פרוטוקול וועדת כספים 1/23
החופש לגדול סץוזסת סא עיריית נהריה ₪ 1ו04-98798
1 1 1 שד' הגעתון 19, ת.ד 78, 2210002 נהריה
2 ש ץז חס זס שזוססן 6 וחטוא 2 כ 7 ה
₪4 |ו.וחורח. סוסה סה./צעש\
|| 8 ₪ עיריית נהריה ₪ 6 סשוסהסח
פרוטוקול 1/23
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום רביעי 4/1/2023. .
משתתפים:
יו"ר הועדה | - מקס אפריאט
חבר מועצה | - בוריס שטארקר
נעדרו : חברי המועצה אייל וייזר, עופר אלקיים ולירוּ איתמר.
נכחו 1 גזבר העירייה רו'יח מיכה זנו , היועץ המשפטי עו"ד אורן ארבל,
מנה'יח ראשית רו'יח חן אבוטבול וע. גוּבר ניר גלבוע.
חישיבה נקבעה לשעה 30 :16, השעה כעת 16:45, בהתאם להחלטת ועדת הכספים מיום 19/7/22, נוכחותם של יו"ר הועדה מקס אפריאט וחבר המועצה בוריס שטארקר מהווה מניין חוקי לקיום הדיון.
על סדר היום
נושא 1: הצעת תקציב 2023 - מצייב נספת א
הצעת התקציב הרגיל לשנת 2023 עומדת על כ 550.753 מיליון ₪ ,תוספת של כ -55.3 מיליון ₪ לעומת תקציב 2022,המהוה גידול של 11.1% הכולל עדכון הוצאות מותנות בסך של 6.5 מיליון ₪ .
הצעת התקציב לשנת 2023 נבנתה על סמך הנחיות משרד הפנים ומרכו השלטון המקומי, המשך בינוי בהתאם להסכם הגג ותוספת של כ -2,000 יחידות דיור ,גידול במספר התלמידים ,גידול בהכנסות משרד החינוך מתקציבי גפייץ ,השפעת עליית הריבית במשק ועליית מדד המחירים לצרכן ,הביצוע הצפוי לשנת 2022 ובהתחשב בשינויים הצפויים בפעילות בשנת 2023 , הכל לפי העניין.
שנת הכספים 2022 צפויה להסתיים באיזון תקציבי .
ניתנו הסברים מפורטים על סעיפי התקציב.
החופש לגדול סץוזסהסא עיריית נהריה שו 04-9879811
שָ סץזזס ה סא 7 ץוסכווחטוא סָּ שד' הגעתון ל1, ת.ד 78, 2210002 נהריה . . . . ₪4 || והטרח. סוסה השעש
8 עיריית נהריה ₪ 6% סץווסהסח
שאלות שנשאלו ונענו ע"י הגזבר:
= מסס - אם אתה אומר שעלו הוצאות מכון טיהור בפעולות הכלליות, או איך ירדו הוצאות מכירת המים בתקציב!
מיכה- רשות המים מעדכנת את תעריפי המים כדי שינתן מרווח קבוע בין הכנסות להוצאות, מחירי המים בתקציב עודכנו לפי תעריף מכירה של מקורות שהופחתו ויחולו החל מ- 1/1/23. הוצאות תפעול מכון טיהור עלו בכ-2.8 מלשייח ביחס לתקציב 2022 כתוצאה מהחובה לטיהור מים בדירוג שלישוני.
> מקס- ממה נובעת הקפיצה בסך של 12.5 מלשייח בחינוך!
מיכה- נכנסה תוכנית גפן (גמישות פדגוגית ניהולית), במסגרת התוכנית בתי הספר מקבלים כספים לתוכניות פדגוגיות. לפי הנחיות מ.הפנים אנחנו צריכים לתת ביטול לכספים אלה בסעיף הכנסה והן בסעיף הוצאה. כמו כן, כתוצאה מהגידול באוכלוסייה ובמספר התלמידים עודכנו סעיפים נוספים בהתאם.
