פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 8

עיר: משגב
תאריך: 27/06/2024
מקור: הקובץ המקורי באתר משגב

פתח את קובץ ה-PDF באתר המקור

לשכת ראש המועצה

- 1 -

פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה 08/24

שהתקיימה ביום 27/06/2024

נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אסף אברהמי (ס. ראש המועצה, גילון),

אמיר אביב (כמון), דן בבלי (חרשים), חני בן שימול (אשחר), אמיר בשן (הר חלוץ), אורן ג'וליאן (לבון), רונן גל (מעלה צביה),

אבי גרבובסקי (הררית), דיאב יונס דיאב (דמיידה), אופיר ויצמן (יובלים), משה'לה זילברשטיין (מנוף), תלם חורין (כישור),

מירב טלר (מורשת), פבל טריפונוב (מכמנים), נלי כהן (שכניה), אביתר לוי (מורן), מיכל מינצר (טל-אל),

מיקי מלך (מצפה אבי"ב), חוסיין נעים (ערב אל נעים), סעדה ניקולא (ראס אל עין), זיאד סואעד (כמאנה), חוסיין סואעד (חוסנייה),

יהודית סלע (קורנית), אראל עוזיאל (יודפת), חיים ריס (שורשים), דפנה שני אופק (פלך).

חסרים: אילן בלוך (רקפת), ליאור דינרמן (אשבל), יריב המאירי (אבטליון), תמר ויינר (תובל), אורה זיגלמן (עצמון),

רמה טויג (יעד), חיים כץ (צורית), נורית צ'סניק שקד (לוטם).

משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית), דודו דהן (מבקר המועצה), לימור ברק (גזברית המועצה),

שני משעלי (מנהלת חשבונות ראשית, מ.א משגב), אבנר סבן (מנכ"ל אזה"ת בר-לב), סמי ניסן (מנכ"ל קולחי משגב),

סיון גולדמן (מנהלת המרכז הקהילתי), שגית שטרייזנט (מנהלת חשבונות מ. קהילתי), מיכל חונן (מנהלת "מרחבים"), רו"ח חגי אפלקר,

רו"ח אלון מררי, עו"ד קובי קורין (יועמ"ש).

1. הוספת נושא לסדר היום של המליאה:

ראש המועצה ביקש את אישור חברות/י המליאה להוספת נושא לסדר היום – אישור חל"ת לרחלי חטר מלגרם, בי"ס עומר.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

2. אישור פרוטוקול ישיבת המליאה הקודמת

חברות/י המליאה התבקשו לאשרר את פרוטוקול ישיבות המליאה הקודמות – ,05/2024 ,06/2024 מיום .27/05/2024

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

3. אישור בקשת מורה לחל"ת

מנכ"לית המועצה הציגה בפני חברות/י מליאת המועצה את בקשת רחלי חטר מלגרם לצאת לחל"ת.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את בקשת העובדת.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

4. הצגת הדוחות הכספיים של המועצה האזורית משגב

רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי המועצה האזורית משגב לשנת 2023 שמצורף כנספח א'. פעילות המועצה בשנת 2023

הסתכמה ב 310 מליון ₪ ונותר עודף של 481 אלף ₪. הוצאות הנהלה והכלליות נמוכות ביחס לנורמה (%.)4 סעיף "פרעון מלוות"

נמוך מאוד בכל קנה מידה (%.)1

5. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "מינהלת בר לב בע"מ" לשנת 2023

אבנר סבן, מנכ"ל מינהלת בר לב בע"מ, סקר את הרכב העסקים בפארק התעשיה (%25 בבעלות משגב), את מהות פעילות מינהלת

בר לב בע"מ והציג את הדו"ח הכספי לשנת 2023 שמצורף כנספח ב'. הודגש כי מינהלת הפארק מספקת שירותים איכותיים לעסקים

בפארק תוך התנהלות זהירה ושמרנית להבטחת איכות השירות בעתיד, וכן פועלת להרחבת אזור התעשיה ושיווק מגרשים שטרם

שווקו.

6. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "קולחי משגב" לשנת 2023

רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי של "קולחי משגב" לשנת 2023 שמצורף כנספח ג'.

סמי ניסן, מנכ"ל קולחי משגב, סקר את פעילות התאגיד. תאגיד קולחי משגב הוא תאגיד עירוני המספק שירותי ביוב לכל הישובים

מתוקף חוק עזר לביוב ושירותי מים לישובים שבחרו בכך, בהתאם להנחיות ותעריפי רשות המים. התאגיד פועל על פי תוכניות

סדורות ארוכות טווח, מחדש ומשפר את מערכות המים והביוב. התאגיד ערוך לסיוע באספקת מים בישובים בעת חירום, בהתאם

לדרישות פיקוד העורף.

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

לשכת ראש המועצה

- 2 -

7. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של המרכז הקהילתי , משגב הגליל – עמותה לקידום ההתישבות בגליל (ע"ר) לשנת 2023

סיון גולדמן, מנהלת המרכז הקהילתי, סקרה את פעילות המרכז הקהילתי ואת הדו"ח הכספי לשנת 2023 שמצורף כנספח ד'.

המרכז הקהילתי מקיים פעילות העשרה, תרבות, בינוי קהילתי וחינוך לא פורמאלי ומפעיל את המועדון הכפרי. קשיי שנת 2023 לא

ניכרים בתוצאות הכספיות של התאגיד. למרכז הקהילתי תוכניות לטווח הבינוני והארוך להנגשת שירותיו לקהילה באשכולות הישובים.

8. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של החברה הכלכלית למשגב בע"מ (חכ"ל) לשנת 2023

רו"ח חגי אפלקר, הציג את הדו"ח הכספי של החברה הכלכלית של משגב לשנת 2023 שמצורף כנספח ה'.

החברה מתמקדת ביזום, פעילות עיסקית ומיזמים כלכליים כמו פיתוח אזורי תעשיה בשת"פ אזורי, חממות טכנולוגיות, ,HUB מיזם

פוטו-וולטאי ופיתוח קהילות עיסקיות.

החברה הטמיעה בפעילותה את פעילות חברת מנהלת תרדיון בע"מ המנהלת את אזור התעשיה תרדיון.

9. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "מינהלת תרדיון בע"מ" לשנת 2023

רו"ח חגי אפלקר, הציג את הדו"ח הכספי של מנהלת תרדיון בע"מ לשנת 2023 שמצורף כנספח ו'.

במסגרת התייעלות וחסכון בתקורות, הועברה פעילות חברת מינהלת תרדיון לחברה הכלכלית של משגב.

10. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של עמותת "מרחבים – עמותה לותיקי משגב (ע"ר)" לשנת 2023

מיכל חונן, מנהלת עמותת "מרחבים", הציגה את הדו"ח הכספי של "מרחבים" לשנת 2023 שמצורף כנספח ז'. הפיכת העמותה

לעירונית מלווה בהסדרה ניהולית בהתאם להנחיות משרד הפנים.

פעילות העמותה מתרחבת בד בבד עם הגידול באוכלוסיה המתבגרת של משגב, ומתקיימת גם במבנה מרחבים שבמרכז המועצה וגם

בישובים ובאשכולות.

11. אישור תב"רים

גזברית המועצה הציגה בפני חברות/י המליאה רשימה של תב"רים שמצורפת כנספח ח'.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את התב"רים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

12. מינויים

א. מרחבים - עמותה לוותיקי משגב ע"ר:

1) אישור הרכב חברות/י האסיפה הכללית והועד המנהל של מרחבים:

▪ נציגי מליאה:

• דני עברי – יו"ר

• דן בבלי

• אורה זיגלמן

▪ סגל מקצועי:

• מירב בן דע

• שירה גריי אנדי

• לימור ברק

▪ נציגות/ציבור:

• ישראל דורון

• אביבה אופיר

• נאיף סואעד

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את ההרכב של האסיפה הכללית והועד המנהל של מרחבים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

לשכת ראש המועצה

- 3 -

2) מינוי חברות/י הועד המנהל של מרחבים:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הועד המנהל.

• אישור מינוי דן בבלי כנציג המליאה בועד המנהל.

• אישור מינוי אורה זיגלמן כנציגת המליאה בועד המנהל.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בועד המנהל.

• אישור מינוי נאיף סואעד כנציג ציבור בועד המנהל.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של אביבה אופיר כנציגת ציבור בועד המנהל.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של ישראל דורון כנציג ציבור בועד המנהל.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויים של חברות/י הועד המנהל של מרחבים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ב. קולחי משגב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אחמד עלי סואעד, סגן ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי תלם חורין במקום עו"ד גל חכים כנציג המליאה בדירקטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויו של חבר הדירקטוריון של קולחי משגב.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ג. משגב הגליל - עמותה לקידום ההתישבות בגליל:

• אישור מינוי קמר סואעד כנציגת ציבור בועד המנהל מטעם משגב הגליל.

• אישור הארכת כהונה של יערה לב ירמיהו כנציגת ציבור בועד המנהל מטעם הרשות.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הועד המנהל של משגב הגליל.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ד. ברלב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי אורית ריינהרץ כנציגת ציבור בדירקטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויה של חברת הדירקטוריון של ברלב.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ה. החברה הכלכלית למשגב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אסף אברהמי, סגן ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי נורית צ'סניק שקד כנציגת המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בדירקטוריון.

• אישור מינוי אפרת מילר כנציגת ציבור בדירקטוריון.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של רביד שיינברג כנציגת ציבור בדירטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הדירקטוריון של החברה הכלכלית למשגב.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

לשכת ראש המועצה

- 4 -

ו. מנהלת תרדיון בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אמיר בשן כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בדירקטוריון.

• אישור מינוי אפרת מילר כנציגת ציבור בדירקטוריון.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של רביד שיינברג כנציגת ציבור בדירטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הדירקטוריון של מנהלת תרדיון.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

13. אישור הלוואה לתוכנית החומש לשנת 2024

גזברית המועצה, לימור ברק הציגה בפני חברות/י המליאה את הצורך לאשר לקיחת הלוואה לביצוע פרוייקטים ביישובי המועצה

במסגרת תוכנית החומש בגובה 2.257 מיליון ₪. חברות/י המליאה ביקשו לראות את מכלול תכניות הפיתוח בישובים וללמוד על סדר

ביצוע הפרויקטים בישובים. ראש המועצה הבהיר שהנושא יוצג בהרחבה באחת מישיבות המליאה הקרובות.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את לקיחת ההלוואה בכפוף לאישור משרד הפנים.

בעד: ,28 נמנע: ,0 נגד: .0

14. דווחי ראש המועצה

אני שמח לדווח שישנה התקדמות משמעותית בפריצת חסמי הפיתוח של ישובי המועצה.

ועדות קבלה

התיקון שאושר לפקודת האגודות השיתופיות המאפשר קיום ועדות קבלה לישובים שבהם עד 700 בתי אב, מאותגר על ידי

עתירה לבג"צ. ישנם 6 ישובים גדולים יחסית אשר פנו לקבל הגדלה של מספר בתי האב לעניין קיום ועדות קבלה.

למורשת ועצמון כבר ניתן אישור כזה.

מגבלת תכנון גודל הישובים

לכל הישובים הכפריים הוגדרה מגבלה תכנונית לגודלם במסגרת תוכנית המתאר הארצית (תמ"א )35 אשר תוקנה בתוכנית מתאר

מחוזית (תמ"מ .)9/2 מגבלה זו עומדת להפרץ על ידי מנהל התכנון כך שניתן יהיה לתכנון עד 700 מגרשים בכל הישובים באופן

גורף.

עלויות מגרשים

בעבר ניתנו הנחות משמעותיות לדמי חכירת מגרשים לבניה מרמ"י. עם השנים נשחקו ההנחות על ידי קביעת תקרה לעלות מגרש

שבגינה ניתנת הנחה.

התקרה להנחה שהיתה 450 אלף ₪ הוגדלה ל 500 אלף ₪ לכולם,

ולזכאים (בעלי "תעודת זכאי" של משרד הבינוי והשיכון), הוגדלה התקרה ל 900 אלף ₪.

בנוסף יקבלו יוצאי צבא, משרתי מילואים %10 הנחה על מלוא עלות המגרש.

המשמעות היא הנחה של עד מאות אלפי שקלים בדמי החכירה למגרש.

חשוב לציין שמתן ההנחות מותנה בקצב שיווק המגרשים, כך שיש לשווק בשלבים, כמחצית מהמגרשים המתוכננים אשר שטרם

שווקו, בתוך 4 שנים.

המידע המפורט מועבר להנהלות הישובים על ידי אגף פיתוח ישובים.

