משגב

פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 11 · פרוטוקול דיונים נגיש · 20/11/2025

עיר
משגב
תאריך
20/11/2025
מקור
הקובץ המקורי באתר משגב

פתח את קובץ ה-PDF באתר המקור

מסמכים נוספים באותה ישיבה: קובץ שמע

לשכת ראש המועצה

- 1 -

פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה 11/2025

שהתקיימה ביום 20/11/2025

נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אמיר אביב (כמון), אמיר בשן (הר חלוץ),

אורן ג'וליאן (לבון), רונן גל (מעלה צביה), אבי גרבובסקי (הררית), ליאור דינרמן (אשבל), תמר ויינר (תובל),

אורה זיגלמן (עצמון), תלם חורין (כישור), רמה טויג (יעד), פבל טריפונוב (מכמנים), חיים כץ (צורית), אביתר לוי (מורן),

ארז מייזל (מנוף), מיכל מינצר (טל-אל), זיאד סואעד (כמאנה), חוסיין סואעד (חוסנייה), אראל עוזיאל (יודפת),

נורית צ'סניק שקד (לוטם), חיים ריס (שורשים).

חסרים: אסף אברהמי (ס. ראש המועצה, גילון), דן בבלי (חרשים), חני בן שימול (אשחר), גלית גרסטל (שכניה),

דיאב יונס דיאב (דמיידה), יריב המאירי (אבטליון), אופיר ויצמן (יובלים), מירב טלר (מורשת), מיקי מלך (מצפה אבי"ב),

חוסיין נעים (ערב אל נעים), סעדה ניקולא (ראס אל עין), יהודית סלע (קורנית), דפנה שני אופק (פלך).

משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית המועצה), לימור ברק (גזברית המועצה), מוטי מילר (מנהל אגף חינוך),

עו"ד תומר טבק (יועמ"ש).

1. אישור תקציב המועצה לשנת 2026

לימור ברק גזברית המועצה ורונן גל, יו"ר וועדת הכספים, הציגו את תהליך בניית התקציב השנתי מול מנהלות/י המועצה והעבודה עם

וועדת הכספים של המליאה.

הוצגו עיקרי התקציב והמלצות הוועדה אשר הועברה לעיונן/ם של חברות/ים המליאה ומצורפים כנספח א'.

ההצעה של וועדת כספים היא למסגרת תקציב של 332.15 מיליון ₪.

חבר המליאה חיים ריס ביקש להוסיף הערות לפרוטוקול:

א. קיימת עלייה משמעותית בגבייה ע"י חברת הגבייה, אך אין ירידה בחובות פיגורים, דבר שפוגע בהעברת הכספים לועדים הבדואים.

ב. לצורך בדיקת תפקוד חברת הגבייה, יש לקבוע מדדים לבחינת הצלחת הגבייה כולל חובות ופיגור, כדי לאתר ולפעול לגביית חובות

שאינם בשליטה.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את תקציב המועצה לשנת .2026

בעד: ,22 נמנע: ,0 נגד: .0

בברכה,

דני עברי

ראש המועצה

רשמה מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.

ד.נ. משגב 2017900 | טל. 04-9902312 | פקס. 04-9902391 | www.misgav.org.il

אבטליון | אשבל | אשחר | גילון | דמיידה | הר-חלוץ | הררית-יחד | חוסנייה | חרשים | טל-אל | יובלים | יודפת | יעד | כישור | כמאנה | כמון | לבון | לוטם | מורן | מורשת | מכמנים | מנוף | מעלה צביה | מצפה אבי"ב | סלאמה | עצמון (שגב) | ערב אל-נעים | פלך | צורית | קורנית | ראס אל-עין | רקפת | שורשים | שכניה | תובל | אזורי תעשיה: פארק תעשיות משגב, בר לב | מרכזי שירותים: מרכז קהילתי משגב, משגב

הצעת תקציב

שוטף 2026

מסגרת תקציב 2026

• מסגרת התקציב המוצעת 332,150,000 ₪

• המסגרת הן בהכנסות והן בהוצאות

2

כולל עדכוני שכר, רווחה, תברואה, מענק איזון, גזברות, מלוות בהסעות-6943טיוטת תקציב 2025
כולל עדכוני שכר, רווחה, תברואה, מענק איזון, גזברות, מלוות בהסעות והסעות חינוך מיוחד, פרק החינוך-6943ב 2025טיוטת תקציב
והסעות חינוך מיוחד, פרק החינוך

טיוטת תקציב ראשונית

5

חד פעמי, השתתפות בהוצאות פרישה של מהנדס המועצה500קרן השבחה
בוטל השימוש בכספי הקרן.0קרן מקורות חד פעמיים
הכנסות מימון - ,100 אגרות בניה - 100200הכנסות מימון + אגרות בניה
=4,143328,007סה"כ
סה"כ 328,007 4,143 = הוצאות
334,950מודפס - תקציב התחלתי לדיון
-300השתתפות החינוך- גפ"ן
הקטנת התמיכה ואיחוד סעיפי סל לוותיק-100הקטנה למרחבים (איחוד סעיפים)
ינתן פתרון בתקציב הפיתוח (אבטחת מידע) - צמצום התוספות.-150מיחשוב
צמצום נוסף של השתתפות המועצה (יש גידול בגביה)-700%10 הקטנה נוספת של החזר לועדים בדואים
פעימה 2 מתוך .3 (מתוך גידול של 1,372 אלש"ח).-650צמצום הגידול בהעברות לוועדים
בוטל העדכון.0הקטנת עמלת גביה לאגודות ל-%1
כללי, פרק ,81 הקפאת הצמדה החזר הלוואות חד"פ-900הקטנות שונות
=-2,800334,950סה"כ
334,950 -2,800 = תקציב מוצע לדיון ואישור - ריכוז נתוני התקציב לשנת 2026סה"כ 4.2
ב לשנת 2026וז נתוני התקציב 328,007ואישור - ריכו4.2 תקציב מוצע לדיון ו הכנסות עפ"י תקציב מודפס - בסיס הדיונים
4,143תוספת מוצעת
332,150סה"כ מוצע לשנת 2021
334,950הוצאות עפ"י תקציב מודפס - בסיס הדיונים
-2,800תוספת מוצעת

המלצה לאיזון התקציב

4.1המלצה מפורטת לשינויים בהכנסות / הוצאות

נושא תקציב קיים עדכון הערות

1 2

הכנסות

מודפס - תקציב התחלתי לדיון 328,007

ארנונה כללי (טייס אוטומטי) 1,000

הכנסות נוספות 1,000 הכנסות שונות שצפויות במהלך השנה

ריבית מבנה בריאות - לתב"ר 500 השתתפות התב"ר בריבית שנה ראשונה

הכנסות רווחה 793 מתוך בדיקה מעמיקה של תחזית 2026

קרן פנסיה תקציבית 150 השתתפות בהוצאות הגמלאים

סה"כ מוצע לשנת 2026 332,150 6

נושאים שנדונו בוועדת כספים

• פגישות עם מנהלים: פיתוח ישובים, שפ"ע, ביטחון, משאבי אנוש,

רווחה,חינוך, מרכז קהילתי, הנדסה.

• סקירת נתוני התקציב .

• המלצות לטווח הקצר ולטווח הארוך.

• בקשות מיוחדות של וועדת הכספים: חינוך, מרכז קהילתי, שפ"ע,

הנדסה,משאבי אנוש.

• המלצות לאיזון התקציב.

7

ישובים

• בשנת 2025 הוקפאה ההעברה של החזר ארנונה למגורים לישובים.

• בשנת 2026 חושבה ההגדלה הצפויה – סך של 1,372 אלש"ח.

• הומלץ לפרוס את ההגדלה לשנים .2026-2027

• ההגדלה בשנת 2026 של ההחזר לישובים תעמוד על 722 אלש"ח.

• החזר נוסף לועדים הבדואים יעמוד על %40 מהארנונה למגורים

(במקום %.)50 צפוי גידול משמעותי בהכנסות עקב שיפור בתהליכי

הגביה.

8

העמסת הוצאות – תב"רים ושוטף

• צפויה השתתפות של הפרויקטים השונים (הרחבות

בישובים בעיקר) בתקורות של תפעול אגף ההנדסה.

• התקורות ייבחנו במהלך השנה ע"י מנהל אגף ההנדסה

וגזברית המועצה, יחד עם הנהלת המועצה, על מנת

להבטיח גם יצירת קרן לחריגות בהוצאות בפרויקט מסוים.

9

תקציב המדינה ומענקים

• יש חוסר ודאות גדולה לאור העובדה שאין תקציב מדינה

לשנת ,2026 ולא ידוע בשלב זה מתי יאושר תקציב.

• אנחנו צפויים להתחיל את שנת 2026 ללא תקציב מאושר

למדינה, ולכן יהיו צמצומים וקשיים בהעברת הכספים

מהמדינה, בעיקר בנושאי חינוך ורווחה.

• מענק האיזון – טרם פורסמה נוסחת מענק האיזון לשנת

2025 וקשה מאוד לאמוד את גובה המענק לשנת .2026

• למען הזהירות צמצמנו את המענק בתקציב 2026

למינימום שאנחנו סבורים שצפוי להתקבל.

10

העלאת תעריפי ארנונה

• בשנה שעברה המלצנו על בחינת האפשרות להעלאת

תעריפי ארנונה לשנים 2026-2027 של %5 לכל שנה, גם

למגורים וגם לעסקים. בוצעה בתחילת 2025 בדיקת עומק

של התעריפים באמצעות חברת הגביה החדשה שמומחים

בנושא. הבדיקה וניתוח צו הארנונה של משגב הוצגו בפני

חברי ועדת כספים.

• המשמעות הכספית – תוספת של כ- 4 מיליון ₪ לפחות כל

שנה. כהיערכות לעתיד זה מחויב המציאות במידה ורוצים

להיערך למימוש התוכנית האסטרטגית והרחבת

השירותים.

11

העלאת תעריפי הארנונה (המשך)

• לקראת ההחלטה על צו הארנונה לשנת 2026 (בחודש יוני

)2025 הודיע לפתע שר הפנים שהוא חוסם את האפשרות

של הרשויות לבקש העלאת תעריפי ארנונה הן למגורים והן

לעסקים, למעט לרשויות בהבראה.

• צו הארנונה לשנת 2026 נותר ללא בקשה חריגה, וכמובן

ללא האפשרות לגייס מקורות להרחבת השירותים.

• בשנים 2025-2026 המועצה עדין נסמכת על מקורות חד

פעמיים (קרנות, עודפים וארנונה חד פעמית ממשרד

הביטחון).

• מומלץ לבחון שוב את הנושא בתחילת שנת .2026

12

הכנסות צפויות בעתיד

• גידול בהכנסות ארנונה מבר-לב (מפעלים חדשים והעמקת

הגביה).

• גידול בהכנסות ארנונה מתרדיון (מפעלים חדשים).

• הכנסות ארנונה ממחצבת חנתון – נתון לא ידוע, אבל ככל

הנראה פחות מאשר בעבר. יש גם חלוקת הכנסות. יש

משא ומתן עם המפעילה החדשה של המחצבה שאמור

להסתיים בקרוב.

• גידול בארנונה למגורים בעקבות סקר נכסים שוטף

שמבוצע בישובים , באמצעות רחפן ומדידות בשטח ע"י

חברת המדידות.

13

29/09/2025

לכבוד

ועדת כספים

שלום רב ,

הנדון: תקציב 2026 - המלצה לדיון

גיבוש המלצה לתקציב 2026 עומד בצל ירידה בהכנסות המועצה,

ירידה במענקי משרד הפנים, קיצוצים בהעברות ממשרדי הממשלה,

הסכמי השכר במשק והתיקרויות חדות בהוצאות התפעול השונות.

עדין לא אושר תקציב המדינה לשנת 2026 , בו אנו צפויים לקיצוצים

בתקציבי משרדי הממשלה השונים.

א. הקווים המנחים שעומדים בפני הועדה לצורך גיבוש תקציב 2026 הינם:

א. יעדי העל של המועצה לשנת 2026 יהיו בהתאם לחזון שגובש במליאה הרחבה .

ב. תקציב 2025 יהיה הבסיס לתקציב 2026 למעט שינויים מחייבים כגון חינוך,שכר מלוות וכו'.

ג. לקחת בחשבון תקציב רזרבה לשכר ופעולות שיחייבו עדכון בתקציב 2026 :

# שכר כללי - כמתחייב בשינויים במעבר, עדכון תוספות והסכמים מחייבים.

# בחינוך - יש שוני שמתחייב עקב המעבר לשנת הלימודים של משרד החינוך.

ב. הדיונים לתקציב 2026 כמפורט בפרק 2 ו- ,3 מלמדת :

א. סה"כ ההכנסות .........................................332,150 אלש"ח

ב. סה"כ ההוצאות ..........................................332,15..0 אלש"ח

סה"כ החוסר 0 אלש"ח

בברכה

לימור ברק

גזברית המועצה

תוכן העניינים

1 תקציב 2026 - רקע והנחות עבודה………………………............1.-..2

1.2 רקע והנחות עבודה...............................................................2

2 תקציב - הנתונים התקציביים ………………............................3.-..1..0

2.1 תקציב ההוצאות ………………………………….......3.-..4

2.1.1 שכר .............................................3

2.1.2 פעולות ............................................3

2.1.3 פרעון מלוות ....................................3

2.2 תקציב ההכנסות ………………………………...........5..-..6

2.2.1 עצמיות ..............................................6

2.2.2 ממשלה ...........................................6

2.2.3 הכנסות נוספות חד-פעמיות......................6

2.3 תקציב הסבסוד ……………………...…….................7.-..1..0

2.3.1 הכנסות כלליות ........................................7

2.3.2 הסבסוד לתתי הפרקים השונים......................8..-..1..0

המלצה לאיזון התקציב 11

4 התקציב המפורט לשנת - 2026 בהשוואה ל- 2025 ........................................................1..2.-..6..9

הערותהשינוי ממקורי2026 מוצעתקציב 2025תקציב 2024נושא
ב - %באלש"חעדכון 1מקוריעדכון 2
%6.95הוצאות1
ראה לוח - 1 על חלקיו.%6.9521,576332,150331,015310,574310,329בסיסיות1.1
ראה לוח - 1 על חלקיו. =%6.9521,576332,150331,015310,574310,329סה"כ - 1
310,574
הכנסות2
ראה לוח - 2 על חלקיו.%7.2722,426331,000326,515בסיסיות 304,109 308,5742.1
חד - פעמיות2.1 2.2
-1,00002,0001,0001,620עודף מצטבר
%0.0001,00001,0000שונות לאיזון
!DIV/0#1501502,50004,600קרנות
%-42.50-8501,1504,5002,0006,220סה"כ 2.2
=%6.95-850 21,5761,150 332,1504,500 331,0152,000 310,5746,220 310,329סה"כ 2.2 סה"כ - 2
310,574
ראה לוח - 3 על חלקיו.%0.0000000סבסוד / חוסר3

1.2 רקע והנחות עבודה

1.2.1 תקציב 2026 והלאה יעמוד למבחן לאור השינויים הצפויים, עיקרם :

א מענק האיזון צפוי לרדת , עדין לא ידוע מה יהיה ההיקף.

ב מחצבת חנתון חזרה לפעילות, היקף הכנסות הארנונה עדין במו"מ.

מצד שני, צפויה ירידה משמעותית בהכנסות מרפא"ל , עד אמצע שנת .2026

ג חוסר יציבות בתקציבי משרדי הממשלה לאור הגרעון המסתמן בהכנסות המדינה.

יש חשש שנקבל אחוז נמוך יותר של השתתפות מה שישפיע על התקציב הפנוי.

ד התיקרויות חדות במשק ישפיעו על עלויות התפעול (ביטוח,חשמל,דלק, שכ"ע).

ה הסכמי השכר במשק ימשיכו להשפיע על עלויות השכר גם בשנת .2026

1.2.2 נתוני מסגרת תקציב 2026 בהשוואה ל - 2025 ( באלש"ח ) בסיס הדיונים

התקציב גובש ונבחן לעומת עדכון מס' 1 לשנת 2025

תהליך הכנת וגיבוש מסגרת תקציב ראשונית על כלל פרקי התקציב לשנת 2026 גובש על בסיס

תקציב 2025 כולל שינויים מחייבים, כמפורט להלן :

בהמשך יבחנו השינויים בהוצאות / הכנסות / והסבסוד המתבקש, ברמה מפורטת.

2

2 תקציב 2026 - הנתונים התקציביים בסיס הדיונים ( באלש"ח )

הצעת התקציב השוטף לשנת 2026 בסיסה בעדכון מס' 1 לשנת ,2025 להלן התייחסות:

2.1 תקציב ההוצאות באש"ח ( לוח - 1 )

להלן ההתייחסות לשינויים במעבר על-פי הנושאים המרכזיים כמפורט בלוחות 1.1 , 1.2 , 1.3 :

2.1.1 שכר

א רזרבה שריון תקציב לעדכון סעיפי השכר בהתאם להנחיות משרד הפנים.

ב חינוך עדכון שנה"ל והנחיות משרד הפנים.

ג רווחה מעודכן לפי תקנים וביצוע .2025

2.1.2 פעולות

א. פעולות כלליות התאמה לגידול בהוצאות תברואה,ביטחון, ביטוחים, ותפעול שוטף.

בעקבות איחוד עמותת הספורט עם המרכז הקהילתי אין השנה

תיקצוב לסעיפי תמיכות

בעקבות אילוצים תקציביים לא יהיה תקציב לתמיכות לשנת .2026

ב. פעולות חינוך עדכון תקציבי בתי הספר בהתאמה לשנת תשפ"ו.

עדכונים בקדם יסודי בהתאם לצפי פתיחה ומימון גנים.

עדכונים בהוצאות החינוך המיוחד.

ג. פעולות רווחה מעודכן בהתאם לביצוע 2024 וצפי ביצוע .2025

2.1.3 פרעון מלוות עדכון מצבת פרעון ההלוואות לבנקים.

לסיכום סך תקציב ההוצאות עומד על...........332,150 אלש"ח.

3

השינוי במעבר (מול עדכון )120262025 2025עדכון 2 לשנת 2024נושא
בתקניםב - %באלש"חתקן כ"א% מסה"כתקציב מוצעתקן כ"א% מסה"כתקן עדכון כ"א מס' 1% מסה"כמקורי מאושרתקןאחוזתקציב
כ"אמסה"כמאושר
9-6=127/1=117-4=10987653 421000
-25.18%0.6769592.82%38.4127,572618.00%38.3126,803545.68%40.1124,418622.7040.85122,764שכר
=%0.2366=%60.2200,078=%60.3199,712=%59.1183,480=58.24175,025פעולות
=%0.00=%1.44,500=%1.44,500=%0.92,676=0.922,750פרעון מלוות
-25.18%0.31,135592.82%100332,150618.00%100331,015592.42%100310,574622.70%100.00300,539סה"כ
השינוי במעבר (מול עדכון )120262025 2025עדכון 2 לשנת 2024נושא
בתקניםב - %באלש"חתקן כ"א% מסה"כתקציב מוצעתקן כ"א% מסה"כתקן עדכון כ"א מס' 1% מסה"כמקורי מאושרתקןאחוזתקציב
כ"אמסה"כמאושר
9-6=127/1=11 %1.67-4=10 4709 132.058 %9.27 30,6926 128.645 %9.13 4 132.55 30,2222 9.631 29,917126.87%8.927,719
3.41שכר כללי
=%0.0-22=%16.855,706=%16.855,728=17.2853,664=%17.353,619פעולות כלליות
-18.30%1.0881419.55%26.989,359437.85%26.788,478419.5527.9086,656455.11%28.187,167שכר עובדי חינוך
=%-1.4-1,242=%26.287,146=%26.788,388=25.4879,127=%25.378,473פעולות חינוך
-10.29%-7.2-58241.22%2.37,52151.51%2.48,10340.322.537,84540.72%2.57,878שכר עובדי רווחה
=%-1.5-432=%8.729,043=%8.929,475=9.4029,204=%9.629,728פעולות רווחה
=%0.00=%1.44,500=%1.44,500=0.862,676=%0.92,750פרעון מלוות אחרות
=%0.00=%0.1185=%0.1185=0.06185=%0.1185הוצאות מימון
=267=%2.78,803=%2.68,536=1.263,900=%1.75,410הוצאות ח.פעמי
=%10.31,795=%5.819,195=%5.317,400=5.6017,400=%5.617,400הנחות בארנונה
-25.18%0.31,135592.82100332,150618.001.00331,015592.42100310,574622.70%100.0310,329סה"כ מוצע

לוח - 1 : תקציב ההוצאות ( באלש"ח )

לוח - 1.1 : התפלגות נושאי ההוצאה :

לוח - 1.2 : התפלגות השימושים :

2.2 תקציב ההכנסות באלש"ח ( לוח - 2 )

להלן ההתייחסות לשינויים במעבר על-פי הנושאים המרכזיים כמפורט בלוחות 2.1 ו- 2.2 :

2.2.1 עצמיות

גידול בפרקים של החינוך והרווחה בהתאם לצפי גביה.

