פרוטוקול מישיבת ועדת כספים שנערכה בתאריך 14.07.21 כולל דוח רבעוני
וופש | עיריית נהריה | -
| | .
נהריה | :
ג
פרוטוקול 3/21
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום רביעי 14.07.21
משתתפים:
יו"ר הועדה -מקס אפריאט
חבר מועצה | -בוריס שטרקר (באמצעות זום)
חבר מועצה | -עופר אלקיים (באמצעות זום)
נעדרו : חבר המועצה אייל וייזר וחברת המועצה לירז איתמר.
נכחו : גזבר העירייה רו"ח מיכה זנו ,ע.גזבר ניר גלבוע , מנה"ח ראשית רו"ח חן אבוטבול,
חשב מלווה דני בוסטין | .
על סדר היום
נושא 1 : דיון בדו"ח רבעון 1 לשנת 2021 | - מצ"ב נספח א'
מיכה זנו :
תוצאות הרבעון הראשון בתקציב הרגיל מצביעות על עודף של 1.3 מיליון.
הגרעון הנצבר ליום 1.1.20 היה בסך של כ- 115.4 מיליון ₪ (בהתאם למספרי ההשוואה במאזן) נכון ליום 31.3.21 הגרעון הנצבר בסך של כ- 84.5 מיליון ₪. מדובר בירידה של כ-30.9 מיליון מהגירעון הנצבר כתוצאה מתוכנית ההבראה ע"י מענקים והלוואות ש/התקבלו ופעולות התייעלות שבוצעו.
1 מאזן - סך המאזן מסתכם ל 205.4 מיליון ₪ (נכסים :רכוש שוטף סך של 21.9 מיליון, השקעות סך של כ- 99 מיליון .התחייבויות שוטפות סך של 106.4 מיליון ₪
2. תקציב רגיל-
קיים עודף של כ- 1.3 מיליון ₪.
= ביצוע הוצאות שכר של 34.7 מיליון ₪ לעומת תקציב יחסי של 36 מיליון ₪ | .
3 תקציב בלתי רגיל-
2
= קיים עודף זמני מצטבר בתב"רים בסך 58.8 מיליון ש"ח (נכון ליום הדו"ח).
= סך הכל תשלומים בתקופת הדוח 13.85 מיליון, סך הכל תקבולים 12.3 מיליון.
עיריית נהריה
0 8 5פ
נהריה
4.גבייה-
אחוז הגבייה השוטפת מסה"כ חיוב תקופתי בניכוי הנחות בארנונה עומד על %, בתקופה המקבילה אשתקד אחוז הגביה עמד על 74%.
5 קרנות
סה"כ יתרה בקרנות הבלתי מתוקצבות 33.1 מיליון ₪ | .
קרן היטל השבחה 18.5 מיליון ₪ .קרן היטל כביש 11.9 מיליון ₪, קרנות אחרות בסך 2.7 מיליון ₪.
נשאלו שאלות ונענו ע"י הגזבר.
מיכה זנו: הגרעון הנצבר ירד בכ-5.8 מיליון ₪ ברבעון הראשון | 2021. קיבלנו 4.5
מיליון מענק והלוואה כתוצאה מעמידה באבני הדרך בתוכנית ההבראה, וכמו כן זה הרבעון הראשון שסיימנו בעודף של 1.3 מיליון ₪.
מקס אפריאט: ניתן לראות קיטון בהוצאות, האם זה כתוצאה מהקורונה?
מיכה זנו: בחודש ינואר בעקבות הקורונה ולא היה ביצוע מלא בחינוך, וגם בשכר יש פחות
משרות.
סוף דיון רבעון 1, 2021
נושא 2 : קבלת הלוואה לכיסוי גרעונות בתב"רים בסך 9.5 מלש"ח
מיכה זנו: מדובר על תב"ר גשר המיתרים ותב"ר בית הכנסת באוסישקין שהסתיימו בגירעון
משנים קודמות וטרם נסגרו. המקור לסגירת התב"רים הינו הלוואה.
גירעונות אלה לא נלקחו כגירעון לכיסוי בתוכנית ההבראה מכיוון שהתב"רים טרם נסגרו.
