורה מהתייצבות שכן אין למועצה קשר קנייני או אחר לתביעה.

ב..4 ת"א (עכ') 14143-11-23 סואעד תאמר נ' אחמד סואעד ואח'. תביעה לביטול עסקה נוגדת במקרקעין ביישוב כמאנה, כאשר הסעד שהתבקש כנגד הועדה היה להימנע ממתן היתר בניה לצדדים שלישיים. לאחר הגשת כתב עמדה מעם הוועדה התביעה נגד הועדה סולקה על הסף ונמחקה מיום ,17/12/23 תוך חיוב התובע בהוצאות הוועדה ע"ס 1,500 ₪.

ביאור 12 - התחייבות בגין חופשה, פנסיה צוברת וימי מחלה

א. התחייבות המועצה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2023 היתה בסך 4,201 אלפי ₪ (אשתקד 3,648 אש"ח).

ב. הרשות מפרישה את מלוא ההפרשות הנדרשות לפנסיה צוברת.

ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 4,873 אש"ח.

(אשתקד 4,295 אש"ח)

ביאור 13 - מס הכנסה

שנת המס האחרונה לגביה המועצה קיבלה שומות ניכויים והוצאות עודפות היא .2015 14

נספח 2 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

היתרות בתחילת

השנה היתרות בסוף השנה יחס הגביה ב- %

סה"כ סה"כ

חיוב פטורים גביות לסה"כ

בשנת שחרורים העברה ל / סה"כ בשנת לחיוב החיוב

מספר החשבון והנחות מ חובות חובות הדוח התקופתי המצטבר סידורי שם החשבון לחובה לזכות פרוט א' פרוט ב'(*) מסופקים נטו פרוט ג' לחובה לזכות (8:)5-6 8:7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 13,878 - 59,859 ()8,319 6 65,424 ()49,145 16,279 - 95 75 1.2 ארנונה אחרת 10,244 - 41,754 ()8,755 - 43,243 ()35,069 8,174 - 106 81 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 7,067 - 23 - ()6 7,084 - 7,084 - - -

------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- ------- -------

סה"כ ארנונה 31,189 - 101,636 ()17,074 - 115,751 ()84,214 31,537 - 201 156

2. אגרת אשפה והדברה 28 - 128 - - 156 ()131 25 - 102 84

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה _3_2___ _-____ _1____ _-____ _-____ _4_2___ _-____ _4_2___ _-____ _-____ _-____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי _40_2_,1_3 _- _ _ _ _65_7_,1_10 (_74_0_,7_)1 _- _ _ _ _31_9_,5_11 (_45_3_,4_)8 _86_5_,1_3 _- _ _ _ _00_1_ _ _73_ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 657 - 9,368 ()1 3 10,027 ()9,355 672 - 100 93

2. עצמיות דת 1 - 56 - - 57 ()56 1 - 100 98

3. היטל השבחה - - - - - - - - - - -

4. אגרות בניה - - - - - - - - - - -

5. חייבים אחרים 899 - 8,778 - 8 9,685 ()8,820 865 - 100 91

6. גביה לגורמי חוץ 224 - 4,006 - 4,230 ()4,068 162 - 102 96

179 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי _3_6_2__ _-____ _2_1___ _-____ (_1_1_) __ _4_6_2__ _-____ _4_6_2__ _-____ _-____ _-____ סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 2,044 - 22,220 ()1 - 24,263 ()22,299 1,964 - 100 92 11 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ סה"כ בשנת הדוח 33,284 - 123,985 ()17,075 - 140,194 ()106,644 33,550 - 100 76 ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ===== שנה קודמת 25,690 - 138,279 ()17,381 - 146,588 ()113,304 33,284 - 94 77 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _- _ _ _ _ _ _ _ שנתיים קודמות _23_7_,6_2 _- _ _ _ _08_0_,6_9 (_59_2_,0_)1 _- _ _ _ _72_4_,2_11 (_82_7_,6_)8 _90_6_,5_2 _- _ _ _ _01_1_ _ _77_ _ _ ()1 ההרכב בדו"ח ביצוע התקציב

ארנונה

גביה בשנת הדו"ח 84,214

בנוסף - הנחות 17,074

בניכוי - הפרש עיתוי גביה-הנה"ח -

_______

101,288

======

נספח 2 לטופס 1 - פרוט א'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

חיובי

חיובי ריבית

ריבית והצמדה

והצמדה בגין חיוב

מספר חיוב על חובות חיוב בשנת

סידורי שם החשבון ראשוני השוטף קודמים נוסף החשבון 1 2 3 4 5 6 3+4+5+6=7

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 54,442 179 1,081 4,157 59,859 סך של 6 אלש"ח חוב טוב ששולם במסופקים 1.2 ארנונה אחרת 42,259 62 ()610 43 41,754

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 4 19 - 23 _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ ארנונה 96,701 245 490 4,200 101,636

2. אגרת אשפה והדברה 135 - - ()7 128

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - 1 - 1

_____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 96,836 245 491 4,193 101,765 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 8,394 - 8 966 9,368 בחיוב נוסף הפרש י.פ פלוס עיגול

2. עצמיות דת - - - 56 56 בחיוב נוסף תוספת 2 שח הפרש י.פ

3. היטל השבחה - - - - -

4. אגרות בניה - - - - -

5. חייבים אחרים 735 3 23 8,017 8,778 בחוב נוסף הוספה של הפרש 84 י.פ מבקר מול גורמי חוץ

6. גביה לגורמי חוץ 4,102 - 2 ()98 4,006 בחוב נוסף הפחתה 84 מי.פ מבקר מול חיובים אחרים

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי - 2 6 4 12

19 _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 13,231 5 39 8,945 22,220 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

11 _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 110,067 250 530 13,138 123,985 ==== ==== ==== ==== ====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ב'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

סה"כ

פטורים פטורים מחיקת הנחות הנחות פטורים

מספר שנה שנים חובות על פי על פי הנחות שיחרורים סידורי שם החשבון שוטפת קודמות אבודים דין ועדה מימון והנחות 1 2 3 4 5 6 7 8 9

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 125 - - 7,818 380 ()4 8,319 1.2 ארנונה אחרת 8,594 - - 161 - - 8,755

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה - - - - - - -

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ ארנונה 8,719 - - 7,979 380 ()4 17,074

2. אגרת אשפה והדברה - - - - - - -

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - - - - - -

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 8,719 - - 7,979 380 ()4 17,074 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך - - - - 1 - 1

2. עצמיות דת - - - - - - -

3. היטל השבחה - - - - - - -

4. אגרות בניה - - - - - - -

5. חייבים אחרים - - - - - - -

6. גביה לגורמי חוץ - - - - - - -

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי - - - - - - -

19 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי - - - - 1 - 1 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11 _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 8,719 - - 7,979 381 ()4 17,075 ==== ==== ==== ==== ==== ==== ====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ג'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גביה גביה