= אורן- מה ההרכב של סעיף מענקים מיוחדים ומה גרם לפער בין שנה קודמת לשנת 23
מיכח- הסעיף כולל הכנסות מקרן לצמצום פערים שעודכנו וכן מהכנסות עבור תמרו יחידות דיור כתוצאה מגידול בהיתרי הבניה.
6 אורן- מה סכום ההשקעה בתינוך!
מיכה- סך ההשקעה בתינוך היא הסך של כ- 146.2 מלשייח לשנת התקציב 2023 לעומת 6 מלשייח בתקציב 2. הסכום אינו כולל את תקציב רשת אורט ותקציב רשם המתנייסים. ההשקעה בחינוך גדלה באופן משמעותי לשנה קודמת.
הצעת החלטה: אישור הצעת התקציב לשנת 2023 בסך של 550,753,465 מיליון ₪
בהכנסות ובהוצאות בהתאם לנספח א' המצ'/ב.
בעד--2 , מתנגדים - 0
החופש לגדול עס סא עיריית נהריה ₪ 04-9879811
| שָ סץזזט ה סא 01 ןוחט 0 שד' הגעתון 19, ת.ד 78, 2210002 נהריה י ₪ |ו.וחטרח. סץוזזסת הצצ
. || ₪ עיריית נהריה ₪ ₪ סעוזסהסח
נושא 2: דוח רבעון 3 ליום 30.9.22 -- מצ'/ב נספח בי
בהתאם לנתונים העדכניים הקיימים. שנת 2022 צפויה להסתיים באיזון תקציבי.
1. מאזן-- סך המאון מסתכם ל 250 מיליון ₪ , נכסים - רכוש שוטף סך של 53 מיליון ₪ ,
השקעות סך של כ- 144.1 מיליון ₪ . התחייבויות שוטפות- סך של 105.9 מיליון ₪. קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל של כ-45.4 מיליון ₪ ובנוסף גרעון סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של 7.4 משיית .
יתרה בקרנות הפיתוח בסך 52 מיליון ₪ .
2. תקציב רגיל-
הגרעון הנצבר ליום 31.12.19 הסתכם ל- 115.4 מלשייח, הגרעון הנצבר ליום 30.9.22 הסתכם ל-
8 מלשייח, ירידה של 62.6 מלשייח.
הרבעון ה-3 לשנת 2022 מראה עודף של כ-0.8 מיליון ₪.
6 ביצוע הוצאות שכר של 117.8 מיליון ₪ לעומת תקציב יחסי של 113.6 מיליון ₪ -כולל הבראה, ביגוד ומענק יובל.
= קיטון בהכנסות ממים בסך של כ- 4.2 מיליון ₪ - בחודשים הבאים יש שתי תקופות של הכנסות מים ואו ההכנסות יעמדו התקציב.
6 קיטון בפעולות כלליות בסך כ-1.3 מיליון ₪.
גידול בהכנסות עצמיות של 0.6 מיליון ₪.
3.תקציב בלתי רגיל-
6 קלם עודף ומני מצטבר בתביירים בסך 86.3 מיליון ש"ח (נכון ליום הדויית).
נשאל[שאלות ונענו ע"י הגזבר.