נשאלו שאלות ונענו ע"י הגזבר.
עופר אלקיים: האם קיבלנו את כל הכספים עבור תב"ר גשר המיתרים?
מיכה זנו: כן, סך ההכנסות שתוקצבו בסך 23.5 מיליון התקבלו, הגרעון נוצר כתוצאה
מחריגה בהוצאות מעבר לתקציב בסך של 7.4 מיליון ₪.
מיכה זנו : מעלה להצבעה
הצעת החלטה: לקיחת הלוואה בסך 9.5 מלש"ח לכיסוי גרעונות בתב"רים.
בעד - 3, מתנגדים - 0
עיריית נהריה | -
4 >
פּ
נושא 3 : קבלת הלוואה לביצוע סקר נכסים בסך 3 מלש"ח
מיכה זנו: כחלק מתוכנית ההבראה אנחנו נדרשים לבצע סקר נכסים.
אנחנו מחויבים להשלים את ביצוע הסקר שהינו אבן דרך בתוכנית ההבראה, על מנת לקבל 6 מלש"ח מענקים והלוואות.
מיכה זנו : מעלה להצבעה
הצעת החלטה: לקיחת הלוואה בסך 3 מלש"ח לביצוע סקר נכסים.
בעד - 3, מתנגדים - 0
נושא 4: פתיחה ועדכון תב"רים בהתאם לרשימה המצורפת (נספח ב')
מִיכה זנו: בהמשך להסבר על לקיחת הלוואה בסך 9.5 מיליון, מצ"ב הפירוט עבור ההלוואה.
עבור תב"ר 670- גשר המיתרים נדרש כיסוי של 7.5 מיליון ₪ כתוצאה מחריגה בהוצאות, עבור תב"ר 823- בית כנסת באוסישקין נדרש כיסוי של 2 מיליון ₪.
הצעת החלטה: פתיחת ועדכון תב"רים המצ"ב כנספח ב'.
בעד - 3, מתנגדים - 0.
סוף דיון
2
מיכה זנו - רו"ח | מקס אפריאט
גזבר העירייה | יו"ר ועדת כספים
עיריית נהריה
משוד הפנים
דוח רבעוני לשנת 1 לת ק1 פה : רבון 1, 2021
זיהוי תהמסמך:
-
7
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר: / / /
[202 - לתקופת: רבעון 1, שנת 2021
עיריית נהריה
טופס 1 - תמצית מאזן
21.00
נכסינט
15
נזיליסם: קופה ובנקים
1
1
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו
177
17
חייבים - תשלומים לא
686
סהייג: רכוש שוטף
7
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח
7
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
4
סהיי< השקעות
רעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
לראשית השנה
)17,080(
סכוט שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1)
222
גרעון (עודף) שוטף בתקופת
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופיים בתבייריס
סכוש שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבריייס (במינוס) (2)
סה"כ גרעון מצטבר בתביירים סופיים
20003
20004
נכטים
ועודפים
: משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
11
11
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
2203
2
סמקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
תקבולים לא מתוקצבים :
0
202
פקדונות, הכנסות מראש ואאחרים
4
.%5
סוזייכ התחיבויות שוטפות
יב הרגיל
קוין עבודות פיתו | 0
20009
20
קרנות בלתי מתוקצבות (3)
7
0
קרנות מתוקצבות
עודפי | יב הרגי
עידף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
200003
254
שה''כ התחייבויות ועודפים
עמוד 2 מתוך 11
מספר
1 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיריית נהויה
חשבונות מקבילים
222,011
22002
בגין אגרות והיטלים
07
55
עומס מלוות לפרעון | לשנים הבאות
4
9
ערבויות שנתנו
פיויוט מקורות מימון | הגרעון בתקציב הרגיל (1)
2200
הלוואות לכסוי הגרעון
2000
מענקים לכסוי הגרעון
קונות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
100
140
סוזייכ מקורות לכסוי הגרעון