סידורי שם החשבון מהשנה מפגורים סה"כ

1 2 3 4 5

חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 45,980 3,165 49,145

1.2 ארנונה אחרת 32,808 2,261 35,069

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה - - -

___ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 78,788 5,426 84,214

2. אגרת אשפה והדברה 123 8 131

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - -

___ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 78,911 5,434 84,345

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 9,200 155 9,355

2. עצמיות דת 56 - 56

3. היטל השבחה - - -

4. אגרות בניה - - -

5. חייבים אחרים 8,741 79 8,820

6. גביה לגורמי חוץ 4,015 53 4,068

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי - - -

19 ___ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 22,012 287 22,299

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

11 ___ _ ___

סה"כ בשנת הדוח 100,923 5,721 106,644

==== ==== =====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ד'

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023

דוח גביה ויתרות חייבים

ליום 31 בדצמבר 2023

באלפי ש"ח

ארנונה כללית

2023 2022

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה (*) 24,122 17,507

חיוב/(זיכוי) נוסף -2,311 575 פעילות חומס- -12 חיוב נוסף +6 גביה בפועל

העברה לחובות מסופקים 6 )(30

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 490 1,641

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(1,058 )(1,321

_ _

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 21,249 18,372

גביה בגין פיגורים 5,426 2,271

_ _

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 15,823 16,101

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 96,701 80,927

חיוב/(זיכוי) ריבית והצמדה 245 344

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(16,016 )(16,060

חיוב (זיכוי) נוסף 6,511 33,456

_ _

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 87,441 98,667

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה בתקופת הדו"ח:

גביה שוטפת 78,788 90,646

_ _

סה"כ שנגבה _88_7_,8_7 _ _46_6_,0_9 _

_ _

יתרת פיגורים לתקופה 8,653 8,021

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה(*) 24,476 24,122

======= =======

% גביה מהפיגורים %25.54 %12.36

% גביה מהשוטף %90.10 %91.87

% גביה מהסה"כ %77.48 %79.39

)*( לא כולל חובות מסופקים בסך 7,084 אלש"ח (אשתקד 7,067 אלש"ח).

נספח 3 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון המלוות לפרעון ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון בתחילת השנה 14,722 14,397 9,867 סכום המלוות שנתקבלו במשך השנה 9,500 2,318 6,600 ______ ______ ______

24,222 16,715 16,467

פחות המלוות (קרן) שנפרעו במהלך השנה )(2,001 )(1,993 )(2,070 ______ ______ ______

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון לסוף השנה 22,221 14,722 14,397 הפרשי הצמדה על הקרן לסוף השנה - 15 16

______ ______ ______

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 22,221 14,737 14,413 ===== ===== =====

הערות:

א. חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן

לחודש נובמבר 2023 ( המדד הידוע) .

סכום פרעון כלל המלוות

ע"ח הקרן 2,001 1,993 2,070

ע"ח ריבית 575 288 194

ע"ח ההצמדה - - -

______ ______ ______

2,576 2,281 2,264

===== ===== =====

ג. להלן תחזית פרעון המלוות (באלפי ש"ח): משוערך נומינלי

3,555

בשנת 2024 2,285 3,774

בשנת 2025 2,418 3,814

בשנת 2026 2,227 3,575

בשנת 2027 2,257

בשנת 2028 2,289

בשנת 2029 - ואילך 10,745 23,640

______ ______

22,221 38,358

===== =====

נספח 1 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה

- באלפי ש"ח -

חלק א'- תקבולים ותשלומים כללי

הביצוע

פרטים התקציב המאושר הסטיות נטו בשנה

המקורי תוספות סה"כ הביצוע מתחת מעל הקודמת

הכנסות 269,750 30,789 300,539 310,768 )(1,821 12,050 301,211 הוצאות 269,750 30,789 300,539 310,287 874 )(10,622 300,852 ______ _____ ______ ______ ______ ______ ______ עודף - - - 481 )(947 1,428 359

===== ===== ===== ===== ===== ===== =====

חלק ב'- הכנסות לפי מקורות

מספר הסטיות נטו הביצוע

סוגי ההכנסות וההוצאות הסעיף %

בתקציב התקציב הביצוע מסה"כ מתחת מעל בשנה קודמת % מסה"כ

1. הכנסות עצמיות

1.1 גביה ישירה 1-4 127,717 129,214 42 - 1,497 145,885 48 1.2 הכנסות מריבית,שונות ובלתי רגילות 5-7 21,280 20,357 7 )(923 - 12,218 4 ______ ______ ___ ___ ___ ______ ___

סה"כ ההכנסות העצמיות 148,997 149,571 49 )(923 1,497 158,103 52 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הכנסות מהממשלה - -

2.1 השתתפות המשרדים היעודיים 9 137,985 148,535 49 - 10,550 126,798 42 2.2 מענק כללי 910 11,917 11,917 4 - - 12,570 4 2.3 מענקים מיוחדים ומיועדים 910 1,640 742 - )(898 - 3,458 1 2.4 חלף הכנסות עצמיות מארנונה 910 - 3 - - 3 282 -

______ ______ ___ _____ ___ ______ ___

סה"כ הכנסות מהממשלה 151,542 161,197 53 )(898 10,553 143,108 48 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______ ___ _____ ___ ______ ______

סה"כ הכנסות לפי מקורות 300,539 310,768 102 )(1,821 12,050 301,211 100 ===== ===== === ===== === ===== ===

חלק ג'- תשלומים לפי סוגים

1. משכורות ושכר 1-3 116,655 120,748 38 - )(4,093 110,995 37

2. כלליות ( למעט הוצאות מימון) 4-6 18,035 17,197 6 838 - 16,813 6

3. הוצאות מימון - פרק 63 - 185 149 - 36 - 1,297 -

4. הוצאות לפעולות 7 93,840 94,375 30 - )(535 90,247 30

5. השתתפויות ותרומות 8 63,303 66,921 22 - )(3,618 62,844 21

6. חד פעמיות לקרנות פיתוח ולתב"רים 91 - 2,090 1 - )(2,090 14,771 5

7 הוצאות חד פעמיות 92-98 5,993 6,231 2 - )(238 1,604 1 8 פרעון מלוות 691-695 2,528 2,576 1 - )(48 2,281 -

_______ _______ ___ ______ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות ללא כיסוי גרעון מצטבר 300,539 310,287 100 874 )(10,622 300,852 100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ ______ ______ ______ ___

עודף - 481 2 )(947 1,428 359 )(0

===== ===== === ===== === ===== ===

נספח 2 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2023

- באלפי ש"ח -

פרקי התקציב מספרי הפרקים הכנסות הוצאות העודף/(גרעון)

