פרוטוקול ועדת כספים 1/23
החופש לגדול | עיריית נהריה | ₪ 04-9879811
: | :: | שד' הגעתון ל1, ת.ד 78, 2210002 נהריה 0 | ₪4
4 | 6 | ₪ עיריית נהריה ₪ 66
₪"
פרוטוקול 1/23
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום רביעי 4/1/2023. = | *
משתתפים:
יו"ר הועדה | | - מקס אפריאט
חבר מועצה | | - בוריס שטארקר
נעדרו : חברי המועצה אייל וייזר, עופר אלקיים ולירו איתמר.
נכחו : גזבר העירייה רו"ח מיכה זנו , היועץ המשפטי עו"ד אורן ארבל,
מנה'יח ראשית | חן אבוטבול וע. גזבר ניר גלבוע.
הישיבה נקבעה לשעה 30 :16, השעה כעת 16:45, בהתאם להחלטת ועדת הכספים מיום 19/7/22, נוכחותס של יו"ר הועדה מקס אפריאט וחבר המועצה בוריס שטארקר מהווה מניין חוקי לקיום הדיון.
על סדר היום
נושא 1: הצעת תקציב 2023 - מצייב נספת אי
הצעת התקציב הרגיל לשנת 2023 עומדת על כ 550.753 מיליון ₪ ,תוספת של כ -55.3 מיליון ₪ לעומת תקציב 2022,המהוה גידול של 11.1% הכולל עדכון הוצאות מותנות בסך של 6.5 מיליון ₪ | .
הצעת התקציב לשנת 2023 נבנתה על סמך הנחיות משרד הפנים ומרכז השלטון המקומי, המשך בינוי בהתאם להסכם הגג ותוספת של כ -2,000 יחידות דיור ,גידול במספר התלמידים ,גידול בהכנסות משרד החינוך מתקציבי גפיין ,השפעת עליית הריבית במשק ועליית מדד המחירים לצרכן ,הביצוע הצפוי לשנת 2022 ובהתחשב בשינויים הצפויים בפעילות בשנת 2023 , הכל לפי העניין.
שנת הכספים 2022 צפויה להסתיים באיזון תקציבי | .
ניתנו הסברים מפורטים על סעיפי התקציב.
החופש לגדול | עיריית נהריה | פו
גו | שד' הגעתון ל1, ת.ד 78, 2210002 נהריה
סא
₪ | ₪ |ו.
6 | 8 עיריית נהריה ₪ ₪6
שאלות שנשאלו ונענו ע"י הגזבר:
= מקס - אס אתה אומר שעלו הוצאות מכון טיהור בפעולות הכלליות, או איך ירדו הוצאות מכירת המים בתקציב!
מיכה- רשות המים מעדכנת את תעריפי המים כדי שינתן מרווח קבוע בין הכנסות להוצאות, מחירי המים בתקציב עודכנו לפי תעריף מכירה של מקורות שהופחתו ויחולו החל מ- 1/1/23. הוצאות תפעול מכון טיהור עלו בכ-2.8 מלשייח ביחס לתקציב 2022 כתוצאה מהחובה לטיהור מים בדירוג שלישוני.
6 מקס- ממה נובעת הקפיצה בסך של 12.5 מלשייח בחינוך:
מיכה- נכנסה תוכנית גפן (גמישות פדגוגית ניהולית), במסגרת התוכנית בתי הספר מקבלים כספים לתוכניות פדגוגיות. לפי הנחיות מ.הפנים אנחנו צריכים לתת ביטוי לכספים אלה בסעיף הכנסה והן בסעיף הוצאה. כמו כן, כתוצאה מהגידול באוכלוסייה ובמספר התלמידים עודכנו סעיפים נוספים בהתאם.
