פרוטוקול וועדת כספים 3/22
החופש לגדול סץוזסתטסא | עיריית נהריה | ₪ 04-9879811 . | . | 4 | ס שד' הגעתון 19, ת.ד 78, 2210002 נהריה ו 5 דן ₪ | 01 | ₪
₪ עיריית נהריה ₪ 6
6 ₪
(]
פרוטוקול 3/22
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום ראשון 4/12/22.
משתתפים:
יו"ר הועדה | | - מקס אפריאט
חבר מועצה | | - בוריס שטרקר
נעדרו : חברי המועצה אייל | עופר אלקיים ולירז איתמר.
נכחו : גזובר העירייה רו"ח מיכה זנו , מנהייח ראשית רו"ח חן אבוטבול וע. גזבר ניר גלבוע.
בהתאם להחלטת הועדה ובאישור היועץ המשפטי, במידה ולא היה רוב כאמור במועד פתיחת הישיבה, אזי, נוכחות של שני חברים כעבור רבע שעה מפתיחת הישיבה יהווה קוורום מספק.
חברי הועדה המתינו רבע שעה ולאחר מכן החל הדיון.
על סדר היום
נושא 1: דיון | רבעון 2 לשנת 2022 | - מצייב נספח אי הגרעון הנצבר ליום 31.12.19 הסתכם ל- 115.4 מלשיית, הגרעון הנצבר ליום 30.6.22 הסתכם ל- 57.1 מלשייח, ירידה של 58.3 מלשייח.
לאחר הדו''ח התקבלו עוד מענק בסך של 350 אלפי ₪ והלוואה בסך של 3.150 מלשייח להקטנת הגרעון הנצבר.
1. מאזן | - סך המאזן מסתכם ל 264.9 מיליון ₪ (נכסים :רכוש שוטף סך של 52.9 מיליון,
השקעות סך של כ- | .התחייבויות שוטפות סך של 110 מיליון ₪. קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל של כ-49.7 מיליון ₪ . ובנוסף גרעון סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של 4 משיית | .
יתרה בקרנות הפיתוח בסך 56.6 מיליון ₪ .
2. תקציב רגיל-
הרבעון ה-2 לשנת 2022 מראה עודף של כ-0.9 מיליון ₪.
3 תקציב בלתי רגיל-
> קיים עודף זמני מצטבר בתבייריס בסך 92.2 מיליון ש"ח (נכון ליום הדויית).
החופש לגדול סץוזסחטסא | עיריית נהריה | ₪ 04-9879811 .+ | : | 0 שד' הגעתון 9 ת.ד 78, 2210002 נהריה ' ה ךר צר שָ | 1ס
5 | 8 | ₪ עיריית נהריה ₪ 6%
סה"כ יתרה בקרנות הבלתי מתוקצבות 56.6 מיליון ₪ | .
אנחנו צפויים לסיים את שנת 2022 באיזון ולהקטין את הגרעון הנצבר בעוד כ-4 מלש''ח ביחט לתוצאות הדוח לרבעון 2 לשנת 2022 , כתוצאה מעמידה באבני דרך אחרונים בתוכנית ההבראה וקבלת המענקים והלוואות בגינם בכפוף לאישור משרד הפנים.
נושא 2: עדכון תקציב לשנת 2022 - מצ''ב נספח ב'
מיכה זנו: עלינו לבצע עדכון תקציב | לאומדן הביצוע הצפוי לשנת 2022.
1. ביצענו מיחזור מלוות בסך של כ-63 מלשייח, על פי ההנחיות עלינו לרשום הכנסה והוצאה
בתקציב הרגיל בגובה ההלוואה.
2. בחינוך- קיים גידול בכמות הסייעות הרפואיות, הצמודות והכיתתיות לפי תקני משרד
החינוך. בנוסף, העיר גדלה , נפתחו גנים חדשים כולל חינוך מיוחד ונפתחו כיתות תקשורת נוספות.
3. תוקצב סעיף של השתתפות במימון קרן פיתוח כללית בסך של כ-2.5 מלשייח. השימוש
בסעיף יבוצע בהתאם לתוצאות סוף שנת 2022 בכפוף לאיזון תקציבי.
ונענו ע"י הגזבר.