2.2.2 ממשלה

השינוי בפרק זה נובע:

א. החינוך עדכוני מעבר לשנת לימודים תשפ"ו ושיפוי בגין הסכמי שכר.

ב. הרווחה מעודכן לפי נתוני משרד הרווחה.

ג. מענק איזון צפי לקיצוצים עקב שינוי נוסחת המענק.

ד. ארנונה על פי תחזית שמבוססת על נתוני .2025

2.2.3 חד פעמי בינתיים ללא הכנסות חד פעמיות לאיזון.

לסיכום סך תקציב ההכנסות עומד על...........332,150 אלש"ח.

התקציב משקף את רמת ההכנסות הבסיסיות ללא הכנסות חד פעמיות כמפורט לעיל.

5

השינוי במעבר (מול עדכון )12026202520252024 עדכון 2 תקציב אחוז מסה"כנושא
ב - %באלש"ח% מסה"כתקציב מוצע% מסה"כעידכון מס' 1% מסה"כמקורי מאושר
5/3=85-3=7654321
%2.02,850%43143,455%42140,60540124,704%45138,173עצמיות
%0.0-65%48158,439%48158,50451158,260%50154,756ממשלה
%-23.7-3,445%311,061%414,506310,210%00אחרים
%10.31,795%619,195%517,400217,400%617,400חד פעמיות
%0.31,135%100332,150%100331,01597310,574%100310,329סה"כ
השינוי במעבר (מול עדכון )12026202520252024נושא
ב - %באלש"ח% מסה"כתקציב מוצע% מסה"כעידכון מס' 1% מסה"כמקורי מאושרעדכון 2
אחוז מסה"כתקציב
5/3=85-3=7654321
%1.11,000%28.995,950%28.794,95029.3291,045%26.983,403ארנונה כללית
%-2.6-581%6.621,883%6.822,4644.6014,301%5.216,273עצמיות חינוך
%-37.7-364%0.2602%0.39660.24755%0.2728עצמיות רווחה
%12.62,795%7.525,020%6.722,2255.9918,603%6.620,369עצמיות אחר
%-0.2-206%36.0119,574%36.2119,78038.16118,501%36.7113,752משרד החינוך
%3.0793%8.227,101%7.926,3088.8027,322%8.626,802משרד הרווחה
%-3.9-152%1.13,764%1.23,9161.273,937%1.13,363ממשלתיים אחרים
%-5.9-500%2.48,000%2.68,5002.748,500%3.510,725מענק כללי לאיזון
!DIV/0#0%0.00%0.000.00-%0.0114מענקים מיועדים
%-23.7-3,445%3.311,061%4.414,5063.2910,210%5.617,400תקבולים אחרים
%10.31,795%5.819,195%5.317,4005.6017,400%5.617,400הנחות ארנונה
%0.31,135%100332,150%100331,015100310,574%100.0310,329סה"כ
לוח - 2.3 : מענק מודל / איזון - השינויים לשנים 2019 - 2025 נושא 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2,025 2,026 מענק מודל 14,931 15,690 17,576 17,800 9,981 9,981 לא ידוע עדין מענק איזון 13,784 12,702 13,205 12,758 11,917 10,722 8,500 8,000 אחוז המימוש %92 %81 %75 %72 %119 %107 אחוז מימוש ממענק מודל.
2,025 2,026202420232022202120202019נושא
לא ידוע עדין9,9819,98117,80017,57615,690מענק מודל 14,931
8,0008,50010,72211,91712,75813,20512,702מענק איזון 13,784
אחוז מימוש ממענק מודל.%107%119%72%75%81%92אחוז המימוש

לוח - 2 : תקציב ההכנסות ( באלש"ח )

לוח - 2.1 : התפלגות נושאי ההכנסה :

לוח - 2.2 : התפלגות המקורות :

6

הערותהשינוי במעברשניםנושא
ב - %באלש"ח20262025
ירידה בהכנסות מחצבת חנתון.%1.11,00095,95094,950ארנונה
הערכה בלבד ולפי דרישת מ.הפנים.%-5.9-5008,0008,500מענק איזון
תחזית הכנסות קרן ארנונה%15.42001,5001,300קרן ארנונה
מהשכרת נכסים.%61.41,3253,4822,157שונות
קרנות ועודפים.%-96.7-4,3501504,500חד-פעמיות
=%-2.1-2,325109,082111,407סה"כ

2.3 תקציב הסבסוד ( לוח - 3 )

2.3.1 הכנסות כלליות

תקציב הסבסוד ( באש"ח ) מקורו בהכנסות כלליות וחד-פעמיות, ואילו הם :

סך השינוי בהכנסות הכלליות מלמד על קיטון של 2,325 אלש"ח, במעבר השנים.

סך ההכנסות הכלליות אמור לאזן את פעילות המועצה במסגרת מדיניותה, ומחויבותה

להשלמות מימון מחייבות, כגון : חינוך, רווחה, דת וכו', ולמימוש מדיניותה לנושאים השונים.

2.3.2 הסבסוד לתתי הפרקים השונים ( לוח - 3 )

עיון בלוח 3.1 מלמד על התפלגות התקציב ברמת תתי הפרקים : הוצאות/הכנסות כולל מספר

הפרק בספר התקציב המפורט לשנת 2026 לעומת 2025 והשינוי במעבר כמפורט לעיל.

7

הפער בין הכנסות/הוצאותתקציב ההכנסותתקציב ההוצאותפרקי התקציב
השינוי באלש"ח2026 מוצע2025 עדכון 1השינוי ב-%2026 מוצע2025 עדכון 1פרק 2025 תקציבי מקוריהשינוי ב-%2026 מוצע2025 עדכון 12025 מקוריפרק תקציבי
6 61הנהלה כללית מינהל כללי
-35-1,747-1,782=000=%-2.01,7471,7821,937611ראש הרשות וסגניו
0-303-303=000=%0.0303303303612מבקר הרשות
20-2,692-2,672=000=%0.72,6922,6722,5146130מזכירות - כללית
195-1,466-1,271%0.01001001002691%14.21,5661,3711,2716131מזכירות - מחשוב
0-140-140=000=%0.01401401206131גיוס משאבים ומעמד האישה
-12-647-659=000=%-1.8647659639614קשרי תושבים
20-600-580=000=%3.4600580545615מנגנון - חשבות שכר
85-1,865-1,780=000=%4.81,8651,7801,755616או"ש הדרכה - משא"נ
30-840-810=000=%3.7840810670617שרות משפטי
000=00192 0=00619 0בחירות
303-10,300-9,997%0.0100100= 100%3.010,40010,09761 9,754סה"כ
303-10,300-9,997100100100=%3.010,40010,09761 9,754סה"כ מינהל כספי
-75-1,057-1,132=000=%-6.61,0571,1321,1121155מנהל אגף הכספים
134-805-671=000=%20.08056716536213הנהלת חשבונות
-326-765-1,091%6.51,6291,5291,5292692%-8.62,3942,6202,2306231גזברות - שומה וגביה
-267-2,627-2,894%6.51,6391,5392692 1,529%-3.84,2564,42362 3,995סה"כ
-267 200-2,627 2,008-2,894 2,208%6.5 %-8.41,639 2,1931,539 2,3931,529 6932692 2693%-3.8 %0.04,256 1854,423 1853,995 18562 632סה"כ מימון
2002,0082,208%-8.42,1932,3936932693%0.0185185185632 64מימון פרעון מלוות
-570-4,766-5,336=000=%-10.74,7665,3365,300648פרע"מ עצמי
0-2,700-2,700%0.01,8001,8001,600592%0.04,5004,5002,676649פרע"מ מוכר
-570-7,466-8,036%0.01,8001,8001,600=%-5.89,2669,8367,97664סה"כ
-334-18,385-18,719%-1.75,7325,8323,922=%-1.824,10724,54121,9106סה"כ הנהלה כללית
27שרותים מקומיים
57-12,210-12,153%0.01,4351,4351,23621%0.413,64513,58813,03871תברואה
-330-3,808-4,138%0.048484822%-7.93,8564,1863,80872בטחון
-66-911-977%0.0820820500231%-3.71,7311,7971,594731מינהל הנדסה
-892692-200%15.75,3104,5904,710233%-3.64,6184,7905,047733ועדה מקומית
0-736-736=00028%0.073673673078פיקוח עירוני
=02474נכסים ציבורים
0-622-622=000=%0.0622622570743תאורת רחובות
0-98-98%0.07734=%0.0105105105744בטיחות בדרכים
50-610-560%-9.6469519491245%0.01,0791,0791,066745תיעול וניקוז ומתקני משחקים
0-500-500=000=%0.0500500500746גנים ונטיעות
0-65-65=000=%0.06565657491פארק אוסטרליה
0-65-65=000=%0.06565657492מערכות במרכז
98-880-782=000=%12.58807827927493מבנים ואתרים
148-2,840-2,692%-9.5476526525=%3.03,3163,2183,16374סה"כ
148-2,840-2,692%-9.5476526525=%3.03,3163,2183,16374 75סה"כ חגיגות מבצ' וארועים
0-80-80=000=%0.0808080751יום משגב (עצמ') משגבידה
0-240-240=000=%0.0240240220756כנסים וארועים בינ"ל
0-320-320=000=%0.032032030075סה"כ
0-320-320=000=%0.032032030075 76סה"כ שרותים עירוניים ש'
0-1,150-1,150%0.09910261%0.01,1591,159959761מוקד
0-199-199=000=%0.01991991997650השתתפות למוסדות
-2900-290=000=%-100.002902907652תמיכות לתאגידים
722-11,316-10,594=000266%6.811,31610,59410,6067661ועדים מקומיים - כללי
-1,363-1,509-2,872%11.78,6257,7257,3022662%-4.410,13410,59710,1747662ו. מקומיים - בדווים
60-2,252-2,192%0.0294294265267%2.42,5462,4862,301767ביטוח לרשות
0-277-277=505050=%0.03273272977691רכש וקניינות
000!DIV/0#000= 2695000=מנכסים וביטוחים
-20-124-144=000=%-13.91241441447692שונות
180ה,1כ-נסות3,3822,202%60.23,5272,2021,165= 269614500=כלליות ושונות
-20-796-816%0.01001001002697%-2.28969161,1597693פיתוח ישובים
0-100-100=000=%0.01001001007720עידוד תעשיה ומלאכה
-2,091-14,341-16,432%21.412,60510,3808,892=%0.526,94626,81226,22976סה"כ
-3,174-34,474-37,648%16.320,69417,79915,9112%-0.555,16855,44753,9097סה"כ ש' מקומיים

לוח - 3 : התפלגות תקציב 2026 - הוצאות / הכנסות / סבסוד

לוח - 3.1 : התפלגות תקציב 2026 - הוצאות / הכנסות / סבסוד

הפער בין הכנסות/הוצאותתקציב ההכנסותתקציב ההוצאותפרקי התקציב
השינוי באלש"ח2026 מוצע2025 עדכון 1השינוי ב-%2026 מוצע2025 עדכון 1פרק 2025 תקציבי מקוריהשינוי ב-%2026 מוצע2025 עדכון 12025 מקוריפרק תקציבי
8שרותים ממלכתיים
3181חינוך
-131-1,863-1,994%5.56,9446,5851,573311%2.78,8078,5793,597811מינהל חינוך
-131-1,863-1,994%5.56,9446,5851,573311 312%2.78,8078,5793,597811 812מינהל חינוך חינוך קדם יסודי
76-513-437%0.00003121%17.45134374378121מינהל
0-4,285-4,285%-2.124,87325,41525,2723122%-1.829,15829,70029,7458122גנים
15-217-202%4.61,6991,6251,9693124%4.91,9161,8271,7988214מעונות ופעוטונים
88-5038%1.11,2151,2021,2023128%8.71,2651,1641,1648218קייטנות
179-5,065-4,886%-1.627,78728,24228,443312%-0.832,85233,12833,144812סה"כ
179-5,065-4,886%-1.627,78728,24228,443312 313%-0.832,85233,12833,144812 813סה"כ חינוך יסודי
16-308-292%-3.871374174131320%-1.21,0211,0331,03381320לבון
32-376-344%-14.51,9232,2482,24831321%-11.32,2992,5922,59281321משגב
-54-238-292%0.087587587531322%-4.61,1131,1671,16781322עודד
-26-268-294%0.062562562531323%-2.889391991981323סלאמה
1-68-67%10.167561361331324%9.374368068081324גליל
43-339-296%-3.41,4231,4731,47331325%-0.41,7621,7691,76981325גילון
45-396-351%-3.085387987931326%1.51,2491,2301,23081326שכניה
95-414-319%-4.163966666631327%6.91,05398598581327מורשת
7-269-262%0.081486986931328%-4.21,0831,1311,13181328מעלה צביה
19-546-527%3.353551851831329%3.41,0811,0451,04581329כמאנה
-4-9,601-9,605%3.814,43413,90012,98831330%2.324,03523,50521,97581330חינוך מיוחד
0-519-519%0.01,3301,3301,33031380%0.01,8491,8491,84981380קיטנות ושישי ישובי
174-13,342-13,168%0.424,83924,73723,825313%0.738,18137,90536,375813סה"כ
174-13,342-13,168%0.424,83924,73723,825313 315%0.738,18137,90536,375813 815סה"כ חינוך על - יסודי
000%0.05,8775,8775,87731570%0.05,8775,8775,87781570מינהלת קמפוס
0-302-302%0.015,89315,89315,89331571%0.016,19516,19516,19581576סלאמה
0-758-758%0.021,94521,94521,94531572%0.022,70322,70322,70381572משגב-אסיף
0-615-615%0.018,17218,17218,17231574%0.018,78718,78718,78781574משגב - קציר
0-542-542%0.02,7542,7542,75431575%0.03,2963,2963,29681575משגב - עומר
01919%0.03,0533,053031577%0.03,0343,034081577תיכון עודד
0-2,217-2,217%0.067,69467,69464,641315%0.069,89269,89266,858815סה"כ
0-2,217-2,217%0.067,69467,69464,641315 317%0.069,89269,89266,858815 817סה"כ שרותים נוספים
-95-23-118%-75.8572362363175%-77.4803543548175ת.לאומית נוער בסיכון
100-1,125-1,025%0.01,9751,9751,9753171%3.33,1003,0003,0008171קב"ט ושמירה מס"ח
000!DIV/0#0003172!DIV/0#0008172חממה פדגוגית
-349-1,257-1,606%10.33,5833,2482,5823173%-0.34,8404,8543,8378173שפ"י
000!DIV/0#0003174!DIV/0#0008174מייקרים
-88-311-399%0.01,3441,3441,3443176%-5.01,6551,7431,6558176קידום נוער
16-264-248%10.93783413413177%9.06425894998177קב"ס
530-5,266-4,736%-9.99,49110,53710,5373178%-3.414,75715,27314,9158178הסעות תלמידים
99-644-545%65.938022922931790%32.31,02477477481791ספריה
0-420-420=000=%0.042042042081793בת"ס מחוץ לאיזור
-100-220-320=000=%-31.322032032081795בטיחות מס"ח
113-9,530-9,417%-3.917,20817,91017,244317%-2.226,73827,32725,774817סה"כ
113 335-9,530 -32,017-9,417 -31,682%-3.9 %-0.517,208 144,47217,910 145,16817,244 135,726317 31%-2.2 %-0.226,738 176,47027,327 176,83125,774 165,748817 81סה"כ סה"כ חינוך
335 290-32,017 -4,907-31,682 -4,617%-0.5 %0.0144,472 318145,168 318135,726 31831 324%-0.2 %5.9176,470 5,225176,831 4,935165,748 4,93581 824סה"כ חינוך תרבות - מרכז קהילתי
290 0-4,907 -92-4,617 -92%0.0 !DIV/0#318 0318 0318 0324 33%5.9 %0.05,225 924,935 924,935 92824 836תרבות - מרכז קהילתי בריאות
0-92-9200033 34%0.0929292836 84בריאות שירותים חברתיים
-386-2,017-2,403%-70.9249856617340%-30.52,2663,2592,822840כלליים
-814-6,829-7,643%3.027,45426,66127,703341%-0.134,28334,30434,212841סעד ורווחה
-1,200-8,846-10,046%0.727,70327,51728,32034%-2.736,54937,56337,03484סה"כ
-1,200 0-8,846 -415-10,046 -415%0.7 %0.027,703 75227,517 75228,320 76234 35%-2.7 %0.036,549 1,16737,563 1,16737,034 1,11784 85סה"כ דת
0 11-415 -279-415 -268%0.0 %0.0752 73752 73762 6035 37%0.0 %3.21,167 3521,167 3411,117 34185 87דת איכות סביבה
-564-46,556-47,120%-0.3173,318173,828165,1863%-0.5219,855220,929209,2678סה"כ ש' ממלכתיים
49מפעלים
000!DIV/0#000480!DIV/0#000980מפעם
000!DIV/0#0004!DIV/0#9 0 0 0סה"כ מפעלים
599תש'/תק' בלתי רגילים
000=000==000992חלוקת הכנסות-ו.גבולות
0 5180 -5180 0= =0 00 00 0= == =0 5180 00 0992 992חלוקת הכנסות-ו.גבולות רזרבה לפעולות - כללי
259158-511183060%72.7=-111040601100=3 51%0.0=15010810001000999932רשזנריםב הק ולדפמעוותלות - כללי
295 011 300306 300%-72.7 =111 0406 0110 0513 =%0.0 =100 -300100 -300100 -1,500993 993שנים קודמות הקטנת פעולות כלליות
000=000==000994הוצאות מיוחדות
3,15002,65005,8000= %-54.32,65005,80002,0000=4 59==000000=994ההוכצנאסוותת מנויסוחפדותות ( ח"פ )
3,150 02,650 6,5005,800 6,5002,650 6,5005,800 6,5002,000 6,500594 594=00 00 0= =הכנסות נוספות ( ח"פ ) ארנונה מבר-לב
0 3196,500 -3,7196,500 -3,4006,500 06,500 06,500 0594%0.03,7190 3,4000 0= 996ארנונה מבר-לב חלוקת ארנונה
319 0-3,719 0-3,400 0%11.10 15,0000 13,5000 13,500=%0.0 %11.13,719 15,0003,400 13,5000 13,500996 9951חלוקת ארנונה הנחות מיסים - כללי
0 00 00 0%7.615,000 4,19513,500 3,90013,500 3,900= =%11.1 %7.615,000 4,19513,500 3,90013,500 3,9009951 9952הנחות מיסים - כללי הנחות מיסים - בדווי
4,2825,2249,506%-5.528,45630,10626,0105%12.899 16,000 20,600 23,232סה"כ בלתי רגילים

9

הפער בין הכנסות/הוצאותתקציב ההכנסותתקציב ההוצאותפרקי התקציב
השינוי באלש"ח2026 מוצע2025 עדכון 1השינוי ב-%2026 מוצע2025 עדכון 1פרק 2025 תקציבי מקוריהשינוי ב-%2026 מוצע2025 עדכון 12025 מקוריפרק תקציבי
998שכ"ע - גמלאות ו...
0-7,688-7,688=000=%0.07,6887,6887,3889981שכ"ע גימלאים
0 140-7,688 -1,500-7,688 -1,360= =0 00 00 0= =%0.0 %10.37,688 1,5007,688 1,3607,388 1,5009981 9982שכ"ע גימלאים רזרבה - שכ"ע
140 150-1,500 -500-1,360 -350= =0 00 00 0= =%42.91,500 5001,360 3501,500 5009982 9983רזרבה - שכ"ע פיצויים ופרישה
150 0-500 -100-350 -100= =0 00 00 0= =%42.9 %0.0500 100350 100500 1009983 9984פיצויים ופרישה הפרשות
290-9,788-9,498=000=%3.19,7889,4989,488998סה"כ גמלאות ו...
1=מיסים ומענק כללי
11=ארנונות
-1,00089,10088,100%1.189,10088,10084,750111=000=ארנונה - כללית
06,8506,850%0.06,8506,8506,295111=000=ארנונה - כללית בדווים
-1,00095,95094,950%1.195,95094,95011 91,045=000=סה"כ
-1,00095,95094,950%1.195,95094,95011 91,045 19=000=סה"כ מענקים כלליים
5008,0008,500%-5.98,0008,5008,500191=000=מענק איזון
000!DIV/0#000192=000=קרן לצימצום פערים
000=000111=000=מענק ישובים גדולים
5008,0008,500%-5.98,0008,5008,50019=000=סה"כ
-500103,950103,450%0.5103,950103,45099,5451=000=סה"כ מיסים ומענקים
-500 0103,950 -29103,450 -29103,950 %0.5 332,150 %0.3103,450 331,01599,545 310,5741 1= %0.30 332,1500 331,0150 310,574= 2סה"כ מיסים ומענקים סה"כ תקציב מוצע

10

לחברי המליאה ומנהלי המועצה

שלום לכולם,

במהלך חודש ספטמבר קיימה וועדת הכספים 4 מפגשים ודיונים , כולל מפגשים

עם מנהלי אגפים ומחלקות המועצה במטרה לגבש המלצה עבור המליאה

המנהלים הציגו את הפעילות והבקשות לשנה הבאה.