= אורן- מה ההרכב של סעיף מענקים מיוחדים ומה גרם לפער בין שנה קודמת לשנת 3
מיכה- הסעיף כולל הכנסות מקרן לצמצום פערים שעודכנו וכן מהכנסות עבור תמרו\ דיור כתוצאה מגידול בהיתרי הבניה.
> אורן- מה סכום ההשקעה בתינוך:
מיכה- סך ההשקעה בתחינוך היא הסך של כ- 146.2 | לשנת התקציב 2023 לעומת 6 מלשייח בתקציב 2. הסכום אינו כולל את תקציב רשת אורט ותקציב רשסם המתנייסים. ההשקעה בחינוך גדלה באופן משמעותי לשנה קודמת.
הצעת החלטה: אישור הצעת התקציב לשנת 2023 בסך של 550,753,465 מיליון ₪
בהכנסות ובהוצאות בהתאם לנספח א' המצ'/ב.
בעד --2 , מתנגדים - 0
החופש לגדול | סץוזסהסא | עיריית נהריה | 04-9879811 : | : | 4 | שד' הגעתון פ, ת.ד 78, 2210002 נהריה
ה . ר שָ
₪ | ₪ עיריית נהריה ₪ סהסח
6
נושא 2: דוח רבעון 3 ליום 30.9.22 -- מצ''ב נטפח ב'
בהתאם לנתונים העדכניים הקיימים שנת 2022 צפויה להסתיים באיזון תקציבי.
1. | סך המאזן מסתכם ל 250 מיליון ₪, נכסים - רכוש שוטף סך של 53 מיליון ₪ ,
השקעות סך של כ- 144.1 מיליון ₪ | . התחייבויות שוטפות- סך של 105.9 מיליון ₪. קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל | כ-45.4 מיליון ₪ ובנוסף גרעון סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של 7.4 משיית | .
יתרה בקרנות הפיתוח בסך 52 מיליון ₪ | .
2. תקציב רגיל-
הגרעון הנצבר ליום 31.12.19 הסתכם ל- 115.4 מלשייח, הגרעון הנצבר ליום 30.9.22 הסתכם ל-
8 מלשייח, ירידה של 62.6 מלשייח.
הרבעון ה-3 לשנת 2022 מראה עודף של כ-0.8 מיליון ₪.
= ביצוע הוצאות שכר של 117.8 מיליון ₪ לעומת תקציב יחסי של 113.6 מיליון ₪ -כולל הבראה, ביגוד ומענק יובל.
> קיטון בהכנסות ממים בסך של כ- 4.2 מיליון ₪ - בתודשיס הבאים יש שתי תקופות של הכנסות מים ואז ההכנסות יעמדו התקציב.
> קיטון בפעולות כלליות בסך כ-1.3 מיליון ₪.
> גידול בהכנסות עצמיות של 0.6 מיליון ₪.
3 תקציב בלתי רגיל-
6 קיים עודף זמני מצטבר בתבייריס בסך 86.3 מיליון (נכון ליום הדויית).
נשאל 1 שאלות ונענו ע"י הגזבר.