מיכה | רו''ח | יאט
העירייה | יו'יר ועדת
/ 2
₪ וו 98798 04
הוזופעשי לבדול | ז
1+ | עד"
תאריך | 222
עדכון תקציב העירייה
שנת תקציב | 2022
הוצאות
עדכון
מס' סעיף | שם הסעיף | תקציב מאושר | הגדלה | הקטנה | תקציב מעודכן | משרות | הסברים 0 | עוזרות גננות | 16 | 10 | 2086 | 12
0 | משכורות סייעות בבית ספר | 0 | 00 | 10 | 18 0 | קורונה | 2000 | 2,000 | 200 | 6
0 | (ועיקור חתולים מותנה | 200.00 | 200000 | 20,0 0 |שכר קיטנה גנ"י | 15
3 | |אירועי תרבות מגזריים | 1.000 | 1,000 | 200000 0 | | הוצאות בלתי רגילות | - | 7" | 67 | מחזור מלוות כנגד הכנסה
0 | | השתתפות במימון קרן פיתוח כללית | - | 20
2 | מים ממקורות | 200 | 10 0, 27 | הקטנת הוצאה לפי ביצוע 0 | וניהול עצמי בתי ספר | 0 ,1 | 2,0
0 | ח.גדול פעולו | 20000 | 10
סה"כ | 1" | 7 | 2,800,000 8 || 36
7, ,7
הכנסות
מס' סעיף | שם הסעיף | תקציב מאושר | הגדלה | הקטנה | תקציב מעודכן | הסברים 0 | |נאמני קורונה משרד החינוך | - | 2,|00 | - | 2,000 | עדכון תקציב מ. החינוך 0 | | השתתפות מש.חקלאות (בע"ח,הדברה) 22000 | 10.00 | . | 10000 | עדכון תקציב לפי צפי ביצוע 0 |[ ארנונה כללית | 118680 | - | עדכון תקציב לפי צפי ביצוע 0 | סייעות כיתתיות תי | 0 | 0 | 0 7
0 + | תרבות תורנית | 2,0 | 1000 | - | עדכון תקציב לפי צפי ביצוע 0 | |כנסות בלתי רגילו | - | 7" | - | מחזור מלוות כנגד הוצאה 0 | |בי"ס של החופש הגד | - | 0
סה"כ | 1180 | 7 |800,000 | 27
7
0
עיריית נהריה
משוד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2022 לת ק1 פה : שת | 2022
זיהוי המסמך:
רונן מרל?
ראש עיריית נהרית.
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר:
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהריה
טופס 1 - תמצית מאזן
2.02
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים | 22,1
7
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו | 100
10
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים | 3
סה"כ רכוש שוטף
18
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתות | 177
השקעות במימון קרנות מתוקצבות | 6
16
סה"כ השקעות | 113
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
1,009
גרעון לראשית השנה | 3
)21,669(
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1) | (6,600)
)3,007(
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדות | (894)
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל | 10009
גרעונות סופיים בתבייריס | 0
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבריייס (במינוס) (2) | ה-
גרעון מצטבר בתבייריס סופיים | 0
סה''כ נכסים | 2020006
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
14
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו | 13
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו | 2020
תקבולים לא מתוקצבים:
9
פקדונות, הכנסות מראש | 100
1106
סה"כ התחיבויות שוטפות | 1983
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
4
קרנות בלתי מתוקצבות (3) | 00,
8
קרנות מתוקצבות | 6
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל | 0
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים | 0
גרעונות מימון | (29,707) | יו
220022
סה''כ התחייבויות ועודפים | 20,006
עמוד 2 מתוך 10
מספר ביקורת :
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהרית
חשבונות מקבילים
22.12
חייבים בגין אגרות והיטלים
2,008
111
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות
2
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (1+ 15
100
הלוואות לכסוי הגרעון
4
100
מענקים לכסוי הגרעון
12,000
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
20,009
0000
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב''רים הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה | לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסים
קרן היטל מים
12
17
קרן היטל ביוב
11
19
קרנות אחרות
סה"כ קרנות
12
12
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות
עמוד 3 מתוך 10
מספר ביקורת :