בברכה,

דני עברי

ראש המועצה

רשמה: מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

דף

א. דוחות כספיים

)(1 מאזן - טופס מס' 1 2-3

)(2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מס' 2 4

)(3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מס' 3 5

)(4 ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח - טופס מס' 4 6

ב. ביאורים לדו"חות הכספיים 7-14

ג. נספחים

)(2 מצב חשבון החייבים בעד ארנונות ואגרות נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א',ב',ג',ד') 15-19

)(3 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 20

)(4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה נספח 1 לטופס 2 21

)(5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שרותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות נספח 2 לטופס 2 22

)(6 דו"ח על ביצוע התקציב הרגיל ממוין לפי מסגרת משרד הפנים נספח 3 לטופס 2 23

)(7 נתוני כח אדם והוצאות לשכר - נספח 4 לטופס 2 24

)(8 נתוני כח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 25

)(8 התפלגות מרכיבי שכר - נספח 5 לטופס 2 26

)(9 ארנונה כללית ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 27

)(10 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים 28

ד. מידע נוסף

)(1 תמיכות והשתתפויות שניתנו ע"י המועצה בשנת 2023 29

)(2 התקציבים הבלתי רגילים 30-35

)(3 תב"רים לסגירה בשנת 2023 36

)(3 התקציב השוטף מפורט

**************************

י' בניסן, תשפ"ד

18 באפריל 2024

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2023 2022

אקטיב

רכוש שוטף

נכסים נזילים- קופה ובנקים 3א 42,690 40,414

מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר 1,872 1,705

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב 10,455 7,705

חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 3ג 170 279

_ _

סה"כ רכוש שוטף 55,187 50,103

השקעות

השקעות מיועדות לכסוי קרנות בלתי מתוקצבות 3א 63,113 72,327

ועודפי מימון בתב"רים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3ה 1,059 1,118

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ד 18,752 18,684

_ _

סה"כ השקעות 82,924 92,129

סה"כ רכוש שוטף והשקעות 138,111 142,232

====== ======

נתונים נוספים

עומס מלוות לפרעון בשנים הבאות ( נספח 3 לטופס 1 ) 22,221 14,737

====== ======

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים -

חובות פתוחים 32,053 32,497

מכוסים בהמחאות לגביה 1,497 787

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים (נספח 2 לטופס 1 ) 33,550 33,284

====== ======

2 טופס מס' 1

31 בדצמבר

באור 2023 2022

פסיב

התחייבויות שוטפות

בתי ספר סכאים בגין נכסים נזילים 3ו 1,872 1,705

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3ז 51,261 45,621

תקבולים לא מתוקצבים 3ח 400 480

_ _

סה"כ התחייבויות שוטפות 53,533 47,806

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח

עודפים זמניים בתב"רים 53,975 45,640

בנכוי- גרעונות זמניים בתב"רים ()25,066 ()10,437

_ _

28,909 35,203

קרנות לא מתוקצבות 3ט 34,203 37,124

_ _

סה"כ עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח 63,112 72,327

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות לא מתוקצבות אחרות 3י 1,059 1,118

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

קרנות מתוקצבות 3יא 18,752 18,684

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לתחילת השנה 2,297 1,938

עודף בשנת הדו"ח 481 359

העברה לתקציב שוטף ()1,123 -

_ _

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 1,655 2,297

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

138,111 142,232

====== ======

י' בניסן, תשפ"ד

18 באפריל 2024

__

תאריך דני עברי לימור ברק

ראש המועצה גזברית המועצה

הפרוטים והבאורים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

3

ת ש ל ו מ י ם				ת ק ב ו ל י ם
ביצוע שנה קודמת	ביצוע שנה שוטפת	תקציב שנה שוטפת	מספר - ושם הפרק	ביצוע שנה קודמת	ביצוע שנה שוטפת	תקציב שנה שוטפת	מספר - ושם הפרק
8,762 3,615 1,297 2,281 _______ 15,955 _ _ _ _ _ 11,246 3,486 5,866 2,866 340 23,248 1,000 346 - _______ 48,398 _ _ _ _ _ 155,514 5,888 314 32,723 1,174 - 323 _______ 195,936 _ _ _ _ _ - - 1,454 _______ 1,454 _ _ _ _ _ 39,109 _ _ _ _ _ _______ 300,852 ======	8,715 4,202 149 2,576 _______ 15,642 _ _ _ _ _ 12,149 3,793 6,098 2,797 120 25,545 500 226 - _______ 51,228 _ _ _ _ _ 168,750 5,996 98 35,587 1,214 - 348 _______ 211,993 _ _ _ _ _ - - 897 _______ 897 _ _ _ _ _ 30,527 _ _ _ _ _ _______ 310,287 ======	9,685 4,188 185 2,528 _______ 16,586 _ _ _ _ _ 11,887 3,498 6,430 3,034 140 25,110 500 750 - _______ 51,349 _ _ _ _ _ 160,020 5,890 94 32,801 1,069 - 341 _______ 200,215 _ _ _ _ _ - - 1,805 _______ 1,805 _ _ _ _ _ 30,584 _ _ _ _ _ _______ 300,539 ======	.6 הנהלה וכלליות .61 מנהל כללי .62 מנהל כספי .63 הוצאות מימון .64 פרעון מלוות .7 שירותים מקומיים .71 תברואה .72 שמירה ובטחון .73 תכנון ובניין העיר .74 נכסים ציבוריים .75 חגיגות, מבצעים וארועים .76 שירותים שונים והשתתפויות .77 פיתוח כלכלי .78 פיקוח עירוני .79 שרותים חקלאיים .8 שירותים ממלכתיים .81 חינוך .82 תרבות .83 בריאות .84 רווחה .85 דת .86 קליטת עליה .87 איכות הסביבה .9 מפעלים ושונים .91 מים (ביאור )6 .94 תחבורה .98 מפעלים אחרים-מפעם .99 תשלומים לא רגילים תשלומים לא רגילים ( ראה באור 4 ) סה"כ כללי	110,901 282 - 248 14,511 _______ 125,942 _ _ _ _ _ 1,161 508 3,951 552 - 9,420 - - - _______ 15,592 _ _ _ _ _ 122,671 188 166 23,388 796 - 44 _______ 147,253 _ _ _ _ _ - - 1,454 _______ 1,454 _ _ _ _ _ 10,970 _ _ _ _ _ _______ 301,211 ======	101,288 3 - 1,688 11,932 _______ 114,911 _ _ _ _ _ 1,154 370 4,415 483 - 10,534 - - - _______ 16,956 _ _ _ _ _ 139,184 377 - 25,705 801 - 51 _______ 166,118 _ _ _ _ _ - - 897 _______ 897 _ _ _ _ _ 11,886 _ _ _ _ _ _______ 310,768 ======	100,345 - - 1,000 12,067 _______ 113,412 _ _ _ _ _ 1,171 48 4,810 554 - 10,782 - - - _______ 17,365 _ _ _ _ _ 129,553 283 - 23,524 727 - 60 _______ 154,147 _ _ _ _ _ - - 1,805 _______ 1,805 _ _ _ _ _ 13,810 _ _ _ _ _ _______ 300,539 ======	1 . מיסים ומענקים .11 ארנונות .12 הכנסות במקום ארנונה .15 מכסות .16 הכנסות מימון .19 מענקים .2 שירותים מקומיים 21 תברואה 22 שמירה ובטחון 23 תכנון ובניין העיר 24 נכסים ציבוריים 25 חגיגות, מבצעים וארועים 26 שירותים שונים והשתתפויות 27 פיתוח כלכלי 28 פיקוח עירוני 29 שרותים חקלאיים .3 שירותים ממלכתיים .31 חינוך .32 תרבות .33 בריאות .34 רווחה .35 דת .36 קליטת עליה .37 איכות הסביבה .4 מפעלים ושונים .41 מים (ביאור )6 .44 תחבורה 48 מפעלים אחרים-מפעם .5 תקבולים לא רגילים תקבולים לא רגילים (ראה באור )4 סה"כ כללי

טופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

סה"כ תשלומים 300,539 310,287 300,852

סה"כ תקבולים 300,539 310,768 301,211

_______ _______ _______

עודף - 481 359

====== ====== ======

טופס מס' 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

שנה שוטפת שנה קודמת

1. תקבולים ותשלומים בשנת הד"וח

1.1 . תקבולים

א. השתתפות הממשלה ואחרים 33,883 27,139

ב. השתתפות בעלים 6,090 3,909

ג. ממקורות עצמיים אחרים 16,798 8,741

ד. ממלוות שנתקבלו 9,500 2,318

ה. מהקרן לעבודות פיתוח 13,452 12,666

ו. מהתקציב הרגיל 2,590 808

ז. ממכירת רכוש -

_ _

סה"כ תקבולים 82,313 55,581

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

1.2 . תשלומים

א. עבודות שבוצעו במשך השנה 71,270 45,148

ב. תכנון 6,227 4,633

ג. העברת עודפים מתברים שהסתיימו לקרנות 3,747 1,105

ה. הוצאות אחרות 7,363 8,918

ו. העברות לתקציב הרגיל - -

_ _

סה"כ תשלומים 88,607 59,804

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _

(גרעון) עודף בשנת החשבון ()6,294 ()4,223

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. תקבולים ותשלומים שהצטברו לתחילת השנה

2.1 . תקבולים 309,886 373,960

2.2 . תשלומים 274,683 334,534

_ _

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 35,203 39,426

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _

עודף 28,909 35,203

====== ======

3. תקבולים ותשלומים שהצטברו לסוף השנה (*)

3.1 . תקבולים 356,373 309,886

3.2 . תשלומים 327,464 274,683

_ _

עודף 28,909 35,203

====== ======

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 53,975 45,640

גרעונות מימון זמניים 25,066 10,437

_ _

עודף נטו 28,909 35,203

====== ======

(*) לאחר נכוי השקעות בפרוייקטים שנסגרו בשנת הדו"ח 35,826 119,655

====== ======

5

טופס מס' 4

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

התאמות שנה שוטפת שנה קודמת

1. הכנסות

1.1 מתקציב רגיל 1 307,483 297,278

1.2 מתקציב בלתי רגיל 2 66,271 42,107

1.3 מקרן לעבודות פיתוח 3 8,795 6,828

_______ _______

382,549 346,213

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הוצאות

2.1 תקציב רגיל 4 302,487 286,081

2.2 תקציב בלתי רגיל 5 84,860 58,699

2.3 קרן לעבודות פיתוח 6 3,936 -

_______ _______

391,283 344,780

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_______ _______

עודף כללי ()8,734 1,433

====== ======

הרכב (גרעון)/העודף הכללי

עודף (גרעון) בתקציב הרגיל 481 359

עודף (גרעון) בתקציב הבלתי רגיל ()6,294 ()4,223 גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח ()2,921 5,297 _______ _______

()8,734 1,433

====== ======

3. התאמות לטופס מספר .4

1. הכנסות התקציב הרגיל 310,768 301,211

בנכוי - העברה מהתקציב הבלתי רגיל - -

בנכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח ()3,285 ()3,933 בניכוי - העברות לקופות והפרשות לתביעות _-______ _-______ 307,483 297,278

====== ======

2 הכנסות התקציב הבלתי רגיל 82,313 55,581

בנכוי - העברה מהתקציב הרגיל ()2,590 ()808

העברות מקרן לעבודות פיתוח _(2_5_4_,_3_1_) _(6_6_6_,_2_1_)

66,271 42,107

====== ======

3 הכנסות הקרן לעבודות פיתוח 17,752 22,396

בנכוי העברה מהתקציב הרגיל ()5,210 ()13,963

בניכוי העברה מקרנות אחרות - ()500

בנכוי - העברת עודפים מתב"רים _(7_4_7_,_3_)_ _(5_0_1_,_1_)_ 8,795 6,828

====== ======

4 הוצאות התקציב הרגיל 310,287 300,852

בנכוי העברה לקרן לעבודות פיתוח ()5,210 ()13,963 בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל _(0_9_5_,_2_)_ _(8_0_8_)___ 302,487 286,081

====== ======

5 הוצאות התקציב הבלתי רגיל 88,607 59,804

בנכוי - העברת עודפים לקרן לעבודות פיתוח ()3,747 ()1,105 העברת לתקציב הרגיל - -

העברות לתקציב בלתי רגיל אחר _-______ _-______ 84,860 58,699

====== ======

6 הוצאות הקרן לעבודות פיתוח 20,673 17,099

בנכוי - העברות לתקציב הבלתי רגיל ()13,452 ()12,666 בנכוי - העברות לתקציב הרגיל ()3,285 ()3,933

בניכוי - העברות לקופות והפרשות לתביעות _-______ _(0_0_5_)___ 3,936 -

======= =======

עמוד 7 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

מידע כללי

א. המועצה האזורית משגב הוקמה בשנת .1982

ב. בתחום שיפוט המועצה 35 ישובים.

ג. בתחום שיפוט המועצה התגוררו בשנת הכספים כ- 33,256 תושבים.