מיכה זנו- רו'יח | מקט | יאט
גזבר העירייה | יו''ר ועדת'כספים
עיריית נהריה
משוד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2022 לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
זיהוי המסמך:
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר:
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
עיריית נהרית
טופס 1 - תמצית מאזן
0.022
נכטים
22,000
|12
נכסים נזילים: קופה ובנקים
1
1,007
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו
10
7
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
21
6
סה"כ רכוש שוטף
10
12
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח
9
5
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
1109
117
השקעות
גרעונות בתקציב הרגיל | רגיל
12
גרעון לראשית השנת
)21,669(
)10,100(
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1)
)3,788(
)823(
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדות
109
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופיים בתבייריס
סכום שהתקבל לחקטנת הגרעון הסופי בתבריייס (במינוס) (2)
סה"כ גרעון מצטבר בתביירים סופיים
200002
20002
נכסים
התתייבויות ועודפים
בנסים: משיכות יתר וחלוואות
משרדי ממשלה
14
+0
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
|44
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
תקבולים לא מתוקצבים:
7
11
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים
13
5
סה"כ התחיבויות שוטפות
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
6
2.8
קרנות בלתי מתוקצבות (3)
9
5
קרנות מתוקצבות
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
סה'יכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות | חרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
220002
התחייבויות ועודפים
עמוד 2 | 10
מספר ביקורתת:
2 - לתקופתה: רבעון 3, שנת 2022
עיריית נהרית
חשבונות מקבילים
2212
|12
חייבים בגין אגרות וחיטליס
2,|8
11
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשניסם הבאות
12
2
ערבויות שנתנו
יב הרגיל (1
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בת
5
0
הלוואות לכסוי חגרעון
0
מענקים לכסוי חגרעון
1,000
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי חגרעון
20009
1000
סחייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הטופי בתביירים (2)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הר | נות בלתי מת | 3
קרן עודפים בתקציב חרגיל
22077
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסים
קרן היטל מים
12
14
קרן חיטל ביוב
133
17
קרנות אחרות
66
22008
סה"כ קרנות
12
106
(*) מתוך זח הפרשה בגין תביעות תלויות
עמוד 3 מתוך 10
מספר ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת | 2022
עיריית נהריה
טופט 2 - תקציב רגיל
סטיה
סטיה
תקציב שנתי *
תקציב יחטי
ביצוע מצטבר
מהתקציב ב%
מהתקציב
לתקופה
מאושר
6%
99
117
18
17
ארנונה כללית
)2%
)4,265(
1.09
21,004
הכנסות ממכירת מים
%
919
5
6
8
עצמיות חינוך
)%
)136(
13
10
עצמיות רווחה
%
5
22,008
2003
עצמיות אחר
438
20006
203
22201
סה"כ עצמיות
)468(
-4
תקבולים ממשרד החינוך
107
214
תקבולים ממשרד הרווחה
)246(
5
11
1
תקבולים ממשלתליס אחרים
)284(
201
2,005
מענק כללי לאיזון
)2,546(
205
21
10008
מענקים מיועדים
55
3
2,008
4
תקבולים
סה'יכ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
-
0
15
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
6
20
הנחות בארנונה (הכנסות)
9
222
סה"כ הכנסות
חוצאות
)159(
4
7
הוצאות שכר כללי
)%
)1,342(
16
פעולות כלליות
)10;%
)2,104(
16
20000
הוצאות רכישת מים
)3,605(
2223
סה"כ כלליות
45
77
6
שכר עובדי חינוך