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהריה
טופס 2 - תקציב רגיל
סטיה
תקציב שנתי *
תקציב יחסי
ביצוע מצטבר
מהתקציב ב%
לתקופה
מאושר
הכנסות
%
51214 | 2.2
17
ארנונה כללית
)2,687( | 200006
2,003
הכנסות ממכירת מים
)567(
4
8
עצמיות חינוך
)%
)83( | 2
5
10
עצמיות רווחה
)6%
)946( | 10
146
2,|1
עצמיות אחר
2 | 17
16
2201
סה"כ עצמיות
2,090
1009
תקבולים ממשרד התינוך
)878( | 2208
2,006
תקבולים ממשרד הרוותה
)511(
251
1
תקבולים ממשלתיים אחרים
1 | 14
14
2,007
מענק כללי לאיזון
)100%
(1,834)
14
108
מענקים מיועדים
5 | 03
112
74
תקבולים אחרים
סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון
92792
2271
מצטבר והנחות בארנונה
12,000
00
20
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
2,095 | 5+
2,000
1.000
הנחות בארנונה (הכנסות)
8
2201
סה"כ הכנסות
הוצאות
21 | (1,288)
12109
הוצאות שכר כללי
0 | (3,488)
8
16
פעולות כלליות
13 | (2,517)
00
2000
הוצאות רכישת מים
114 | (7,293)
17
2203
סה"כ כלליות
223 | 5
200008
16
שכר עובדי חינוך
208
22,006
1
פעולות
6 | 3
4
110077
סה"כ חינוך
18 | (401)
99
8
שכר עובדי רווחה
16
20,004
2,7
פעולות רווחה
885
סה"כ רווחה
סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
7
2,03
5
בארנונה
06 | 5
1
12
פרעון מלוות מים וביוב
1 | (45)
6
122
פרעון מלוות אחרות
7 | (22)40
7
14
סה"כ פרעון מלוות
18 | 8
10
הוצאות מימון
7
17
3
העברות והוצאות חד פעמיות
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
51803 6
מצטבר והנחות בארנונה
100
00
200
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
2,25 | 40
2,055
2,000
הנחות בארנונה (הוצאות)
33
2200001
סה"כ הוצאות
4
עודף (גרעון)
עמוד 4 מתוך 10
מספר ביקורת :
עיריית נהריה | 2 - לתקופה: רבעון 2, | שנת 2022 טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח | שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים | 100
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים | 19 | 2009
משרד הבטחון | 12
משרד התינוך | 689 | 220006
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה | 00
משרד איכות הסביבה | 88
משרד הבינוי והשיכון | 220007 | 22000
משרד התשתיות
משרד התיירות | 124
משרד התחבורה | 17
משרדים אחרים | 19 | 1
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה | 22,001 | 151
אחרים
השתתפות בעלים | 20|
מקורות אחרים
העברה מקרנות הרשות | 15 | 122
השתתפות תקציב רגיל | 1
השתתפות תבריייס אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתבייריס
סה"כ תקבולים | 1008 | 10
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה | 20004 | 20008
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי) | 21 | 100
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל | 00
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתות
העברת עודפים לתבריייס אחרים
סה"כ תשלומים | 5 .| | 2221070238
עודף (גרעון) בתקופת הדות | (6,448)
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה)
תשלומים שנצברו (תחילת שנה)
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה | 4 | 2+
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) | 9 | 11
תשלומים שנצברו (סוף תקופה) | 2 | 17
עודף (גרעון) נטו | 4
הרכב היתרת
עודפי מימון | 14
גרעונות מימון זמניים | 2007 | 2,008
עודף (גרעון) נטו | 227 | 24
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) | 2
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) | 2
עמוד 5 מתוך 10
מספר ביקורת :
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהריה
ביצוע
ביצוע | ביצוע
טופס 4 - ריכוז תב'ירים
מצטבר נטו
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע שנה
מצטבר עודף
ביצוע שנה
מצטבר | מצטבר עודף
עודף/גרעון
מצטבר
תקופה זאת
התקציב
תקופה זאת
סה''ב
קודמת
הוצאות
הוצאות | הכנסות
קודמת
הכנסות
הפרק התקציבי
הוצאות
הכנסות
המאושר
תב''רים
הוצאות
הכנסות
1 מנהל כללי
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
6
4
155 | 00
4 פרעון מלוות
8
2
11
)910(
120
99
8
120 | 08.