במצגת זו מוצג תקציב המועצה והמלצת הועדה ל ,2026 וזאת לצד ספר התקציב המפורט.

בתודה,

חברי ועדת הכספים

גיבוש המלצת התקציב עומד בצל חוסר הוודאות לקיצוצים של משרדי הממשלה בתקציב .20261
תקציב המדינה לשנת 2026 עדין לא גובש ואין לדעת מתי יגובש ויאושר.2
ארנונה - יש סיכוי שיהיה גידול מסוים בהכנסות ארנונה לא למגורים, נדע בהמשך שנת .20263
תקציב 2025 מהווה בסיס לתקציב 2026 למעט שינויים מחויבים כגון : חינוך, שכר, מלוות וכו'.4
יעדי העל של המועצה לשנת 2026 הינם בהתאם לחזון שגובש במליאה הרחבה.5
צפויות התיקרויות חדות שישפיעו על הוצאות התפעול (תברואה, חשמל, דלק, ביטוח).6
הסכמי השכר במשק ימשיכו להשפיע גם בשנת 2026 על עלויות השכר.7
נמשך הצורך להתייעל, לחסוך, ולהיות מדוייקים יותר.8

תקציב 2026 - רקע והנחות עבודה

קיטון מענק האיזון לצד הנחיות משרד הפנים1
עדכון הכנסות משרד החינוך מותאם לשנת תשפ"ו.2
עדכון פרק החינוך המיוחד (סייעות והסעות).3
עדכון הוצאות תפעול בהתאם לתחזית ביצוע בשנת .20254
הסכמי השכר והשפעתם על תקציב המועצה.5
שיריון תקציב לעדכון סעיפי שכר בהתאם להנחיות משרד הפנים6
גידול משמעותי בהוצאות פינוי אשפה (היטל הטמנה וכניסה לאתר טיפול בפסולת).7
עדכון פרק הרווחה מותאם לצפי ביצוע לשנת 2025 ותקציבי משרד הרווחה.8

תקציב 2026 - נתוני בסיס בתהליך גיבוש המלצת התקציב

הוצאות 2026
הערותאחוז מתקציבהוצאות
%38.4127,572שכר
%60.2200,078פעולות
%1.44,500החזר מלוות
%100.0332,150סה"כ

הרכב ההכנסות וההוצאות

שכר 124,418 126,803 %38.3 שכר 127,572 %38.4

פעולות 183,480 199,712 %60.3 פעולות 200,078 %60.2

החזר מלוות 2,676 4,500 %1.4 החזר מלוות 4,500 %1.4

סה"כ 310,574 331,015 %100.0 סה"כ 332,150 %100.0

הכנסות 2025 הכנסות 2026

מקורי מאושר עדכון 1 אחוז מתקציב הכנסות אחוז מתקציב הערות

עצמיות 124,704 140,605 %42.5 עצמיות 143,455 %43.2

ממשלה 158,260 158,504 %47.9 ממשלה 158,439 %47.7

אחרים 10,210 14,506 %4.4 אחרים 11,061 %3.3 הכנסות שנים קודמות והחזר מלוות מהקרנות

חד פעמיים 17,400 17,400 %5.3 חד פעמיים 19,195 %5.8 הנחות ארנונה

סה"כ 310,574 331,015 %100.0 סה"כ 332,150 %100.0

התפלגות השימושים

הוצאות 2025 הוצאות 2026 השינוי במעבר

תקציב

מקורי אחוז אחוז תקציב אחוז

מאושר מסה"כ תקנים עדכון 1 מסה"כ תקנים מוצע מסה"כ תקנים באלש"ח בתקנים הערות

שכר כללי 29,917 %9.6 132.55 30,222 %9.1 128.64 30,692 %9.2 132.05 470 3.41 עדכון הסכמי שכר

פעולות כללי

53,664 %17.3 55,728 %16.8 55,706 %16.8 -22

שכר עובדי חינוך 86,656 %27.9 419.55 88,478 %26.7 437.85 89,359 %26.9 419.55 881 -18.3 עדכון הסכמי שכר פעולות חינוך 79,127 %25.5 88,388 %26.7 87,146 %26.2 -1,242 מעודכן לפי משרד החינוך ואגרות הורים שכר עובדי רווחה 7,845 %2.5 40.32 8,103 %2.4 51.51 7,521 %2.3 41.22 -582 -10.29 עדכון תקציבי שכר במשרד הרווחה פעולות רווחה 29,204 %9.4 29,475 %8.9 29,043 %8.7 -432 עדכון לפי תקציבי משרד הרווחה פרעון מלוות 2,676 %0.9 4,500 %1.4 4,500 %1.4 0 מותאם ללוחות סילוקין

הוצאות מימון

185 %0.1 185 %0.1 185 %0.1 0

הוצאות חד פעמי 3,900 %1.3 8,536 %2.6 8,803 %2.7 267 החזר הלוואות עצמיות וחלוקת הכנסות

הנחות בארנונה

17,400 %5.6 17,400 %5.3 19,195 %5.8 1,795 כולל הנחות %70 למשרדי ממשלה

סה"כ 310,574 %100 592.42 331,015 %100 618 332,150 %100.0 592.82 1,135 -25.18 חסר עדכון תקני רווחה

התפלגות המקורות

הכנסות 2025 הכנסות 2026 השינוי

תקציב

מקורי אחוז אחוז תקציב אחוז

מאושר מסה"כ עדכון 1 מסה"כ אחוז מוצע מסה"כ אחוז באלש"ח הערות

ארנונה כללית 91,045 %29.3 94,950 %28.7 95,950 %28.9 1,000 עדכון תחזית ביצוע עצמיות חינוך 14,301 %4.6 22,464 %6.8 21,883 %6.6 -581 עדכון אגף החינוך %42.5 %43.2

עצמיות רווחה

755 %0.2 966 %0.3 602 %0.2 -364

עצמיות אחר 18,603 %6.0 22,225 %6.7 25,020 %7.5 2,795 תחזית עדכון אגף החינוך, מותאם להכנסות משה"ח

ופעילות בהשתתפות הורים (בתי ספר של

משרד החינוך 118,501 %38.2 119,780 %36.2 119,574 %36.0 -206 החופש)

משרד הרווחה 27,322 %8.8 26,308 %7.9 27,101 %8.2 793 מותאם לתקציבי משרד הרווחה ממשלתיים אחרים 3,937 %1.3 3,916 %1.2 %50.9 3,764 %1.1 %50.2 -152 מותאם לצפי לי 2025 מענק כללי לאיזון 8,500 %2.7 8,500 %2.6 8,000 %2.4 -500 אומדן זהיר

מענקים מיועדים

0 %0.0 0 %0.0 0 %0.0 0

תקבולים אחרים

8,210 %2.6 10,006 %3.0 8,411 %2.5 -1,595

חד פעמיות

עודף מצטבר

1000 %0.3 2,000 %0.6 0 %0.0 -2,000

שונות לאיזון 1000 %0.3 0 %0.0 %1.4 1000 %0.3 %0.8 1,000

קרנות

%0.0 2,500 %0.8 1,650 %0.5 -850

הנחות ארנונה 17,400 %5.6 17,400 %5.3 %5.3 19,195 %5.8 0 1,795 כולל הנחות %70 למשרדי ממשלה

סה"כ

310,574 %100 331,015 %100 %100.0 332,150 %100.0 %100.0 1,135

הערות2025חלק הפרק מתקציב האיזוןאחוז האיזון מתקציב האיזוןאחוז הפרק מכלל התקציבאחוז ההוצאות מסה"כ התקציבמקורות עיקריים לאיזוןאיזוןהוצאות 2025הכנסות 2025סעיףפרק
%18.5האיזון %18.3האיזון %10.3התקציב %7.3התקציב %3.110,30010,400100מנהל כלליהנהלה כללית
%2.6%1.32,6174,2561,639מנהל כספי
%-2.0%0.1-2,0081852,193מימון
כולל החזר מלוות לקרן חד"פ%7.4%2.87,4669,2661,800פרעון מלוות
%37.7%34.4%12.2%16.6%4.112,21013,6451,435תברואהשרותים מקומיים
%3.8%1.23,8083,85648בטחון
%0.9%0.59111,731820הנדסה
%-0.7%1.4-6924,6185,310ועדה מקומית
%0.7%0.27367360פיקוח עירוני
%2.8%1.02,8403,316476נכסים ציבוריים
%0.3%0.13203200חגיגות ואירועים
%1.1%0.31,1501,1599מוקד
%0.2%0.11991990השתתפות ותמיכות
%12.8%6.512,82521,4508,625ועדים מקומיים
%-0.7%0.9-7293,1423,871ביטוח ושונות
%0.8%0.3796896100פיתוח ישובים
%0.1%0.01001000תרדיון
גידול בפרק החינוך%44.3%46.4%31.9%66.2%53.131,998176,470144,472חינוךשרותים ממלכתיים
%4.9%1.64,9075,225318מרכז קהילתי
%0.1%0.092920בריאות
גידול בפרק הרווחה%8.8%11.08,84636,54927,703שירותים חברתיים
%0.4%0.44151,167752דת
%0.3%0.127935273איכות סביבה
%-10.0%-8.9%0.2%5.9%0.12182180רזרבה פעולותבלתי רגילים
%0.0%0.0-11100111שנים קודמות
כולל ארנונה בר-לב%-9.1%0.0-9,15009,150הכנסות נוספות
%0.0%5.8019,19519,195הנחות במיסים
%9.5%9.8%7.7%2.9%2.37,6887,6880שכר גמלאיםגמלאות
%1.5%0.51,5001,5000רזרבה לשכר
%0.6%0.26006000פיצויים פרישה והפרשות
92,2313,71995,950ארנונהמענקים כללים
8,0008,000מענק איזון
00הכנסות נוספות
00קרן לצמצום פערים
0
%100.0%100.0%100.0%98.9%98.9100,231100,231332,150332,150סה"כ

תקציב המועצה 2026 מרכיבים עיקריים

יתרה לאיזון 0

סיכום
עם הגידול באוכלוסיה בשנים האחרונות, ולמרות הגידול בהוצאות והירידה במענקים ממשרדי הממשלה, הצלחנו לשמור על רמת שירות לתושבים.1
איזון התקציב התאפשר בעזרת הכנסות נוספות (ארנונה,רווחה,מימון,אגרות בניה) ושימוש מינימלי בקרן השבחה וקרן למימון פנסיה תקציבית.2
איזון נוסף לתקציב התאפשר באמצעות צמצום הוצאות: חינוך , מרחבים, מיחשוב, והקטנות שונות בסעיפי התפעול (רכבים ועוד), פריסת הגידול בהחזר לוועדים לשנתיים, הקפאה לשנה של החזר ההצמדה לקרן ממקורות חד פעמיים של הלוואות הפיתוח.3
נשמרה המגמה של תקציב שמרני שיאפשר התמודדות עם גזירות והוצאות לא צפויות במהלך השנה.4
המלצות
חברי הוועדה ממליצים לאגף החינוך לגבש מתווה הפעלה חדש של קידום הנוער במסגרת בתי הספר. לו"ז - עד סוף אוקטובר .20251
חברי הוועדה ממליצים לאגף משאבי אנוש לבחון את כח האדם במינהלה של אגף החינוך, על מנת לתת מענה לריבוי המשימות באגף. חשוב לבחון שימור ידע ומומחיות של בעלי תפקידים מרכזיים באגף.2
חברי הוועדה מבקשים להיפגש עם סיון מהמרכז הקהילתי, ועם אסף אברהמי (יו"ר העמותה) לדיון עומק בפעילויות השונות והצרכים של העמותה.3
הנדסה - ממליצים לבחון את ההלימה בין כוח האדם המקצועי באגף לבין היקף המשימות הגדול .4
מומלץ לבחון לעומק את התקורה שנגזרת למועצה עבור ניהול ההרחבות בישובים.5
ממליצים להפעיל את התקציב בשנת 2026 ברגישות ובשמרנות , תוך התייחסות להיעדר תקציב המדינה והבנה שיוטלו גזירות גם על הרשויות המקומיות.6
מסגרת תקציב המועצה לשנת 2026 תהיה 332,150 מלש"ח.7

תקציב המועצה 2026 - סיכום והמלצות הועדה.

תודה רבה לכל העוסקים במלאכה - ובהצלחה !

1 הכנסות
1 מיסים ומענק כללי
11 ארנונה
111 ארנונה כללית
ז 44,000,000.00ז 44,000,000.00אר' כללית למגורים - גביה1111100100
ז 1,300,000.00ז 1,300,000.00אר' כללית למגורים - גביה פיגורים1111200100
ז 41,200,000.00ז 41,200,000.00אר' כללית לא למגורים - גביה1111300100
ז 1,500,000.00ז 1,500,000.00אר' כללית לא למגורים - גביה פיגורים1111400101
ז 100,000.00ז 100,000.00אר' חקלאית - גביה1111500100
ז 5,000,000.00ז 4,200,000.00הנחות ארנונה למגורים - גביה1115000100
ז 10,000,000.00ז 9,300,000.00הנחות ארנונה לא למגורים-גביה1115000101

26/08/25 15:51 עמוד 1 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 111 ארנונה כללית ז 101,600,000.00 ז 103,100,000.00

111 אר' כללי ישובים בדווים

דמיידה

1111100105 אר' למגורים דמיידה - גביה ז 250,000.00 ז 250,000.00 1114000105 חובות פיגורים דמיידה-גביה ז 220,000.00 ז 220,000.00 1115000105 הנחות ארנונה דמידה - גביה ז 250,000.00 ז 320,000.00

סה"כ דמיידה ז 720,000.00 ז 790,000.00

חוסניה

1111100103 אר' למגורים חוסניה - גביה ז 390,000.00 ז 390,000.00 1114000103 חובות פיגורים חוסניה-גביה ז 250,000.00 ז 250,000.00 1115000103 הנחות ארנונה חוסניה - גביה ז 350,000.00 ז 350,000.00

סה"כ חוסניה ז 990,000.00 ז 990,000.00

כאמנה

1111100104 אר' למגורים כאמנה - גביה ז 1,000,000.00 ז 1,000,000.00 1114000104 חובות פיגורים כמאנה-גביה ז 350,000.00 ז 350,000.00 1115000104 הנחות ארנונה כאמנה - גביה ז 575,000.00 ז 650,000.00

סה"כ כאמנה ז 1,925,000.00 ז 2,000,000.00

ראס אלעין

1111100107 אר' למגורים ראס אל עין - גביה ז 220,000.00 ז 220,000.00 1114000107 חובות פיגורים ראס אלעין-גביה ז 120,000.00 ז 120,000.00 1115000107 הנחות ארנונה ראס אל עין - גביה ז 145,000.00 ז 145,000.00

סה"כ ראס אלעין ז 485,000.00 ז 485,000.00

ערב אלנעים

1111100106 ארנונה למגורים-ערב אל נעים ז 350,000.00 ז 350,000.00 1114000106 חובות פיגורים ערב אלנעים - גביה ז 250,000.00 ז 250,000.00 1115000106 הנחות ארנונה ערב אלנעים - גביה ז 330,000.00 ז 330,000.00

סה"כ ערב אלנעים ז 930,000.00 ז 930,000.00

סלאמה

1111100108 אר' למגורים סלאמה - גביה ז 2,200,000.00 ז 2,200,000.00 1114000108 חובות פיגורים סלאמה-גביה ז 1,250,000.00 ז 1,250,000.00 1115000108 הנחות ארנונה סלאמה - גביה ז 2,250,000.00 ז 2,400,000.00

סה"כ סלאמה ז 5,700,000.00 ז 5,850,000.00

סה"כ 111 אר' כללי ישובים בדווים ז 10,750,000.00 ז 11,045,000.00

סה"כ 11 ארנונה ז 112,350,000.00 ז 114,145,000.00

19 מענקים כלליים

1192מענקים כללי

1191000910 מענק כללי לאיזון ז 8,500,000.00 ז 8,000,000.00

סה"כ 1192מענקים כללי ז 8,500,000.00 ז 8,000,000.00

סה"כ 19 מענקים כלליים ז 8,500,000.00 ז 8,000,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 1 מתוך 57

1 מיסים ומענק כלליסה"כ
2 שרותים מקומיים
21 תברואה
212 איסוף אשפה
ז 1,000.00ז 1,000.00קנסות איכות הסביבה הנה``ח1212300419
ז 130,000.00ז 130,000.00פינוי אשפה עסקים - גביה1212300420
ז 15,000.00ז 15,000.00הכנסות מיחזור זרמים - הנה"ח1212300423
0.00"ח0.00הכנסות מיחזור פסולת אלקטרונית - הנה"1212300424
ז 280,000.00ז 280,000.00הכנסות מיחזור פחים כתומים - הנה"ח1212300425
ז 360,000.00ז 360,000.00הכנסות מפינוי קרטון1212300426
ז 6,000.00ז 6,000.00הכנסות מפינוי נייר1212300428
ז 200,000.00ז 200,000.00סיוע בפסולת גושית-אשכול בית הכרם1212300429
213 פיקוח תברואהסה"כ
214 שרות וטרינרי
ז 1,000.00ז 1,000.00שבבים וחיסונים - גביה1214300220
ז 230,000.00ז 230,000.00שבבים וחיסונים - הנה"ח1214300221
ז 6,000.00ז 6,000.00הסגר בית לכלב-גביה1214300222
ז 2,000.00ז 2,000.00קנסות כלבים - גביה1214300490
ז 10,000.00ז 10,000.00קנסות פרות משוטטות- גביה1214300491
ז 18,000.00ז 18,000.00קנסות כלבים משוטטים- הנה``ח1214300492
ז 6,000.00ז 6,000.00עיקור וסירוס חתולים-מ.החקלאות1214300960

26/08/25 15:51 עמוד 2 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 212 איסוף אשפה ז 992,000.00 ז 992,000.00

213 פיקוח תברואה

1213300290 אגרת רישוי עסקים - גביה ז 25,000.00 ז 25,000.00 1213300291 אגרת רישוי עסקים - הנה"ח ז 1,000.00 ז 1,000.00 1213300490 קנסות רישוי עסקים - גביה ז 4,000.00 ז 4,000.00