2
י בתב'ירי
פירוט מקורות | מימון לכסוי הג
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3+
קרן עודפים בתקציב הרגיל
11
175
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסים
קרן היטל
|07
11|
קרן היטל ביוב
11
14
קרנות אחרות
20009
קרנות
11
11
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות
עמוד 3 מתוץ 11
מספר ביקורת:
1 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיריית נהויה
טופס 2 - תקציב רגיל
סטיה
סטיה
תקצ'ב יחטי
מהתקציב ב%
תקציב שנתי *
ביצוע מצטבר
מהתקציב
לתקופה
מאוש
הננסות
%
4
109
)33(%
אונונה כללית
)3,629(
6
15
21000
)%
הכנסות ממכירת מים
)408(
202
200
8
5%
עצמיות חינוך
)16(
207
23
1712
4%
עצמיות רווחה
2,013
3
0
20009
. | )1,285(
עצמיות אחר
7
2
28
עצמיות
)1,697(
1046
13
3
7%
תקבולים ממשרד התינוך
)724(
133
107
9
)7%
תקבולים ממשרד
)429(
12
11
4
תקבולים ממשלתיים
1,006
2,024
)23(%
מענק כללי לאיזון
)255(
17
12
+7
מענקים מיועדים
)1,232(
11
3
תקבולים אחרים
כזהייכ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
2200
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
18
5
00
והנחות בארנונה (הכנסות)
108
סה"כ הכנסות
הוצאות
)149(
177
4
הוצאות שכר כללי
)2.465(
20008
12
פעולות כלליות
)1,851(
19
0
200000
הוצאות רכישת מים
)4,465(
9
2206
סה"כ כלליות
)908(
12007
5
1
)1,281(
שכר עובדי חינוך
19
100
0
...)2,189(
פעולות חינוך
.6
5
)185(
סה"כ חינוך
2,222
2207
2
שכר עובדי רווחה
11
129
פעולות רווחת
סחייכ רווחה
סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונה
10
פרעון מלוות | וביוך
18
פרעון מלוות אחרות
סה"כ פרעון מלוות
165
הוצאות מימון
23
העברות והוצאות חד פעמיות
סה"כ הוצאות לפני כוּסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
16
10
הנחות בארנונה (הוצאות)
סה"כ הוצאות
11
עודף (גרעון)
עמוד 4 מתוך 11
מספר ביקורת:
1 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיויית נהריה
טומס 3 - תקציב בלתי רגיל
שנה קודמת
תקופת הדוח
תקבולים בתקופת הדות
מלוות מהאוצר
2000
מלוות מאחרים
השתתפות משרדי | ה
8
משרד הפנים
4
209
משרד הבטחון
122
משרד התינוך
משרד הדתות
00
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
20005
12
משרד הבינוי והשיכון
2,000
משרד התשתיות
10
משרד התיירות
משרד התחבורה
4
משרדים אחרים
.68
כוהייכ השתתפות משרדי ממשלה
אחרים
20
השתתפות בעלים
107
5
מקורות אחרים
7
מקרנות הרשות
והשתתפות תקציב רגיל
השתתפות
סגירת גרעונות | בתביירים
9
.3
סה"כ תקבולים
תשלומים בתקופת הדוח
17
עבודות שבוצעו במשך השנה
20
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי)
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת | לתבריייס אחרים
סה"כ תשלומיסם
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
תּ | ים ותשלומים שנצברו לתחילת הש
|66
תקבולים שנצברו | שנה)
1.2
תשלומים שנצברו (תחילת שנה)
4
לתרות זמניות נטו לתחילת השנה
בולים ותשלומים שנצברו לטוף התקופה
5
תקבולים שנצברו (סוף תקופה)
תשלומים שנצברו (סוף תקופה)
33
עודף (גרעון) נטו
22,009
הרכב היתרת
007
עודפי מימון זמניים
2,6
208
גרעונות מימון זמניים