ביאור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח- .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב "שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדו"חות הכספיים נערכו על פי הנחיות של הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדו"חות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

31/12/23 31/12/22 31/12/21

שער החליפין של הדולר האמריקאי 3.627 3.519 3.223 מדד המחירים לצרכן 240.36 233.45 221.77

שעור ירידת הדולר במשך השנה %-3.27 %13.15 %-3.27 שעור עלית המדד במשך השנה %2.96 %1.78 %2.80

ה. התקציב המקורי לשנת 2023 אושר ע"י מליאת המועצה ביום ,28.11.22 ע"י משרד הפנים ביום .22.01.23

התקציב הסופי (עדכון מס' )2 לשנת 2023 אושר ע"י מליאת המועצה ביום 19.10.23 וע"י משרד הפנים ביום .21.11.23

ו. המועצה מספקת את השירותים המפורטים להלן:

איסוף ופינוי אשפה,גזם,פלסטיק וקרטונים, שירות וטרינרי,הדברה ומלחמה בכלבת, שירותי בטחון, תכנון ובנין עיר, תאורת רחובות ביישובים, בטיחות בדרכים, תיעול וניקוז, שירותי מוקד עירוני, פיתוח יישובים - שיווק,קליטה וקידום תעסוקה, פעילות מרכזית בתחום התיירות, שירותי חינוך פורמאלי מהגיל הרך ועד על יסודי, הסעות תלמידים לחינוך הפורמאלי ולחינוך המיוחד, שירותים משלימים לחינוך, שירותי חינוך בלתי פורמאלי - תרבות,נוער,ספורט,מוסיקה ואירועים קהילתיים שונים, שירותי בריאות,רווחה,דת ואיכות סביבה, שירותי הדרכה לרשויות ברמה האיזורית והארצית באמצעות המפע"ם, שירותים נוספים ומגוונים בנוסף ניתנים ע"י הוועדים המקומיים.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדו"חות ערוכים על בסיס נומינלי - הסטורי וללא התאמה ושינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדו"חות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן . ופחת בגינו אינו מקבל ביטוי על פני תקופת הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

)(1 הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)(2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה /שער שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות במועד קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדו"ח הכספי מוצג כנספח למאזן, (נספח 3 לטופס 1 ).

)(3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

)(4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה על ריבית שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדו"ח הכספי אינן נרשמות כהוצאה.

)(5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מוצגות כסעיף מאזני.

)(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה/ שער שנצברו עד לתאריך הדוח.

)(7 במהלך 1999 הוסבו הלוואות הביוב אותן נטלה המועצה בעבר לתאגיד "קולחי משגב", שהינו חברת בת בבעלות המועצה. פרעון ההלוואות מבוצע במישרין על ידי התאגיד החל מיום 1 באוקטובר .1999 7

עמוד 8 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ג. זכויות מוניטריות

)(1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השירותים או האינטרסים של המועצה (לרבות השקעות בתאגידים עירוניים) , זכויות מים, הלוואות לעובדים וכד'.

)(2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

)(3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלקמן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחיבויות - קרנות מתוקצבות.

ד. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדו"ח הכספי.

ה. רישום הכנסות

)(1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג בנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1 )(2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נרשמים על בסיס מצטבר בכפוף לקבלתם עד חודשיים לאחר תאריך המאזן.

)(3 גביית מסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן , מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסים מראש.

)(4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה על פי דין נרשמות כהוצאה כנגד זיכוי סעיף הכנסה מתאים בתקציב הרגיל.

ו. רישום הוצאות

)(1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

)(2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

)(3 פרעון מלוות ראה סעיף ב' לעיל.

)(4 תשלומים בגין חופשה שנתית , נרשמים על בסיס מזומן, בעת תשלום שוטף של משכורת עובדים עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 12א')

)(5 לעובדי הרשות הזכאים לפנסיה תקציבית לא נרשמה הפרשה לפיצויים. במקרים בהם פורש העובד לפני הגיעו לפנסיה, תשלום הפיצויים נזקף על בסיס מזומן.

ז. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטל השבחה.

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח נזקפים לתקציב בלתי רגיל.

תקבולים מהיטל השבחה נזקפו לקרן לעבודות פיתוח.

ח. זקיפת תשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן בקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.

ט. גרעונות סופיים בתב"רים

סגירת גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותניית בקבלת אישור משרד הפנים.

י. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו,החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו-%2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת הפסדים / רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יא. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

עמוד 9 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

שנה שוטפת שנה קודמת

3.1 חשבונות האקטיב

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

א..1 בנקים בחשבון עובר ושב 1,635 2,640

א..2 פקדונות בבנקים לזמן קצר 104,168 92,445

א..3 השקעה בני"ע סחירים - 17,656

א.4 מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר _2_7_8_,1__ _5_0_7_,_1_ סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים 107,675 114,446 בנכוי - השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח ועודפי תב"רים זמניים ( )1 (_3_1_1_,3_6_) (_7_2_3_,_2_)7 42,690 40,414

===== =====

()1 ראה באור 7

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

ב..1 משרד החינוך והתרבות 3,405 1,456

ב..2 משרד לביטחון פנים 80 390

ב..3 משרדים אחרים 14 75

ב..4 רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 5,458 4,412 ב..5 חברות כרטיסי אשראי _8_9_4_,1__ _2_7_3_,1__ 10,455 7,705

===== =====

ג. חייבים-תשלומים לא מתוקצבים

ג..1 מקדמות לספקים ולעובדים 107 103

ג..2 מוסדות שכר (קופות) 30 143

ג.3.8 חייבים אחרים _3_3____ _3_3____

170 279

===== =====

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

ד..1 השקעות בהון חברות בנות 10,198 10,198

ד..2 השקעות במימון קולחי משגב בע"מ 50 50

ד..3 תשלומים ע"ח הון קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 ד..4 שטרי הון חב' הכלכלית למשגב בע"מ 2,436 2,418 ד..5 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ _6_0_8_,1__ _9_6_7_,1__ _62_3_,7_1 _07_3_,7_1

השקעות אחרות

ד..7 מניות החברה לאוטומציה 3 3

ד..8 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחב' לפתוח תרדיון בר-לב _7_8_3_,_1_ _4_7_3_,_1_ _90_3_,1_ _77_3_,1_

18,752 18,684

===== =====

ה. השקעה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,059 1,118

===== =====

עמוד 10 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

שנה שוטפת שנה קודמת

3.2 חשבונות הפסיב

ו. בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים

ו..1 בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים 1,872 1,705 ===== =====

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ז..1 עובדים ומוסדות שכר 6,911 11,774

ז..2 ספקים קבלנים ונותני שרותים 28,580 21,856 ז..3 המחאות לשלם 2 -

ז..4 משרדי ממשלה - 16

ז..5 תאגידים ערוניים 3,916 635

ז..10 רשויות מקומיות, ישובים ומוסדות אחרים _2_5_8_,_1_1 _0_4_3_,_1_1 51,261 45,621

===== =====

ח. תקבולים לא מתוקצבים

תקבולים מראש והוצאות לשלם 400 480

===== =====

ט. קרנות לא מתוקצבות

ח..1 קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון) 697 629

ח..2 קרן למימון פנסיה תקציבית 2,903 3,091

ח..3 קרן לפיתוח בית העלמין 133 94

ח..4 קרן ממקורות חד פעמיים 24,141 24,445

ח..5 קרן היטל השבחה 6,284 7,860

ח..8 קרן לפיתוח אזורי תעשיה _5_4____ _5_0_0_,1__ סה"כ קרנות לא מתוקצבות 34,203 37,124

===== =====

י. קרנות לא מתוקצבות אחרות

)(1 הרכב -

קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל) 1,059 1,118

)(2 התנועה -

יתרה לתחילת השנה 1,118 1,327

ניכוי מן העובדים במהלך השנה 42 45

משיכה מהקרן השנה ()164 ()141

רווח (הפסד) ביעודה, השנה _3_6____ (_3_1_1_) __ 1,059 1,118

===== =====

יא. קרנות מתוקצבות

י..1 השקעות בהון חברות בנות (חכ"ל, מנהלת תרדיון וקולחי משגב בע"מ) 10,248 10,248 י..2 השקעות בתאגיד קולחי משגב בע"מ 2,872 2,872 י..3 מניות בחברה לאוטומציה 3 3

י..4 הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ 1,806 1,769 י..5 שטרי הון למנהלת בר-לב ולחברה הכלכלית למשגב בע"מ _3_2_8_,3__ _2_9_7_,3__ 18,752 18,684

===== =====

עמוד 11 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 4 - פרוט תקבולים ותשלומים לא רגילים במסגרת התקציב הרגיל ביצוע

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

א. תקבולים לא רגילים

הכנסות משנים קודמות 2,665 2,985 3,122

שיפוי משרד הפנים קליטת מפונים - 93 -

הכנסה מקרן פנסיה תקציבית 450 450 226

הכנסות מעודף מצטבר משנים קודמות 1,204 1,123 -

הכנסה מקרן חד פעמית 2,951 - 2,933

החזר הלוואה זמן ארוך 1,780 1,535

הכנסה מאיזור תעשייה משותף _0_6_7_,_4__ _0_0_7_,_5__ _9_8_6_,_4__ 13,810 11,886 10,970

===== ===== =====

תקציב ביצוע שנה קודמת

אלש"ח אלש"ח אלש"ח

ב. תשלומים לא רגילים

הנחות במיסים 17,400 17,074 17,136

תשלומי פנסיה 7,191 7,222 6,906

תשלומים לרשויות אחרות - חלוקת הכנסות 740 738 1,075 העברת שיפוי בגין הנחות ארנונה בר-לב 529

העברה לקרן חד פעמית - - 8,500

הפרשה לתביעות - 283 -

הוצאות בגין שנים קודמות 50 - -

העברה לקרן לעבודות פיתוח _3_0_2_,_5__ _0_1_2_,_5__ _3_6_9_,_4__ 30,584 30,527 39,109

====== ====== ======

ביאור -5 נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד העבודה והרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנכללו בדו"ח המחשב שהתקבל ממשרד העבודה והרווחה . חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור %25 - %0 , כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את %100 ההוצאות שהוצאו על ידי משרד העבודה והרווחה והמועצה .

ביאור 6 - מפעל המים והביוב

א. המועצה אינה מספקת מים לישובים.

ב. בשנת 1999 הופעל תאגיד "קולחי משגב בע"מ" שהינו חברת בת של המועצה לניהול משק הביוב.

התאגיד גובה היטלי ואגרות ביוב בהתאם לחוקי העזר ומבצע עבודות תשתית לביוב ואחזקת המערכת,החל משנת 2004 מפעיל התאגיד את משק המים במספר ישובים.

סה"כ	קרן היטל השבחה	קרן לפיתוח אזורי תעשיה	קרן ממקורות חד פעמיים	קרן לפיתוח בית העלמין	קרן למימון פנסיה תקציבית	קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון)		פרטים	שנה קודמת
37,124 3,747 5,210 7,326 1,469 __________ 17,752 _ _ _ _ _ _ _________ 54,876 3,936 3,285 13,452 _________ 20,673 _ _ _ _ _ _ _________ 34,203 ========	7,860 2,363 - 7,125 300 __________ 9,788 _ _ _ _ _ _ _________ 17,648 2,597 2,835 5,932 _________ 11,364 _ _ _ _ _ _ _________ 6,284 ========	1,005 - - - 40 __________ _ 40 _ _ _ _ _ _______ 1,045 - - 1,000 _______ 1,000 _ _ _ _ _ _______ 45 =======	24,445 1,321 5,210 1,007 __________ 7,538 __ _ _ _ _ __ _ ____________ _ 31,983 1,322 - 6,520 _________ _ 7,842 __ _ _ _ _ __ _ ____________ _ 24,141 ===========	94 - - 37 2 ______ 39 _ _ _ __ _ _ __________ 133 - - - _________ _ - _ _ _ __ _ _ __________ 133 =========	3,091 - - 164 98 _________ 262 _ _ _ _ _ _ _________ 3,353 - 450 - ____________ 450 _ _ _ _ _ _ _________ 2,903 ========	629 63 - - 22 _________ 85 _ _ _ _ _ _ _________ 714 17 - - _________ 17 _ _ _ _ _ _ _________ 697 ========		יתרה לתחילת השנה תקבולים בשנת החשבון העברות מתב"רים מתקציב שוטף תקבולים משונים הכנסות מהשקעות _ __________________ סה"כ תקבולים השנה _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __________________ סה"כ יתרת פתיחה ותקבולים במשך השנה תשלומים במשך השנה החזר היטלים ותשלומים שונים העברה לתקציב רגיל העברה לתב"רים _ __________________ סה"כ תשלומים השנה _ _ _ _ _ _ _ __________________ יתרה לסוף השנה ================	31,827 1,105 13,963 6,965 363 _________ 22,396 _ _ _ _ _ _ _________ 54,223 500 3,933 12,666 _________ 17,099 _ _ _ _ _ _ _________ 37,124 ========

עמוד 12 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 7 - הקרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח נרשמים תקבולי המועצה מהיטל השבחה. כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית

אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה, נרשמות ההכנסות בקרן לעבודות פיתוח.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם, מושקעים בפקדונות בבנקים ובבטוחות סחירות.

ג. המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין כספי הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. להלן התנועה בקרן בשנת הדוח באלפי ש"ח.

העברה מתקציב שוטף לקרן ממקורות חד פעמיים - 5,210 אש"ח פרעון הלוואות עצמיות.