סה"כ 214 שרות וטרינרי ז 273,000.00 ז 273,000.00

215 תברואה מונעת

1215300440 תברואה- אגרת פיקוח וטרינרי בשווקים ושזונו0ת140,000.0 ז 140,000.00

סה"כ 215 תברואה מונעת ז 140,000.00 ז 140,000.00

סה"כ 21 תברואה ז 1,435,000.00 ז 1,435,000.00

22 שמירה וביטחון

221 מנהל שמירה ובטחון

1221000650 דמי שימוש במטווח - גביה ז 24,000.00 ז 24,000.00

סה"כ 221 מנהל שמירה ובטחון ז 24,000.00 ז 24,000.00

226 מל"ח

1226000990 השת'בחשמל-מ.לבטחון פנים/איגוד ערים ז 24,000.00 ז 24,000.00

סה"כ 226 מל"ח ז 24,000.00 ז 24,000.00

סה"כ 22 שמירה וביטחון ז 48,000.00 ז 48,000.00

23 תכנון ובנין עיר

231

1231000520 השתתפות תב``רים במינהל הנדסה ז 820,000.00 ז 820,000.00

סה"כ 231 ז 820,000.00 ז 820,000.00

233 ו.מקומית לתכנון ובניה

1233400291 אגרות בניה ו. מקומית ז 3,380,000.00 ז 3,500,000.00 1233400590 איזון מקרן היטל השבחה ז 1,200,000.00 ז 1,200,000.00 1233400990 שיפוי מנהל התכנון - נציג בעל דעה ז 10,000.00 ז 10,000.00

סה"כ 233 ו.מקומית לתכנון ובניה ז 4,590,000.00 ז 4,710,000.00

סה"כ 23 תכנון ובנין עיר ז 5,410,000.00 ז 5,530,000.00

24 נכסים ציבוריים

245 תיעול וניקוז

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 2 מתוך 57

ז 60,000.00ז 60,000.00השת' רשות ניקוז כנרת1245000790
ז 9,000.00ז 9,000.00השת. א.ת. ברשות ניקוז1245000791
243אחזקת תאורת רחובותסה"כ
2443בטיחות בדרכים
ז 7,000.00ז 7,000.00בטיחות בדרכים- הנה``ח1244360490
262 מידע לציבורסה"כ
266 ועדים מקומיים
26631דמיידה
0.000.00עודפים קודמים-דמיידה1266310690
ז 29,000.00ז 29,000.00הכנסות מחוגים וקייטנות- דמיידה1266310691
ז 7,000.00ז 7,000.00הכנסות שונות-דמיידה1266310692
0.000.00הכנסות קייטנות דמיידה1266310695
ז 176,000.00ז 176,000.00החזר ארנונה -דמיידה1266310709
ז 204,000.00ז 204,000.00השתתפות מועצה ועד מקומי דמיידה1266310710
ז 11,000.00ז 11,000.00חשמל תאורת רחובות - דמיידה1266310711
26631דמיידהסה"כ
26632חוסניה
ז 10,000.00ז 10,000.00הכנסות פעילות נוער-חוסנייה1266320490
ז 7,000.00ז 7,000.00הכנסות קייטנה חוסנייה1266320491
0.000.00הכנסות מים חובות עבר-חוסניה הנה``ח1266320492
0.000.00הכנסות מים חובות עבר חוסניה גביה1266320493
ז 25,000.00ז 25,000.00עודפים קודמים-חוסניה1266320690
0.000.00הכנסות קייטנה חוסניה1266320695
ז 211,000.00ז 211,000.00החזר ארנונה -חוסניה1266320709
ז 248,000.00ז 248,000.00השתתפות מועצה בועד מקומי-חוסניה1266320710
ז 6,000.00ז 6,000.00חשמל תאורת רחובות-חוסניה1266320711
26632חוסניהסה"כ
26633כמאנה
ז 52,000.00ז 52,000.00הכנסות משכר דירה-כמאנה1266330640
0.000.00עודפים קודמים-כמאנה1266330690
ז 10,000.00ז 10,000.00הכנסות פעילות נוער-כמאנה1266330691
ז 10,000.00ז 10,000.00הכנסות קייטנות כמאנה1266330693
0.000.00הכנסות קייטנות כמאנה1266330695
ז 400,000.00ז 400,000.00החזר ארנונה בניכוי הוצאות-כמאנה1266330709
ז 343,000.00ז 343,000.00השתתפות מועצה ועד מקומי כמאנה1266330710

26/08/25 15:51 עמוד 3 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 245 תיעול וניקוז ז 69,000.00 ז 69,000.00

2494אחזקת מחפרון

1249400490 השתתפות באחזקת מחפרון ז 150,000.00 ז 100,000.00

סה"כ 2494אחזקת מחפרון ז 150,000.00 ז 100,000.00

2495אחזקת מתקני משחקים

1249500490 אחזקת מתקני משחקים-הכנסות הנה"ח ז 300,000.00 ז 300,000.00

סה"כ 2495אחזקת מתקני משחקים ז 300,000.00 ז 300,000.00

243אחזקת תאורת רחובות

1243000290 הכנסות אחזקת תאורת רחובות-גבייה 0.00 0.00

סה"כ 2443בטיחות בדרכים ז 7,000.00 ז 7,000.00

סה"כ 24 נכסים ציבוריים ז 526,000.00 ז 476,000.00

26 שרותים מקומיים שונים

261 מוקד עירוני

1261000441 השת' ר.הדואר בחלוקת דואר ז 9,000.00 ז 9,000.00

סה"כ 261 מוקד עירוני ז 9,000.00 ז 9,000.00

262 מידע לציבור

1262000490 הכנסות שונות דוברות - גביה 0.00 0.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 3 מתוך 57

26633כמאנהסה"כ
26634ראס אלעין
ז 8,000.00ז 8,000.00הכנסות אחרות-ראס אלעין1266340691
ז 10,000.00ז 10,000.00הכנסות מחוגים ופעילות נוער ראס אל עין1266340692
0.000.00הכנסות קייטנות ראס אל עין1266340695
ז 117,000.00ז 117,000.00החזר ארנונה בניכוי הוצאות-ראס אל עין1266340709
ז 171,000.00ז 171,000.00השתתפות מועצה ועד מקומי ראס אלעין1266340710
ז 3,000.00ז 3,000.00חשמל תאורת רחובות-ראס אלעין1266340711
26634ראס אלעיןסה"כ
26635סלאמה
ז 100,000.00ז 100,000.00עודפים קודמים-סלאמה1266350690
ז 8,000.00ז 8,000.00הכנסות מפעילות נוער-סלאמה1266350692
ז 8,000.00ז 8,000.00הכנסות מקייטנות-סלאמה1266350694
ז 1,200,000.00ז 1,200,000.00החזר ארנונה בניכוי הוצאות-סלאמה1266350709
ז 769,000.00ז 769,000.00השתתפות מועצה ועד מקומי סלאמה1266350710
ז 39,000.00ז 39,000.00חשמל תאורת רחובות-סלאמה1266350711
26635סלאמהסה"כ
26636ערב אלנעים
ז 50,000.00ז 50,000.00עודפים קודמים-ערב אלנעים1266360690
ז 7,000.00ז 7,000.00הכנסות אחרות-ערב אלנעים1266360691
ז 7,000.00ז 7,000.00הכנסות מפעילות נוער-ערב אל נעים1266360692
0.000.00הכנסות קייטנות ערב אל נעים1266360695
ז 195,000.00ז 195,000.00החזר ארנונה בניכוי הוצאות-ערב אל נעים1266360709
ז 209,000.00ם ז 209,000.00השתתפות מועצה ועד מקומי ערב אלנעים1266360710
ז 15,000.00ז 15,000.00חשמל תאורת רחובות-ערב אלנעים1266360711
26636ערב אלנעיםסה"כ
2660ועדים בדואים-כללי
ז 1,800,000.00ז 1,600,000.00סלאמה - החזר מהגביה1266000710
ז 250,000.00ז 200,000.00דמיידה-החזר מהגביה1266000712
ז 400,000.00ז 250,000.00חוסנייה-החזר מהגביה1266000713
ז 800,000.00ז 540,000.00כמאנה-החזר מהגביה1266000714
ז 220,000.00ז 170,000.00ראס אלעין-החזר מהגביה1266000715
ז 440,000.00ז 250,000.00ערב אלנעים - החזר מהגביה1266000716
2660ועדים בדואים-כלליסה"כ
2662הכנסות משפטיות ועדים בדואים
ז 5,000.00ז 5,000.00הכ' משפטיות דמידה - גביה1266210490
ז 5,000.00ז 5,000.00הכ' משפטיות חוסניה - גביה1266220490
ז 5,000.00ז 5,000.00הכ' משפטיות כמאנה - גביה1266230490
ז 5,000.00ז 5,000.00הכ' משפטיות ראס אלעין - גביה1266240490
ז 10,000.00ז 10,000.00הכ' משפטיות סלאמה - גביה1266250490

26/08/25 15:51 עמוד 4 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

1266330711 חשמל תאורת רחובות-כמאנה ז 20,000.00 ז 20,000.00

סה"2כ266הכנסות משפטיות ועדים בדואים ז 30,000.00 ז 30,000.00

סה"כ 266 ועדים מקומיים ז 7,725,000.00 ז 8,625,000.00

267 השתתפות בביטוחים

1267000440 השת' בביטוח - תאגידים ז 294,000.00 ז 294,000.00

סה"כ 267 השתתפות בביטוחים ז 294,000.00 ז 294,000.00

269 הכנסות שונות

2691 שרותי מחשוב

1269100441 השת' במיחשוב - מ. קהילתי ז 100,000.00 ז 100,000.00

סה"כ 2691 שרותי מחשוב ז 100,000.00 ז 100,000.00

2692 שרותי גזברות

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 4 מתוך 57

ז 10,000.00ז 10,000.00הכ' טיפול עו'ד - גביה1269200492
ז 1,600,000.00ז 1,500,000.00החזר הוצ` גביה-א.ת.בר-לב1269200493
ז 19,000.00ז 19,000.00הכ' אכיפה מנהלית-ישובים בדווים-גביה1269200494
2692 שרותי גזברותסה"כ
26930 הכנסות מימון
ז 3,000.00ז 3,000.00הכ' ריבית והצמדה - גביה1269300660
ז 1,500,000.00ז 1,600,000.00הכ' ריבית והצמדה - הנה"ח1269300661
ז 90,000.00ז 90,000.00החזר הלוואה חכ``ל1269300662
0.00ז 700,000.00הכנסות ריבית מתב``ר מבנה בריאות1269300810
2695 נכסים וביטוחיםסה"כ
2696 הכנסות כלליות
26960 הכנסות שכ"ד
ז 260,000.00ז 370,000.00הכ' שכ"ד - גביה1269600640
ח 18,000.00ח 18,000.00הכ' שכ"ד - הנה"ח1269600641
ז 350,000.00ז 165,000.00דמי ניהול מבנה בריאות-גבייה1269600642
ז 2,200,000.00ז 950,000.00דמי שכירות מבנה בריאות-גבייה1269600643
ז 470,000.00ז 470,000.00השכרת גגות למתקנים פוטו-וולטאיים1269600651
ז 220,000.00ז 220,000.00דמי שימוש מתקני קשר-גביה1269610650
ז 3,482,000.00ז 2,157,000.00

26/08/25 15:51 עמוד 5 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 26930 הכנסות מימון ז 2,393,000.00 ז 1,593,000.00

2694 החזר פרע"מ

1269400490 הכנסות מחניה הנה``ח ז 10,000.00 ז 10,000.00

סה"כ 2694 החזר פרע"מ ז 10,000.00 ז 10,000.00

2695 נכסים וביטוחים

1269500490 דמי מכרזים - גביה ז 50,000.00 ז 50,000.00

26962 השת' בחשמל ושונות

1269620490 הכנסות שונות-גביה ז 1,000.00 ז 1,000.00 1269620491 הכ' חשמל -מכבי- גביה ז 11,000.00 ז 11,000.00 1269620492 הכ' חשמל סלקום-גביה ז 7,000.00 ז 7,000.00 1269620493 הכ' חשמל קק"ל - גביה ז 1,000.00 ז 1,000.00 1269620494 הכנסות חשמל-נתיב אקספרס ז 25,000.00 ז 25,000.00 1269620495 מכירת רכבים 0.00 0.00

1269620498 הכנסות השכרת חניון נתיב אקספרס- גבייה0.00 0.00

סה"כ 26962 השת' בחשמל ושונות ז 45,000.00 ז 45,000.00

סה"כ 2696 הכנסות כלליות ז 2,202,000.00 ז 3,527,000.00

2697 פיתוח ישובים

1269320290 הכנסות מרכז צעירים-גביה ז 10,000.00 ז 10,000.00 1269320970 מ.הבטחון-יעוץ והכוונה לחיילים משוחרריםז 90,000.00 ז 90,000.00

סה"כ 2697 פיתוח ישובים ז 100,000.00 ז 100,000.00

סה"כ 269 הכנסות שונות ז 6,384,000.00 ז 7,009,000.00

סה"כ 26 שרותים מקומיים שונים ז 14,412,000.00 ז 15,937,000.00

סה"כ 2 שרותים מקומיים ז 21,831,000.00 ז 23,426,000.00

3 שרותים ממלכתיים

31 חינוך

311 מנהל החינוך

3110מינהל חינוך כללי

1311000290 הכנ` ביטוח תל` בח.ביתי-גביה ז 1,000.00 ז 1,000.00 1311000492 השתתפות עבור העסקת סטאז`רים ז 75,000.00 ז 75,000.00 1311000922 תוכנית אתגרים -712הכנסות משה``ח ז 240,000.00 ז 270,000.00 1311000923 הכנסות משה``ח הנגשה ז 40,000.00 ז 100,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 5 מתוך 57

311 מנהל החינוךסה"כ
312 חינוך קדם יסודי
3122 גנים
גנים כללי
0.00ז 3,000.00השת' הורים גנים חריגי גיל - גביה1312200410
0.00ז 7,000.00אג"ח גנים מחוץ לאיזור-גביה1312200412
ז 23,878,000.00ז 24,567,000.00השת' מ. החינוך בגנים1312200920
ז 50,000.00ז 30,000.00השת'מ.החינוך בקיטנות גנים טיפוליים1312200921
ז 40,000.00ז 30,000.00השת' מ.החינוך באגרות1312200923
ז 40,000.00ז 24,000.00הכנסות גני חנ``מ משה``ח1312200924
ז 656,000.00ז 530,000.00השת' מ.החינוך בסייעת שניה בגנים1312200927
ז 47,000.00ז 44,000.00הכנסות הזנה יוח``א גני חנ``מ-משה``ח1312200929
ז 24,711,000.00ז 25,235,000.00
3122 גניםסה"כ
3124 מעונות ופעוטונים
ז 13,000.00ז 13,000.00השת' פעוטונים בספרית פיג'מות1312400491
ז 42,000.00ז 44,000.00ביטוח ילדי פעוטונים1312400492
0.00גפז `0`ן160,000.0השתתפות משה``ח מנהלת לידה עד 3 - ג1312400920
0.00`ןז 330,000.00השתתפות משה``ח בהדרכה מעונות-גפ``1312400921
ז 480,000.000.00הכנסות גפ``ן גנ``י 0-3 משה``ח ()7311312400922
ז 1,000,000.00ז 909,000.00העברות לפעוטונים-מ.העבודה והרווחה1312400991
0.00ז 5,000.00דמי הרשמה משפחתונים בדואים-גביה1312410420
ז 18,000.00ז 18,000.00השת` משפחתונים בדואים-הנה``ח1312410421
ז 101,000.00) ז 101,000.00השת` שכ``ע רכזת(משפחתון-מ.התמ``ת)1312410990
ז 45,000.00ז 45,000.00מענקים למשפחתונים מ.העבודה1312410991
3124 מעונות ופעוטוניםסה"כ
3128 קייטנות קיץ
ז 402,000.00ז 402,000.00קיטנות קיץ-השת` הורים - גביה1312800420
0.000.00קיטנות קיץ- השת` הורים- הנה``ח1312800421
ז 26,000.00ז 26,000.00קייטנות גנים קיץ-השתת` ועדים בדואים1312800422
ז 472,000.00(ז1 472,000).6070מסגרות קיץ גנים ח.רגיל-הכנסות מ.חינוך1312800920
0.000.00קייטנות חגים גנים השת` הורים -גביה1312900420
ז 315,000.00ז 302,000.00קייטנות גנים בחגים-משה``ח1312900921

26/08/25 15:51 עמוד 6 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

1311000926 הכנסות שונות משה``ח ז 1,000.00 ז 1,000.00

סה"כ 3110מינהל חינוך כללי ז 357,000.00 ז 447,000.00

3113גפן רשותי

1311300920 מ.החינוך גפן רשותי נושא 708 ז 928,000.00 ז 1,124,000.00 1311300921 סל רשותי גפ``ן תנופה ()728 0.00 0.00

סה"כ 3113גפן רשותי ז 928,000.00 ז 1,124,000.00

3100גפן בתי ספר

1310000790 הכנסות גפ``ן בתי ספר ז 5,000,000.00 ז 5,000,000.00

סה"כ 3100גפן בתי ספר ז 5,000,000.00 ז 5,000,000.00

3112צהרונים(ניצנים)

1311200290 החזר להורים השת' מ.החינוך(שכניה וגילון0.0)0 0.00 1311200922 השת` מ.החינוך בצהרונים ב``ס (ניצנים) (2ז300,000.)0603 ז 373,000.00

סה"כ 3112צהרונים(ניצנים) ז 300,000.00 ז 373,000.00

גנים אגרות חינוך

1312210220 ביטוח ילדי גנים - גביה ז 104,000.00 ז 91,000.00 1312210411 השת' סל תרבות גנים - גביה ז 76,000.00 ז 71,000.00

סה"כ גנים אגרות חינוך ז 180,000.00 ז 162,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 6 מתוך 57

312 חינוך קדם יסודיסה"כ
313 חנוך יסודי
3132 בתי ספר יסודיים
31321 יסודי משגב
כללי
ז 32,000.00ז 43,000.00השתתפות בי``ס בהוצאות משגב1313210490
0.000.00אג'ח בי'ס מחוץ לאזור משגב - גביה1313210491
0.000.00הכ' שונות - משגב1313210492
ז 640,000.00ז 677,000.00ניהול עצמי מ.חינוך-משגב1313210920
ז 3,000.00ז 3,000.00עובד סיוע משה"ח-משגב1313210921
ז 110,000.00ז 104,000.00שרתים- משגב1313210923
ז 35,000.00ז 33,000.00מזכירים - משגב1313210924
ז 820,000.00ז 860,000.00
כלליסה"כ
אגרות
ז 47,000.00ז 52,000.00סל תרבות משגב - גביה1313211292
0.000.00מסיבות ו' משגב - גביה1313211293
ז 37,000.00ז 44,000.00ביטוח תלמידים משגב - גביה1313211294
ז 101,000.00ז 115,000.00טיולים משגב - גביה1313211295
ז 150,000.00ז 167,000.00ספרי לימוד משגב - גביה1313211296
0.00גב0י0יה.0החזרים להורים מלגות משה"ח י.משגב -ג1313211297
ז 335,000.00ז 378,000.00
קרן קרבסה"כ
אגרות הורים
0.00ה0.00החזרים להורים מלגות משה"ח עודד-גביה1313221291
0.000.00ביטוח תלמידים עודד-גביה1313221294
ז 43,000.00ז 43,000.00טיולים עודד-גביה1313221295
ז 57,000.00ד-זג ב0י0ה.57,000רכישה מרוכזת של שירותים לתלמיד עודד1313221297
ז 200,000.00ז 200,000.00תכנית לימודים נוספת עודד-גביה1313221298

26/08/25 15:51 עמוד 7 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 3128 קייטנות קיץ ז 1,202,000.00 ז 1,215,000.00