3
עודף (גרעון) נטו
הדות
רו בת
. | ה | רויקטים ש
110
תקבולים (בנכוי פרולקטים שנסגרו)
170
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)
עמוד 5 מתוך 11
מספר ביקורת:
1 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיריית נהריה
ביצוע
טופס 4 - ריכוז תב'י'רים
ביצוע
ביצוע ביצוע
מצטבר נטו
ביצוע
ביצוע
ביצוע שנה
מצטבר עודף
מצטבר עודף
- | ביצוע שנה
עודף/גרעון
מצטבר
תקופה זאת | תקופה זאת
מצטבר
הפרק התקציבי 2 ו
הוצאות
קודמת
הכנסות
הכנסות הוצאות
הוצאות
הכנסות
הוצאות
1 מנהל כללי
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
9
09
4 פרעון מלוות
9
2,0
1 תברואה | 2 | 5 1,009
2
5
7
10
209
107
19
2 שמירה ובטחון | 8 | 4 | 11
19
17
2,|6
17
3 תכנון ובנין | 10 | 9 2,026
22046
2
2001
200009
155 | 08
200006
4 נכסים צבוריים 1200 | 2006 2011
5 חגיגות וארועים
6 שונות והשתתפויות
7 כלכלה ותיירות
8 פיקוח עירוני
)5,014(
56
9 שרותים חקלאיים
2007
223
47 | 12
2200
2
209
1 חינוך | 8 | 2
1
7 | 8
3
2 תרבות | 155 | 11 924
)12(
127
9
3 בריאות
7
200
9
4 רווחה | 8 | 100 | 7
)1,630(
2008
8
20
100
100
110
5 דת | 10 | 110020
6 קליטת עליה
2,133
2
7 איכות הסביבה
65
100 | 6
2
1 מים | 2 | 4233 | 2109
)475(
15
14
2 בתי מטבחיים
19
14
3 נכסים | 2 | 19
4 תחבורה
55 תעסוקה
)1,293(
14
21
2001
6 חשמל
208
7 ביוב | 5 | 2,555 20,008
10
8 מפעלים אחרים
10
2,200 | 20(
100
08
9 תשלומים לא רגילים 1 | 1200
14007
19
17 | 13
סה"כ | 221 | 4 25
עמוד 6 מתוך 11
מספר ביקורת :
1 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיריית נהריה
ארנונה השנה | יי | סה"כ | | השנהעד | מים שנה קודמת = מים סה"כ שנה טופס 5 - גביה וחייבים
עד רבעון זה | ₪ | שנה קודמת | רבעון זת | רבעון מקביל יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה | 116 | 16 | 16 | 23 | 2,5 גביית פיגורים
חיוב / זיכוי נוסף | (1,937) (3,236) | (295) | 108 | 3 | 55 העברה לחובות מסופקים (במינוס) | (13,002) | (167)
חיובים במהלך התקופת כולל ריבית והצמדה | 200 | 111 | 146 | 1 | 8 הנחות ופטורים (במינוס) | (2,612) | (125) | (967) | (84) | (47) | (692)
מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)
סה"כ יתרת פיגורים לגביית | 0 | - | 98 | -
גבייה בגין פיגורים | 9 | 17 | 14 | 18
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות | 1 | - 7 01016 | 7 85598 | 1985 | --
חיוב תקופתי שוטף מצטבר | 5 | 10 | 220000 | 8 | 9 | 1 גבייה שוטפת
חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה | 113 | 12 | 143 | 177 | (95)
הנחות | (במינוט) | (15,089) | (15,333) | (53,665) | (112) | (112) | (539)
סה"כ חיוב תקופתי לגבייה | 8 7260 | 8 | 2" 5%%. | 7 מחיקת חובות (במינוס)
גבייה מראש | 19 | 20077
גבייה שוטפת | 2,005 | 10 | 2 | 00
סה"כ גבייה שוטפת | 2. | 88 | 0 | 16