)3,516(
22
11
פעולות חינוך
199
9
111007
סה'יכ חינוך
)570(
69
188
שכר עובדי רווחה
26
12,006
07
פעולות רווחה
סה"כ רווחה
סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
22579
29
25
בארנונה
8
2
12
פרעון מלוות מים וביוב
7
12
9
פרעון מלוות אחרות
5
11
4
סה"כ פרעון מלוות
)1%
6
5
10
הוצאות מימון
0
2,000
3
העברות וחוצאות חד פעמיות
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
2,444
2.12
מצטבר והנחות בארנונה
-
22%
0
15
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
20
2%
6
2,|3
הנחות בארנונה (הוצאות)
1%
86
22.2
סה"כ הוצאות
עודף (גרעון)
עמוד 4 מתוך 10
מספר ביקורת:
עיריית נהריה | 2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח | שנח קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים | 2,000 | 10
השתתפות משרדי ממשלת
משרד חפנים | 2,009
משרד הבטחון | 102
משרד חחינוך | 0 | 22,006
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה | 00
משרד איכות הסביבה | 18
משרד הבינוי והשיכון | 22000
משרד חתשתיות
משרד התיירות | 4
משרד התחבורה | 177
משרדים אחרים | 77 | 1
סחייכ השתתפות משרדי ממשלה | 1 | 1
אחרים
השתתפות בעלים | 20
מקורות אחרים | 2
העברה מקרנות הרשות | 22,000 | 12
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבריייס אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתביירים
סה"כ תקבולים | 13 | 1000
תשלומים בתקופת הדוה
עבודות שבוצעו במשך השנה | 1 | 20.08
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי) | 10
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל | 00
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת עודפים לתבריייס
סה"כ תשלומים | 113
עודף (גרעון) בתקופת הדות | 2200 | (6,448)
תקבולים ות | שנצברו לתחילת השנהת
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) | 5
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) | 19
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה | 4 | 2
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) | 6 | 33
תשלומים שנצברו (סוף תקופה) | 2
עודף (גרעון) נטו | 4 | 4
חיתרת
עודפי מימון \מניים | 12 | 2,022
גרעונות מימון ומנלים | 20008 | 2,008
עודף (גרעון) נטו | 24| | 64
(*)לאחר נכוי השקעות | שנסגרו בתקופת הדות
תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) | 10 | 2
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) | 0 | 2
עמוד 5 מתוך 10
ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 3, | שנת 2022
עיריית נהויה
טופס 4 - ריכוז תב''רים
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע
ביצוע | ביצוע
מצטבר נטו
ביצוע שנה
מצטבר עודף
מצטבר עודף
מצטבר
תקופה זאת | תקופה ואת
מצטבר
-
עודף/גרעון
קודמת
חפרק התקציבי
הוצאות
הכנסות
הוצאות
הכנסות הוצאות
הכנסות
המאושר
הוצאות
1 מנהל כללי
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות
6
1206
4
0
5,000 | 201
3
11 | 120
1 תברואה | 5
220
1
45
5
2011 | 165
2.0
0 | 204
2 שמירה ובטחון | 9
21
1
1
2
1+ | 10
19 | 1
3 תכנון ובנין | 14
205
25
2004
220009
2
11
22.04 107
4 נכסים צבוריים 6
5 חגיגות וארועים
6 שונות והשתתפויות
7 כלכלה ותיירות
8 פיקות עירוני
9 שרותים תקלאיים
)4,831(
)4,830(
1
20
11 | 14
14.17
105
1 חינוך | 8
)1(
0
1155
14 | 16
4
15 11
2 תרבות | 23
3 בריאות
2008
2,008
6
6
200
1200
4 רווחה | 8
23
24
0
103
16 | 27
2,000 | 20,007
5 דת | 1
)104(
)104(
14
14
00
6 קליטת עליה | 1
7 איכות הסביבה
08
2
12 | 10
3 | 00
1 מים | 4
2 בתי מטבחיים
)248(
)1(
)249(
222
24
3+ | 13
2,109
201
3 נכסים | 3
% תחבורה
5 תעסוקה
6 תשמל
20
200
207
2007
19 | 15
5 | 2,008
7 ביוב | 7