כיתות שילוב

1313212920 הכ' סייעת - משגב ז 533,000.00 ז 552,000.00 1313212921 הכנסות נוספות מ.חינוך-חינוך מיוחד-משגבז 328,000.00 ז 82,000.00 1313212922 הכנסות משה``ח-שרותי היקף ח.מיוחד -01072 .מ0שגב 0.00

סה"כ כיתות שילוב ז 861,000.00 ז 634,000.00

קרן קרב

1313213420 קרן קרב משגב להעברה- גביה 0.00 0.00 1313213421 קרן קרב משגב - גביה ז 149,000.00 ז 134,000.00

סה"כ קרן קרב ז 149,000.00 ז 134,000.00

סה"כ 31321 יסודי משגב ז 2,248,000.00 ז 1,923,000.00

31322 יסודי עודד

כללי

1313220490 אג`ח בי`ס מחוץ לאזור עודד - גביה ז 3,000.00 0.00 1313220491 השתתפות בי``ס בהוצאות -עודד ז 26,000.00 ז 20,000.00 1313220920 ניהול עצמי מ.חינוך-עודד ז 368,000.00 ז 336,000.00 1313220921 עובד סיוע משה"ח-עודד ז 3,000.00 ז 3,000.00 1313220923 שרתים - עודד ז 26,000.00 ז 27,000.00 1313220924 מזכירים - עודד ז 8,000.00 ז 9,000.00 1313220926 הכנסות שונות משה"ח-עודד ז 3,000.00 ז 3,000.00

סה"כ כללי ז 437,000.00 ז 398,000.00

קרן קרב

1313223421 השת` בקרב - עודד ז 81,000.00 ז 70,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 7 מתוך 57

26/08/25 15:51 עמוד 8 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

1313221492 ביטוח תלמידים - עודד - גביה ז 24,000.00 ז 19,000.00

סה"כ אגרות הורים ז 324,000.00 ז 319,000.00

שילוב

1313222490 השתתפות בי``ס בשכר סייעת ז 33,000.00 ז 30,000.00 1313222920 הכנסות סייעת-י.עודד 0.00 ז 58,000.00

סה"כ שילוב ז 33,000.00 ז 88,000.00

סה"כ 31322 יסודי עודד ז 875,000.00 ז 875,000.00

יסודי סלאמה

כללי

1313230490 השת`בי``ס י.סלאמה בהוצאות ז 39,000.00 ז 28,000.00 1313230920 ניהול עצמי מ.חינוך-סלאמה ז 456,000.00 ז 473,000.00 1313230921 עובד סיוע משה"ח-סלאמה ז 3,000.00 ז 3,000.00 1313230923 שרתים - סלאמה ז 26,000.00 ז 27,000.00 1313230924 מזכירים - סלאמה ז 8,000.00 ז 9,000.00

סה"כ כללי ז 532,000.00 ז 540,000.00

אגרות

1313231294 ביטוח א. חינוך סלאמה - גביה ז 29,000.00 ז 27,000.00

סה"כ אגרות ז 29,000.00 ז 27,000.00

כיתות שילוב

1313232921 הכ' סייעות - סלאמה ז 64,000.00 ז 58,000.00

סה"כ כיתות שילוב ז 64,000.00 ז 58,000.00

סה"כ יסודי סלאמה ז 625,000.00 ז 625,000.00

31324 יסודי גליל

כללי

1313240440 השת' עמ.יד ביד בהסעות - גליל ז 161,000.00 ז 159,000.00 1313240448 השת.עמ.יד ביד בשונות - גליל 0.00 0.00 1313240490 השתתפות בי``ס בשכר-גליל ז 24,000.00 ז 17,000.00 1313240920 ניהול עצמי מ.חינוך-גליל ז 348,000.00 ז 393,000.00 1313240921 עובד סיוע משה"ח-גליל ז 3,000.00 0.00 1313240924 מזכירים - גליל 0.00 0.00

סה"כ כללי ז 536,000.00 ז 569,000.00

קרן קרב

1313243421 השת` הורים/עמותה בקרב - גליל ז 77,000.00 ז 87,000.00 1313243441 השת` סל מוסדי בקרב-גליל 0.00 ז 19,000.00

סה"כ קרן קרב ז 77,000.00 ז 106,000.00

סה"כ 31324 יסודי גליל ז 613,000.00 ז 675,000.00

31325 יסודי גילון

כללי

1313250490 השתתפות בי``ס בהוצאות -גילון ז 25,000.00 ז 21,000.00 1313250491 אג'ח בי'ס מחוץ לאזור גילון - גביה ז 42,000.00 ז 42,000.00 1313250492 הכ' שונות גילון - גביה 0.00 0.00

1313250920 ניהול עצמי מ.חינוך-גילון ז 474,000.00 ז 459,000.00 1313250921 עובד סיוע משה"ח-גילון (חימום לשעבר) ז 3,000.00 ז 3,000.00 1313250923 שרתים - גילון ז 52,000.00 ז 55,000.00 1313250924 מזכירים - גילון ז 17,000.00 ז 17,000.00

סה"כ כללי ז 613,000.00 ז 597,000.00

אגרות

1313251292 סל תרבות גילון - גביה ז 36,000.00 ז 33,000.00 1313251293 מסיבות ו' גילון - גביה 0.00 0.00

1313251294 ביטוח תלמידים גילון - גביה ז 31,000.00 ז 27,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 8 מתוך 57

ז 62,000.00ז 61,000.00טיולים גילון - גביה1313251295
ז 108,000.00ז 117,000.00ספרי לימוד גילון - גביה1313251296
0.00ה0.00החזרים להורים מלגות משה"ח גילון -גבייה1313251297
0.00-0 ג0ב.י0יההחזרים להורים אגרות גילון שנ"ל קודמת1313251298
ז 230,000.00ז 245,000.00
כלליסה"כ
אגרות
0.000.00החזר מלגות להורים - גביה1313261290
ז 35,000.00ז 36,000.00סל תרבות שכניה - גביה1313261292
0.000.00מסיבות ו' שכניה - גביה1313261293
ז 27,000.00ז 31,000.00ביטוח תלמידים שכניה - גביה1313261294
ז 84,000.00ז 84,000.00טיולים שכניה - גביה1313261295
ז 111,000.00ז 117,000.00ספרי לימוד שכניה - גביה1313261296
0.00ת0 -0 ג.0בייההחזרים להורים אגרות שכניה שנ"ל קודמת1313261298
ז 257,000.00ז 268,000.00
כלליסה"כ
אגרות
ז 22,000.00ז 23,000.00סל תרבות מורשת - גביה1313271292
ז 17,000.00ז 19,000.00ביטוח תלמידים מורשת - גביה1313271294
ז 55,000.00ז 55,000.00טיולים מורשת - גביה1313271295
ז 71,000.00ז 74,000.00ספרי לימוד מורשת - גביה1313271296
0.00ב0יי0ה.0החזרים להורים מלגות משה"ח מורשת -גב1313271297
ז 165,000.00ז 171,000.00

26/08/25 15:51 עמוד 9 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

כיתת שילוב

1313252920 הכ' סיעות - יסודי גילון ז 459,000.00 ז 448,000.00 1313252921 הזנה והכנסות נוספות ממשה"ח ח.מיוחד -זיס0ו0ד.י0ג0יל0ו,ן52 ז 52,000.00 1313252922 הכנסות משה``ח-שרותי היקף ח.מיוחד -01072ג.י0לון 0.00

סה"כ כיתת שילוב ז 511,000.00 ז 500,000.00

קרן קרב

1313253421 קרן קרב גילון - גביה ז 104,000.00 ז 96,000.00

סה"כ קרן קרב ז 104,000.00 ז 96,000.00

סה"כ 31325 יסודי גילון ז 1,473,000.00 ז 1,423,000.00

יסודי שכניה

כללי

1313260490 השתתפות בי``ס בהוצאות-שכניה ז 28,000.00 ז 20,000.00 1313260920 ניהול עצמי מ.חינוך-שכניה ז 475,000.00 ז 474,000.00 1313260921 עובד סיוע משה"ח-שכניה (אומנות מעבדהזל0ש0ע.ב0ר3,0)0 ז 3,000.00 1313260924 מזכירים - שכניה 0.00 0.00

קרן קרב

1313263420 קרן קרב שכניה להעברה- גביה 0.00 0.00 1313263421 קרן קרב שכניה - גביה ז 105,000.00 ז 99,000.00

סה"כ קרן קרב ז 105,000.00 ז 99,000.00

סה"כ יסודי שכניה ז 879,000.00 ז 853,000.00

יסודי מורשת

כללי

1313270490 השת` י.מורשת בהוצאות ז 19,000.00 ז 15,000.00 1313270920 ניהול עצמי מ.חינוך-מורשת ז 302,000.00 ז 302,000.00 1313270921 עובד סיוע משה"ח-מורשת (חימום לשעבר)ז 3,000.00 ז 3,000.00 1313270923 שרתים- מורשת ז 26,000.00 ז 27,000.00 1313270924 מזכירים - מורשת ז 8,000.00 ז 9,000.00

קרן קרב

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 9 מתוך 57

0.000.00קרן קרב מורשת להעברה - גביה1313273420
ז 63,000.00ז 66,000.00קרן קרב מורשת - גביה1313273421
ז 63,000.00ז 66,000.00
כלליסה"כ
אגרות
ז 50,000.000.00ספרי לימוד מעל``צ-גביה1313281291
ז 18,000.00ז 18,000.00סל תרבות מעל"צ-גביה1313281292
ז 11,000.00ז 15,000.00ביטוח תלמידים מעל"צ-גביה1313281294
0.000.00טיולים מעל"צ-גביה1313281295
0.00`0`צ.-0ג0ביההחזרים להורים אגרות שנים קודמות מעל`1313281296
ז 35,000.00ז 52,000.00רכישת שירותים מרצון מעל``צ-גביה1313281298
0.000.00החזרים להורים מלגות משה``ח-מעל``צ1313281299
ז 27,000.00ז 51,000.00טיולים מעל"צ-משה"ח1313281920
ז 141,000.00ז 136,000.00

26/08/25 15:51 עמוד 10 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

כיתת שילוב

1313272926 הכנסות סייעת-יסודי מורשת ז 71,000.00 ז 55,000.00

סה"כ כיתת שילוב ז 71,000.00 ז 55,000.00

סה"כ יסודי מורשת ז 666,000.00 ז 639,000.00

יסודי כאמנה

כללי

1313290490 השת` י.כמאנה בהוצאות ז 24,000.00 ז 17,000.00 1313290920 ניהול עצמי מ.חינוך-כמאנה ז 281,000.00 ז 308,000.00 1313290921 עובד סיוע משה"ח-כמאנה ז 3,000.00 ז 3,000.00 1313290923 שרתים -כמאנה ז 52,000.00 ז 55,000.00 1313290924 מזכירים - כמאנה ז 17,000.00 ז 17,000.00

סה"כ כללי ז 377,000.00 ז 400,000.00

אגרות

1313291294 ביטוח תלמידים כמאנה - גביה ז 18,000.00 ז 18,000.00

סה"כ אגרות ז 18,000.00 ז 18,000.00

כיתות שילוב

1313292926 הכ' סייעות - כמאנה ז 123,000.00 ז 117,000.00

סה"כ כיתות שילוב ז 123,000.00 ז 117,000.00

סה"כ יסודי כאמנה ז 518,000.00 ז 535,000.00

31328 מעלה צביה

כללי

1313280290 אגרות ת.חוץ מעל``צ-גביה ז 55,000.00 ז 55,000.00 1313280490 השתתפות בי``ס בהוצאות -מעל``צ ז 26,000.00 ז 21,000.00 1313280920 ניהול עצמי מ.חינוך-מעל"צ ז 234,000.00 ז 248,000.00 1313280921 עובד סיוע משה"ח-מעל"צ ז 3,000.00 ז 3,000.00 1313280923 שרתים-מעל"צ ז 52,000.00 0.00

1313280924 מזכירים-מעל"צ ז 17,000.00 0.00

קרן קרב

1313283421 קרן קרב מעל"צ-גביה ז 41,000.00 ז 41,000.00

סה"כ קרן קרב ז 41,000.00 ז 41,000.00

חינוך מיוחד

1313282920 הכנסות סייעות משה``ח-מעל``צ ז 249,000.00 ז 249,000.00 1313282921 הזנה והכנסות אחרות כיתת תקשורת- מעלז``0צ56,000.0 ז 56,000.00

סה"כ חינוך מיוחד ז 305,000.00 ז 305,000.00

סה"כ 31328 מעלה צביה ז 869,000.00 ז 814,000.00

31320 יסודי לבון

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 10 מתוך 57

כללי
ז 22,000.00ז 28,000.00השת` בהוצאות יסודי הרכס1313200490
ז 348,000.00ז 373,000.00ניהול עצמי מ.חינוך-לבון1313200920
ז 3,000.00ז 3,000.00עובד סיוע משה"ח-לבון1313200921
ז 30,000.00ז 29,000.00שרתים-לבון1313200923
ז 9,000.00ז 8,000.00מזכירים-לבון1313200924
ז 412,000.00ז 441,000.00
כלליסה"כ
אגרות
0.000.00החזר מלגות משה``ח לבון-גביה1313201290
0.000.00רכישות שירותים מרצון- יסודי לבון1313201291
0.000.00סל תרבות לבון-גביה1313201292
ז 25,000.00ז 29,000.00מסיבות ו' לבון-גביה1313201293
ז 20,000.00ז 24,000.00ביטוח תלמידים לבון-גביה1313201294
ז 65,000.00ז 65,000.00טיולים לבון-גביה1313201295
ז 36,000.00ז 36,000.00ספרי לימוד לבון-גביה1313201299
ז 146,000.00ז 154,000.00
3132 בתי ספר יסודייםסה"כ
3133 חינוך מיוחד
ז 80,000.000.00השתתפות רשויות בשכר סייעת חנ``מ1313300493
ז 7,054,000.00ז 6,400,000.00סייעות שילוב - ח.מיוחד1313300920
ז 2,000,000.00ז 2,000,000.00מלווים - ח.מיוחד1313300921
ז 5,300,000.00ז 5,500,000.00הסעות - ח.מיוחד1313300923
0.000.00סייעות במימון %100 משה``ח1313300925
3133 חינוך מיוחדסה"כ
3138קייטנות בתי ספר יסודיים
0.000.00הכנסות הורים קיטנת לבון-גביה1313800290
0.000.00הכנסות הורים קייטנת קיץ לבון- הנה``ח1313800291
ז 115,000.00ז 115,000.00הכנסות הורים קיטנת משגב-גביה1313810290
0.00ח0.00הכנסות הורים קייטנת קיץ י.משגב-הנה``ח1313810291
ז 175,000.00ז 175,000.00השת' משה"ח בקיטנות יסודי משגב1313810920
ז 31,000.00ז 31,000.00הכנסות הורים קיטנת עודד-גביה1313820290
ז 61,000.00ז 61,000.00השת' משה"ח בקיטנות בי"ס עודד1313820920
ז 21,000.00ז 21,000.00הכנסות הורים קיטנת סלאמה-גביה1313830290
ז 20,000.00ז 20,000.00הכנסות וועדים קיטנת ב"ס סלאמה1313830291
0.00"ח0.00הכנ' הורים דרך בי"ס קיטנת סלאמה-הנה"1313830292
ז 110,000.00ז 110,000.00הכנסות משה"ח בקיטנות סלאמה1313830920
ז 15,000.00ז 15,000.00הכנסות הורים קיטנת בי"ס גליל-גביה1313840290
0.000.00הכנסות קייטנת קיץ גליל הורים- הנה``ח1313840292
ז 39,000.00ז 39,000.00השת' משה"ח בקיטנות בי"ס גליל1313840920
ז 97,000.00ז 97,000.00הכנסות הורים קיטנת הר גילון-גביה1313850290
0.00ח0.00הכנסות הורים קייטנת קיץ הר גילון-הנה``ח1313850291
ז 175,000.00ז 175,000.00השת' משה"ח בקיטנות יסודי הר גילון1313850920
ז 83,000.00ז 83,000.00הכנסות הורים קיטנת הר שכניה-גביה1313860290
ז 135,000.00ז 135,000.00השת' משה"ח בקיטנות יסודי הר שכניה1313860920
ז 42,000.00ז 42,000.00הכנסות הורים קיטנת יסודי מורשת-גביה1313870290

26/08/25 15:51 עמוד 11 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

קרב

1313203421 קרן קרב לבון-גביה ז 82,000.00 ז 73,000.00

סה"כ קרב ז 82,000.00 ז 73,000.00

31320כיתת שילוב

1313202920 הכ` סייעת-י.לבון ז 64,000.00 ז 82,000.00

סה"כ 31320כיתת שילוב ז 64,000.00 ז 82,000.00

סה"כ 31320 יסודי לבון ז 741,000.00 ז 713,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 11 מתוך 57

ז 76,000.00ז 76,000.00השת' משה"ח בקיטנות יסודי מורשת1313870920
0.00ב0יה0.0הכנסות הורים קיטנת יסודי מעלה צביה-גב1313880290
ז 17,000.00ז 17,000.00הכנסות הורים קיטנת כמאנה-גביה1313890290
ז 17,000.00ז 17,000.00הכנסות וועדים קיטנת ב"ס כמאנה1313890291
0.00"ח0.00הכנ' הורים דרך בי"ס קיטנת כמאנה-הנה"1313890292
ז 101,000.00ז 101,000.00הכנסות משה"ח בקיטנות כמאנה1313890920
3138קייטנות בתי ספר יסודייםסה"כ 8
3137 קייטנות חגים בי"ס
0.000.00הכנ` הורים קייטנת לבון חגים-גביה1313700290
0.000.00הכנסות קיטנות חגים בתי ספר מרכז1313700920
0.000.00הכנ` הורים קייטנת חגים משגב-גביה1313710290
0.000.00הכנ` הורים ק.חגים עודד- גביה1313720290
0.000.00הכנ` הורים ק.חגים גליל-גביה1313740290
0.000.00הכנ` הורים ק.חגים גילון- גביה1313750290
0.000.00הכנ` הורים ק.חגים שכניה1313760290
0.000.00הכנ` הורים ק.חגים מורשת-גביה1313770290
0.000.00הכנ` הורים ק.חגים מעל``צ-גביה1313780290
313 חנוך יסודיסה"כ
315 חינוך על יסודי
31570מינהלת הקמפוס
0.000.00הכנסות שונות מינהלת הקמפוס-הנה``ח1315700490
ז 70,000.00ז 70,000.00הכנסות תלמידים הסעות כרמיאל-גביה1315700491
ז 20,000.00ז 20,000.00הכ' הרשאה להשכרת לוקרים1315700495
ז 2,300,000.00ז 2,300,000.00הכנסות תקורה אסיף1315700496
ז 2,262,000.00ז 2,262,000.00הכנסות תקורה קציר1315700497
ז 600,000.00ז 600,000.00הכנסות תקורה עומר1315700498
ז 25,000.00ז 25,000.00שכ"ד קפיטריה-גביה1315700640
ז 10,000.00ז 10,000.00השת' קפיטריה בחשמל-גביה1315700641
0.000.00הכנסות רובוטיקה-משה``ח1315700921
0.000.00הכנסות קולות קוראים קמפוס-משה``ח1315700922
ז 40,000.00ז 40,000.00שימוש במבנה אשכול פיס-הנה``ח1315705650
ז 550,000.00ז 550,000.00השת' מ.החינוך באשכול פיס1315705929
31570מינהלת הקמפוססה"כ
31572על יסודי מקיף משגב
315720 מקיף משגב כללי
ז 91,000.00ז 91,000.00אג"ח תלמידי חוץ - הנה"ח1315720490
0.000.00אג"ח תלמידי חוץ - גביה1315720491
ז 68,000.00ז 68,000.00הכ' שונות מקיף משגב - גביה1315720492
ז 30,000.00ז 30,000.00הכ' שונות מקיף משגב - הנה"ח1315720494
ז 17,682,000.00ז 17,682,000.00שכל"מ שעות מורים - חט"ע כולל השאלה1315720920
ז 415,000.00ז 415,000.00תוכניות גפ``ן-אסיף1315720922
ז 1,463,000.00ז 1,463,000.00סל תלמיד חט'ב1315720925
ז 385,000.00ז 385,000.00הקצבות חט'ע1315720926
0.00ח0.00הכנסות תנופה ()727/728 אסיף-משה``ח1315720927
ז 20,134,000.00ז 20,134,000.00