סטיות סטיות סטיות

מעל מעל מעל

הכנסות הוצאות תקציב ביצוע מתחת תקציב ביצוע מתחת תקציב ביצוע מתחת

א. הכנסות והוצאות מיועדות

1. הנהלה וכלליות 61-64 16,586 15,642 944 16,586 15,642 944

2. שירותים מקומיים 21-29 71-79 17,365 16,956 )(409 51,349 51,228 121 33,984 34,272 )(288

3. שירותים ממלכתיים 31-37 81-7 154,147 166,118 11,971 200,215 211,993 )(11,778 46,068 45,875 193

4. מפעלים 41-43 91-98 1,805 897 )(908 1,805 897 908 - - -

5. תקבולים ותשלומים

בלתי רגילים _10_8_,_3_1_ _86_8_,_1_1_ )_24_9_,_1_(_ _84_5_,_0_3_ _27_5_,_0_3_ _57_____ _74_7_,_6_1_ _41_6_,_8_1 )_67_8_,_(1 סה"כ הכנסות והוצאות

מיועדות _27_1_,7_18_ _57_8_,5_19_ _30_7_,8_ _ _39_5_,0_30_ _87_2_,0_31_ )_48_7_,9_( _12_4_,3_11 _30_4_,4_11 )_18_0_,1_(

ב. הכנסות בלתי מיועדות

1. מסים בגביה ישירה 11-18 101,345 102,979 1,634 101,345 102,979 1,634

2. מענק כללי 19 12,067 11,932 )(135 12,067 11,932 )(135

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____ סה"כ הכנסות בלתי

מיועדות __12__4__,_3__1_1_ __11__9__,_4__1_1_ __99__4__,_1___ __-_________ __-_________ __-_________ __12__4__,_3__1_1_ __11__9__,_4__1_1_ __99__4__,_1 300,539 310,768 10,229 300,539 310,287 )(9,748 - 481 481 ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ==== 22

נספח 3 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

דו"ח ביצוע התקציב הרגיל ממויין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מסגרת הביצוע

התקציב % עודף בשנה

הסעיף השנתית הביצוע מסה"כ (גרעון) הקודמת % מסה"כ הוצאות

שכר כללי 28,178 27,952 9 226 27,087 9

פעולות כלליות 53,434 51,968 17 1,466 49,747 17 שכר חינוך 81,735 85,062 27 )(3,327 76,907 26

פעולות חינוך 78,285 83,688 27 )(5,403 78,607 26 שכר רווחה 6,742 7,734 2 )(992 7,001 2

פעולות רווחה 26,059 27,853 9 )(1,794 25,722 9 פרעון מלוות, נטו 2,528 2,576 1 )(48 2,281 1

הוצאות מימון 185 149 - 36 1,297 -

הנחות בארנונה 17,400 17,074 6 326 17,136 6

הוצאות חד פעמיות ומיוחדות 5,993 6,231 2 )(238 15,067 5 ______ ______ ____ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות 300,539 310,287 100 )(9,748 300,852 100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ הכנסות

ארנונה 82,945 84,214 27 1,269 93,520 31

הנחות בארנונה 17,400 17,074 5 )(326 17,381 6

יתר עצמיות 37,417 39,368 13 1,951 36,232 12

משרד החינוך 112,810 119,736 39 6,926 101,063 34 משרד הרווחה 22,299 24,637 8 2,338 22,301 7

משרדים אחרים 2,876 4,162 1 1,286 3,434 1

מענק כללי 11,917 11,917 4 - 12,570 4

מענקים מיועדים ומיוחדים 1,640 742 - )(898 3,458 1 חלף הכנסות עצמיות מארנונה - 3 - 3 282 -

תקבולים אחרים 11,235 8,915 3 )(2,320 10,970 4 ______ ______ ____ ______ ______ ____

סה"כ הכנסות 300,539 310,768 100 10,229 301,211 100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ____ ______ ______ ____

עודף - 481 - 481 359 -

===== ===== ==== ===== ===== =====

נספח 4 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

שנה קודמת

שכר ממוצע

שכר ממוצע בפועל לשנה

מצבת בפועל לשנה למשרה

תקן כח אדם משרות כח הוצאות שכר למשרה הוצאות שכר אלש"ח סוג המשרה אדם ממוצעת בפועל אלש"ח אלש"ח בפועל אלש"ח חינוך עם תקן 394.95 416.08 79,248 190 74,236 183 חינוך ללא תקן - 14.28 2,713 190 2,805 183

_____ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ חינוך 394.95 430.36 81,961 190 77,041 183

רווחה עם תקן 40.98 37.42 6,581 176 7,040 197

רווחה ללא תקן - 1.05 184 176 67 197

_____ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ רווחה 40.98 38.47 6,765 176 7,107 197

יתר משרות בכירים עם תקן 18.50 18.32 7,397 404 4,965 389

יתר משרות אחרים עם תקן 65.43 59.98 15,827 264 12,958 183 יתר משרות אחרים ללא תקן - 0.33 86 264 500 183 _____ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ יתר המשרות אחרים 65.43 60.31 15,913 264 13,458 183

סה"כ משרות 519.86 547.45 112,036 205 102,571 214

נבחרים 2.00 2.00 1,457 729 1,455 728

פנסיונרים 41.96 43.38 7,222 166 6,894 164

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד 798 483

______ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ 563.82 592.83 121,513 205 111,403 190

===== ===== ===== ===== ===== =====

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב (לנספח 1 לטופס :)2

2023 2022

סה"כ הוצאות שכר לפי דוחות 66 121,513 111,403

בקיזוז החזרים מבטל"א ואחרים )(945 )(483

בניכוי/בנוסף: הפרשה לביגוד והבראה 169 64

בנוסף: השת' בפנסיה קג"מ 2.00 _1_1____ _1_1____ סך הכל שכר בנ..1ט.2 120,748 110,995

====== ======

נספח 4 לטופס 2 חלק ב2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2021

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

תקציב שנתי משרות ועלות בתקופת הדו"ח סטיה ביחס עלות מתוקצבת מספר משרות עלות בפועל עלות ממוצעת לתקציב התקופתי למשרה לשנה ממוצע לתקופה למשרה לשנה

משרות אלפי ש"ח אלפי ש"ח לחודש אלפי ש"ח אלפי ש"ח משרות אלפי ש"ח

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 2.00 1,700 850 2.00 1,540 770 - 160 61 מנהל כללי 14.40 3,494 243 13.95 3,364 241 0.45 130 62 מנהל כספי 11.80 2,058 174 10.91 2,275 209 0.89 ()217 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ הנהלה וכלליות 28.20 7,252 257 26.86 7,179 267 1.34 73