יתרת פיגורים לתקופה | 0 | 19077 0... | 4. | 1 יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה | 4 | 156 1 | 214 | 2,3 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות) | 4% | 5% | 1% | 6% | 4% | 1% % סה"כ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות) 74% | %% | 5% % גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי - כולל הנחות | 4% | 6% % סה"כ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי - כולל הנחות | 5% | % 6 גבייה כוללת מסהייכ חיוב לגביה | 20% | 20% | 6% | 1% כמות שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק | 1 | 100 | 3
כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק
כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק | 14 | 8 | 3 פחת באלפי מ"ק | 7 | 2 | 100
אחוז (ף) הפחת | %
עמוד 7 מתוך 11
מספר ביקורת:
1 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיריית נהרית
טופס 6 - ארנונה
תעריף משוקלל
תעריף משוקלל
סה''כ חיוב שנתי
השנוי ב %
סה"כ שטח
תעריף שחוייב
שנה קודמת
באלפי ₪
תעריף שחוייב
בשייח שנה
השנה במייר /
מינימום בש''ח
בש'יח
סוג הנכס
בש"'ח
נוכחית
13
דונם
1
2
46
7
2,007
2%
מבני מגורים
209
213
17
11
22205
7
5%
משרדים שרותים ומסחר
5
143
14
14
6
14
2%
בנקים
66
77
8
4
19
12
2%
תעשיה
4
6
00
120
1.7
בתי מלון
6
17
110
22008
מלאכה
0
0
10
21
2000
אדמה חקלאית (לדונם)
8
8
7
8
21
קרקע תפוטה (לדונם)
קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)
חניונים
מבנה חקלאי
222
221
205
1
10
נכסי מדינה
4
4
209
12007
210,009
נכסים אחרים
4
סה"כ
סה'יב חיוב באלפי
השינוי ב
תעריף משוקלל
תעריף משוקלל
תעריף שחוייב
תעריף שחוייב
₪
%
סה''כ שטח
שנה קודמת
שנה נוכחית
מינימום
אזורי תעשיה משותפים
מקסימום
השנה במייר
בניכוי/תוספת חיוב ארנונה כגין אזורי
תעשייה משותפים
עמוד 8 מתוך 10
מספר ביקורת :
2021 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2021
עיויית
הפרש
תקציב 2021 | ביצוע בפועל 2021
עלויות שכר
טופס 7 - שכר ומשרות
מספר משרות
מסי | שס הפרק | מספר משרות | עלויות שכר | עלות יחסית | מס' משרות לפי עלויות שכר -
1 | 3 | 222 | 08| | 3 | 89
12
6 הנהלה וכלליות
1 מנהל כללי | 26 | 1 6 | 13 | 24 | 1 1
2 מנהל כספי | 0
206
סה"כ הנהלה וכלליות | 132 | 2406
21 | 5 | 21
22
7 שירותים מקומיים
2 שמירה ובטחון | 15 | 1413 | 213 | 13 | 2411
)1\
3 תכון ובנין עיר | 255 | 5 5 | 16 | 24 | 17
)666(\
)1\
4 נכסים ציבוריים | 1 | 4 2 | 3
> שרותים עירוניים שונים | 1 | 43 | 38 | 1 | 939 5
8 פיקות עירוני | 16 | 2 | 15 | 77
-)465\
שירותים חקלאיים | ב | ראמא
סה"כ שרותים מקומיים | 4. |
9
1 חנוך | 3 | 00 | 15 | 16
ו61)
8 שרותים ממלכתיים
2 תרבות | 17| | 2 6 | 3 1 | 16 | 14
183
4 רווחה | 59 | 8 9 | 7 2 | 2 | 4 2
5 דת | 6 | 6 | 244 | 6 | 204
3 בריאות
118
6 קליטת עליה | 18 | 38 | 2 | 18 | 4
8
7 איכות סביבה | והי
סה"כ שרותים ממלכתיים | 3 | 4. | 2
1 מים | 3 | 19 | 42 | 1
מפעלים
ו82)
2 בתי מטבחיים
4 תחבורה | 1 | 15 | 29 | 11| | 21
\3)
3 נכסים
מפעלי ביוב | 2 | 2108 | 102 | 2
8 מפעלים | ו | ₪ |
סה"כ מפעלים | 4
7
גימלאים | 208 | 2001 | 0 | 207 | 3
הפרש עלויות
וו
רכישת שרותי כוח אדם | תקציב 2021 | ביצוע 2021 מספר מועסקים | עלות כוללת | מספר שעות | מספר מועסקים עלות כוללת | ת מספר שעו
ו ה
שירותי כוח אדם מקכלן כ"א | 000
יועצים חיצוניים
סה"כ | המי .
ה
עמוד 9 מתוך 10