1 תברואה | 4
2,020
16
2,020
204
0
18
2.10 | 4
2 שמירה ובטחון | 9
6
19
5
201
01
5
18
19
12 3
3 תכנון ובנין | 13
220007
193
22
19
15
204
4 | צבוריים 2
5 חגיגות וארועים
6 שונות והשתתפויות
7 כלכלה ותיירות
8 פיקוח עירוני
)1,854(
9
25
שרותים חקלאיים
|08
055
19
1
1055 2127
1 חינוך | 2
111
1201
1000
4
11
100
2 תרבות | 23
)83(
14
1
3 בריאות
06
109
206
200
208
1200
2,9
9
1.3 | 07
4 רווחה | 7
10
14
23
2,077
2020
5 דת | 1
6 קליטת עליה
9
12
1
7 איכות הסביבה
3
10
13
24
00
3
1 מים | 4
)221(
21
10
2 בתי מטבחיים
06
3
2,001
2,000
3 נכסים | 3
4 תחבורה
5 תעסוקה
5
18
6 חשמל
2007
19
20,122
2008
55
7 ביוב | 7
55 | 9,
8 מפעלים אחרים
2,555
0
0
15
2027
15
20006
5
13
9 תשלומים לא רגילים 3
9
5
118
77
2,006
סה"כ | 208
עמוד 6 מתוך 10
מספר ביקורת :
2 - לתקופתהת: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהריה
טופס 5 - גביה וחייבים
מים סה'יכ שנה
ארנונה שנת
מים שנה קודמת
מים השנה עד
ארנונה סה''כ
ארנונה השנת
קודמת
רבעון מקביל
קודמת רבעון
רבעון זה
שנה קודמת
עד רבעון זה
מקביל
2,008
גביית פיגורים
+6
1106
112
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה
4
99
)12,918(
)1,575(
)1,707(
חיוב / | נוסף
העברה לחובות מסופקים (במינוס)
17
2
2
11
2
72
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה
)241(
)216(
)63(
)4,214(
)3,387(
)779(
הנחות ופטורים (במינוס)
מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)
4
- | 7
סה"כ יתרת פיגורים לגבייה
0
1,055
4
גבייה בגין פיגורים
5
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
9
20004
גבייה שוטפת
200088
07
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
8
3
חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה
)1,888(
)324(
)55(
)23,492(
הנחות ופטורים (במינוס)
מחיקת חובות (במינוס)
סה"כ חיוב תקופתי לגבייה
גבייה מראש
12
14
007
גבייה שוטפת
1
סה"כ גבייה שוטפת
יתרת פיגורים לתקופה
156
יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה
%
% גבייה מהפיגוריס (בניכוי הנחות)
1%
% סה"כ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות) 85% % גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי - כולל הנחות %
%
% | גבייה שוטפת מסה'יכ חיוב תקופתי - כולל הנחות 4%
4%
% גבייה כוללת מסהייכ חיוב לגביה
כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק
כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק
כמות מים שנמכרה / | באלפי מ"ק
%
פחת באלפי מ"ק
אחוז (%) הפחת
עמוד 7 מתוך 10
מספר ביקורת :
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהריה
תעריף משוקלל
תעריף משוקלל
טופס 6 - ארנונה
חיוב שנתי
השנוי ב
שטח
תעריף שחוייב
שנה קודמת
באלפי ₪
תעריף שחוייב
שנה
השנה במי'יר
מינימום בש''ח
בש''ח
מקסימום
סיוג הנכס
נוכחית
/ דונם
13
2%
3
4
17
29
5
מבני מגורים
171
129
2
99
9
2%