7 שרותים מקומיים

71 תברואה 11.70 2,769 237 11.79 2,867 243 ()0.09 ()98 72 שמירה ובטחון 6.50 1,606 247 6.52 1,627 250 ()0.02 ()21 73 תכנון ובינוי עיר 16.00 4,539 284 14.94 4,547 304 1.06 ()8 74 נכסים ציבוריים 4.00 808 202 4.00 816 0 - ()8 76 שרותים שונים 9.00 1,811 201 10.58 2,355 223 ()1.58 ()544 78 פיקוח עירוני 3.00 370 123 0.16 23 2.84

--------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ שרותים מקומיים 50.20 11,903 237 47.99 12,235 255 2.21 ()332

8 שרותים ממלכתיים

811 מינהל חינוך 7.10 1,577 222 7.11 1,745 245 ()0.01 ()168 812 חינוך 387.85 80,158 207 423.25 83,565 197 ()35.40 ()3,407 82 תרבות 1.00 215 215 1.00 240 240 - ()25

83 בריאות 1.00 6 6 0.01 6 600 0.99 -

84 רווחה 40.98 6,742 165 38.47 7,698 200 2.51 ()956 85 דת 3.53 811 230 3.76 848 226 ()0.23 ()37

--------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ שרותים ממלכתיים 441.46 89,509 203 473.60 94,102 199 ()32.14 ()4,593 -

9 מפעלים -

98 מפע"מ 2.00 800 400 1.00 561 561 1.00 239

--------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------

סה"כ מפעלים 2.00 800 400 1.00 561 561 1.00 239 -

גימלאים 41.96 7,191 171 43.38 7,436 171 ()1.42 ()245 פיצויים - - - - - - - -

סה"כ שכר 563.82 116,655 207 592.83 121,513 205 ()29.01 ()4,858 התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב:

אלפי ש"ח

סה"כ לפי דו"ח 66 121,513

בנוסף/בקיזוז הפרשה לביגוד והבראה 169

בנכוי - החזרי שכר מבט"ל ואחרים ()945

בנוסף השתתפות בפנסיה-קג"מ 11

________

סה"כ בטופס 2 120,748

======

נספח 5 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

התפלגות מרכיבי השכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

שנה שוטפת שנה קודמת

סוג התשלום אלפי ש"ח % מהסה"כ אלפי ש"ח % מהסה"כ

1. שכר משולב כולל הפרשי שכר 68,442 56.32 64,121 57.56

2. שעות נוספות 5,694 4.69 3,535 3.17

3. פיצויי פיטורין 767 0.63 473 0.42

4. אחזקת רכב 4,209 3.46 4,594 4.12

5. תשלומי פנסיה 8,157 6.71 6,419 5.76

6. אש"ל 898 0.74 832 0.75

7. תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה וכד' 5,294 4.36 5,371 4.82

______ ______ ______ ______

8. סה"כ ( מ- 1 עד )7 93,461 76.9 85,345 76.61

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

9. תשלומי ביטוח לאומי מעביד 4,374 3.60 4,083 3.67

10. קופת גמל וקרן השתלמות מעביד 16,696 13.74 15,560 13.97

11. מס שכר ומס מעסיקים 6,982 5.75 6,415 5.76

______ ______ ______ ______

12. סה"כ ( מ - 9 עד 11 ) 28,052 23.09 26,058 23.39

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

______ ______ ______ ______

14. סה"כ כללי ( 8 + 12 ) 121,513 100.00 111,403 100.00

===== ===== ===== =====

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 שנה שוטפת שנה קודמת סה"כ כללי 121,513 111,403

בנכוי החזרים מביטוח לאומי ואחרים ()945 ()483

הבראה, מענק יובל וביגוד 169 64

בנוסף הפרשה להסכם שכר/הפרשה לפנסיה קגמ 11 11

______ ______

הוצאות שכר - נספח 1 לטופס 2 120,748 110,995

===== =====

נספח 6 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר

2023 2023 2022 2021

תעריף משוקלל תעריף מינימום (*) תעריף משוקלל תעריף משוקלל

הסקטור שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר

מגורים 40.60 38.17 39.96 39.20

משרדים שרותים ומסחר 95.14 52.76 90.46 88.42

תעשייה 53.79 34.52 48.74 46.29

בתי מלון 43.37 42.18 42.57 41.74

מלאכה 56.48 56.48 55.78 54.67

אדמה חקלאית 0.01 0.01 0.01 0.01

קרקע תפוסה 14.67 4.45 16.79 18.22

קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח 7.19 0.01 6.34 6.22

חניונים 24.42 24.42 24.1

מבנה חקלאות 0.54 0.23 0.52 0.78

מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס: - - - -

לכל מ"ר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם 0.67 0.07 0.46 0.46

לכל מ"ר שמעל 1 דונם ועד 2 דונם 0.34 0.03 0.44

נכסים אחרים 33.85 32.31 33.35 32.88

(*) תעריף מינימום כפי שנקבע בחוק ההסדרים במשק המדינה

הדו"ח הכספי לשנת 2023

רכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מס' התב"רים

פ ש

ת נ הסטיה מהתקציב

ו ס הביצוע המצטבר ליום 31/12/2023 ע ו ד פ י ם ג ר ע ו נ ו ת ח ג ביצוע עד עודף עודף עודף עקב עקב עקב עקב

י ר התקציב 31/12/2022 ביצוע בשנת 2023 הכנסות הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות ם ו ס"ה מספר ותאור הפרק התקציבי המאושר הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת מתחת מעל 10 5 15 61 מנהל כללי 3,478 1,921 1,276 1,080 1,031 3,001 2,307 1,118 )(424 694 44 1,262 521 91 2 2 4 71 תברואה 770 675 705 106 54 781 759 22 - 22 12 20 1 9 5 2 7 72 שמירה ובטחון 4,597 1,180 1,011 3,571 2,533 4,751 3,544 1,271 )(64 1,207 338 1,053 184 -

107 15 122 73 תכנון ובניין עיר 213,756 127,426 111,018 37,468 37,741 164,894 148,759 26,585 )(10,450 16,135 9,347 66,560 58,209 1,563 57 20 77 74 נכסים ציבוריים 98,890 50,613 43,430 28,264 28,394 78,877 71,824 12,700 )(5,647 7,053 1,447 28,294 21,460 1,228 7 4 11 76 שרותים עירוניים שונים 3,931 1,761 1,153 1,183 898 2,944 2,051 896 )(3 893 90 1,970 1,077 90 9 - 9 77 פיתוח כלכלי 4,842 2,753 2,320 1,888 1,950 4,641 4,270 465 )(94 371 - 572 201 -

71 19 90 81 חינוך 84,372 52,572 49,635 4,630 10,922 57,202 60,557 3,784 )(7,139 )(3,355 1,654 24,368 28,824 553 3 3 6 82 תרבות 598 285 329 313 143 598 472 126 - 126 - 126 - -