עמוד 13 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור -8 השקעות בתאגידים עירוניים

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

א. החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן חברת הבת) הוקמה בשנת 1988 ובבעלות המועצה.

ב. להלן מידע על השקעות המועצה בחברת הבת:

הון רשום, מונפק ונפרע 31.12.23 31.12.22

מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א 6,121 6,121

מניות א' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ב' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

מניות ג' בנות 1 ₪ כ"א 3 3

סה"כ הון מניות 6,130 6,130

תשלומים ע"ח הנפקות עתידיות 68 68

סה"כ השקעות בהון 6,198 6,198

======= ======

הלוואה לזמן ארוך 1,806 1,769

======= ======

המועצה מחזיקה בשטרי הון של החכ"ל בסך 2,436 אלפי ₪ לתאריך .31.12.23 עסקאות עם חברת הבת לשנת :2023

הוצאות בעסקאות עם חברת הבת

פיתוח תשתיות בפרוייקטים של המועצה 8,937

אחזקת פארק אוסטרליה וגינון 496

שירותי כח אדם 91

שכ"ד, חשמל, דמי ניהול 314

השתתפות באזור תעשייה תרדיון 500

שונות 30

-------

10,368

======

הכנסות מעסקאות עם חברת הבת

החזר הלוואה 89

חיובים שונים 118

-------

207

======

מנהלת בר-לב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה לנהל ולהפעיל את אזור התעשייה בר-לב והיא בבעלות משותפת של המועצה,

מועצה אזורית מטה אשר ועיריית כרמיאל, בחלקים שווים.

ב. המועצה מחזיקה בשטרי הון של מנהלת בר-לב בע"מ בסך 1,388 אלפי ₪ לתאריך .31.12.23

קולחי משגב בע"מ

א. החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה להקים לנהל ולתחזק את מערכת הביוב בתחום ישובי המועצה.

ב. החברה הנפיקה 50,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א.

בנוסף, המועצה השקיעה בהון החברה 2,872 אלפי ₪.

תאגידים נוספים

בבעלות המועצה מניות בחברה לאוטומציה בסך 2,792 ₪ במניות רגילות בנות 1 ₪ כ"ח.

בבעלות המועצה מניות בחברה לפיתוח תרדיון בסך 4,000 אש"ח.

עמוד 14 מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת ,2023 ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 9 - ערבויות שניתנו

גורם הבנק תאריך סכום הערבות תאריך סיום

המוטב בגינו ניתנו הערבויות מקבל הערבות הערב מתן הערבות (אלפי ₪) הערבות המועצה רשות הטבע והגנים מזרחי 14/02/2002 10 05/22 המועצה-עבור קולחי משגב בנק דקסיה 10/09/2008 609 10/24 המועצה-עבור חברה כלכלית בנק לאומי 20/09/2023 3,000 07/28 --------

3,619

======

ביאור 10 - שיעבודים

כל הכנסות המועצה משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 200 ₪ ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות שבין שנה אחת ועד ל-99 שנים.

ביאור 11 - תביעות והתחייבויות תלויות

א..1 ת.א.22991-10-18 (עכו)תביעת ראם בדר בע"מ בסך 200 אש"ח כנגד מנהלת תרדיון והמועצה בשל היות המועצה האחראית על המנהלת.

התאריך 8.1.23 ניתן פס"ד הנותן תוקף לפשרה לפיו על המנהלת בלבד לשאת בתשלום מוסכם לתובעת, ללא חובת תשלום על המועצה.

א..2 ת.א(רמ') 33182-04-21 לאוניד ביכמן נ' מ.א משגב. תביעה נזיקית בסכום לא מוגדר, עקב פציעה לכאורה שנגרמה עקב מפגע נטען במדרכה ביישוב מורן.

הוחלט לנהל את התיק במשרדנו ולא להעבירו לחברת הביטוח. ביום 9.7.23 ניתן תוקף לפשרה מבלי לחייב את המועצה.

א..3 ת"א(מחוזי ת"א) 35166-12-21 אליאור רוקח ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה כספית ע"ס 4,755 אש"ח נגד רמ"י, הסוכנות היהודית, אגודת היישוב הררית, מ.א משגב וחכ"ל משגב בטענה להתעמרות בתובעים משיקולים זרים ופסולים, ניסיון להוצאת כספים במרמה, הצגת מצג שווא, התנהלות רשלנית וטענות נוספות בקשר להליך הקצאת מגרשי מגורים לתובעים ביישוב הררית ועבודות פיתוח התשתיות. נקבע מועד להגשת תצהירים וראיות.

טרם הגשתם סוכם כי הצדדים ינסו ליישב את המחלוקת בהליך גישור (ישיבת גישור ראשונה נקבעה ליום .)16/1/24 היות וההליך נמצא בראשיתו ובשל מורכבות הטענות, לא ניתן עדיין להעריך את סיכויי התביעה ואת החשיפה הכספית.

א..4 ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה לתשלום פיצוי הפקעה. המועצה הגישה כתב הגנה ולפיו יש לדחות את התביעה מסיבות שונות. ביום 14.12.22 התקיים דיון ובמסגרתו הוסכם על מינוי שמאי כמומחה מוסכם. אנו סבורים כי חוות הדעת מלמדת שמדובר בתוכנית משביחה באופן מובהק, כאשר היקף ההשבחה עולה בהרבה על הפגיעה הלכאורית שנגרמה בעקבות ההפקעה. משרד הפנים קיבל את עמדתנו.

בשל כך בסוגייה חדשה, שטרם מצאה את בטויה בפסיקה, לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה ואת היקף החשיפה הכספים של המועצה.

א..5 בימ"ש חדרה 34015-03-23 תביעת מנורה מבטחים נגד המועצה. תביעת שיבוב מחברת ביטוח בתביעה של נזק לרכב כתוצאה מנפילת עץ.

ביום 9.5.23 ניתן פס"ד בעקבות הסכם פשרה לפיו שלמה המועצה לתובעת סכום של 8,752 ₪.

א..6 עב (חי') 21338-09-23 נודלר נ' משגב. גב' נוזלר עבדה במועצה במשך מספר שנים, וסיימה את עבודתה בשנת .2004 במרוצת השנים נמסרו לגב' נודלר מסמכים מהם עולה כביכול, היא זכאית לפנסיה תקציבית. לאחרונה, הגיעה העובדת לגיל פרישה, התברר כי היא איננה עומדת בתנאים המזכים בפנסיה תקציבית, וכי חסר לה חודש עבודה אחד בלבד לצורך עמידה בתנאים. המועצה פנתה למשרד האוצר בניסיון להסדיר את החודש החסר, אך ללא הועיל.

בנסיבות אלה, בקשה המועצה לשלם לעובדת פיצויי פיטורים (86,461 ₪).

העובדת הגישה תביעה בטענות שונות ובהן הפרת הסכם ורשלנות. העובדת טוענת כי על המועצה לשלם לה פיצוי הלנת פיצויי פיטורים בהתאם לתחשיב בסך 501,474 ₪. לחילופין טוענת העובדת כי יש לשלם לה את הערך המהוון של הקצבה הפנסיונית, סך של 394,000 ₪.

המועצה הגישה כתב הגנה בתיק בו טענה כי מדובר בטעות חישובית שנעשתה בתום לב, וכי היא מחוייבת לפעול בהתאם להנחיות משרד האוצר.

אנו סבורים כי החשיפה של המועצה בתיק זה גבוהה. אין חולק כי העובדת זכאית לתשלום פיצויי פיטורים. אנו מעריכים כי, בנוסף לפיצויי פיטורים, יורה בית הדין למועצה לפצות את העובדת בסכום כלשהו. יחד עם זאת, בשל כך שטרם התקיים דיון כלשהו בתיק, לא ניתן להעריך את שיעורו של הפיצוי.

ב. לפי מכתב היועץ המשפטי של הועדה המקומית מיום 3.1.24 , עומדות כנגד המועצה 4 תביעות ליום 31.12.23 :

ב..1 ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. פרטי התביעה פורטו בסעיף א.4 לעיל.

ב..2 ת"א 3040-12-22 ןעדה מקומית לתכנון ובניה משגב נ' אמין יזבאכי. תביעה להחזר הוצאות הריסה בגין מבנה לא חוקי בסך 17,550 ₪.

הוגש כתב הגנה. בשלב זה לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה.

ב..3 ת"א 33631-04-23 סואעד נ' מועצה אזורית משגב. תביעה לפירוק שיתוף במקרקעין שהמועצה צורפה אליה כנתבעת פורמלית.

בהחלטה שיפוטית נקבע שהמועצה פטורה מהתייצבות שכן אין למועצה קשר קנייני או אחר לתביעה.

ב..4 ת"א (עכ') 14143-11-23 סואעד תאמר נ' אחמד סואעד ואח'. תביעה לביטול עסקה נוגדת במקרקעין ביישוב כמאנה, כאשר הסעד שהתבקש כנגד הועדה היה להימנע ממתן היתר בניה לצדדים שלישיים. לאחר הגשת כתב עמדה מעם הוועדה התביעה נגד הועדה סולקה על הסף ונמחקה מיום ,17/12/23 תוך חיוב התובע בהוצאות הוועדה ע"ס 1,500 ₪.

ביאור 12 - התחייבות בגין חופשה, פנסיה צוברת וימי מחלה

א. התחייבות המועצה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2023 היתה בסך 4,201 אלפי ₪ (אשתקד 3,648 אש"ח).

ב. הרשות מפרישה את מלוא ההפרשות הנדרשות לפנסיה צוברת.

ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 4,873 אש"ח.

(אשתקד 4,295 אש"ח)

ביאור 13 - מס הכנסה

שנת המס האחרונה לגביה המועצה קיבלה שומות ניכויים והוצאות עודפות היא .2015 14

יחס הגביה ב- %		היתרות בסוף השנה		סה"כ גביות בשנת הדוח פרוט ג'	סה"כ חובות נטו	העברה ל / מ חובות מסופקים	סה"כ פטורים שחרורים והנחות פרוט ב'(*)	חיוב בשנת החשבון פרוט א'	היתרות בתחילת השנה		שם החשבון	מספר סידורי
לסה"כ החיוב המצטבר 8:7	לחיוב התקופתי (8:)5-6	לזכות	לחובה						לזכות	לחובה
12	11	10	9	8	7		6	5	4	3	2	1
75 81 - ------- 156 84 - _____ 73 _ _ _ _ 93 98 - - 91 96 - _____ 92 _ _ _ _ _____ 76 ===== 77 _ _ _ _ 77 _ _ _ _	95 106 - ------- 201 102 - _____ 100 _ _ _ _ 100 100 - - 100 102 - _____ 100 _ _ _ _ _____ 100 ==== 94 - _ _ _ _ 101 _ _ _ _	- - - ------- - - - _____	16,279 8,174 7,084 ------- 31,537 25 24 _____	()49,145 ()35,069 - ------- ()84,214 ()131 - _____	65,424 43,243 7,084 ------- 115,751 156 24 _____	6 - ()6 ------- - - - _____	()8,319 ()8,755 - ------- ()17,074 - - _____	59,859 41,754 23 ------- 101,636 128 1 _____	- - - ------- - - - _____	13,878 10,244 7,067 ------- 31,189 28 23 _____	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סה"כ ארנונה אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח שנה קודמת שנתיים קודמות	א. 1 1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 19 11
		- _ _ _ _	31,586 _ _ _ _	()84,345 _ _ _ _	115,931 _ _ _ _	- _ _ _ _	()17,074 _ _ _ _	101,765 _ _ _ _	- _ _ _ _	31,240 _ _ _ _
		_ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ==== - _ _ _ _ - _ _ _ _	_ _ _ _ 672 1 - - 865 162 264 _____ 1,964 _ _ _ _ _____ 33,550 ====	_ _ _ _ ()9,355 ()56 - - ()8,820 ()4,068 - _____ ()22,299 _ _ _ _ _____ ()106,644 ====	_ _ _ _ 10,027 57 - - 9,685 4,230 264 _____ 24,263 _ _ _ _ _____ 140,194 ==== 146,588 _ _ _ _ 112,472 _ _ _ _	_ _ _ _ 3 - - - 8 ()11 _____ - _ _ _ _ _____ - ==== - _ _ _ _ - _ _ _ _	_ _ _ _ ()1 - - - - - - _____ ()1 _ _ _ _ _____ ()17,075 ==== ()17,381 _ _ _ _ ()10,259 _ _ _ _	_ _ _ _ 9,368 56 - - 8,778 4,006 12 _____ 22,220 _ _ _ _ _____ 123,985 ==== 138,279 _ _ _ _ 96,008 _ _ _ _	_ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ==== - _ _ _ _ - _ _ _ _	_ _ _ _ 657 1 - - 899 224 263 _____ 2,044 _ _ _ _ _____ 33,284 ==== 25,690 _ _ _ _ 26,723 _ _ _ _
			33,284 _ _ _ _	()113,304 _ _ _ _
			_ _ _ _ 25,690 _ _ _ _	_ _ _ _
				()86,782 _ _ _ _
				_ _ _ _