26/08/25 15:51 עמוד 12 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 3137 קייטנות חגים בי"ס 0.00 0.00

315723מקיף משגב-פעילות חברתית

1315723423 פע' חברתית ילדי משגב-גביה ז 400,000.00 ז 400,000.00

סה"3כ31572מקיף משגב-פעילות חברתית ז 400,000.00 ז 400,000.00

315721 מקיף משגב אגרות

1315721290 החזר אגרות להורים-גביה 0.00 0.00

1315721291 הכ` הורים תל``ן אסיף חט``ב- גביה ז 223,000.00 ז 223,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 12 מתוך 57

ז 130,000.00ז 130,000.00סל תרבות אסיף משגב-גביה1315721292
ז 32,000.00ז 32,000.00השת' הורים מסיבת י'ב - גביה1315721293
ז 51,000.00ז 51,000.00ביטוח תלמידים אסיף משגב - גביה1315721294
ז 550,000.00ז 550,000.00טיולים אסיף משגב - גביה1315721295
ז 295,000.00ז 295,000.00ספרי לימוד אסיף משגב - גביה1315721296
ז 16,000.00ז 16,000.00הכ' הורים מגמת עיצוב-אסיף-גביה1315721298
ז 37,000.00ז 37,000.00הכ' הורים מגמת צילום אסיף - גביה1315721299
ז 21,000.00ז 21,000.00הכ` הורים מגמת אומנות אסיף-גביה1315721300
ז 42,000.00ז 42,000.00הכ` הורים מגמת תאטרון אסיף-גביה1315721301
0.000.00הכ` הורים תל``ן אסיף חט``ע- גביה1315721302
0.00ה 0.00החזר מלגות משה``ח להורים אסיף-גבייה1315721303
ז 14,000.00ז 14,000.00הכ' הורים מגמת קולנוע אסיף - גביה1315721424
0.000.00הכנסות מלגות משה``ח אסיף1315721430
ז 1,411,000.00ז 1,411,000.00
31572על יסודי מקיף משגבסה"כ
31574על יסודי קציר
315740על יסודי קציר-כללי
ז 100,000.00ז 100,000.00אג"ח תלמידי חוץ-הנה"ח (בי"ס קציר)1315740490
ז 4,000.00ז 4,000.00הכנסות שונות-הנה"ח-על יסודי קציר1315740494
ז 14,624,000.00בזי "0ס0 ק.0צ0יר14,624,)0שכל"מ-שעות מורים חט"ע כולל השאלה (ב1315740920
ז 220,000.00ז 220,000.00תוכניות גפ``ן-קציר1315740922
ז 1,400,000.00ז 1,400,000.00סל תלמיד-חט"ב (בי"ס קציר)1315740925
ז 80,000.00ז 80,000.00הקצבות משה"ח - בי"ס קציר1315740926
0.00ח 0.00הכנסות תנופה ()727/728 קציר-משה``ח1315740927
ז 16,428,000.00ז 16,428,000.00
315740על יסודי קציר-כלליסה"כ
315741על יסודי קציר-אגרות
0.000.00הכ' הורים - החזרים להורים קציר-גביה1315741290
ז 244,000.00ז 244,000.00הכ` הורים תל``ן קציר חט``ב- גביה1315741291
ז 125,000.00ז 125,000.00סל תרבות-גביה-בי"ס קציר1315741292
ז 23,000.00ז 23,000.00השת' הורים מסיבת י"ב-גביה-בי"ס קציר1315741293
ז 49,000.00ז 49,000.00ביטוח תלמידים-גביה-בי"ס קציר1315741294
ז 532,000.00ז 532,000.00טיולים-גביה-בי"ס קציר1315741295
ז 280,000.00ז 280,000.00ספרי לימוד-גביה-בי"ס קציר1315741296
ז 13,000.00ז 13,000.00הכ' הורים מגמת עיצוב-קציר-גביה1315741298
ז 11,000.00ז 11,000.00הכ' הורים מגמת צילום-קציר-גביה1315741299
ז 19,000.00ז 19,000.00הכ` הורים מגמת אומנות קציר-גביה1315741300
ז 38,000.00ז 38,000.00הכ` הורים מגמת תאטרון קציר-גביה1315741301
0.000.00הכ` הורים תל``ן קציר חט``ע- גביה1315741302
0.000.00החזר מלגות משה``ח להורים קציר-גבייה1315741303
ז 11,000.00ז 11,000.00הכ' הורים מגמת קולנוע-קציר-גביה1315741424
0.000.00הכנסות מלגות משה``ח קציר1315741430
ז 1,345,000.00ז 1,345,000.00
31574על יסודי קצירסה"כ
31575על יסודי חינוך מיוחד
315750חינוך מיוחד כללי
ז 217,000.00ז 217,000.00אג"ח תלמידי חוץ-הנה"ח-בי"ס עומר1315750490
0.000.00הכנסות שונות- עומר-גביה1315750492
ז 50,000.00ז 50,000.00הכנסות שונות-הנה"ח-עומר1315750494
ז 2,271,000.00ז 2,271,000.00הכנסות משה"ח- בי"ס עומר1315750920

26/08/25 15:51 עמוד 13 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

315743על יסודי קציר-פעילות חברתית

1315743423 פע' חברתית-ילדי משגב-גביה-בי"ס קציר ז 399,000.00 ז 399,000.00

סה"3כ31574על יסודי קציר-פעילות חברתית ז 399,000.00 ז 399,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 13 מתוך 57

315750חינוך מיוחד כלליסה"כ
315751חינוך מיוחד אגרות
0.000.00הכ' הורים-החזרים להורים-עומר-גביה1315751290
ז 17,000.00ז 17,000.00סל תרבות בי"ס עומר-גביה1315751292
ז 3,000.00ז 3,000.00השת' הורים מסיבת י"ב-גביה1315751293
ז 7,000.00ז 7,000.00ביטוח תלמידים בי"ס עומר-גביה1315751294
ז 72,000.00ז 72,000.00טיולים בי"ס עומר-גביה1315751295
ז 38,000.00ז 38,000.00ספרי לימוד בי"ס עומר-גביה1315751296
ז 5,000.00ז 5,000.00הכ' הורים מגמת עיצוב עומר - גביה1315751298
ז 17,000.00ז 17,000.00הכ' הורים מגמת צילום עומר - גביה1315751299
ז 2,000.00ז 2,000.00הכ` הורים מגמת אומנות עומר-גביה1315751300
ז 2,000.00ז 2,000.00הכ` הורים מגמת תאטרון עומר-גביה1315751301
0.000.00החזר מלגות משה``ח להורים עומר-גבייה1315751303
0.000.00החזר מלגות משה``ח עומר1315751430
ז 163,000.00ז 163,000.00
315760מקיף סלאמה כלליסה"כ
315761מקיף סלאמה-אגרות
ז 5,000.00ז 5,000.00סל תרבות מקיף סלאמה-גביה1315761292
ז 33,000.00ז 33,000.00ביטוח תלמידים מקיף סלאמה-גביה1315761294
ז 70,000.00ז 70,000.00טיולים מקיף סלאמה-גביה1315761295
ז 25,000.00הז 25,000.00תוכנית רובוטיקה-השתת' הורים-מ.סלאמה1315761297
0.000.00הכנסות ביטוח תלמידים-הנה``ח1315761491
ז 15,000.00ז 15,000.00הכנסות מסיבת סיום י"ב הורים-הנה"ח1315761492
ז 120,000.00ז 120,000.00טיולים מ.סלאמה-הנה``ח1315761493
0.000.00הכנסות סל תרבות מ.סלאמה-הנה``ח1315761495
ז 268,000.00ז 268,000.00

26/08/25 15:51 עמוד 14 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

1315750926 הקצבות משה"ח-בי"ס עומר 0.00 0.00

315753חינוך מיוחד פעילות חברתית

1315753423 פע' חברתית ילדי משגב-בי"ס עומר-גביה 0.00 0.00 1315753424 פע' חברתית ת.חוץ-בי"ס עומר-גביה ז 53,000.00 ז 53,000.00

סה"כ315753חינוך מיוחד פעילות חברתית ז 53,000.00 ז 53,000.00

סה"כ 31575על יסודי חינוך מיוחד ז 2,754,000.00 ז 2,754,000.00

31576מקיף סלאמה

315760מקיף סלאמה כללי

1315760920 שכל"מ שעות מורים חט"ע כולל השאלה-מקזי0ף0ס.0ל0א0מ,ה14,140 ז 14,140,000.00 1315760921 שכל``מ-שכ``ע ליווי דיפרנציאלי 682 (דוקא0ט0י).0 0.00 1315760922 סל תלמיד מקיף סלאמה ז 850,000.00 ז 850,000.00 1315760927 גפ``ן מוכשר תנופה (-)727/728מקיף סלא0מ0ה.0 0.00 1315760929 גפן משה``ח (הכנסות מיתר ללא מלגות) מז.ס0ל0א.מ0ה635,00 ז 635,000.00

סה"כ 31576מקיף סלאמה ז 15,893,000.00 ז 15,893,000.00

31577תיכון עודד

315770תיכון עודד-כללי

1315770491 אג`ח בי`ס מחוץ לאזור תיכון עודד - גביה ז 15,000.00 ז 15,000.00 1315770494 הכנסות שונות-הנה``ח-ת.עודד ז 10,000.00 ז 10,000.00 1315770920 הכנסות משה``ח - ת.עודד ז 1,973,000.00 ז 1,973,000.00 1315770922 סל תלמיד-ת.עודד ז 355,000.00 ז 355,000.00 1315770927 הכנסות משה``ח גפ``ן תנופה (-)727/728זת.0ע0וד.0ד12,00 ז 12,000.00 1315770929 תוכניות גפ``ן- ת.עודד ז 242,000.00 ז 242,000.00

סה"כ 315770תיכון עודד-כללי ז 2,607,000.00 ז 2,607,000.00

315771תיכון עודד-אגרות

1315771291 תל``ן תיכון עודד-גביה ז 213,000.00 ז 213,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 14 מתוך 57

ז 15,000.00ז 15,000.00ביטוח תלמידים ת.עודד- גביה1315771294
ז 82,000.00ז 82,000.00טיולים ת.עודד - גביה1315771295
ז 20,000.00ז 20,000.00ספרי לימוד ת.עודד - גביה1315771296
ז 90,000.00ז 90,000.00רכישה מרוכזת ת.עודד-גביה1315771297
ז 26,000.00ז 26,000.00של``ח ת.עודד-גביה1315771298
0.00ה0.00החזר מלגות משה``ח להוריםת.עודד-גבייה1315771303
0.000.00מלגות משה``ח ת.עודד1315771490
ז 446,000.00ז 446,000.00
315780 ת.מעל"צ כלליסה"כ
315781 ת.מעל"צ אגרות
0.000.00סל תרבות- ת.מעל``צ - גבייה1315781292
0.000.00ביטוח תלמידים- ת.מעל``צ- גביה1315781294
0.000.00טיולים-ת.מעל``צ- גביה1315781295
0.000.00ספרי לימוד ת.מעל``צ- גביה1315781296
0.000.00רכישה מרוכזת- ת.מעל``צ- גביה1315781297
0.00גב0י0יה.0החזר מלגות משה``ח להוריםת.מעל``צ -ג1315781300
0.000.00מלגות משה``ח ת.מעל``צ1315781490
0.000.00
3171 קבט שמירה וביטחוןסה"כ
3173 שירות פסיכולוגי
ז 135,000.00ז 100,000.00שפ"מ-הנה"ח1317300420
ז 480,000.00ז 510,000.00שפ"מ - גביה1317300421
0.00פר0ק0ט.0יקוםהשתת' אוניברסיטה -הדרכת סטודנטים פ1317300690
ז 2,866,000.00ז 2,544,000.00השת' בשרות פסיכולוגי1317300920
ז 50,000.00הדזר 0כ0ה. 50,00)0השת` בהדרכה משה``ח שפ``י (שעות וה1317300921
ז 52,000.00ז 44,000.00השת' בשפ'י לכישורית1317300923

26/08/25 15:51 עמוד 15 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 31577תיכון עודד ז 3,053,000.00 ז 3,053,000.00

31578 ת.מעל"צ

315780 ת.מעל"צ כללי

1315780920 הכנסות משה``ח - מעל``צ 0.00 0.00

1315780921 הכנסות סייעות מעל``צ-משה``ח 0.00 0.00 1315780927 תנופה- גפן מוכשר ת.מעל``צ ()727 0.00 0.00 1315780929 גפ``ן מוכש``ר 705 ת.מעל``צ 0.00 0.00

סה"כ 31578 ת.מעל"צ 0.00 0.00

סה"כ 315 חינוך על יסודי ז 67,694,000.00 ז 67,694,000.00

317 שרותים נוספים

3171 קבט שמירה וביטחון

1317100920 השת' מ. החנוך בקב"ט ז 155,000.00 ז 155,000.00 1317100990 השת' מ. לבטחון פנים באבטחה ז 1,820,000.00 ז 1,820,000.00

סה"כ 3173 שירות פסיכולוגי ז 3,248,000.00 ז 3,583,000.00

3175 התכנית הלאומית לילדים ונוער בסיכון

31750 חדרי שלווה

1317500920 השת` משה``ח תוכנית לאומית 360 ז 33,000.00 0.00 1317500940 השת` משרד הבריאות בתוכנית לאומית 60ז57,000.003 ז 57,000.00

סה"כ 31750 חדרי שלווה ז 90,000.00 ז 57,000.00

31752 מרכז נוער ישובי

1317520920 השת' משה"ח ב"מרכז נוער ישובי" - 360 ז 86,000.00 0.00 1317520921 הכנסות משרה``ח - קידום נוער - -360דמיזיד0ה60,000.0 0.00

סה"כ 31752 מרכז נוער ישובי ז 146,000.00 0.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 15 מתוך 57

התכנית הלאומית לילדים ונוערס5ה7"1כ3 ה
3176 רווחה קידום נוער
ז 21,000.00ז 21,000.00השת' הורים בק.נוער - גביה1317600420
ז 959,000.00ז 959,000.00השת' קמפוס בשכר מדריכים-קידום נוער1317600491
ז 354,000.00ז 354,000.00השת' אורט בשכר מדריכים-קידום נוער1317600493
ז 7,000.00ז 7,000.00הכנסות אג"ח - קידום נוער1317600494
ז 3,000.00ערז 3,000.00השת' מ.חינוך בביטוח תלמידים קידום נוע1317600928
3176 רווחה קידום נוערסה"כ
3177 קבסים
0.00ז 8,000.00השתתפות הורים בקב"ס-גבייה1317700420
0.00`חז 4,000.00השתתפות מוסדות בפעילות קב``ס-הנה``1317700490
ז 336,000.00ז 287,000.00השת'מ.החינוך בקב"ס1317700920
ז 42,000.00ז 42,000.00טיפול בפרט-הכ' משה"ח-קב"ס1317700921

26/08/25 15:51 עמוד 16 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 3177 קבסים ז 341,000.00 ז 378,000.00

3178 תחבורה והסעות תלמידים

31780 הסעות תלמידים

1317800420 הכנסות שונות מח` תחבורה-הנה``ח 0.00 0.00 1317800421 השת' בהסעות הרדוף - גביה ז 446,000.00 0.00 1317800920 השת' מ.החנוך בהסעות תלמידים ז 9,600,000.00 ז 9,000,000.00

סה"כ 31780 הסעות תלמידים ז 10,046,000.00 ז 9,000,000.00

31783 הסעות שונות

1317830490 צרכני חוץ- מרכז קהילתי ז 411,000.00 ז 411,000.00 1317830492 צרכני חוץ שונים הנה``ח ז 30,000.00 ז 30,000.00

סה"כ 31783 הסעות שונות ז 441,000.00 ז 441,000.00

31784 בטיחות בהסעים

1317840990 השת` רלב``ד (מ. התחבורה) בבטיחות בהזס0ע0ים.50,000 ז 50,000.00

סה"כ 31784 בטיחות בהסעים ז 50,000.00 ז 50,000.00

סה"כ 3178 תחבורה והסעות תלמידים ז 10,537,000.00 ז 9,491,000.00

3179 שרותים אחרים

31790 ספריה

1317900421 הכ' ספריה ממשתתפים -גביה ז 10,000.00 ז 5,000.00 1317900423 ספרים משומשים - גביה ז 2,000.00 0.00 1317900424 הכנסות ספריה - הנה"ח ז 20,000.00 ז 15,000.00 1317900922 השת' מ.התרבות לספריות ז 197,000.00 ז 360,000.00

סה"כ 31790 ספריה ז 229,000.00 ז 380,000.00

סה"כ 3179 שרותים אחרים ז 229,000.00 ז 380,000.00

סה"כ 317 שרותים נוספים ז 17,910,000.00 ז 17,208,000.00

סה"כ 31 חינוך ז 145,168,000.00 ז 144,472,000.00

32 תרבות

324 מרכז קהילתי

1324000491 העברת שכ"ע מנהל מח' נוער ז 260,000.00 ז 260,000.00 1324000920 השת' משה"ח בשכ"ע מנהל מח' נוער ז 58,000.00 ז 58,000.00

סה"כ 324 מרכז קהילתי ז 318,000.00 ז 318,000.00

סה"כ 32 תרבות ז 318,000.00 ז 318,000.00

34 שירותים חברתיים

340 שרותים חברתיים כללי

3401 מנהל כללי

1340100491 השת' חשמל+מים - בריאות - גביה ז 18,000.00 ז 18,000.00 1340100790 הכנסות שונות רווחה (הנה"ח) ז 1,000.00 ז 1,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 16 מתוך 57

3401 מנהל כלליסה"כ
3403 נוער בסיכון
0.00ז 113,000.00שכ"ע מנהל יישובי-מ.לבטחון פנים1340310970
0.00ז 16,000.00סדנאות והדרכות-מ.לבטחון פנים1340310972
0.00ז 6,000.00פרסום ושווק-מ.לבטחון פנים1340310973
0.000.00פעילות מניעה קהילתית-מ.לבטחון פנים1340310975
0.00ז 23,000.00הצטיידות לפעילויות נוער-מ.לבטחון פנים1340310976
0.00ז 8,000.00הסעות - מ.לבטחון פנים1340310977
0.00ז 77,000.00עובדי ומדריכי נוער-מ.לבטחון פנים1340310978
0.00ח0ון0 פ.0ניםפעילות מניעה קהילתית (בדואים)-מ.לבטח1340311972
3403 נוער בסיכוןסה"כ
3404 ת.יעוץ וטיפול משפחתי
ז 160,000.00ז 160,000.00צרכנים טיפול משפחתי - גביה1340400490
0.000.00השת' מחלקות בקבוצות טיפוליות-הנה"ח1340400491
ז 18,000.00ז 18,000.00טיפול רגשי לגיל השלישי1340400492
3406 ניצניםסה"כ
3407 שונות
ז 12,000.00ז 12,000.00השת' צרכנים רווחה - גביה1340700420
ז 10,000.00ז 10,000.00הכ' ממכירת סלי מזון-גביה1340700422
0.000.00הכ` ממכירת סלי מזון - הנה``ח1340700423
0.00ש.0ח0ב.0רתייםהשתת' קרן שלם-תמיכה מקצועית במח' ש1340700442
340 שרותים חברתיים כלליסה"כ
341-349 שרותים חברתיים - סעד ורווחה
341 מנהל רווחה
ז 2,500,000.00ז 2,500,000.00שכר עובדי המחלקה לש"ח1341000930
ז 20,000.00ז 20,000.00פעולות ומענים מחוזיים1341010930
0.000.00פעולות ארגוניות1341020930
ז 225,000.00ז 225,000.00בטחון עובדים-מאבטחי ש.חברתיים1341030930
ז 31,000.00ז 31,000.00חליפות מיגון1341051930
ז 132,000.00ז 132,000.00כ-א לחינוך המיוחד1341080930
341 מנהל רווחהסה"כ
342 רווחת הפרט והמשפחה
ז 16,000.00ז 16,000.00משפחות במצוקה בקהילה-גביה1342200499
ז 246,000.00ז 246,000.00משפחות במצוקה בקהילה1342200930
ז 11,000.00ז 11,000.00מקלטים לנשים מוכות1342202930
ז 149,000.00ז 149,000.00טיפול אובדן ושכול1342211930
0.000.00מרכזי טיפול באלימות-גבייה1342400499
ז 153,000.00ז 153,000.00מרכזי טיפול באלימות1342400930
ז 6,000.00ז 6,000.00מרכזי קשר1342440930
ז 165,000.00ז 165,000.00ה.מחברה ערבית %1001342460930
ז 136,000.00ז 136,000.00ה.מ חברה ערבית %751342470930
ז 88,000.00ז 88,000.00שירותים בקהילה שח``א1342800930