מיכה זנו - רו''ח
גזבר העירייה יו'יר ועדת כספים
עיריית נהריה
משוד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2022 לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
זיהוי המטמך:
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר:
עיריית נהרית
טופס 1 - תמצית מאזן
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
סה"כ רכוש שוטף
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
סחייכ השקעות
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1)
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדות
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופיים בתבייריס
סכום שהתקבל לחקטנת הגרעון הסופי בתבריייס (במינוס) (2)
סה"כ גרעון מצטבר בתבייריס סופיים
טת'יב נכסים
תתחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר וחלוואות
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
תקבולים לא מתוקצבים:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים
סה"כ התחיבויות שוטפות
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרנות מתוקצבות
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב חרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
סה''כ התחייבויות ועודפים
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
0.022
|22
07
77
2,006
1122
5
1127
5.12
)10,100(
)823(
2099
2002
1
10
|44
11
5
208
5
עמוד 2 מתוך 10
מספר ביקורת:
12.1
2,000
1
10
21
10
9
109
1,000
)21,669(
)3,788(
2
,.,'2
בשבוצ כ עב
64
12
7
13
06
9
220002
עיריית נהרית
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות וחיטליס
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי תגרעון בתקציב הרגיל (1)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי חגרעון
סחייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מ*מון לכסוי הגרעון הטופי בתבי'רים (2)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הר נות בלתי מתו ות (3
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסים
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות
סה"כ קרנות
(*) מתוך וה הפרשה בגין תביעות תלויות
מספר ביקורת:
22
1
112
020
0
1000
22007
4
17
2,008
12006
עמוד 3 מתוך 10
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
2212
|08
112
15
1,014
1000
21009
"1
12
123
6
12
עיריית נהריה
טופט 2 - תקציב רגיל
תכנסות
ארנונה כללית
הכנסות ממכירת מים
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
עצמיות אחר
סה"כ עצמיות
תקבולים ממשרד החינוך
תקבולים ממשרד הרוותחה
תקבולים ממשלתליס אחרים
מענק כללי לאיזון
מענקים מיועדים
תקבולים אחרים
סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות)
סה"כ הכנסות
חוצאות
הוצאות שכר כללי
פעולות כלליות
הוצאות רכישת מים
סהייב בלליות
שכר עובדי חינוך
פעולות חינוך
סה"כ חינוך
שכר עובדי רווחה
פעולות רווחה
סה"כ רווחה
סה"כ חוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונה
פרעון מלוות מים וביוב
פרעון מלוות אחרות
סחייכ פרעון מלוות
הוצאות מימון
העברות וחוצאות חד פעמיות
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות)
סה"כ הוצאות
עודף (גרעון)
מספר ביקורת:
תקציב שנתי *
מאושר
17
215
8
10
2,151
22201
20009
2
21
2,007
1008
4
02
077
16
2000
22223
006
1
12007
8
07
155
12
12
14
100
08
200
2020
2
תקציב יחסי
לתקופה
8
1,004
6
13
2003
203
4
24
|71
2,005
211
2008
15
220
2.2
|08
7
200
100
|02
2,008
0
9
20
29
12
2,009
11
5
2,000
4
15
2,3
2
עמוד 4 מתוך 10