נספח 2 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

()1 ההרכב בדו"ח ביצוע התקציב

ארנונה

גביה בשנת הדו"ח 84,214

בנוסף - הנחות 17,074

בניכוי - הפרש עיתוי גביה-הנה"ח -

_______

101,288

======

נספח 2 לטופס 1 - פרוט א'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

חיובי

חיובי ריבית

ריבית והצמדה

והצמדה בגין חיוב

מספר חיוב על חובות חיוב בשנת

סידורי שם החשבון ראשוני השוטף קודמים נוסף החשבון

1 2 3 4 5 6 3+4+5+6=7

א. חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 54,442 179 1,081 4,157 59,859 סך של 6 אלש"ח חוב טוב ששולם במסופקים

1.2 ארנונה אחרת 42,259 62 ()610 43 41,754

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 4 19 - 23

___ _ _ _ ___

סה"כ ארנונה 96,701 245 490 4,200 101,636

2. אגרת אשפה והדברה 135 - - ()7 128

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה - - 1 - 1

___ _ _ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 96,836 245 491 4,193 101,765

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 8,394 - 8 966 9,368 בחיוב נוסף הפרש י.פ פלוס עיגול

2. עצמיות דת - - - 56 56 בחיוב נוסף תוספת 2 שח הפרש י.פ

3. היטל השבחה - - - - -

4. אגרות בניה - - - - -

5. חייבים אחרים 735 3 23 8,017 8,778 בחוב נוסף הוספה של הפרש 84 י.פ מבקר מול גורמי חוץ

6. גביה לגורמי חוץ 4,102 - 2 ()98 4,006 בחוב נוסף הפחתה 84 מי.פ מבקר מול חיובים אחרים

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי - 2 6 4 12

19 ___ _ _ _ ___

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 13,231 5 39 8,945 22,220

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

11 ___ _ _ _ ___

סה"כ בשנת הדוח 110,067 250 530 13,138 123,985

==== ==== ==== ==== ====

סה"כ פטורים שיחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מספר סידורי
9	8	7	6	5	4	3	2	1
8,319 8,755 - _____ 17,074 - - _____ 17,074 _ _ _ _ 1 - - - - - - _____ 1 _ _ _ _ _____ 17,075 ====	()4 - - _____ ()4 - - _____ ()4 _ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ ()4 ====	380 - - _____ 380 - - _____ 380 _ _ _ _ 1 - - - - - - _____ 1 _ _ _ _ _____ 381 ====	7,818 161 - _____ 7,979 - - _____ 7,979 _ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ 7,979 ====	- - - _____ - - - _____ - _ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ====	- - - _____ - - - _____ - _ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ - ====	125 8,594 - _____ 8,719 - - _____ 8,719 _ _ _ _ - - - - - - - _____ - _ _ _ _ _____ 8,719 ====	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סה"כ ארנונה אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח	א. 1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 19 11

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ב'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

סה"כ	גביה מפגורים	גביה מהשנה	שם החשבון	מספר סידורי
5	4	3	2	1
49,145 35,069 - _____ 84,214 131 - _____ 84,345 _ _ _ _ 9,355 56 - - 8,820 4,068 - _____ 22,299 _ _ _ _ _____ 106,644 =====	3,165 2,261 - _____ 5,426 8 - _____ 5,434 _ _ _ _ 155 - - - 79 53 - _____ 287 _ _ _ _ _____ 5,721 ====	45,980 32,808 - _____ 78,788 123 - _____ 78,911 _ _ _ _ 9,200 56 - - 8,741 4,015 - _____ 22,012 _ _ _ _ _____ 100,923 ====	חיובים על בסיס חיוב שנתי ארנונה למגורים ארנונה אחרת חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי אגרת אשפה והדברה חובות מסופקים וחובות למחיקה סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי עצמיות חינוך עצמיות דת היטל השבחה אגרות בניה חייבים אחרים גביה לגורמי חוץ חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי סה"כ בשנת הדוח	1.1 1.2 1.3 2 . 3 . ב. 1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 19 11

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ג'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

18

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ד'
מועצה אזורית משגב הדוח הכספי לשנת 2023 דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2023 באלפי ש"ח
ארנונה כללית 2023 2022 גבית פיגורים יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה (*) 24,122 17,507 חיוב/(זיכוי ) נוסף -2,311 575
	6 )(30		העברה לחובות מסופקים
חיובים במהל ך התקופה כולל ריבי ת והצמדה 490 1,641 הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(1,058 )(1,321 _______ _______ סה"כ יתרת פיגורים (פוטנצי אל הגביה) 21,249 18,372 גביה בגין פיג ורים 5,426 2,271 _______ _______ יתרת פיגורים בגין שנים קוד מות 15,823 16,101 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ גביה שוטפת חיוב תקופתי ש וטף מצטבר 96,701 80,927
	245 344		חיוב/(זיכוי ) ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות )(16,016 )(16,060 חיוב (זיכוי) נוסף 6,511 33,456 _______ _______ סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציא ל הגביה) 87,441 98,667 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ גביה בתקופת הדו"ח:
	78,788 90,646 _______ _______		גביה שוטפת
_______ _______ סה"כ שנגבה 78,788 90,646 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______
	8,653 8,021 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______		יתרת פיגורים לתקופה
__ ___ __ ___ __ __ ___ __ ___ __ יתרת חובות שטרם נגבו לסו ף התקופה(*) 24,476 24,122 ======= ======= % גביה מהפיגורים %25.54 %12.36 % גביה מהשוטף %90.10 %91.87 % גביה מהסה"כ %77.48 %79.39
		7,067 אלש"ח).

19 נספח 3 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון המלוות לפרעון ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון בתחילת השנה 14,722 14,397 9,867

סכום המלוות שנתקבלו במשך השנה 9,500 2,318 6,600

__

24,222 16,715 16,467

פחות המלוות (קרן) שנפרעו במהלך השנה )(2,001 )(1,993 )(2,070

__

יתרת המלוות (קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון לסוף השנה 22,221 14,722 14,397

הפרשי הצמדה על הקרן לסוף השנה - 15 16

__

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 22,221 14,737 14,413

===== ===== =====

הערות:

א. חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן

לחודש נובמבר 2023 ( המדד הידוע) .

סכום פרעון כלל המלוות

ע"ח הקרן 2,001 1,993 2,070

ע"ח ריבית 575 288 194

ע"ח ההצמדה - - -

__

2,576 2,281 2,264

===== ===== =====

ג. להלן תחזית פרעון המלוות (באלפי ש"ח): משוערך נומינלי

3,555

בשנת 2024 2,285 3,774

בשנת 2025 2,418 3,814

בשנת 2026 2,227 3,575

בשנת 2027 2,257

בשנת 2028 2,289

בשנת 2029 - ואילך 10,745 23,640

22,221 38,358

===== =====

20

הביצוע בשנה הקודמת	הסטיות נטו		הביצוע	התקציב המאושר			פרטים
	מעל	מתחת		סה"כ	תוספות	המקורי
301,211 300,852 ______ 359 =====	12,050 )(10,622 ______ 1,428 =====	)(1,821 874 ______ )(947 =====	310,768 310,287 ______ 481 =====	300,539 300,539 ______ - =====	30,789 30,789 _____ - =====	269,750 269,750 ______ - =====	הכנסות הוצאות עודף

הביצוע		הסטיות נטו		% מסה"כ	הביצוע	התקציב	מספר הסעיף בתקציב	סוגי ההכנסות וההוצאות
% מסה"כ	בשנה קודמת	מעל	מתחת
48	145,885 12,218 ______ 158,103 _ _ _ _ _ 126,798 12,570 3,458 282 ______ 143,108 _ _ _ _ ______ 301,211 =====	1,497 - ___ 1,497 _ _ _ - 10,550 - - 3 ___ 10,553 _ _ ___ 12,050 ===	- )(923 ___ )(923 _ _ _ - - - )(898 - _____ )(898 _ _ _____ )(1,821 =====	42 7 ___ 49 _ _ _ 49 4 - - ___ 53 _ _ ___ 102 ===		127,717 21,280 ______ 148,997 _ _ _ _ _ 137,985 11,917 1,640 - ______ 151,542 _ _ _ _ ______ 300,539 =====	1-4 5-7 9 910 910 910	1 . הכנסות עצמיות 1.1 גביה ישירה 1.2 הכנסות מריבית,שונות ובלתי רגילות סה"כ ההכנסות העצמיות 2 . הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות המשרדים היעודיים 2.2 מענק כללי 2.3 מענקים מיוחדים ומיועדים 2.4 חלף הכנסות עצמיות מארנונה סה"כ הכנסות מהממשלה סה"כ הכנסות לפי מקורות
					129,214
4 ___					20,357 ______ 149,571 _ _ _ _ _ 148,535 11,917 742 3 ______ 161,197 _ _ _ _ ______ 310,768 =====
___ 52 _ _ _ 42 4 1 - ___ 48 _ _ _ _ ______ 100 ===

נספח 1 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה

- באלפי ש"ח -

חלק א'- תקבולים ותשלומים כללי

חלק ב'- הכנסות לפי מקורות

חלק ג'- תשלומים לפי סוגים

1. משכורות ושכר 1-3 116,655 120,748 38 - )(4,093 110,995 37

2. כלליות ( למעט הוצאות מימון) 4-6 18,035 17,197 6 838 - 16,813 6

3. הוצאות מימון - פרק 63 - 185 149 - 36 - 1,297 -

4. הוצאות לפעולות 7 93,840 94,375 30 - )(535 90,247 30

5. השתתפויות ותרומות 8 63,303 66,921 22 - )(3,618 62,844 21

6. חד פעמיות לקרנות פיתוח ולתב"רים 91 - 2,090 1 - )(2,090 14,771 5

7 הוצאות חד פעמיות 92-98 5,993 6,231 2 - )(238 1,604 1 8 פרעון מלוות 691-695 2,528 2,576 1 - )(48 2,281 -

_______ _______ ___ ______ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות ללא כיסוי גרעון מצטבר 300,539 310,287 100 874 )(10,622 300,852 100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ ______ ______ ______ ___

עודף - 481 2 )(947 1,428 359 )(0

===== ===== === ===== === ===== ===

העודף/(גרעון)			הוצאות			הכנסות			מספרי הפרקים		פרקי התקציב
סטיות מעל מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל מתחת	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות
944 )(288 193 - )(1,867 ____ )(1,018 _ _ _ _ 1,634 )(135 ____ 1,499 _ _ _ ____ 481 ====	15,642 34,272 45,875 - 18,641 _____ 114,430 _ _ _ _ 102,979 11,932 ______ 114,911 _ _ _ _ _ ______ 481 =====	16,586 33,984 46,068 - 16,774 ______ 113,412 _ _ _ _ 101,345 12,067 ______ 113,412 _ _ _ _ _ ______ - =====	944 121 )(11,778 908 57 ______ )(9,748 _ _ _ _ ______ - _ _ _ _ _ ______ )(9,748 =====	15,642 51,228 211,993 897 30,527 ______ 310,287 _ _ _ _ _ ______ - _ _ _ _ _ ______ 310,287 =====	16,586 51,349 200,215 1,805 30,584 ______ 300,539 _ _ _ _ _ ______ - _ _ _ _ _ ______ 300,539 =====	)(409 11,971 )(908 )(1,924 ______ 8,730 _ _ _ _ _ 1,634 )(135 ______ 1,499 _ _ _ _ ______ 10,229 =====	16,956 166,118 897 11,886 ______ 195,857 _ _ _ _ _ 102,979 11,932 ______ 114,911 _ _ _ _ _ ______ 310,768 =====	17,365 154,147 1,805 13,810 ______ 187,127 _ _ _ _ _ 101,345 12,067 ______ 113,412 _ _ _ _ _ ______ 300,539 =====	61-64 71-79 81-7 91-98	21-29 31-37 41-43 11-18 19	א. הכנסות והוצאות מיועדות 1 . הנהלה וכלליות 2 . שירותים מקומיים 3 . שירותים ממלכתיים 4 . מפעלים תקבולים ותשלומים 5 . בלתי רגילים סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות ב. הכנסות בלתי מיועדות 1 . מסים בגביה ישירה 2 . מענק כללי סה"כ הכנסות בלתי מיועדות