26/08/25 15:51 עמוד 17 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 3404 ת.יעוץ וטיפול משפחתי ז 178,000.00 ז 178,000.00

3406 ניצנים

1340600491 השת` בהסעות ניצנים-גביה ז 40,000.00 ז 30,000.00

סה"כ 3407 שונות ז 22,000.00 ז 22,000.00

3408קהילה לדורות

1340800440 קהילה לדורות-הנה``ח ז 354,000.00 0.00

סה"כ 3408קהילה לדורות ז 354,000.00 0.00

סה"כ 342 רווחת הפרט והמשפחה ז 970,000.00 ז 970,000.00

343 שרותים לילד ולנוער

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 17 מתוך 57

ז 15,000.00ז 15,000.00משפחות וילדים בקהילה-גביה1343500499
ז 253,000.00ז 253,000.00טיפול במשפחות אומנה1343511930
ז 282,000.00ז 282,000.00טיפול בפגיעות מיניות1343540930
ז 919,000.00ז 919,000.00משפחות וילדים בקהילה1343550930
ז 124,000.00ז 124,000.00פגיעות מיניות בגירים1343590930
ז 44,000.00ז 44,000.00אחזקת ילדים בפנימיות-גביה1343800499
ז 1,578,000.00ז 1,578,000.00אחזקת ילדים בפנימיות1343800930
ז 3,000.00ז 3,000.00תכנית עם הפנים לקהילה-גביה1343810499
ז 582,000.00ז 582,000.00תכנית עם הפנים לקהילה1343810930
ז 1,264,000.00ז 1,264,000.00ילדים במעונות יום1343900930
343 שרותים לילד ולנוערסה"כ
344 שרותים לזקן
ז 3,000.00ז 3,000.00אחזקה במעונות א.ותיק-גביה1344400499
ז 129,000.00ז 129,000.00אחזקה במעונות א.ותיק1344400930
ז 1,000.00ז 1,000.00סיוע לאזרחים ותיקים-גביה1344410499
ז 6,000.00ז 6,000.00סיוע לאזרחים ותיקים1344410930
ז 260,000.00ז 260,000.00מועדונים א.ותיק1344420930
ז 3,000.00ז 3,000.00הזדקנות מיטבית קהילה- גביה1344431499
ז 941,000.00ז 941,000.00הזדקנות מיטבית קהילה1344431930
ז 130,000.00ז 130,000.00שירותים לניצולי שואה1344480930
ז 4,000.00ז 4,000.00סיוע לניצולי שואה1344482930
344 שרותים לזקןסה"כ
345 שרותים למפגר
ז 28,000.00ז 28,000.00סידור במעונות משה-גביה1345100499
ז 2,146,000.00ז 2,146,000.00סידור במעונות - מש"ה1345100930
ז 7,000.00ז 7,000.00סביבה תומכת1345101930
ז 6,000.00ז 6,000.00מועדונית לילדים עם פיגור-גביה1345110499
ז 13,000.00ז 13,000.00מועדונים לילדים עם אוטיזם1345110930
ז 96,000.00ז 96,000.00הפעלת מעונות ממשלת1345112930
ז 10,000.00ז 10,000.00טיפול בהורים ובילדיהם-גביה1345120499
ז 29,000.00ז 29,000.00טיפול בהורים ובילדים1345120930
ז 2,000.00ז 2,000.00נופשונים וקייטנות-גביה1345130499
ז 47,000.00ז 47,000.00נופשונים וקייטנות1345130930
ז 521,000.00ז 521,000.00מ.יום שיקומי לאוטיסט1345150930
ז 1,000.00ז 1,000.00הסעות לאוטיסטים- גביה1345160490
ז 46,000.00ז 46,000.00הסעות לאוטיסטים1345160930
ז 23,000.00ז 23,000.00החזקת אוטיסטים במסגרת-גביה1345170499
ז 4,474,000.00ז 4,474,000.00החזקת אוטיסטים במסגרת1345170930
ז 6,000.00ז 6,000.00מרכזי יום ותעסוקה-גביה1345180499
ז 348,000.00ז 348,000.00מ.יום ותעסוקה לבוגרי1345180930
ז 3,000.00ז 3,000.00מ.יום אימוני-מש``ה1345200930
ז 71,000.00ז 71,000.00מ.יום טיפולי משה-גביה1345220499
ז 1,561,000.00ז 1,561,000.00מ.יום טיפולי-מש``ה1345220930
ז 37,000.00ז 37,000.00מועדונים לבוגרים עם פגור1345230930
ז 7,000.00ז 7,000.00מעשים-גביה1345240499
ז 53,000.00ז 53,000.00מעשי"ם1345240930
ז 4,000.00ז 4,000.00נופשונים משה ושיקום-גביה1345330499
ז 17,000.00ז 17,000.00נופשונים - מש"ה1345330930
ז 4,000.00ז 4,000.00הסעות למ.יום משה- גבייה1345350499
ז 567,000.00ז 567,000.00הסעות למ. יום -מש"ה1345350930

26/08/25 15:51 עמוד 18 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 345 שרותים למפגר ז 10,127,000.00 ז 10,127,000.00

346 שרותי שיקום

1346310930 הדרכת עוור ובני ביתו ז 15,000.00 ז 15,000.00 1346500499 אחזקת נכים בפנימיות-גביה ז 1,000.00 ז 1,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 18 מתוך 57

ז 2,747,000.00ז 2,747,000.00אחזקת נכים בפנימיות1346500930
ז 7,000.00ז 7,000.00תעסוקה מוגנת למוגבל-גביה1346600499
ז 132,000.00ז 132,000.00תעסוקה מוגנת למוגבל1346600930
ז 8,000.00ז 8,000.00מס יום לילד המוגבל-גביה1346610499
ז 322,000.00ז 322,000.00מס. יום לילד המוגבל1346610930
ז 1,000.00ז 1,000.00נופשונים לבעלי מוגבלות- גבייה1346700499
ז 7,000.00ז 7,000.00נופשונים לבעלי מוגבלות1346700930
ז 1,000.00ז 1,000.00תוכניות לילד החריג- גביה1346710499
ז 128,000.00ז 128,000.00תוכניות לילד החריג1346710930
ז 38,000.00ז 38,000.00תוכניות תמיכה בקהילה1346711930
ז 47,000.00ז 47,000.00תוכניות צבא1346720930
ז 48,000.00ז 48,000.00מ.יום שיקומי-גביה1346730499
0.000.00חלופה למ.יום שיקומי1346731930
ז 454,000.00ז 454,000.00הסעות למעונות יום שיקומיים1346740930
ז 12,000.00ז 12,000.00ליווי למ.יום שיקומי-גביה1346750499
ז 313,000.00ז 313,000.00ליווי למעונות יום שיקומיים1346750930
ז 1,000.00ז 1,000.00תוכניות תעסוקה- גבייה1346770499
ז 92,000.00ז 92,000.00תוכניות תעסוקה1346770930
0.000.00הסעות נכים לתעסוקה-גביה1346780499
ז 3,000.00ז 3,000.00מועדון חברתי לבוגרים-גביה1346790499
ז 3,000.00ז 3,000.00מועדון חברתי לבוגרים1346790930
ז 10,000.00ז 10,000.00נכים קשים בקהילה1346820930
ז 20,000.00ז 20,000.00מרכזי יום לנכים קשים-גביה1346840499
ז 637,000.00ז 637,000.00מרכזי יום לנכים קשים1346840930
ז 2,000.00ז 2,000.00שיקום בקהילה מוגבלויות-גביה1346850499
ז 51,000.00ז 51,000.00שיקום בקהילה מוגבלויות1346850930
ז 1,000.00ז 1,000.00מעטפת מגורים בקהילה-גביה1346900499
ז 13,000.00ז 13,000.00מעטפת מגורים בקהילה1346900930
346 שרותי שיקוםסה"כ
347 שרותי תיקון
ז 39,000.00ז 39,000.00בתים חמים לנערות1347110930
ז 314,000.00ז 314,000.00נוצ``צ שירותים בקהילה1347120930
ז 71,000.00ז 71,000.00יתד תכניות לצעירים1347200930
ז 12,000.00ז 12,000.00יתד סל גמיש1347230930
ז 113,000.00ז 113,000.00מעונות חסות-רווחה1347240930
ז 1,000.00ז 1,000.00נפגעי התמכרויות טיפול-גביה1347320499
ז 25,000.00ז 25,000.00נפגעי התמכרויות טיפול בקהילה1347320930
ז 119,000.00ז 119,000.00מיתר1347410930
ז 36,000.00ז 36,000.00חוץ ביתי נוצץ1347500930
347 שרותי תיקוןסה"כ
348 עבודה קהילתית
ז 18,000.00ז 18,000.00עבודה קהילתית1348210930
0.000.00לשכות ייעוץ לאזרח1348214930
ז 2,000.00ז 2,000.00פ.קהילתי גאוגרפי1348216930
ז 238,000.00ז 238,000.00הסעות במועצות אזוריות1348220930
ז 13,000.00ז 13,000.00פע' התנדבות בקהילה1348300930

26/08/25 15:51 עמוד 19 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 348 עבודה קהילתית ז 271,000.00 ז 271,000.00

סה9"4כ341-3 שרותים חברתיים - סעד ורווחה ז 26,661,000.00 ז 26,661,000.00

סה"כ 34 שירותים חברתיים ז 27,517,000.00 ז 26,910,000.00

35 דת

3510 רבנים

1351000990 השת' מ. הדתות -רב המועצה ז 270,000.00 ז 270,000.00 1351000991 השת' מ.הדתות-רב מורשת ז 205,000.00 ז 205,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 19 מתוך 57

3511 משרד הרבסה"כ
3512 מקוואות
ז 30,000.00ז 30,000.00הכנסות מטבילה-גביה1351200423
ז 1,000.00ז 1,000.00הכנסות מעדי בדיקה-גביה1351200424
0.000.00הכנסות מטבילה-הנה``ח1351200425
ז 53,000.00ז 53,000.00השת' מ.הדתות-בלניות1351200992

26/08/25 15:51 עמוד 20 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 3510 רבנים ז 475,000.00 ז 475,000.00

3511 משרד הרב

1351100290 אגרת כשרות מפעלים - גביה ז 10,000.00 ז 10,000.00

סה"כ 3512 מקוואות ז 84,000.00 ז 84,000.00

3513 הדרכת כלות

1351300993 השת' מ.הדתות-מדריכת כלות ז 33,000.00 ז 33,000.00

סה"כ 3513 הדרכת כלות ז 33,000.00 ז 33,000.00

3514 פעולות דת

1351400420 השת' בפעולות דת - גביה ז 30,000.00 ז 30,000.00

סה"כ 3514 פעולות דת ז 30,000.00 ז 30,000.00

3515 בתי עלמין

1351500730 דמי קבורה בטוח לאומי ז 120,000.00 ז 120,000.00

סה"כ 3515 בתי עלמין ז 120,000.00 ז 120,000.00

סה"כ 35 דת ז 752,000.00 ז 752,000.00

37 איכות הסביבה

3790 שרותי איכות הסביבה

1379000290 הכנסות ממכירת קומפוסטרים/פחים-גבייהז 8,000.00 ז 8,000.00 1379000490 הכנסות מלכידת בע"ח ז 20,000.00 ז 20,000.00 1379000492 מכירת מוצרים איכו"ס - גביה ז 40,000.00 ז 40,000.00 1379000496 הכנסות מפעילות איכות הסביבה-הנה``ח ז 5,000.00 ז 5,000.00

סה"כ 3790 שרותי איכות הסביבה ז 73,000.00 ז 73,000.00

סה"כ 37 איכות הסביבה ז 73,000.00 ז 73,000.00

סה"כ 3 שרותים ממלכתיים ז 173,828,000.00 ז 172,525,000.00

5 תקבולים בלתי רגילים

51 החזר משנים קודמות וריביות

513 הכנסות שנים קודמות

1513000511 החזר ע'ח שנים קודמות - הנה"ח ז 30,000.00 ז 30,000.00 1513000921 שנים קודמות - מ.החינוך ז 80,000.00 ז 80,000.00 1513000990 שנים קודמות - מ.לביטחון פנים ז 295,000.00 0.00 1513000993 הכנסות שנים קודמות משרד להגנת הסביבזה1,000.00 ז 1,000.00

סה"כ 513 הכנסות שנים קודמות ז 406,000.00 ז 111,000.00

סה"כ 51 החזר משנים קודמות וריביות ז 406,000.00 ז 111,000.00

59 הכנסות נוספות/מיוחדות

594 הכנסות נוספות

1594000514 הכנסות מעודף מצטבר שנים קודמות ז 2,000,000.00 0.00 1594000516 ארנונה מא.תעשייה בר-לב ז 6,500,000.00 ז 6,500,000.00 1594000517 הכנסות מקרן ארנונה ז 1,300,000.00 ז 1,500,000.00 1594000590 הכנסות מקרן ח"פ ז 2,200,000.00 0.00 1594000592 הכנסות מקרן למימון פנסיה תקציבית ז 300,000.00 0.00

סה"כ 594 הכנסות נוספות ז 12,300,000.00 ז 8,000,000.00

592 החזר פרעון מלוות

1592000793 החזר מלווה חומש מקרן השבחה ז 1,800,000.00 ז 1,800,000.00

סה"כ 592 החזר פרעון מלוות ז 1,800,000.00 ז 1,800,000.00

סה"כ 59 הכנסות נוספות/מיוחדות ז 14,100,000.00 ז 9,800,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 20 מתוך 57

26/08/25 15:51 עמוד 21 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 5 תקבולים בלתי רגילים ז 14,506,000.00 ז 9,911,000.00

סה"כ 1 הכנסות ז 331,015,000.00 ז 328,007,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 21 מתוך 57

2 הוצאות
6 הנהלה כללית
61 מנהל כללי
611 הנהלת המועצה
6111 ראש הרשות וסגניו
ח 1,600,000.00ח 1,600,000.00שכ'ע נבחרים1611100110
ח 11,000.00ח 11,000.00אירוח מינהל המועצה1611100511
ח 10,000.00ח 10,000.00עודפות מ"ה מינהל המועצה1611100513
ח 1,000.00ח 1,000.00מתנות מינהל המועצה1611100514
ח 15,000.00ח 15,000.00כנסים והשתלמויות נבחרים1611100521
ח 100,000.00ח 100,000.00רכב ראש המועצה 9711611100530
ח 35,000.00ח 35,000.00סובארו -סגן ר.מועצה אחמד 2391611100531
ח 10,000.00ח 10,000.00דאר וטלפון מינהל המועצה1611100540
612 מבקר הרשותסה"כ
613 מזכירות
ח 1,300,000.00ח 1,300,000.00שכ'ע מזכירות1613000110
ח 50,000.00ח 50,000.00תחזוקת מתקני מים במבנה המועצה1613000420
ח 180,000.00ח 180,000.00חשמל מבנה מועצה1613000431
ח 53,000.00ח 53,000.00מים מבנה מועצה1613000432
ח 40,000.00ח 40,000.00חומרי נקיון מזכירות1613000433
ח 230,000.00ח 230,000.00שרותי ניקיון מזכירות1613000434
ח 30,000.00ח 30,000.00צ. משרד מזכירות1613000470
ח 70,000.00ח 70,000.00כיבודים מזכירות1613000512
ח 11,000.00ח 11,000.00עודפות מ"ה מזכירות1613000513
ח 4,000.00ח 4,000.00כנסים והשתלמויות מזכירות1613000521
ח 1,000.00ח 1,000.00ספרות מקצועית מזכירות1613000522
ח 5,000.00ח 5,000.00דמי חבר בארגונים מזכירות1613000523
ח 80,000.00ח 80,000.00רכב מנכ`ל מועצה 9461613000530
ח 10,000.00ח 10,000.00דאר וטלפון מזכירות1613000540
ח 2,000.00ח 2,000.00הוצ' סלולרי כללי1613000541
ח 4,000.00ח 4,000.00תוכנות ומחשוב לשכה1613000570
ח 165,000.00ח 165,000.00ועד עובדים (השת' עובדים)1613000581
ח 7,000.00ח 7,000.00הסעות שונות מזכירות1613000711
ח 90,000.00ח 90,000.00ארכיון קבלניות1613000750
ח 4,000.00ח 4,000.00ועדת ערר-פעולות אחרות1613000780
613 מזכירותסה"כ
613001מוקד מוניציפלי
ח 290,000.00ח 290,000.00שכ"ע מוקד מוניציפלי1613001110
ח 5,000.00ח 5,000.00משרדיות-מוקד מוניציפלי1613001470
ח 5,000.00ח 5,000.00השתלמויות- מרכז מוניציפלי1613001521
ח 6,000.00ח 6,000.00דאר וטלפון-מוקד מוניציפלי1613001540
ח 50,000.00ח 30,000.00תוכנות ומחשוב-מוקד מוניציפאלי1613001570
613001מוקד מוניציפליסה"כ
6131מחשוב
ח 400,000.00ח 400,000.00שכ'ע מחשוב1613100110
ח 1,000.00ח 1,000.00צ. משרד מחשוב1613100470
ח 2,000.00ח 2,000.00כנסים והשתלמויות מחשוב1613100521
ח 8,000.00ח 8,000.00דאר וטלפון מחשוב1613100540

26/08/25 15:51 עמוד 22 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 6111 ראש הרשות וסגניו ח 1,782,000.00 ח 1,782,000.00

סה"כ 611 הנהלת המועצה ח 1,782,000.00 ח 1,782,000.00

612 מבקר הרשות

1612000110 שכ'ע מבקר פנים ח 300,000.00 ח 300,000.00 1612000521 כנסים והשתלמויות מבקר פנים ח 2,000.00 ח 2,000.00 1612000540 טלפון מבקר פנים ח 1,000.00 ח 1,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 22 מתוך 57