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
ביצוע מצטבר
107
2.009
5
07
228
200006
006
21007
55
201
205
3
- 3
000
2,006
209
4
5
106
15
7
12
9
09
2,006
[
108
07
55
6
00
ב ו
0
06
086
3
סטיה
מתתקציב
09
)4,265(
919
)136(
5
408
)468(
8
)246(
)284(
)2,546(
55
)159(
)1,342(
)2,104(
)3,605(
5
)3,516(
129
)570(
2206
סטיה
מהתקציב ב%
%
))%
1%
2%
%
)%
2%
22%
2%
1%
עיריית נהרית
טופט 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים 2,000
תשתתפות משרדי ממשלת
משרד חפנים 08
משרד הבטתון
משרד חתינוך 100
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון 20,013
משרד חתשתיות
משרד התיירות 206
משרד התחבורת 17
משרדים אחרים 7
סחייכ השתתפות משרדי ממשלה 11
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 2
העברה מקרנות הרשות 22000
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבריייס אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתביירים
סה"כ תקבולים 1,003
תשלומים בתקופת הדוה
עבודות שבוצעו במשך השנה 1
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי) 2,102
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל 00
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתות
העברת עודפים לתבריייס אחרים
סחייכ תשלומים 13
עודף (גרעון) בתקופת הדות 22020
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 3
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) 9,
יתרות זמניות נטו לתתילת השנה 4
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופת
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 6
תשלומים שנצברו (סוף תקופת) 2
עודף (גרעון) נטו 4,
הרכב חיתרת
עודפי מימון \מנייס 12
גרעונות מימון ומניים 20.08
עודף (גרעון) נטר 44,
(*)לאחר נכוי תשקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדות תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 0
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 0
עמוד 5 מתון 10
מספר ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
שנח קודמת
10
2,009
42
220006
0
18
22000
1
4
1
1
10
56
2
21
ס1,00
20008
0
1.08
)6,448(
5
|33
2
13
[ וא
4
2,022
08
4
02
2
08:ל
%6
0%
(0ל8)
ו
(ץ0ל)
1
77
9096
(ע'198)
06
ל'לשץ
6
1%
ו
0
0
₪9
09
,
,
צאאוט
0
וכ
08=ל
0%6
0%
(0ל6)
ונ
(701)
ל
2000
ל
(פ'068)
2
ל'ל6,
6
9
כ
50%
כ
9
8-ל
0%
6%
ל
]ל
06
,9
לי
וי
יי
כל
ל'916
9
צאט
סא
כ
ה
09 ורציה] וע
208 9 0.9
0 ]7 9%
4 לו 2
2 יי ו
יו
לל'960 1% 9097
5 ל 0%
0 9 ]ל'לסטל
בי [0'ל9ל היל
ל 4 98
08 ץ ללס ל'96?
9 107 4
04 7 06
ו צואאש 4
0% שאו 64000 | שא ש4)0ט
2 גיד כ 0
2207- 464066: 6 7
6009
וול
0
0%
ל
- ל
0%
79'ל6ל
לל'9ל2
ול
מ
0%
0%
צו\אאוט
ו
וו
ל 8
וקל 2098
2008 5:20.06
מחוי 0%
0959 0989
09|
06 09
006 וי
ותו וי
לן'/ל6 ו
99 086-ל
כנין: חוני
%ל ללס
ל'לו 0 ו
ב
מנ וו כ
0%666%+ ₪
66
06 6
6 6\ א6 206,060
בא ₪660
2 שוש
6
6
סט
6 [ ו
[ ו
ל |
םי א
ו 6
1 ג
8 שו
א
% ו
09 1
100 ב
6
6
ו ו
בא א
6% 0
ול ו
6 0
9 שאו
₪
צואאוט
6%
6% 06
|[
ה וט ₪006
6
6
66
6
46
%6
6
6
16
8
9%8
58
8
8
8
6%
464
44
.4%
4
4%
4
4
ב
9
פ9>
פד
ב 6 - ל 0000
008->
ל
ב
ג
8
8
%8
(98
7
2006
2
1707
בי
079'80
(ו'898)
1
בי
ל
08
6-ל
(סל))
הל
722
ד
ו
1
לל 6
ל
6207
ל%
98(
98
8
|ל%
כ
])1
ל
2
ל
)069(
98
)--
4
9997
כ
(?20)
"וס
)802(
3
6
₪ ₪
%36>
106
כ
ץ'990
ל%6
ב
108
0
[%
ל 9
12
גי
4
06
(ל6)
4
בע
8
)])1
669
99
066
ג
₪
5
0
0
8
[%
ותנצון)
נצו)
667
וננ
ודוי
(על'292)
ל
ל
6679
ונל
יצ
(ל'של)
הידי
)8,6'20(
969
ו ₪
6 )שא
200% - 4460006: + 7?