5 - 5 84 רווחה 4,450 3,359 3,116 472 456 3,831 3,572 297 )(38 259 101 878 720 -

3 - 3 85 דת 2,031 1,433 1,346 529 150 1,962 1,496 466 - 466 12 537 81 2 8 2 10 87 איכות הסביבה 8,461 4,254 4,309 243 916 4,497 5,225 146 )(874 )(728 - 3,236 3,964 -

4 5 9 94 תחבורה 3,117 1,624 1,535 1,296 1,105 2,920 2,640 280 - 280 - 477 197 -

_3____ _-___ _3___ 98 מפעלים אחרים 2_9_5_,_56____ _0_3_0_,0_6_ _0_0_5_,3_5_ _0_7_2_,1__ _4_1_3_,2__ _0_0_3_,1_6_ _4_1_8_,5_5_ _9_1_8_,5_ )_3_3_3_(_ _6_8_4_,5_ _8_5_0_,6_ _7_7_7_,2_ _0_5_3_,1_ _9_9_9_,1_ 294 77 371 סה"כ תב"רים 489,885 309,886 274,683 82,313 88,607 392,199 363,290 53,975 )(25,066 28,909 ##### 132,130 116,789 5,535 _____ ____ ____ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ - )(77 )(77 תב"רים שנסגרו בשנת הדוח 35,997 28,774 26,869 7,053 8,957 35,826 35,826 - - - 1,322 1,493 1,493 1,322 _____ ____ ___ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ 294 - 294 סה"כ נטו 453,888 281,112 247,814 75,260 79,650 356,373 327,464 53,975 )(25,066 28,909 ##### 130,637 115,296 4,213 == == == ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== 28

נספח 7 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

תמיכות והשתתפויות שניתנו על ידי הרשות בשנת 2023

התקציב הביצוע בפועל

באלפי שקלים חדשים

1. תמיכות ועדה מקצועית

עמותה לקידום הספורט 290 290

_

290 290

_ _ _ _ _ _ _ _

2. איגודי ערים וגופים מתוקצבים

הג"א ארצי 188 169

רשות ניקוז 268 272

נט"ן 88 92

איגוד ערים לאיכות סביבה 89 89

_

633 622

_ _ _ _ _ _ _ _

3. השתתפויות

השתתפויות משרד הרווחה 24,598 26,514

השתתפות בועדים מקומיים 10,836 10,926

השתתפות נוספת לועדים בדואים 3,217 5,071

השתתפויות שונות לחינוך 100 114

הנחות ארנונה 17,400 17,074

עמותת משגב הגליל 5,675 5,754

אזור תעשיה תרדיון 500 500

אשכול בית הכרם 54 56

_

סה"כ השתתפויות 62,380 66,009

_ _ _ _ _ _ _ _

סה"כ השתתפויות ותמיכות לשנת 2023 63,303 66,921

====== ======

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

479 מפעם-פעילות הדרכה 1,704

777 הפקעת קרקעות לצרכים 56

837 היתרי בניה לצרכי ציבור 91

947 ישובים-התקנת סככות לתחבורה ציבורית 64

948 ערב אלנעים-ישור שטח והכנת מתחם 210

983 תכנון שביל אופניים 163

1017 מצפה אביב השתתפות בתשתיות 23 יח 38

1023 ערב אל נעים-כביש ראשי 4,541

1033 מוס"ח-תיקון ליקויי בטיחות 7

1039 פרוייקט המיליון-2013 15

1063 בי"ס עודד-תכנון בינוי ביה"ס 87

1073 תכנון שביל אופניים-יובלים/משגב/לשם 31

1077 ראס אלעין השלמת פיתוח 832

1089 שדרוג מרכזי היסעים בתי"ס גליל ומעל"צ 8

1098 ישובים-חלף השבחה 2014 13

1128 הכנת תחשיבים לחוקי עזר לתשתיות 3

1146 תכנון וביצוע שביל אופניים לרכיבת יוממות 2,813 1150 ישובים-חלף השבחה 2015 16

1152 מחסן מל"ח-שינוי תב"ע להגדלת המתחם 11

1157 פרויקט המיליון 2015 3

1172 בתי עלמין בישובים הבדואים-הכנת תב"עות 53 1179 אשחר-גן ילדים 49

1206 ערב אלנעים-תכנון וביצוע מבנה רב תכליתי 369 1207 ערב אלנעים-תכנון וביצוע מגרש משולב 326

1208 ישובים - חלף השבחה 2016 42

1213 תכנון יסודי לבון 884

1223 הכנת תוכניות תמרור בישובים 46

1227 כמון-גן ילדים ניצן 283

1236 מורשת-גן ילדים 251

1248 דמיידה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה 141

1249 כמאנה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה 286

1254 תוכנית מתאר הר שכניה 150

1259 שיפוץ כביש גישה חוסנייה 2016 8

1267 סלאמה-הכנת תב"ע להסדרת כביש טבעתי 36

1273 ישובים חלף השבחה 2017 165

1274 ערב אלנעים-תכנון מסגד 62

1280 תשמישי קדושה ותוכנה לניהול בתי כנסת 12

1292 תוכנית אב כיבוי אש ל-4 ישובים 267

1295 הרחבת מבנה רווחה 119

1310 מקיף משגב-בינוי מבנה כיתות 53

1316 סלאמה-פיתוח בשכונה ותיקה 454

1330 הקמת פינות הנצחה לתושבי משגב 63

1336 ישובים-חלף השבחה 2018 56

1337 לבון-אולם ספורט 4,581

1339 פרויקט המיליון 2018 7

1346 גן שפתי בשורשים-דרך גישה 269

1380 סלאמה-תכנון קרקע פרטית שכונה דרומית 50

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1384 סלאמה-תכנון מועדון נוער 388

1386 מרכז מוסיקה-הקמה 21

1391 מגרש ספורט שכונתי בכמאנה מערבית 29

1394 טיפול בלישמניה 59

1398 בי"ס קציר-תכנון 3,903

1417 סלאמה-תכנון מפורט ומדידות לכביש 402

1418 שורשים-גן ילדים 9

1420 פרויקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 58

1421 פרויקט המיליון 2019 29

1424 מרחבים-תכנון כפר הורים לגיל השלישי 37

1426 כמאנה-הכנת תב"ע לשינוי תוואי דרך 51

1430 הצטיידות מועצה 2019 6

1434 רווחה-פיתוח יוזמות קהילתיות 40

1436 ישובים-שדרוג תחנות הסעה לתלמידים 50

1441 קורנית ושכניה-מועדון 135

1442 חוסניה-תכנון תב"ע 17

1448 סלאמה-תשתיות ציבוריות 54

1450 דמיידה-תשתיות ציבוריות 35

1452 מוס"ח-תכנון חיזוק מבנים מפני רעידות אדמה 45 1453 ראס אלעין-תשתיות ציבוריות 16