נספח 2 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות

לשנת הכספים 2023

- באלפי ש"ח -

% מסה"כ	הביצוע בשנה הקודמת	עודף (גרעון)	% מסה"כ	הביצוע	מסגרת התקציב השנתית	הסעיף
	27,087	226	9	27,952	28,178	הוצאות שכר כללי
9
17	49,747	1,466	17	51,968	53,434	פעולות כלליות
26 26 2 9 1 -	76,907 78,607 7,001 25,722 2,281 1,297	)(3,327 )(5,403 )(992 )(1,794 )(48 36	27 27 2 9 1 -	85,062 83,688 7,734 27,853 2,576 149	81,735 78,285 6,742 26,059 2,528 185	שכר חינוך פעולות חינוך שכר רווחה פעולות רווחה פרעון מלוות, נטו הוצאות מימון
6 5 ___	17,136 15,067 ______	326 )(238 ______	6 2 ____	17,074 6,231 ______	17,400 5,993 ______	הנחות בארנונה הוצאות חד פעמיות ומיוחדות
___ 100 _ _ _ 31	______ 300,852 _ _ _ _ _ 93,520	______ )(9,748 _ _ _ _ _ 1,269	____ 100 _ _ _ 27	______ 310,287 _ _ _ _ _ 84,214	______ 300,539 _ _ _ _ _ 82,945	סה"כ הוצאות הכנסות ארנונה
6	17,381	)(326	5	17,074	17,400	הנחות בארנונה
12 34 7 1 4 1 - 4 ____ 100 _ _ _ ____ - =====	36,232 101,063 22,301 3,434 12,570 3,458 282 10,970 ______ 301,211 _ _ _ _ _ ______ 359 =====	1,951 6,926 2,338 1,286 - )(898 3 )(2,320 ______ 10,229 _ _ _ _ _ ______ 481 =====	13 39 8 1 4 - - 3 ____ 100 _ _ _ ____ - ====	39,368 119,736 24,637 4,162 11,917 742 3 8,915 ______ 310,768 _ _ _ _ _ ______ 481 =====	37,417 112,810 22,299 2,876 11,917 1,640 - 11,235 ______ 300,539 _ _ _ _ _ ______ - =====	יתר עצמיות משרד החינוך משרד הרווחה משרדים אחרים מענק כללי מענקים מיועדים ומיוחדים חלף הכנסות עצמיות מארנונה תקבולים אחרים סה"כ הכנסות עודף

נספח 3 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

דו"ח ביצוע התקציב הרגיל ממויין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

23

שנה קודמת		שכר ממוצע בפועל לשנה למשרה אלש"ח	הוצאות שכר בפועל אלש"ח	מצבת משרות כח אדם ממוצעת	תקן כח אדם	סוג המשרה
שכר ממוצע בפועל לשנה למשרה אלש"ח	הוצאות שכר בפועל אלש"ח
183 183 ______ 183 197 197 ______ 197 389 183 183 ______ 183 214 728 164 ______ 190 =====	74,236 2,805 ______ 77,041 7,040 67 ______ 7,107 4,965 12,958 500 ______ 13,458 102,571 1,455 6,894 483 ______ 111,403 =====	190 190 ______ 190 176 176 ______ 176 404 264 264 ______ 264 205 729 166 ______ 205 =====	79,248 2,713 ______ 81,961 6,581 184 ______ 6,765 7,397 15,827 86 ______ 15,913 112,036 1,457 7,222 798 ______ 121,513 =====	416.08 14.28 ______ 430.36 37.42 1.05 ______ 38.47 18.32 59.98 0.33 ______ 60.31 547.45 2.00 43.38 ______ 3 592.8 =====	394.95 - _____ 394.95 40.98 - _____ 40.98 18.50 65.43 - _____ 65.43 519.86 2.00 41.96 ______ 563.82 =====	חינוך עם תקן חינוך ללא תקן סה"כ חינוך רווחה עם תקן רווחה ללא תקן סה"כ רווחה יתר משרות בכירים עם תקן יתר משרות אחרים עם תקן יתר משרות אחרים ללא תקן סה"כ יתר המשרות אחרים סה"כ משרות נבחרים פנסיונרים הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד סה"כ

נספח 4 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב (לנספח 1 לטופס :)2

2023 2022

סה"כ הוצאות שכר לפי דוחות 66 121,513 111,403

בקיזוז החזרים מבטל"א ואחרים )(945 )(483

בניכוי/בנוסף: הפרשה לביגוד והבראה 169 64

בנוסף: השת' בפנסיה קג"מ 2.00 _1_1____ _1_1____ סך הכל שכר בנ..1ט.2 120,748 110,995

====== ======

סטיה ביחס לתקציב התקופתי		משרות ועלות בתקופת הדו"ח			תקציב שנתי
		עלות ממוצעת למשרה לשנה אלפי ש"ח	עלות בפועל לתקופה אלפי ש"ח	מספר משרות ממוצע לחודש	עלות מתוקצבת למשרה לשנה אלפי ש"ח	אלפי ש"ח	משרות
אלפי ש"ח	משרות
160 130 ()217 --------- 73 ()98 ()21 ()8 ()8 ()544 --------- ()332 ()168 ()3,407 ()25 - ()956 ()37 --------- ()4,593 - - 239 --------- 239 - ()245	- 0.45 0.89 --------- 1.34 ()0.09 ()0.02 1.06 - ()1.58 2.84 --------- 2.21 ()0.01 ()35.40 - 0.99 2.51 ()0.23 --------- ()32.14 1.00 --------- 1.00 ()1.42	770 241 209 --------- 267 243 250 304 0 223 --------- 255 245 197 240 600 200 226 --------- 199 561 --------- 561 171	1,540 3,364 2,275 --------- 7,179 2,867 1,627 4,547 816 2,355 23 --------- 12,235 1,745 83,565 240 6 7,698 848 --------- 94,102 561 --------- 561 7,436	2.00 13.95 10.91 --------- 26.86 11.79 6.52 14.94 4.00 10.58 0.16 --------- 47.99 7.11 423.25 1.00 0.01 38.47 3.76 --------- 473.60 1.00 --------- 1.00 43.38	850 243 174 --------- 257 237 247 284 202 201 123 --------- 237 222 207 215 6 165 230 --------- 203 400 --------- 400 171	1,700 3,494 2,058 --------- 7,252 2,769 1,606 4,539 808 1,811 370 --------- 11,903 1,577 80,158 215 6 6,742 811 --------- 89,509 800 --------- 800 7,191	2.00 14.40 11.80 --------- 28.20 11.70 6.50 16.00 4.00 9.00 3.00 --------- 50.20 7.10 387.85 1.00 1.00 40.98 3.53 --------- 441.46 2.00 --------- 2.00 41.96	6 הנהלה וכלליות 61 נבחרים 61 מנהל כללי 62 מנהל כספי סה"כ הנהלה וכלליות 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 72 שמירה ובטחון 73 תכנון ובינוי עיר 74 נכסים ציבוריים 76 שרותים שונים 78 פיקוח עירוני סה"כ שרותים מקומיים 8 שרותים ממלכתיים 811 מינהל חינוך 812 חינוך 82 תרבות 83 בריאות 84 רווחה 85 דת סה"כ שרותים ממלכתיים 9 מפעלים 98 מפע"מ סה"כ מפעלים גימלאים
-	-	-	-	-	-	-	-	פיצויים
()4,858	()29.01	205	121,513	592.83	207	116,655	563.82	סה"כ שכר

נספח 4 לטופס 2 חלק ב2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2021

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב:

אלפי ש"ח

סה"כ לפי דו"ח 66 121,513

בנוסף/בקיזוז הפרשה לביגוד והבראה 169

בנכוי - החזרי שכר מבט"ל ואחרים ()945

בנוסף השתתפות בפנסיה-קג"מ 11

________

סה"כ בטופס 2 120,748

======

נספח 5 לטופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

התפלגות מרכיבי השכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

שנה שוטפת שנה קודמת

סוג התשלום אלפי ש"ח % מהסה"כ אלפי ש"ח % מהסה"כ

1. שכר משולב כולל הפרשי שכר 68,442 56.32 64,121 57.56

2. שעות נוספות 5,694 4.69 3,535 3.17

3. פיצויי פיטורין 767 0.63 473 0.42

4. אחזקת רכב 4,209 3.46 4,594 4.12

5. תשלומי פנסיה 8,157 6.71 6,419 5.76

6. אש"ל 898 0.74 832 0.75

7. תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה וכד' 5,294 4.36 5,371 4.82

8. סה"כ ( מ- 1 עד )7 93,461 76.9 85,345 76.61

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

9. תשלומי ביטוח לאומי מעביד 4,374 3.60 4,083 3.67

10. קופת גמל וקרן השתלמות מעביד 16,696 13.74 15,560 13.97

11. מס שכר ומס מעסיקים 6,982 5.75 6,415 5.76

12. סה"כ ( מ - 9 עד 11 ) 28,052 23.09 26,058 23.39

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

14. סה"כ כללי ( 8 + 12 ) 121,513 100.00 111,403 100.00

===== ===== ===== =====

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 שנה שוטפת שנה קודמת

סה"כ כללי 121,513 111,403

בנכוי החזרים מביטוח לאומי ואחרים ()945 ()483

הבראה, מענק יובל וביגוד 169 64

בנוסף הפרשה להסכם שכר/הפרשה לפנסיה קגמ 11 11

הוצאות שכר - נספח 1 לטופס 2 120,748 110,995

===== =====

26 נספח 6 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר

2023 2023 2022 2021

תעריף משוקלל תעריף מינימום (*) תעריף משוקלל תעריף משוקלל

הסקטור שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר שקל חדש למ"ר

מגורים 40.60 38.17 39.96 39.20

משרדים שרותים ומסחר 95.14 52.76 90.46 88.42

תעשייה 53.79 34.52 48.74 46.29

בתי מלון 43.37 42.18 42.57 41.74

מלאכה 56.48 56.48 55.78 54.67

אדמה חקלאית 0.01 0.01 0.01 0.01

קרקע תפוסה 14.67 4.45 16.79 18.22

קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח 7.19 0.01 6.34 6.22

חניונים 24.42 24.42 24.1

מבנה חקלאות 0.54 0.23 0.52 0.78

מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס: - - - -

לכל מ"ר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם 0.67 0.07 0.46 0.46

לכל מ"ר שמעל 1 דונם ועד 2 דונם 0.34 0.03 0.44

נכסים אחרים 33.85 32.31 33.35 32.88

(*) תעריף מינימום כפי שנקבע בחוק ההסדרים במשק המדינה

27

הסטיה מהתקציב				הביצוע המצטבר ליום 31/12/2023					ביצוע בשנת 2023		ביצוע עד 31/12/2022		התקציב המאושר	מספר ותאור הפרק התקציבי	מס' התב"רים
															ס"ה	ש נ ס ג ר ו	פ ת ו ח י ם
ג ר ע ו נ ו ת		ע ו ד פ י ם
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל	עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הוצאות	הכנסות
									הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות
91 9 - 1,563 1,228 90 - 553 - - 2 - - 1,999 _____ 5,535 _____ 1,322 _____ 4,213 =====	521 1 184 58,209 21,460 1,077 201 28,824 - 720 81 3,964 197 1,350 _____ 116,789 _____ 1,493 _____ 115,296 =====	1,262 20 1,053 66,560 28,294 1,970 572 24,368 126 878 537 3,236 477 2,777 _____ 132,130 _____ 1,493 _____ 130,637 =====	44 12 338 9,347 1,447 90 - 1,654 - 101 12 - - 6,058 _____ ##### _____ 1,322 _____ ##### =====	694 22 1,207 16,135 7,053 893 371 )(3,355 126 259 466 )(728 280 5,486 _____ 28,909 _____ - _____ 28,909 =====	)(424 - )(64 )(10,450 )(5,647 )(3 )(94 )(7,139 - )(38 - )(874 - )(333 _____ )(25,066 _____ - _____ )(25,066 =====	1,118 22 1,271 26,585 12,700 896 465 3,784 126 297 466 146 280 5,819 _____ 53,975 _____ - _____ 53,975 =====	2,307 759 3,544 148,759 71,824 2,051 4,270 60,557 472 3,572 1,496 5,225 2,640 55,814 ______ 363,290 ______ 35,826 ______ 327,464 =====	3,001 781 4,751 164,894 78,877 2,944 4,641 57,202 598 3,831 1,962 4,497 2,920 61,300 ______ 392,199 ______ 35,826 ______ 356,373 =====	1,031 54 2,533 37,741 28,394 898 1,950 10,922 143 456 150 916 1,105 2,314 ______ 88,607 ______ 8,957 ______ 79,650 =====	1,080 106 3,571 37,468 28,264 1,183 1,888 4,630 313 472 529 243 1,296 1,270 ______ 82,313 ______ 7,053 ______ 75,260 =====	1,276 705 1,011 111,018 43,430 1,153 2,320 49,635 329 3,116 1,346 4,309 1,535 53,500 ______ 274,683 ______ 26,869 ______ 247,814 =====	1,921 675 1,180 127,426 50,613 1,761 2,753 52,572 285 3,359 1,433 4,254 1,624 60,030 ______ 309,886 ______ 28,774 ______ 281,112 =====	3,478 770 4,597 213,756 98,890 3,931 4,842 84,372 598 4,450 2,031 8,461 3,117 56,592 ________ 489,885 ________ 35,997 ________ 453,888 =====	15 61 מנהל כללי 4 71 תברואה 7 72 שמירה ובטחון 122 73 תכנון ובניין עיר 77 74 נכסים ציבוריים 11 76 שרותים עירוניים שונים 9 77 פיתוח כלכלי 90 81 חינוך 6 82 תרבות 5 84 רווחה 3 85 דת 10 87 איכות הסביבה 9 94 תחבורה 3 98 מפעלים אחרים ____ 371 סה"כ תב"רים ____ )(77 תב"רים שנסגרו בשנת הדוח ___ 294 סה"כ נטו ==		5 2 2 15 20 4 - 19 3 - - 2 5 - ____ 77 ____ )(77 ____ - ==	10 2 5 107 57 7 9 71 3 5 3 8 4 3 _____ 294 _____ - _____ 294 ==