משרדים שרותים ומסחר
18
13
15
5
2
18
בנקים
19
19
17
1%
תעשיה
55
66
3
14
205
בתי מלון
1%
12
13
19
3
34
0%
מלאכה
0
0
0
10
20
2,106
אדמה חקלאית (לדונם)
1%
7
8
8
9
קרקע תפוסה
קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)
13
7%
18
חניונים
מבנה חקלאי
נכסי מדינה
222055
נכסים אחריסם
65
סה"כ
חיוב באלפי
השינוי ב
תעריף משוקלל
תעריף משוקלל
תעריף שחוייב
תעריף שחוייב
סה''כ שטח
%
₪
שנה קודמת
שנה נוכחית
מינימום
אזורי תעשיה משותפים
השנה במ'יר
בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי
תעשייה משותפיסם
עמוד 8 מתוך 10
ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
עיריית נהויה
טופס 7 - שכר ומשרות
הפרש
ביצוע בפועל 2022
תקציב 2022
עלויות שכר
מספר משרות
עלות יחסיית | מס' משרות לפי עלויות שכר -
מספר משרות | עלויות שכר
שם הפרק
מס'
24
הנהלה וכלליות
14 | 2 | 200
3 | 20077
12
4
נבחרים
66 | 23 | 04
07 | 1
וו
מנהל כללי
46| | 2044----
ב
מנהל כספי
6
סה"כ הנהלה וכלליות
64
שירותים מקומיים
20000 | 23 | 206
25 | 12.00
110
תברואה
9 | 29
2 | 18
200
שמירה ובטחון
2200 | 26
1 | 0
)145\
+-
תכנון ובנין עיר
6 | 3 | 1
4 | 2
138
נכסים ציבוריים
1 | 8
3 | 2
(61)
שרותיסם עירוניים שונים
8 | 17 | 8
17 | 2.5
פיקוח עירוני
שירותים חקלאיים
9 | 6
7
סה"כ שרותים מקומיים
)3.331(
שרותים ממלכתיים
)48\
22003 | 13 | 24
255 | 06
)285(
)1\
חינוך
12 | 17 | 506
16 | 3
תרבות
201
4
בריאות
9 | 55 | 18
108
)4\
102 | 6 | 1405
רווחה
6 | 3
ו141)
)2\
15 | 21 | 16
דת
19 | 22070
קליטת עליה
.)>>
)47(
0 | 622 | 0 12040000
איכות סביבה
סה"כ שרותים ממלכתיים
(38)
מפעלים
255 | 11 | 13
12 | 0
מים
בתי מטבחייסם
12 | 11 | 33
נכסים
9 | 14
2
תחבורה
22 | 3 | 200
3 | 3
מפעלי ביוב
(198)
מפעלים אתרים
2017600
64
מפעלים
6
109 | 204 | 133
206 | 207
גימלאים
=
3 20000
סה"כ כללי
הפרש עלויות
ביצוע 2022
תקציב 2022
מספר שעות
מספר שעות | מספר מועסקים עלות כוללת
רכישת שרותי כוח
מספר מועסקים | עלות כוללת
יועצים חיצוניים
שירותי כוח אדם מקבלן כ"א
|
סה"כ
עמוד 9 מתוך 10
מספר ביקורת :
עיריית נהריה | 2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
טופס 8 - בעלי שכר גבוה
לות
תיאור התפקיד | דרוג | דרגה | שכר משולב תוספות שכר עבודה | החזר הוצאות | הפרשים "₪ יועץ משפטל | 5 | 8 | 21008 | 2.02 | 7 | 2.07 04| | 1 מבקר פנימי | 5 | 6 | 13 | 155 | 22,014 | 4 | 221266 1 | 200007 וטרינר ראשי | 2 | 20 | 108 | 15 | 7 220,009 6 22000055 מנהל מחלקה | 5 | 6 | 120 | 22002 | 2,008 | 22000 7 מהנדס עיר | 5 | 6 | 11 | 2,003 | 9 | 200.3 11| | 2,044 מנהל כספים/גזבר | 5 | 6 | 13 | 77 | 19 | 200009 2.66 | 2055 מנהל אגף | 7 | 3 | 12 2,005 | 109 | 133 | 19 1.00 | 220009 מנהל מחלקה | 5 | 6 | 4 | 20001 | 7 | 12 2 | 22004 מנהל מחלקה | 5 | 6 | 17 | 10 | 77 | 14 3 | 117 מנהל מחלקה | 5 | 6 | 16 | 2004 | 5 | 11 16 | 17 עמוד 10 מתוך 10