1455 תכנון תיכון אנתרופוסופי ביודפת 220

1468 הסדרת כביש 2 42

1471 תכנון מבנה בריאות במרכז השירותים 6,510

1472 מרכז תיירות ותעסוקה הר כמון 157

1481 חינוך בנושא סביבה 9

1483 תכנון והסדרת נגישות במבני ציבור 24

1485 עיצוב גן חדשני סלאמה M21 99

1490 ראס אל עין השלמת עבודות בשכונה הותיקה 3

1492 תובל מבנה נוער 309

1497 חוסנייה השלמת פתוח כבישים 36

1502 פרוייקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 2020 4 1503 פיתוח בית עלמין 402

1505 שיפוצים ואחזקת מוסח 2020 81

1506 פרוייקט המיליון 2020 113

1507 אקסלרטור 119

1508 קווי חיץ בישובים 32

1510 יעוץ משפטי לפתוח אזורי תעסוקה ומסחר 36

1512 פרוייקט רב תרבותיות 11

1519 יעוץ משפטי אסטרטגי 451

1521 משבר קורונה סיוע לעסקים 15

1530 תכנון כביש גישה ערב אל נעים 135

1534 ראס אל עין הרחבת מבנה רב תכליתי 37

1537 מעבר תת קרקעי חניון שגב 100

1545 פינוי מפגעי פסולת בשטחים פתוחים 49

1549 תוכניות הפעלה נוער וצעירים-חינוך 143

1550 תוכניות הפעלה בתחום הרווחה 38

1554 נטיעת עצים כערך חליפי 97

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1555 מסגד בדמיידה 80

1556 יישום רפורמה ברישוי עסקים 40

1562 שימור צוות חוסן וחירום ישובי 42

1566 גן ילדים במורן 21

1573 גילון חומש 2 909

1579 כביש 5 כמאנה 1,451

1581 כמאנה הרחבת מבנה רב תכליתי 22

1582 סלאמה תכנון שכונת טאו 184

1584 תכנון הרחבת יסודי מורשת 71

1586 חוסנייה שלב ב'-כבישים 8,9,10 50

1587 כמאנה-פיתוח כבישים שלב א' 1,460

1590 תכנית אב להרחבת בניה בישובי משגב 2

1591 מיפוי גני משחקים בישובים 31

1594 יסודי מעלה צביה 288

1596 פעולות תברואה בישובים 3

1599 מכולה למתחם שפ"ע 18

1601 מערכת GIS ועדה 7

1602 מחשוב ועדה מקומית 3

1604 פרוייקט המיליון 2021 200

1606 שיפוצים מוס"ח 2021 20

1608 יעוץ לפיתוח אזורי תעשייה 221

1610 קידום תיירות 35

1612 טיפול בכיכרות במרחב הציבורי 14

1614 שיפוץ מחסן מלח לאחזקה 15

1615 תכנון שבילי יוממות 303

1617 שת"פ בין ישובים 20

1618 ליווי ויעוץ אסטרטגי 228

1619 שורשים שיפור תשתיות 70

1620 הרחבת מועדון מכמנים 312

1623 חרשים דרך בטחון 45

1624 הררית פוטו וולטאי 215

1626 חט"ב עודד בלבון 20

1628 מכמנים גן ילדים 10

1629 רכב בטחון 146

1630 הרחבת בי"ס הר שכניה 63

1631 ישובים חלף השבחה 2021 86

1637 פרוייקטים לשכה 12

1638 הכנת תיק תורם 50

1639 תכנון מבני ציבור חוסנייה 8

1640 סקר טבע ונוף 168

1641 פיתוח יער שגב 112

1644 שדרוג תאורת לד בישובים 50

1651 פיתוח תשתיות ציבוריות 67

1652 חוסניה מתקני משחקים 5

1653 פלך גן ילדים 9

1655 רישום זכויות במקרקעין בקרקעות המועצה 124 1657 ציוד וריהוט לבתי הספר 173

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1661 נגישות למבני ציבור 2021 31

1663 תיק תושב ממוחשב 424

1665 מרחב ירוק יסודי סלאמה 129

1667 שיפוץ אולם ספורט הר שכניה 45

1668 מגרש שחב"ק מרכז שירותים 675

1670 סימון כבישים והתקני בטיחות 2021 84

1671 תכנון הרחבה צורית 42 מגרשים 75

1672 תכנון הרחבה גילון 49 מגרשים 207

1673 תכנון הרחבה טל אל 42 מגרשים 64

1674 תכנון הרחבה מעלה צביה 225

1675 תכנון הרחבה אבטליון 27 מגרשים 1,273

1676 מפעם הדרכה 4,114

1677 ליווי מצויינות ארגונית מפעם 332

1678 כמאנה פרוייקט המיליון וחלף השבחה 274

1684 תכנון שלב ח' רקפת 208

1685 הצטיידות ומיחשוב מרחבים 1

1686 שיפוצים מוס"ח 2022 9

1688 תרבות וספורט לשת"פ 3

1690 חברה וקליטה 2022 756

1691 אשכול צעירים 2022 18

1693 שיקום כבישי גישה לישובים 134

1694 פרוייקט המיליון2022 388

1696 יודפת שיפוץ תשתיות ותכנון שחב"ק 168

1697 חרשים שיפוץ תשתיות 100

1700 תכנון שחב"ק יודפת 60

1705 סלאמה תשתיות שכונה ותיקה 2022 190

1709 ציוד וריהוט לבתי הספר 183

1710 תכנון כיתה למבנה תל חי 64

1711 שיפוץ מבנים קמפוס משגב 15

1718 ישובים חלף השבחה 2022 1,450

1719 תכנון בי"ס גליל 5

1726 מתחם רכיבה פאמפ טראק 193

1727 שיפוץ מבנה כפר אומנים 11

1728 עבודות נגישות 67

1731 הרחבת הר חלוץ 24 יח' 3,118

1733 שדרוג גני משחקים ומקלטים בישובים 146

1734 נגישות למבני ציבור 7

1737 מערכות מידע 94

1738 גינה קהילתית הר חלוץ 40

1739 תכנון חדר כושר הר גילון 86

1740 שדרוג יסודי סלאמה לרעידת אדמה 1,143

1741 תכנון הרחבה לוטם 117 יח' 287

1742 תכנון הרחבה יובלים 28 יח' 5,720

1743 תכנון הרחבה תובל 39 יח' 208

1744 חניון רכב כבד 170

1747 השלמת פיתוח מסגד חוסניה 16

1748 ערכת חפק וערכות תאורה 64

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1749 עיצוב חזות יסודי הר גילון 200