הדו"ח הכספי לשנת 2023

רכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

נספח 7 לטופס מס' 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

תמיכות והשתתפויות שניתנו על ידי הרשות בשנת 2023

התקציב הביצוע בפועל

באלפי שקלים חדשים

1. תמיכות ועדה מקצועית

עמותה לקידום הספורט 290 290

_

290 290

_ _ _ _ _ _ _ _

2. איגודי ערים וגופים מתוקצבים

הג"א ארצי 188 169

רשות ניקוז 268 272

נט"ן 88 92

איגוד ערים לאיכות סביבה 89 89

_

633 622

_ _ _ _ _ _ _ _

3. השתתפויות

השתתפויות משרד הרווחה 24,598 26,514

השתתפות בועדים מקומיים 10,836 10,926

השתתפות נוספת לועדים בדואים 3,217 5,071

השתתפויות שונות לחינוך 100 114

הנחות ארנונה 17,400 17,074

עמותת משגב הגליל 5,675 5,754

אזור תעשיה תרדיון 500 500

אשכול בית הכרם 54 56

_

סה"כ השתתפויות 62,380 66,009

_ _ _ _ _ _ _ _

סה"כ השתתפויות ותמיכות לשנת 2023 63,303 66,921

====== ======

29

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
1,704		מפעם-פעילות הדרכה	479
56		הפקעת קרקעות לצרכים	777
91		היתרי בניה לצרכי ציבור	837
64		ישובים-התקנת סככות לתחבורה ציבורית	947
210		ערב אלנעים-ישור שטח והכנת מתחם	948
163		תכנון שביל אופניים	983
38		מצפה אביב השתתפות בתשתיות 23 יח	1017
4,541		ערב אל נעים-כביש ראשי	1023
7		מוס"ח-תיקון ליקויי בטיחות	1033
15		פרוייקט המיליון-2013	1039
87		בי"ס עודד-תכנון בינוי ביה"ס	1063
31		תכנון שביל אופניים-יובלים/משגב/לשם	1073
	832	ראס אלעין השלמת פיתוח	1077
	8	שדרוג מרכזי היסעים בתי"ס גליל ומעל"צ	1089
13		ישובים-חלף השבחה 2014	1098
	3	הכנת תחשיבים לחוקי עזר לתשתיות	1128
	2,813	תכנון וביצוע שביל אופניים לרכיבת יוממות	1146
16		ישובים-חלף השבחה 2015	1150
11		מחסן מל"ח-שינוי תב"ע להגדלת המתחם	1152
3		פרויקט המיליון 2015	1157
53		בתי עלמין בישובים הבדואים-הכנת תב"עות	1172
49		אשחר-גן ילדים	1179
369		ערב אלנעים-תכנון וביצוע מבנה רב תכליתי	1206
326		ערב אלנעים-תכנון וביצוע מגרש משולב	1207
42		ישובים - חלף השבחה 2016	1208
884		תכנון יסודי לבון	1213
46		הכנת תוכניות תמרור בישובים	1223
	283	כמון-גן ילדים ניצן	1227
251		מורשת-גן ילדים	1236
	141	דמיידה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה	1248
	286	כמאנה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה	1249
	150	תוכנית מתאר הר שכניה	1254
8		שיפוץ כביש גישה חוסנייה 2016	1259
36		סלאמה-הכנת תב"ע להסדרת כביש טבעתי	1267
165		ישובים חלף השבחה 2017	1273
62		ערב אלנעים-תכנון מסגד	1274
12		תשמישי קדושה ותוכנה לניהול בתי כנסת	1280
267		תוכנית אב כיבוי אש ל-4 ישובים	1292
119		הרחבת מבנה רווחה	1295
53		מקיף משגב-בינוי מבנה כיתות	1310
454		סלאמה-פיתוח בשכונה ותיקה	1316
63		הקמת פינות הנצחה לתושבי משגב	1330
56		ישובים-חלף השבחה 2018	1336
	4,581	לבון-אולם ספורט	1337
7		פרויקט המיליון 2018	1339
269		גן שפתי בשורשים-דרך גישה	1346
	50	סלאמה-תכנון קרקע פרטית שכונה דרומית	1380

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
388		סלאמה-תכנון מועדון נוער	1384
21		מרכז מוסיקה-הקמה	1386
29		מגרש ספורט שכונתי בכמאנה מערבית	1391
59		טיפול בלישמניה	1394
	3,903	בי"ס קציר-תכנון	1398
	402	סלאמה-תכנון מפורט ומדידות לכביש	1417
9		שורשים-גן ילדים	1418
58		פרויקט תשתיות בישובים מחלף השבחה	1420
29		פרויקט המיליון 2019	1421
37		מרחבים-תכנון כפר הורים לגיל השלישי	1424
51		כמאנה-הכנת תב"ע לשינוי תוואי דרך	1426
6		הצטיידות מועצה 2019	1430
40		רווחה-פיתוח יוזמות קהילתיות	1434
50		ישובים-שדרוג תחנות הסעה לתלמידים	1436
135		קורנית ושכניה-מועדון	1441
17		חוסניה-תכנון תב"ע	1442
54		סלאמה-תשתיות ציבוריות	1448
35		דמיידה-תשתיות ציבוריות	1450
45		מוס"ח-תכנון חיזוק מבנים מפני רעידות אדמה	1452
16		ראס אלעין-תשתיות ציבוריות	1453
220		תכנון תיכון אנתרופוסופי ביודפת	1455
42		הסדרת כביש 2	1468
6,510		תכנון מבנה בריאות במרכז השירותים	1471
157		מרכז תיירות ותעסוקה הר כמון	1472
	9	חינוך בנושא סביבה	1481
24		תכנון והסדרת נגישות במבני ציבור	1483
	99	עיצוב גן חדשני סלאמה M21	1485
	3	ראס אל עין השלמת עבודות בשכונה הותיקה	1490
309		תובל מבנה נוער	1492
36		חוסנייה השלמת פתוח כבישים	1497
4		פרוייקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 2020	1502
402		פיתוח בית עלמין	1503
81		שיפוצים ואחזקת מוסח 2020	1505
113		פרוייקט המיליון 2020	1506
119		אקסלרטור	1507
32		קווי חיץ בישובים	1508
36		יעוץ משפטי לפתוח אזורי תעסוקה ומסחר	1510
11		פרוייקט רב תרבותיות	1512
451		יעוץ משפטי אסטרטגי	1519
15		משבר קורונה סיוע לעסקים	1521
135		תכנון כביש גישה ערב אל נעים	1530
	37	ראס אל עין הרחבת מבנה רב תכליתי	1534
100		מעבר תת קרקעי חניון שגב	1537
49		פינוי מפגעי פסולת בשטחים פתוחים	1545
	143	תוכניות הפעלה נוער וצעירים-חינוך	1549
	38	תוכניות הפעלה בתחום הרווחה	1550
97		נטיעת עצים כערך חליפי	1554

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
	80	מסגד בדמיידה	1555
40		יישום רפורמה ברישוי עסקים	1556
42		שימור צוות חוסן וחירום ישובי	1562
21		גן ילדים במורן	1566
909		גילון חומש 2	1573
	1,451	כביש 5 כמאנה	1579
22		כמאנה הרחבת מבנה רב תכליתי	1581
	184	סלאמה תכנון שכונת טאו	1582
	71	תכנון הרחבת יסודי מורשת	1584
50		חוסנייה שלב ב'-כבישים 8,9,10	1586
1,460		כמאנה-פיתוח כבישים שלב א'	1587
2		תכנית אב להרחבת בניה בישובי משגב	1590
31		מיפוי גני משחקים בישובים	1591
288		יסודי מעלה צביה	1594
3		פעולות תברואה בישובים	1596
18		מכולה למתחם שפ"ע	1599
7		מערכת GIS ועדה	1601
3		מחשוב ועדה מקומית	1602
200		פרוייקט המיליון 2021	1604
20		שיפוצים מוס"ח 2021	1606
221		יעוץ לפיתוח אזורי תעשייה	1608
35		קידום תיירות	1610
14		טיפול בכיכרות במרחב הציבורי	1612
15		שיפוץ מחסן מלח לאחזקה	1614
303		תכנון שבילי יוממות	1615
20		שת"פ בין ישובים	1617
228		ליווי ויעוץ אסטרטגי	1618
70		שורשים שיפור תשתיות	1619
312		הרחבת מועדון מכמנים	1620
45		חרשים דרך בטחון	1623
215		הררית פוטו וולטאי	1624
20		חט"ב עודד בלבון	1626
10		מכמנים גן ילדים	1628
146		רכב בטחון	1629
63		הרחבת בי"ס הר שכניה	1630
86		ישובים חלף השבחה 2021	1631
12		פרוייקטים לשכה	1637
50		הכנת תיק תורם	1638
	8	תכנון מבני ציבור חוסנייה	1639
	168	סקר טבע ונוף	1640
112		פיתוח יער שגב	1641
50		שדרוג תאורת לד בישובים	1644
67		פיתוח תשתיות ציבוריות	1651
	5	חוסניה מתקני משחקים	1652
9		פלך גן ילדים	1653
124		רישום זכויות במקרקעין בקרקעות המועצה	1655
	173	ציוד וריהוט לבתי הספר	1657

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
31		נגישות למבני ציבור 2021	1661
	424	תיק תושב ממוחשב	1663
	129	מרחב ירוק יסודי סלאמה	1665
45		שיפוץ אולם ספורט הר שכניה	1667
	675	מגרש שחב"ק מרכז שירותים	1668
84		סימון כבישים והתקני בטיחות 2021	1670
75		תכנון הרחבה צורית 42 מגרשים	1671
207		תכנון הרחבה גילון 49 מגרשים	1672
64		תכנון הרחבה טל אל 42 מגרשים	1673
225		תכנון הרחבה מעלה צביה	1674
1,273		תכנון הרחבה אבטליון 27 מגרשים	1675
4,114		מפעם הדרכה	1676
	332	ליווי מצויינות ארגונית מפעם	1677
274		כמאנה פרוייקט המיליון וחלף השבחה	1678
208		תכנון שלב ח' רקפת	1684
1		הצטיידות ומיחשוב מרחבים	1685
9		שיפוצים מוס"ח 2022	1686
3		תרבות וספורט לשת"פ	1688
756		חברה וקליטה 2022	1690
18		אשכול צעירים 2022	1691
134		שיקום כבישי גישה לישובים	1693
388		פרוייקט המיליון2022	1694
168		יודפת שיפוץ תשתיות ותכנון שחב"ק	1696
100		חרשים שיפוץ תשתיות	1697
60		תכנון שחב"ק יודפת	1700
	190	סלאמה תשתיות שכונה ותיקה 2022	1705
	183	ציוד וריהוט לבתי הספר	1709
64		תכנון כיתה למבנה תל חי	1710
15		שיפוץ מבנים קמפוס משגב	1711
1,450		ישובים חלף השבחה 2022	1718
	5	תכנון בי"ס גליל	1719
193		מתחם רכיבה פאמפ טראק	1726
11		שיפוץ מבנה כפר אומנים	1727
67		עבודות נגישות	1728
3,118		הרחבת הר חלוץ 24 יח'	1731
	146	שדרוג גני משחקים ומקלטים בישובים	1733
7		נגישות למבני ציבור	1734
94		מערכות מידע	1737
	40	גינה קהילתית הר חלוץ	1738
86		תכנון חדר כושר הר גילון	1739
	1,143	שדרוג יסודי סלאמה לרעידת אדמה	1740
287		תכנון הרחבה לוטם 117 יח'	1741
5,720		תכנון הרחבה יובלים 28 יח'	1742
208		תכנון הרחבה תובל 39 יח'	1743
170		חניון רכב כבד	1744
16		השלמת פיתוח מסגד חוסניה	1747
	64	ערכת חפק וערכות תאורה	1748