זן ₪ ] 40
ל%6
9
09
8
0
ונעי
0-66
1
ליצי
2006
26099]
(628'90)
2998
ועו
וצ
וול
וי
(20/'9)
ו
)999'(
999]
16
4
א
9
9(
9
98
%1
ירוק
ג
ל 999
ודיי
991
וני
(609'89)
95
גיצי
ובור
[991ל
%ל021'6
)951'(
8
(099)
התור
ג +
שא
:ו ₪
וש (6) גו וא
6 צס
6 66 0 / 00 0% 60%
6 600 / 00.00 060 וס
666 0 064 06 604
00 0100206 660 ) 96
66 - 0061 0 006 סו סט 006 90
ו ₪66 - 0466 0 016 4 6 9
0 )606 00 6 0 0 6 96
(\0 066) 006004 06 סף
06 6046 666% 6640 זו 6
664 66006 60
0 6660 6 ום
0
א ₪
0) 0 ו
(04₪0ם) ]סו 06
04 160440 )6000(
666 ₪00 06/4066
.א 06)ג 00 0
וד
0 4 64 4+
ב ₪ 066
6 6000 6.12 וטס
(00ם) 4416 0066 )א 0
(000ש) 4606 וח
66 )שש ]סט 0
(0600) ט00160% 014 סט
06 6 / +
א 60 4+
4+)
ב - 8 0006
066664 )%₪
₪
6%
ה
066
0%
200%
5
מ
9
יו
כל
9
וי
₪ א
6% 6 0/6
%
בו
%/
0
00
%/
%)\
%6
%6
%6
%6
0%
ו
6 00
2
0
זי
16
1
ב
4
98
ן
ד
6 400
ו
6 60460
8
0
01
6
8
0
1/1
9
+
ו
6 00
070% - 440\66: + 7?
א
ב
ל
8
0
לס
8
6
וי
ל
09
ו
0
4
0
6
0%
ופ
[לל
0%
וב
3
9
₪
1640
6%666% 6%
0 6
4
90] 67] 7
9871
בי וי
9
הי
299
ל
ב
בי
ל
|
/ 6 0
ו
₪6 0:
6 16/66
)וא ₪ 666.)א 605 66/0064
64/4 >ש\גא
ונ
ב)\\א 0060)%
0
אס
ב
(6400) 0 .606 00646 6.0%
(ם6200) 606 06.06
(6400) )אש 0₪/א
₪
אס
0
ב
4 ₪026
ב
6
000 9 -
יו ₪066
1 6 א
6
6 056 םא 6 6606
ב >
0 ו ב 0 6 ד
ד 27 7 0 א 0 6 606
:2 (ב\ן ישי וי ןש יו 7 6
08 0 6 ל 06 0006 06 1006 בא
-77 שטלו 7 3 6 6 270 6 [ ו
[ וי 6
(ש\ גי סּ ל 9 2 ₪5 006 0 26
(2]6\ ש\ ]ל ו 0-01 | 796 6 ששסשש 6ל
ב | %6
ב אס %6
(ל8\ , 9% ו 15001 [0%%% 1 6
[-1) 6
(42ן 12 :2405] פשל 770 פסופם 0068 6 ב 6 06
םא - 28
(שק 0\ (ס\ 12 66 6 866 2% זי 985
(6\ 9 9 009 6 9 ₪( 58
0095 ל /04 6 04 0 659 שש 8?ל
צוא)ם 8
(סל]\ (\ 100% ל 7 009 לט שש 78
(0,0'9\ (ל4\ 09| ל ל 988 12009 12 8ך
0 8
7% 6 1 [לס 6 פס 4 5 00 ₪40 ₪6
בא םוצ - 64
(/92\ 6 טסל 2% 9% 6 909 ,2 84
1 6 :ו , 6 4:5 3 ב 0 טאו - 94
(90,\ (\ 2 99> 4 סלל 206 פל ב 06060 22
7 ל ל9ל6 1% 06 פפלס 6 4+
10%6 ש וי 6 ] 66ל ]9 1 72
לס ץ 0%%6, %%ל 006 008 %6 טא)שש 2
ו 4
9 ל 7 2106 ₪9 0 שש 02 טס 6 !066 שו
שו ₪ טפט 4 ש טזט 9 6% 79
93-;] ש ל06] 6 ץ 996 9 206 6666 | פך
2-09 / 120071 6 יל 506 סּ ב 9ך
00 9
זא 6 - 6 60 | 606 0/0006 זא ו 00 ₪066 4 ,4
ה 7 00066 א\אום 72 0%
וו 66 - 2 0006
606664 6 7207 - 440%66: 0 0 7