1750 שווקי איכרים 94

1751 הסדרת כביש ומתחם כניסה מקיף סלאמה 205

1752 שיפוץ חדר מורים מעלה צביה 100

1753 סלאמה תשתיות למגרשי אינפל 2,333

1754 תכנון הרחבה מכמנים 35 יח' 540

1755 תכנון פיקוח וביצוע מינהל הנדסי 168

1756 פרוייקט מזיקים תברואיים 657

1757 ישובים חלף השבחה 2023 633

1759 כישור תשתיות ציבוריות חומש 1 400

1760 אשבל תשתיות ציבוריות חומש 1 265

1762 תכנון הרחבת יסודי עודד 199

1763 אפיון מערכת ניהול מצלמות למוקד 21

1765 שיפוצים מוסח 2023 99

1766 שיפוצים תיכון עודד 2

1767 מצלמות מגרש כדורגל 40

1769 מחשוב 2023 124

1770 אירוע לעובדים 150

1771 נגרר לרכב אחזקה 20

1772 פרויקט המיליון 2023 336

1773 חינוך סביבתי תשפ"ג, תשפ"ד 6

1774 דמיידה פיתוח שצ"פ 81

1776 מרכיבי בטחון מוס"ח 6

1777 חדר שנאים 450

1778 נגישות ראיה י.סלאמה 30

1779 תכנון אולם ספורט כמאנה 18

1780 שיפוצים מקיף סלאמה 409

1781 תכנון הרחבה כישור 45 יח' 460

1782 מרחב הכלה בי"ס הרכס 46

1784 גן חדשני אשחר 26

1785 שיפוצים קמפוס משגב 127

1786 תכנון הרחבה מורשת 897

1787 מעלית למבנה רווחה 104

1789 שבוע ירוק 31

1790 רחבת היסעים קמפוס משגב 152

1791 מעגל תנועה קמפוס משגב 122

1794 מתקני כושר גופני קמפוס משגב 73

1795 שיפוץ והתאמת משרדי שפ"ח 28

1796 מדרכה ליסודי גילון 60

1797 תכנון הבית על ההר דיור מוגן 300

1798 נגישות אקוסטית הר גילון 29

1799 נגישות אקוסטית הר שכניה 29

1800 נגישות אקוסטית הר גילון ללא הגברה 29

1801 נגישות אקוסטית בי"ס עודד 29

1802 נגישות אקוסטית מקיף סלאמה 29

1803 נגישות אקוסטית אסיף משגב 29

1804 נגישות אקוסטית יסודי סלאמה 29

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

מספר גרעונות עודפים

תב"ר שם התבר זמניים זמניים

1805 נגישות אקוסטית קציר 29

1806 נגישות אקוסטית עודד 29

1807 נגישות אקוסטית אסיף 29

1808 שביל יוממות גילון כביש 85 115

1809 ציוד וריהוט גני ילדים 139

1810 נגישות אקוסטית עומר 29

1811 רשת צל בי"ס הרכס 160

1813 תשתיות ותיקות דמיידה 740

1814 תשתיות ותיקות סלאמה 9

1816 תשתיות ותיקות חוסניה 486

1819 הרחבת מנוף 28 יח' 558

1820 הצטיידות חירום חרבות ברזל 950

1821 סימון כבישים והתקני בטיחות 2023 10

1823 סקר אנרגיה 80

1824 שימור צוות חוסן וחירום ישובי 96

1830 הרחבה כמון 39 יח' 364

------- -------

סה"כ 25,066 53,975

====== ======

תב"רים לסגירה 31/12/2023

תא סגירה פרק תקציב שם פרק תקציב מס' תבר שם מס' תבר תקציב הכנסה הוצאה יתרה

-31דצמ-23 61 מינהל כללי 1178 מערכת מידע 162000 130,066.00₪ 130,066.00₪ 0 -31דצמ-23 61 מינהל כללי 1357 מועצה - פעילות 150000 150,000.00₪ 150,000.00₪ 0 -31דצמ-23 61 מינהל כללי 1592 יעוץ וניהול תחבורה 1 0.00₪ 0.00₪ 0 -31דצמ-23 61 מינהל כללי 1611 מחשוב 2021 153000 153,000.00₪ 153,000.00₪ 0 -31דצמ-23 61 מינהל כללי 1616 בקרת שכר 115000 115,000.00₪ 115,000.00₪ 0

מינהל כללי סה"כ 580001 548,066.00₪ 548,066.00₪ 0

-31דצמ-23 71 תברואה 1533 משאית מיני בייבי 550000 549,880.00₪ 549,880.00₪ 0 -31דצמ-23 71 תברואה 1680 הסדרת מתחמי 100000 98,819.46₪ 98,819.46₪ 0

תברואה סה"כ 650000 648,699.46₪ 648,699.46₪ 0

-31דצמ-23 72 שמירה ובטחון 1721 רכישת 63000 63,000.00₪ 63,000.00₪ 0 -31דצמ-23 72 שמירה ובטחון 1764 מיכל סולר נגרר 29000 29,000.00₪ 29,000.00₪ 0

שמירה ובטחון 92000 92,000.00₪ 92,000.00₪ 0

-31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1137 תכנון והסדרת 1330000 1,339,128.88₪ 1,339,128.88₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1193 מנוף - השתתפות 1955000 1,955,000.00₪ 1,955,000.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1233 תכנון מבנן 700 - 489000 489,300.00₪ 489,300.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1326 שיקום כבישי גישה 559000 595,477.00₪ 595,477.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1392 דמיידה - תכנון 100000 100,000.00₪ 100,000.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1399 חוסניה - תשתיות 2535000 2,542,794.00₪ 2,542,794.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1474 יובלים שיקום 700000 742,140.00₪ 742,140.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1489 נגישות מוסח 43400 31,200.00₪ 31,200.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1523 כמאנה ישן מול 1149000 1,148,731.00₪ 1,148,731.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1532 תכנון והיתר בניה 30000 0.00₪ 0.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1561 סימון כבישים 105000 135,975.00₪ 135,975.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1580 כביש 15 בכמאנה 1354000 1,354,000.00₪ 1,354,000.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1643 פיתוח מתחם צור 600000 600,000.00₪ 600,000.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1659 מיפוי וצילומים - 373000 373,000.00₪ 373,000.00₪ 0 -31דצמ-23 73 תכנון ובנין עיר 1699 מורן-שיפוץ בריכה 657000 657,000.00₪ 657,000.00₪ 0

תכנון ובנין עיר 11979400 12,063,745.88₪ 12,063,745.88₪ 0

-31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1132 הררית-מבנה 603000 603,000.00₪ 603,000.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1182 חוסניה - הרחבת 1469000 1,474,937.34₪ 1,474,937.34₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1211 פרויקט המיליון 953000 952,636.00₪ 952,636.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1262 שדרוג מתקני 355000 601,039.00₪ 601,039.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1294 פרויקט המיליון 935000 981,258.70₪ 981,258.70₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1318 תובל - בית כנסת 938000 938,000.00₪ 938,000.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1390 מסגד אבו בכר 1069500 1,069,507.00₪ 1,069,507.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1447 יודפת - גן משחקים 333000 332,700.00₪ 332,700.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1449 מורן - גן משחקים 294000 297,742.00₪ 297,742.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1463 שדרוג מתקני 1495000 1,497,720.00₪ 1,497,720.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1475 שורשים שיפוץ 800000 800,000.00₪ 800,000.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1572 מורשת - חומש 2 1000000 1,000,000.00₪ 1,000,000.00₪ 0 שיקום גגות מבנה