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
200		עיצוב חזות יסודי הר גילון	1749
	94	שווקי איכרים	1750
	205	הסדרת כביש ומתחם כניסה מקיף סלאמה	1751
	100	שיפוץ חדר מורים מעלה צביה	1752
	2,333	סלאמה תשתיות למגרשי אינפל	1753
540		תכנון הרחבה מכמנים 35 יח'	1754
	168	תכנון פיקוח וביצוע מינהל הנדסי	1755
	657	פרוייקט מזיקים תברואיים	1756
633		ישובים חלף השבחה 2023	1757
400		כישור תשתיות ציבוריות חומש 1	1759
265		אשבל תשתיות ציבוריות חומש 1	1760
199		תכנון הרחבת יסודי עודד	1762
21		אפיון מערכת ניהול מצלמות למוקד	1763
99		שיפוצים מוסח 2023	1765
2		שיפוצים תיכון עודד	1766
40		מצלמות מגרש כדורגל	1767
124		מחשוב 2023	1769
150		אירוע לעובדים	1770
20		נגרר לרכב אחזקה	1771
336		פרויקט המיליון 2023	1772
6		חינוך סביבתי תשפ"ג, תשפ"ד	1773
81		דמיידה פיתוח שצ"פ	1774
6		מרכיבי בטחון מוס"ח	1776
450		חדר שנאים	1777
	30	נגישות ראיה י.סלאמה	1778
18		תכנון אולם ספורט כמאנה	1779
409		שיפוצים מקיף סלאמה	1780
460		תכנון הרחבה כישור 45 יח'	1781
	46	מרחב הכלה בי"ס הרכס	1782
	26	גן חדשני אשחר	1784
127		שיפוצים קמפוס משגב	1785
897		תכנון הרחבה מורשת	1786
	104	מעלית למבנה רווחה	1787
31		שבוע ירוק	1789
	152	רחבת היסעים קמפוס משגב	1790
	122	מעגל תנועה קמפוס משגב	1791
	73	מתקני כושר גופני קמפוס משגב	1794
28		שיפוץ והתאמת משרדי שפ"ח	1795
60		מדרכה ליסודי גילון	1796
300		תכנון הבית על ההר דיור מוגן	1797
	29	נגישות אקוסטית הר גילון	1798
	29	נגישות אקוסטית הר שכניה	1799
	29	נגישות אקוסטית הר גילון ללא הגברה	1800
	29	נגישות אקוסטית בי"ס עודד	1801
	29	נגישות אקוסטית מקיף סלאמה	1802
	29	נגישות אקוסטית אסיף משגב	1803
	29	נגישות אקוסטית יסודי סלאמה	1804

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

עודפים	גרעונות		מספר
זמניים	זמניים	שם התבר	תב"ר
	29	נגישות אקוסטית קציר	1805
	29	נגישות אקוסטית עודד	1806
	29	נגישות אקוסטית אסיף	1807
115		שביל יוממות גילון כביש 85	1808
	139	ציוד וריהוט גני ילדים	1809
	29	נגישות אקוסטית עומר	1810
160		רשת צל בי"ס הרכס	1811
	740	תשתיות ותיקות דמיידה	1813
	9	תשתיות ותיקות סלאמה	1814
	486	תשתיות ותיקות חוסניה	1816
558		הרחבת מנוף 28 יח'	1819
950		הצטיידות חירום חרבות ברזל	1820
	10	סימון כבישים והתקני בטיחות 2023	1821
80		סקר אנרגיה	1823
96		שימור צוות חוסן וחירום ישובי	1824
364		הרחבה כמון 39 יח'	1830
-------	-------
53,975 ======	25,066 ======	סה"כ
======	======

מועצה אזורית משגב

התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2023

- באלפי ש"ח -

תב"רים לסגירה 31/12/2023
יתרה	הוצאה	הכנסה	תקציב	שם מס' תבר	מס' תבר	שם פרק תקציב	פרק תקציב	תא סגירה
0	130,066.00₪	130,066.00₪	162000	מערכת מידע	1178	מינהל כללי	61	-31דצמ-23
0	150,000.00₪	150,000.00₪	150000	מועצה - פעילות	1357	מינהל כללי	61	-31דצמ-23
0	0.00₪	0.00₪	1	יעוץ וניהול תחבורה	1592	מינהל כללי	61	-31דצמ-23
0	153,000.00₪	153,000.00₪	153000	מחשוב 2021	1611	מינהל כללי	61	-31דצמ-23
0	115,000.00₪	115,000.00₪	115000	בקרת שכר	1616	מינהל כללי	61	-31דצמ-23
0	548,066.00₪	548,066.00₪	580001			מינהל כללי סה"כ
0	549,880.00₪	549,880.00₪	550000	משאית מיני בייבי	1533	תברואה	71	-31דצמ-23
0	98,819.46₪	98,819.46₪	100000	הסדרת מתחמי	1680	תברואה	71	-31דצמ-23
0	648,699.46₪	648,699.46₪	650000			תברואה סה"כ
0	63,000.00₪	63,000.00₪	63000	רכישת	1721	שמירה ובטחון	72	-31דצמ-23
0	29,000.00₪	29,000.00₪	29000	מיכל סולר נגרר	1764	שמירה ובטחון	72	-31דצמ-23
0	92,000.00₪	92,000.00₪	92000			שמירה ובטחון
0	1,339,128.88₪	1,339,128.88₪	1330000	תכנון והסדרת	1137	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	1,955,000.00₪	1,955,000.00₪	1955000	מנוף - השתתפות	1193	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	489,300.00₪	489,300.00₪	489000	תכנון מבנן 700 -	1233	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	595,477.00₪	595,477.00₪	559000	שיקום כבישי גישה	1326	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	100,000.00₪	100,000.00₪	100000	דמיידה - תכנון	1392	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	2,542,794.00₪	2,542,794.00₪	2535000	חוסניה - תשתיות	1399	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	742,140.00₪	742,140.00₪	700000	יובלים שיקום	1474	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	31,200.00₪	31,200.00₪	43400	נגישות מוסח	1489	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	1,148,731.00₪	1,148,731.00₪	1149000	כמאנה ישן מול	1523	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	0.00₪	0.00₪	30000	תכנון והיתר בניה	1532	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	135,975.00₪	135,975.00₪	105000	סימון כבישים	1561	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	1,354,000.00₪	1,354,000.00₪	1354000	כביש 15 בכמאנה	1580	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	600,000.00₪	600,000.00₪	600000	פיתוח מתחם צור	1643	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	373,000.00₪	373,000.00₪	373000	מיפוי וצילומים -	1659	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	657,000.00₪	657,000.00₪	657000	מורן-שיפוץ בריכה	1699	תכנון ובנין עיר	73	-31דצמ-23
0	12,063,745.88₪	12,063,745.88₪	11979400			תכנון ובנין עיר
0	603,000.00₪	603,000.00₪	603000	הררית-מבנה	1132	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	1,474,937.34₪	1,474,937.34₪	1469000	חוסניה - הרחבת	1182	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	952,636.00₪	952,636.00₪	953000	פרויקט המיליון	1211	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	601,039.00₪	601,039.00₪	355000	שדרוג מתקני	1262	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	981,258.70₪	981,258.70₪	935000	פרויקט המיליון	1294	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	938,000.00₪	938,000.00₪	938000	תובל - בית כנסת	1318	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	1,069,507.00₪	1,069,507.00₪	1069500	מסגד אבו בכר	1390	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	332,700.00₪	332,700.00₪	333000	יודפת - גן משחקים	1447	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	297,742.00₪	297,742.00₪	294000	מורן - גן משחקים	1449	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	1,497,720.00₪	1,497,720.00₪	1495000	שדרוג מתקני	1463	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	800,000.00₪	800,000.00₪	800000	שורשים שיפוץ	1475	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	1,000,000.00₪	1,000,000.00₪	1000000	מורשת - חומש 2	1572	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	0.00₪	0.00₪	105000	שיקום גגות מבנה מועצה	1607	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	1,021,057.00₪	1,021,057.00₪	1175000	הרחבת מועדון חרשים	1658	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	57,681.00₪	57,681.00₪	60000	החלפת שער כניסה	1692	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	464,000.00₪	464,000.00₪	464050	מנוף - גן משחקים	1704	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	453,245.00₪	453,245.00₪	453245	מסגד ראס אלעין	1706	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	1,630,221.00₪	1,630,221.00₪	1630221	מוסדות ציבור 2022 סלאמה	1724	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	549,000.00₪	549,000.00₪	549000	לוטם - חומש שניה	1732	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	400,000.00₪	400,000.00₪	400000	אשחר-תשתיות ציבוריות,חומש 2	1758	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	120,000.00₪	120,000.00₪	120000	עצמון-עב' הנגשה- חומש 1	1761	נכסים צבוריים	74	-31דצמ-23
0	15,243,744.04₪	15,243,744.04₪	15201016			נכסים צבוריים סה"כ
0	763,147.00₪	763,147.00₪	673295	חברה וקליטה 2021	1597	שירותים עירוניים שונים	76	-31דצמ-23
0	185,922.00₪	185,922.00₪	186000	אשכול צעירים 2021	1598	שירותים עירוניים שונים	76	-31דצמ-23
0	0.00₪	0.00₪	1036376	תוכנית צעד גדול להצלחה	1725	שירותים עירוניים שונים	76	-31דצמ-23
0	89,000.00₪	89,000.00₪	90000	מלגות לימודים לסטודנטים	1746	שירותים עירוניים שונים	76	-31דצמ-23
0	1,038,069.00₪	1,038,069.00₪	1985671			שירותים עירוניים שונים סה"כ
0	508,000.00₪	508,000.00₪	508000	אגף החינוך - פדגוגיה	1101	חינוך	81	-31דצמ-23
0	1,306,804.00₪	1,306,804.00₪	1307000	לוטם - גן ילדים	1229	חינוך	81	-31דצמ-23
0	722,665.57₪	722,665.57₪	716000	מוס"ח - שיפוצים ואחזקה 2019	1427	חינוך	81	-31דצמ-23
0	328,195.34₪	328,195.34₪	324000	מוס"ח - הצטיידות 2019	1428	חינוך	81	-31דצמ-23
0	35,935.00₪	35,935.00₪	75500	יום נקיון לאומי תשפ	1493	חינוך	81	-31דצמ-23
0	361,985.29₪	361,985.29₪	374000	הצטיידות מוסח 2020	1504	חינוך	81	-31דצמ-23
0	2,500.00₪	2,500.00₪	35000	גינות לימודיות וכנס חינוך	1516	חינוך	81	-31דצמ-23
0	120,000.00₪	120,000.00₪	120000	ציוד וריהוט לגני ילדים	1656	חינוך	81	-31דצמ-23
0	60,000.00₪	60,000.00₪	60000	הנגשה אקוסטית יסודי סלאמה	1681	חינוך	81	-31דצמ-23
0	30,000.00₪	30,000.00₪	30000	הנגשה אקוסטית אסיף משגב	1682	חינוך	81	-31דצמ-23
0	59,438.00₪	59,438.00₪	60000	הנגשה אקוסטית יסודי כמאנה	1683	חינוך	81	-31דצמ-23

60,000.00₪	60,000.00₪	60000	הנגשה אקוסטית יסודי משגב	1702	חינוך	81	-31דצמ-23
30,000.00₪	30,000.00₪	30000	נגישות אקוסטית קציר משגב	1712	חינוך	81	-31דצמ-23
30,000.00₪	30,000.00₪	30000	נגישות אקוסטית גן רימון אשחר	1713	חינוך	81	-31דצמ-23
22,268.00₪	22,268.00₪	30000	נגישות אקוסטית עומר משגב	1714	חינוך	81	-31דצמ-23
30,000.00₪	30,000.00₪	30000	נגישות אקוסטית הר שכניה	1715	חינוך	81	-31דצמ-23
30,000.00₪	30,000.00₪	30000	נגישות אקוסטית בי"ס גליל	1716	חינוך	81	-31דצמ-23
17,865.00₪	17,865.00₪	30000	נגישות אקוסטית גן דולב	1717	חינוך	81	-31דצמ-23
33,027.00₪	33,027.00₪	40000	העתקת מבנה קידום נוער	1723	חינוך	81	-31דצמ-23
22,329.00₪	22,329.00₪	22329	נגישות ראיה יסודי מורשת	1735	חינוך	81	-31דצמ-23
3,811,012.20₪	3,811,012.20₪	3911829			חינוך סה"כ
125,000.00₪	125,000.00₪	125000	שיפוצים,בטיחות והצטיידות מרכז קהילתי	1687	תרבות	82	-31דצמ-23
140,000.00₪	140,000.00₪	140000	ציוד לחדר כושר	1707	תרבות	82	-31דצמ-23
60,000.00₪	60,000.00₪	60000	ציוד למרכז המוזיקה	1708	תרבות	82	-31דצמ-23
325,000.00₪	325,000.00₪	325000			תרבות סה"כ
322,500.00₪	322,500.00₪	322000	משאית גזם ומנוף 2018	1411	איכות הסביבה	87	-31דצמ-23
56,000.00₪	56,000.00₪	56000	תכנון מפורט הפחתת לישמניה	1422	איכות הסביבה	87	-31דצמ-23
378,500.00₪	378,500.00₪	378000			איכות הסביבה סה"כ
278,604.28₪	278,604.28₪	281000	סימון כבישים והתקני בטיחות	1238	תחבורה	94	-31דצמ-23
190,000.00₪	190,000.00₪	190000	מיני משאית למחלקת תברואה	1585	תחבורה	94	-31דצמ-23
140,000.00₪	140,000.00₪	140000	גריטה של אוטובוס צהוב	1679	תחבורה	94	-31דצמ-23
150,000.00₪	150,000.00₪	150000	רכב פיקוח ואכיפה	1736	תחבורה	94	-31דצמ-23
979,746.00₪	979,746.00₪	1009418	אוטובוס צהוב 2023	1745	תחבורה	94	-31דצמ-23

תחבורה סה"כ 1770418 1,738,350.28₪ 1,738,350.28₪ 0

סכום כולל 36,873,335.00 35,887,186.86 35,887,186.86 0.00₪