ח 80,000.00ח 80,000.00ציוד ואחזקה שוטפת מחשוב1613100570
ח 40,000.00ח 40,000.00קישוריות לאינטרנט1613100572
ח 370,000.00ח 200,000.00חוזים, שירותים ורישוי - מיחשוב1613100576
ח 275,000.00ח 100,000.00אבטחת מידע - מיחשוב1613100577
ח 540,000.00ח 540,000.00מערכת מחשוב EPR1613100580
613גיוס משאבים ומעמד האישסה"כ32
614 הסברה ויחסי ציבור
ח 370,000.00ח 370,000.00שכ'ע דוברות1614000110
ח 4,000.00ח 4,000.00צ.משרד דוברות1614000470
ח 2,000.00ח 2,000.00כנסים והשתלמויות דוברות1614000521
ח 4,000.00ח 4,000.00דאר וטלפון דוברות1614000540
ח 20,000.00ח 60,000.00פרסומים בעיתונות-דוברות1614000550
ח 140,000.00ח 97,000.00יחסי ציבור-דוברות1614000551
ח 9,000.00ח 9,000.00דמי אירוח שנתיים באתרי אינטרנט1614000570
ח 23,000.00ח 23,000.00יום הזיכרון-דוברות1614000785
ח 80,000.00ח 80,000.00גרפיקה-דוברות1614000786
ח 10,000.00ח 10,000.00תרגומים- דוברות1614000789
615 מנגנון-חשבות שכרסה"כ
616 או"ש והדרכה
ח 1,050,000.00ח 1,050,000.00שכ'ע משא"נ1616000110
ח 9,000.00ח 9,000.00צ. משרד משא"נ1616000470
ח 3,000.00ח 3,000.00כיבודים משא"נ1616000512
ח 1,000.00ח 1,000.00עודפות מ"ה משא"נ1616000513
ח 9,000.00ח 9,000.00כנסים והשתלמויות משא"נ1616000521
ח 2,000.00ח 2,000.00ספרות מקצועית משא"נ1616000522
ח 60,000.00ח 60,000.00רכב מ.משא``נ 456871031616000530
ח 15,000.00ח 15,000.00דאר וטלפון משא"נ1616000540
ח 80,000.00ח 80,000.00פרסומים ומכרזים משא"נ1616000550
ח 14,000.00ח 14,000.00קו ישיר לאוטומציה-משא"נ1616000570
ח 36,000.00ח 36,000.00בקרת מעסיקים אוטומציה - משא"נ1616000572
ח 20,000.00ח 20,000.00אבחון מקצועי משא"נ1616000750
ח 1,000.00ח 1,000.00פינוי באמבולנס - תאונת עבודה1616000760
ח 130,000.00ח 100,000.00פעילות ארגונית משא"נ1616000780
ח 50,000.000.00ימי גיבוש (כולל הסעות) - משא``נ1616000781
ח 15,000.00ח 15,000.00השתלמויות (ועדת השתלמויות)-משא"נ1616000782
ח 15,000.00ח 10,000.00אירועים - משא"נ1616000783
ח 353,000.00ח 353,000.00עמותת עובדים (פקידים)1616000784
ח 2,000.00ח 2,000.00תמלולי ועדות בחינה-מש``א1616000785

26/08/25 15:51 עמוד 23 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 6131מחשוב ח 1,371,000.00 ח 1,716,000.00

6132גיוס משאבים ומעמד האישה

1613200750 גיוס משאבים - קבלני ח 70,000.00 ח 70,000.00 1613200780 קידום שיויון מיגדרי ח 70,000.00 ח 70,000.00

סה"כ 614 הסברה ויחסי ציבור ח 659,000.00 ח 662,000.00

615 מנגנון-חשבות שכר

1615000110 שכ'ע חשבת שכר ח 210,000.00 ח 280,000.00 1615000571 אוטומציה - תוכנת שכר ח 130,000.00 ח 220,000.00 1615000750 יעוץ ליחידת השכר ח 240,000.00 ח 100,000.00

סה"כ 616 או"ש והדרכה ח 1,780,000.00 ח 1,865,000.00

617 שרות משפטי

1617000750 יעוץ משפטי - שכ'ט שוטף ח 690,000.00 ח 720,000.00 1617000751 טיפול משפטי אחר ח 120,000.00 ח 120,000.00

סה"כ 617 שרות משפטי ח 810,000.00 ח 840,000.00

סה"כ 61 מנהל כללי ח 10,097,000.00 ח 10,600,000.00

2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 23 מתוך 57

62 מנהל כספי
6211 מינהל אגף כספים
ח 800,000.00ח 800,000.00שכ'ע הנהלת אגף הכספים1621100110
ח 24,000.00ח 24,000.00צ.משרד אגף כספים1621100470
ח 1,000.00ח 1,000.00כיבודים אגף כספים1621100512
ח 8,000.00ח 8,000.00כנסים והשתלמויות אגף כספים1621100521
ח 2,000.00ח 2,000.00ספרות מקצועית אגף כספים1621100522
ח 2,000.00ח 2,000.00דמי חבר בארגונים אגף כספים1621100523
ח 70,000.00ח 70,000.00רכב גזבר 720448021621100530
ח 20,000.00ח 85,000.00דאר וטלפון - אגף כספים1621100540
ח 140,000.00ח 140,000.00בוחן ופיקוח אגף כספים1621130750
6213 הנהלת חשבונותסה"כ
623 גזברות-שומה וגביה
ח 55,000.00ח 36,000.00שכירות מחלקת גזברות1623100410
ח 6,000.00תח 4,000.00דמי ניהול, שמירה, אשפה מחלקת גזברות1623100421
ח 20,000.000.00שירותי ניקיון- מחלקת גזברות1623100434
ח 120,000.00ח 30,000.00הפקת שוברים - גזברות1623100470
ח 1,000.00ח 1,000.00כיבודים - ועדת הנחות1623100512
ז 38,000.00ז 38,000.00אי.פי.אר תוכנת גביה - גזברות1623100570
ח 5,000.00ח 5,000.00מיכון גזברות1623100572
ח 6,000.00ח 6,000.00גביית ארנונה - שרות לקוחות1623100750
ח 300,000.00ח 365,000.00טיפול משפטי גזברות1623100751
ח 680,000.00ח 680,000.00ארנונה - גביה מרוכזת %21623100752
ח 1,147,000.00ח 1,327,000.00שירותי גבייה ושומה1623100754
ח 200,000.00ח 200,000.00שרותי מדידות והשגות ארנונה1623100758
ח 4,000.00ח 4,000.00ועדת הנחות - הוצ' אחרות1623100780

26/08/25 15:51 עמוד 24 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 6211 מינהל אגף כספים ח 1,132,000.00 ח 1,067,000.00

6213 הנהלת חשבונות

1621300110 שכ'ע הנה'ח ח 400,000.00 ח 300,000.00 1621300399 פיצויים הנה``ח 0.00 0.00

1621300570 מיכון ותקשורת הנה"ח ח 5,000.00 ח 5,000.00 1621300752 הנה``ח קבלני ח 266,000.00 ח 500,000.00

סה"כ 623 גזברות-שומה וגביה ח 2,620,000.00 ח 2,506,000.00

סה"כ 62 מנהל כספי ח 4,423,000.00 ח 4,378,000.00

63 הוצאות מימון

630 הוצאות מימון

1631000610 עמלות ח 180,000.00 ח 180,000.00

1632000620 ריבית משיכות יתר ח 5,000.00 ח 5,000.00

סה"כ 630 הוצאות מימון ח 185,000.00 ח 185,000.00

סה"כ 63 הוצאות מימון ח 185,000.00 ח 185,000.00

64 פרעון מלוות

649 פרעון מלוות מוכר

1649000691 תשלומים ע'ח קרן ח 3,000,000.00 ח 3,000,000.00 1649000692 תשלומים ע'ח ריבית ח 1,500,000.00 ח 1,500,000.00

סה"כ 649 פרעון מלוות מוכר ח 4,500,000.00 ח 4,500,000.00

סה"כ 64 פרעון מלוות ח 4,500,000.00 ח 4,500,000.00

סה"כ 6 הנהלה כללית ח 19,205,000.00 ח 19,663,000.00

7 שרותים מקומיים

71 תברואה

711 מנהל תברואה

1711000110 שכ'ע מנהל ומזכירה תברואה ח 675,000.00 ח 675,000.00 1711000521 כנסים והשתלמויות תברואה ח 7,000.00 ח 7,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 24 מתוך 57

711 מנהל תברואהסה"כ
712 איסוף אשפה
ח 1,200,000.00ח 1,200,000.00שכ'ע איסוף אשפה1712300110
0.00ח 20,000.00פיצויים תברואה1712300399
ח 5,000.00ח 5,000.00צ. משרד - תברואה1712300470
ח 1,000.00ח 1,000.00כיבודים תברואה1712300512
ח 1,000.00ח 1,000.00עודפות מ"ה תברואה1712300513
ח 80,000.00ח 80,000.00רכב רכז תברואה, דובי רייטמן1712300533
ח 16,000.00ח 16,000.00דאר וטלפון תברואה1712300540
ח 200,000.00ח 200,000.00משאית מנוף 785-26-7011712300732
ח 15,000.00ח 15,000.00טרקטור למשטחי קומפוסט1712300734
ח 20,000.00ח 20,000.00משאית רמסע 3141712300735
ח 60,000.00ח 60,000.00משאית דחס 422190021712300736
ח 120,000.00ח 120,000.00משאית משא מנוף 316641031712300737
ח 50,000.00ח 50,000.00טנדר איכות הסביבה חדש1712300739
ח 10,000.00ח 10,000.00תחזוקה וציוד שוטף-תברואה1712300742
ח 1,900,000.00ח 1,900,000.00קבלניות הטמנה - אבליין/כרמיאל1712300750
ח 3,400,000.00ח 3,400,000.00פינוי אשפה אשכול בית הכרם1712300751
ח 20,000.00ח 20,000.00קבלניות - הדברה ומיחזור1712300753
ח 750,000.00ח 700,000.00קבלניות - טיפול בגרוטאות1712300754
ח 300,000.00ח 280,000.00ריסוק גזם1712300757
ח 380,000.00ח 380,000.00פינוי פחים כתומים1712300759
ח 54,000.00ח 54,000.00ציוד וחומרי תברואה1712300781
ח 1,900,000.00ח 1,900,000.00היטל הטמנה1712300784
ח 20,000.00ח 20,000.00יעוץ תברואה - אחרות1712300785
ח 60,000.00ח 60,000.00מיחזור פסולת אורגנית1712300787
ח 360,000.00ח 360,000.00פינוי קרטון1712301750
ח 80,000.00ח 80,000.00פינוי נייר1712301752
ח 305,000.00ח 305,000.00שכ'ע פיקוח תברואה1712310110
ח 5,000.00ח 5,000.00קבלניות - עבודת משאית1712310750
ח 220,000.00ח 220,000.00שכ'ע הדברה1712320110
713רישוי עסקיםסה"כ
714 שרות וטרינרי
ח 345,000.00ח 345,000.00שכ'ע וטרינר1714200110
ח 16,000.00ח 15,000.00מיכון ומיחשוב איכו``ס1714200570
ח 15,000.00ח 15,000.00פרסום ואחרות וטרינריה1714200782
ח 14,000.00ח 14,000.00מ.רישום ארצי-ניהול השת' - וטרינריה1714200785
ח 160,000.00ח 160,000.00שכ"ע פקח וטרינרי1714300110
ח 65,000.00ח 65,000.00רכב פקח וטרינרי1714300530
ח 325,000.00ח 309,000.00לוכד כלבים - וטרינריה1714300750
ח 160,000.00ח 160,000.00תחנת הסגר אזורית - וטרינריה1714300760
ח 60,000.00ח 60,000.00שבבים וחיסונים - וטרינריה1714300781
ח 50,000.00ח 50,000.00עיקור וסרוס חתולים - וטרינריה1714300783

26/08/25 15:51 עמוד 25 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

1711000530 רכב מנהל איכ'ס ח 85,000.00 ח 85,000.00

סה"כ 712 איסוף אשפה ח 11,482,000.00 ח 11,532,000.00

713רישוי עסקים

1713300523 דמי חבר רישוי עסקים ח 1,000.00 ח 1,000.00 1713300570 רישוי עסקים-תוכנות ח 25,000.00 ח 25,000.00 1713300580 משפטיות-רישוי עסקים ח 50,000.00 ח 50,000.00

סה"כ 714 שרות וטרינרי ח 1,193,000.00 ח 1,210,000.00

715 תברואה מונעת

1715300531 טנדר קיה תברואה ח 45,000.00 ח 45,000.00 1715300532 נגרר תברואה 261-16-803 0.00 0.00

1715300780 הדברת מזיקים / עשביה ח 25,000.00 ח 25,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 25 מתוך 57

715 תברואה מונעתסה"כ
71 תברואהסה"כ
72 שמירה ובטחון
721 מנהל שמירה ובטחון
ח 500,000.00ח 500,000.00שכ'ע מינהל בטחון1721000110
0.00ח 15,000.00פיצויים אגף בטחון1721000399
ח 66,000.00ח 66,000.00אחזקה ובטוח מכשירי קשר1721000440
ח 8,000.00ח 8,000.00צ. משרד בטחון1721000470
ח 3,000.00ח 3,000.00כיבודים בטחון1721000512
ח 1,000.00ח 1,000.00עודפות מ"ה בטחון1721000513
ח 6,000.00ח 6,000.00כנסים והשתלמויות בטחון1721000521
ח 85,000.00ח 85,000.00רכב מנהל בטחון1721000530
ח 80,000.00ח 80,000.00דאר וטלפון בטחון1721000541
0.000.00בטיחות מבני מועצה1721000750
ח 12,000.00ח 12,000.00הוצ' פעילות מטווח בטחון1721000780
ח 20,000.00ח 50,000.00שרותי יעוץ ובדיקה בטחון1721000781
ח 5,000.00ח 5,000.00הוצ' אחרות בטחון1721000782
ח 50,000.00ח 100,000.00עבודות חשמל מתח נמוך1721000783
ח 20,000.00ח 20,000.00רענון תיקי רופא1721000784
0.00ח 200,000.00הוצאות חירום מלחמה1721000787
721 מנהל שמירה ובטחוןסה"כ
722 שמירה בטחונית
ח 550,000.00ח 500,000.00שכ'ע שמירה ופקוח שדות1722000110
0.00ח 50,000.00פיצויים סיירי בטחון1722000399
ח 4,000.00ח 4,000.00כיבודים משא'ז1722000512
ח 1,000.00ח 1,000.00עודפות מ"ה משא'ז1722000513
ח 60,000.00ח 60,000.00רכב מנהל בטחון ישובים1722000530
ח 96,000.00ח 96,000.00רכב בטחון 474172021722000531
ח 70,000.00ח 70,000.00רכב בטחון 24072703 (לא צמוד)1722000532
ח 50,000.00ח 50,000.00רכב סייר בטחון 256813011722000533
ח 1,000.00ח 1,000.00תקשורת-סייר בטחון1722000540
ח 20,000.00ח 20,000.00משא'ז1722000780
ח 1,000.00ח 1,000.00מענה נקודתי - כוננות1722000789
722 שמירה בטחוניתסה"כ
723 הג'א
ח 99,000.00ח 99,000.00אחזקת מקלטים ציבוריים1723000420
ח 20,000.00ח 20,000.00מחסן חירום רשותי-אחזקה ותיקונים1723000422
ח 15,000.00ח 15,000.00אחזקת מרכז הפעלה1723000423
0.00ל0ים0.0מקלטים-חומרים,חלפים ואח' מקלטים רגיל1723000425
0.00ת0כ0ל.י0תייםמקלטים-חומרים,חלפים ואח' מקלטים דו-ת1723000426
ח 15,000.00ח 15,000.00ביטוח-שווי לצרכי ביטוח1723000440
ח 8,000.00ח 8,000.00פרסומים והדרכה1723000550
ח 25,000.00טוחח 25,000.00אחזקת נגררים יעודיים לחירום-רישוי וביט1723000730
ח 650,000.00ח 650,000.00סיירי בטחון קבלני1723000750
ח 4,000.00ח 4,000.00אחז' מפקדות - שכירות1723000780
ח 197,000.00ח 197,000.00השת' להג'א ארצי1723000811
ח 50,000.00ח 50,000.00רכש אמצעים לחירום1723000931
ח 10,000.00טחים 10,000.00מערכת שליטה ובקרה לחירום-ניהול מקלט1723000932
ח 508,000.00ח 508,000.00שכ"ע אחזקת מקלטים (במקום קבלני)1723100110

26/08/25 15:51 עמוד 26 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

סה"כ 723 הג'א ח 1,601,000.00 ח 1,601,000.00

724 כיבוי אש

1724000530 רכב-כיבוי אש 002 ח 20,000.00 ח 20,000.00 1724000531 טרקטורון כבוי אש 119 ח 5,000.00 ח 5,000.00 1724000742 אחזקת ציוד כיבוי אש ח 25,000.00 ח 25,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 26 מתוך 57

724 כיבוי אשסה"כ
726 מל'ח
ח 200,000.00ח 200,000.00שכ'ע מחסנאי מל'ח1726100110
ח 30,000.00ח 30,000.00הוצ' אחרות מל'ח1726100420
ח 36,000.00ח 36,000.00חשמל מחסן חרום1726100431
ח 15,000.00ח 15,000.00מים מל'ח1726100432
ח 55,000.00ח 55,000.00איסוזו מחסן מלח- חיים עזריה 7941726100530
ח 50,000.00ח 50,000.00אחזקת גרורים / עגלות חילוץ1726100730
ח 10,000.00ח 10,000.00הוצ' אחרות - שע'חר1726100780
ח 10,000.00ח 10,000.00הוצ' אחרות - פס'ח1726200780
727 הגמ'רסה"כ
72 שמירה ובטחוןסה"כ
73 תכנון ובנין עיר
731 מנהל הנדסה
ח 1,400,000.00ח 1,400,000.00שכ'ע הנדסה1731000110
0.00ח 2,000.00פיצויים הנדסה1731000399
0.00ח 60,000.00שכ"ד - הנדסה1731000410
0.00ח 4,000.00דמי ניהול- הנדסה1731000411
ח 10,000.00ח 10,000.00חשמל - הנדסה1731000431
ח 2,000.00ח 2,000.00מים - הנדסה1731000432
ח 6,000.00ח 6,000.00שרותי נקיון קבלני - הנדסה1731000434
ח 16,000.00ח 16,000.00צ. משרד ושונות הנדסה1731000470
ח 3,000.00ח 3,000.00כיבודים הנדסה1731000512
ח 1,000.00ח 1,000.00עודפות מ"ה הנדסה1731000513
ח 3,000.00ח 3,000.00כנסים והשתלמויות הנדסה1731000521
ח 1,000.00ח 1,000.00ספרות מקצועית הנדסה1731000522
ח 1,000.00ח 1,000.00דמי חבר בארגונים-הנדסה תשת'1731000523
ח 90,000.00ח 90,000.00רכב מנהל הנדסה 7721731000531
ח 16,000.00ח 16,000.00דאר וטלפון הנדסה1731000540
ח 5,000.00ח 5,000.00אחזקת תוכנת נכסים1731000570
ח 150,000.00ח 150,000.00שרותי כ'א - מ. מהנדס1731000750
ח 10,000.00ח 10,000.00יועצים - מ. מהנדס1731000751
ח 15,000.00ח 15,000.00תכנון מוקדם הנדסה1731000752
ח 2,000.00ח 2,000.00העתקות הנדסה1731000780
731 מנהל הנדסהסה"כ
733 רישוי ופיקוח על בניה
משרד מהנדס הרשות
ח 1,200,000.00ח 1,300,000.00שכ"ע משרד מהנדס הרשות1733400110
ח 200,000.00ח 23,000.00פיצויים וועדה1733400399
0.00ח 142,000.00שכר דירה ו.מקומית1733400410
ח 10,000.00ח 10,000.00הוצ' אחזקה ו.מקומית1733400420
0.00ח 7,000.00ד.ניהול,שמירה,אשפה ו.מקומית1733400421
ח 18,000.00ח 18,000.00חשמל ו.מקומית1733400431
ח 2,000.00ח 2,000.00מים -ועדה מקומית1733400432
ח 15,000.00ח 15,000.00שרותי ניקיון קבלני ו.מקומית1733400434
ח 8,000.00ח 8,000.00צ.משרד ו.מקומית1733400470
ח 1,000.00ח 1,000.00כיבודים ו.מקומית1733400512

26/08/25 15:51 עמוד 27 מתוך 57

תקציב מול בצוע במבנה מאזן תכנון תקציב 2026

שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי מ.א. משגב

תחום הדוח -

243

כרטיס שם כרטיס תקציב 2025 תכנון תקציב

עדכון 1 2026

1724000930 ציוד כיבוי אש ח 5,000.00 ח 5,000.00

סה"כ 726 מל'ח ח 406,000.00 ח 406,000.00

727 הגמ'ר

1727000424 מחסן נשק - אחזקה בטחון ח 10,000.00 ח 10,000.00 1727000425 אחזקת כבישי בטחון ח 33,000.00 ח 33,000.00 1727000428 שערים חשמליים 0.00 0.00

1727000751 דרכי בטחון - הדברת עשבי בר ח 77,000.00 ח 77,000.00 2025 ,26 August ,Tuesday 15:51 עמוד 27 מתוך 57