-31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1607 מועצה 105000 0.00₪ 0.00₪ 0 הרחבת מועדון

-31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1658 חרשים 1175000 1,021,057.00₪ 1,021,057.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1692 החלפת שער כניסה 60000 57,681.00₪ 57,681.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1704 מנוף - גן משחקים 464050 464,000.00₪ 464,000.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1706 מסגד ראס אלעין 453245 453,245.00₪ 453,245.00₪ 0 מוסדות ציבור 2022

-31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1724 סלאמה 1630221 1,630,221.00₪ 1,630,221.00₪ 0 -31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1732 לוטם - חומש שניה 549000 549,000.00₪ 549,000.00₪ 0 אשחר-תשתיות

-31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1758 ציבוריות,חומש 2 400000 400,000.00₪ 400,000.00₪ 0 עצמון-עב' הנגשה-

-31דצמ-23 74 נכסים צבוריים 1761 חומש 1 120000 120,000.00₪ 120,000.00₪ 0

נכסים צבוריים

סה"כ 15201016 15,243,744.04₪ 15,243,744.04₪ 0

שירותים עירוניים

-31דצמ-23 76 שונים 1597 חברה וקליטה 2021 673295 763,147.00₪ 763,147.00₪ 0 שירותים עירוניים אשכול צעירים

-31דצמ-23 76 שונים 1598 2021 186000 185,922.00₪ 185,922.00₪ 0 שירותים עירוניים תוכנית צעד גדול

-31דצמ-23 76 שונים 1725 להצלחה 1036376 0.00₪ 0.00₪ 0 שירותים עירוניים מלגות לימודים

-31דצמ-23 76 שונים 1746 לסטודנטים 90000 89,000.00₪ 89,000.00₪ 0

שירותים עירוניים

שונים סה"כ 1985671 1,038,069.00₪ 1,038,069.00₪ 0

אגף החינוך -

-31דצמ-23 81 חינוך 1101 פדגוגיה 508000 508,000.00₪ 508,000.00₪ 0 -31דצמ-23 81 חינוך 1229 לוטם - גן ילדים 1307000 1,306,804.00₪ 1,306,804.00₪ 0 מוס"ח - שיפוצים

-31דצמ-23 81 חינוך 1427 ואחזקה 2019 716000 722,665.57₪ 722,665.57₪ 0 מוס"ח - הצטיידות

-31דצמ-23 81 חינוך 1428 2019 324000 328,195.34₪ 328,195.34₪ 0 יום נקיון לאומי

-31דצמ-23 81 חינוך 1493 תשפ 75500 35,935.00₪ 35,935.00₪ 0 הצטיידות מוסח

-31דצמ-23 81 חינוך 1504 2020 374000 361,985.29₪ 361,985.29₪ 0 גינות לימודיות וכנס

-31דצמ-23 81 חינוך 1516 חינוך 35000 2,500.00₪ 2,500.00₪ 0 ציוד וריהוט לגני

-31דצמ-23 81 חינוך 1656 ילדים 120000 120,000.00₪ 120,000.00₪ 0 הנגשה אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1681 יסודי סלאמה 60000 60,000.00₪ 60,000.00₪ 0 הנגשה אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1682 אסיף משגב 30000 30,000.00₪ 30,000.00₪ 0 הנגשה אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1683 יסודי כמאנה 60000 59,438.00₪ 59,438.00₪ 0 36

הנגשה אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1702 יסודי משגב 60000 60,000.00₪ 60,000.00₪ 0 נגישות אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1712 קציר משגב 30000 30,000.00₪ 30,000.00₪ 0 נגישות אקוסטית גן

-31דצמ-23 81 חינוך 1713 רימון אשחר 30000 30,000.00₪ 30,000.00₪ 0 נגישות אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1714 עומר משגב 30000 22,268.00₪ 22,268.00₪ 0 נגישות אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1715 הר שכניה 30000 30,000.00₪ 30,000.00₪ 0 נגישות אקוסטית

-31דצמ-23 81 חינוך 1716 בי"ס גליל 30000 30,000.00₪ 30,000.00₪ 0 נגישות אקוסטית גן

-31דצמ-23 81 חינוך 1717 דולב 30000 17,865.00₪ 17,865.00₪ 0 העתקת מבנה

-31דצמ-23 81 חינוך 1723 קידום נוער 40000 33,027.00₪ 33,027.00₪ 0 נגישות ראיה יסודי

-31דצמ-23 81 חינוך 1735 מורשת 22329 22,329.00₪ 22,329.00₪ 0

חינוך סה"כ 3911829 3,811,012.20₪ 3,811,012.20₪ 0

שיפוצים,בטיחות

והצטיידות מרכז

-31דצמ-23 82 תרבות 1687 קהילתי 125000 125,000.00₪ 125,000.00₪ 0 -31דצמ-23 82 תרבות 1707 ציוד לחדר כושר 140000 140,000.00₪ 140,000.00₪ 0 -31דצמ-23 82 תרבות 1708 ציוד למרכז המוזיקה 60000 60,000.00₪ 60,000.00₪ 0 תרבות סה"כ 325000 325,000.00₪ 325,000.00₪ 0

משאית גזם ומנוף

-31דצמ-23 87 איכות הסביבה 1411 2018 322000 322,500.00₪ 322,500.00₪ 0 תכנון מפורט

-31דצמ-23 87 איכות הסביבה 1422 הפחתת לישמניה 56000 56,000.00₪ 56,000.00₪ 0

איכות הסביבה

סה"כ 378000 378,500.00₪ 378,500.00₪ 0

סימון כבישים

-31דצמ-23 94 תחבורה 1238 והתקני בטיחות 281000 278,604.28₪ 278,604.28₪ 0 מיני משאית

-31דצמ-23 94 תחבורה 1585 למחלקת תברואה 190000 190,000.00₪ 190,000.00₪ 0 גריטה של אוטובוס

-31דצמ-23 94 תחבורה 1679 צהוב 140000 140,000.00₪ 140,000.00₪ 0 -31דצמ-23 94 תחבורה 1736 רכב פיקוח ואכיפה 150000 150,000.00₪ 150,000.00₪ 0 -31דצמ-23 94 תחבורה 1745 אוטובוס צהוב 2023 1009418 979,746.00₪ 979,746.00₪ 0 תחבורה סה"כ 1770418 1,738,350.28₪ 1,738,350.28₪ 0

סכום כולל 36,873,335.00 35,887,186.86 35,887,186.86 0.00₪