8 מפעליט אחרים
1
0
4
5
00 | 9
15
5 | 15
9 תשלומים לא רגילים 3
4
2
6
13 13
9
= =
202
סה"כ
עמוד 6 מתוך 10
מספר ביקורת :
2 - לתקופת: רבעון 3, שנת 2022
עיריית נהריה
טופס 5 - | וחליבים
מיט סת''כ שנת
שנה קודמת
ארנונה שנת
מים השנת עד
ארנונה סת''כ
ארנונה השנת
קודמת
רבעון מקביל
קחימת רבעון
רבעון זה
שנת קודמת
עד רבעון זת
מקביל
2,008
23
גביית
1 | 6
16
12
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה
)228(
)12,918(
)1,565(
)632(
חיוב / ציכוי נוסף
7
העברה לחובות מסופקים (במינוט)
13
6
01
3
)241(
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית
)227(
)63(
)4,214(
)1,133(
הנחות ופטורים (במינוס)
24
מחיקת חובות בתקופת הדות (במינוס)
1
2.2
15
10
0
סה"כ יתרת פיגורים לגבייה
16
7
16
2,004
22255
גבייה בגין פיגורים
5
1109
16
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
|09
20000
2000
גבייה שוטפת
220009
20.07
|99
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
3
165
2
)1,888(
תיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה
)522(
)142(
)44,757(
)38,803(
הנחות ופטורים (כמינוס)
0
מחיקת חובות (במלנוס)
20.08
1107
סה"כ חיוב תקופתי לגבייה
2009
2,022
גבייה מראש
ה
2209
גבייה שוטפת
14
סה"כ גבייה שוטפת
5
42
106
יתרת פיגורים לתקופה
21
112
יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה
1%
1%
1%
6 גבייה מהפיגוריס (בניכוי הנחות)
% סה"כ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)
0%
% גבייח שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי - כולל הנחות 5%
% סה"כ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי - כולל הנחות 1%
% גבייה כוללת מסהייכ חיוב לגביה
כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק
5
כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מייס
9
כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק
פחת באלפי מ"ק
אחוז (%)
עמוד 7 מתוך 11
מספר ביקורת :
2 - לתקופה: רבעון 3, שנת 2022
עיריית
טופס 6 - ארנונה
תעריף משוקלל
תעריף משוקלל
סה''כ חיוב שנתי
סה'יכ שטח
השנוי ב %
תעריף שחוייב
תעריף שחוייב
שנה קודמת
באלפי ₪
בש''ח שנת
השנח | /
מינימום בש''ח
טוג
מקסימום בש''ח
בש''ח
נוכחית
13
2%
4
29
מבני מגורים
5
11
משרדים שרותים ומטחר
2%
8
13
15
2
בנקים
8
9
41
107
19
תעשיה
2
1%
5
6
4
בתי מלון
1%
122
13
13
2.3
מלאכה
4
0%
0
0
10
2,200
אדמה חקלאית (לדונם)
1%
7
8
9
2.008
קרקע תפוסה (לדונם)
קרקע במפעל עתיר (לדונם)
13
7%
8
9
9
8
חניונים
מבנה חקלאי
נכסי מדינה
נכסים אחרים
222005
65
סה"כ
חיוב באלפי
תעריף משוקלל
השינוי ב
תעריף משוקלל
תעריף שחוייב
תעריף שחוייב
סה''כ שטח
₪
שנה קודמת
שנה נוכחית
אזורי תעשיה משותפים
מינימום
מקסימוט
השנה במ'יר
בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי
תעשייה משותפים
עמוד 8 מתוך 10
מספר ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 3, | שנת 2022
עיויית נהויה
טופס 7 - שכר ומשרות
חפרש
ביצוע בפועל 2022
תקציב 2022
עלויות שבר
מספר משרות
עלותת יחסיית | מס' משרות לפי עלויות שפר *
מספר משרות | עלויות שכר
שס הפרק
הנהלת וכלליות
6
7
5 | 2
2207 | 3
1
נבחרים
7
24 | 11
1 | 27
מנחל כללי
1
מנהל כטפי
\2
2 | 222 0222220
סה"כ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
7
3
2000 | 24 | 2.7
25
71
תברואה
25
14 | 9 | 149
18 | 122
שמירה ובטחון
72
206
5 | 077 | 209
0 | 1
תכנון ובנין עיר
3
)351\
4 7 | 5 | 5
12 | 64
נכסים ציבוריים
4
204 | 1 | 8
102 | 3
שרותים עירוניים שונים
6
)178\
2206 | 177 | 2-04
47
78
פיקוח עירוני
שירותים חקלאיים
9
| | 43 0202020200
ו :וי
סה"כ שרותים מקומיים
שרותים ממלכתיים
8
)5.310(
155 | 212 | 4
25 | 6
11
חינוך
7 | 17 | 8
3 | 16
2
תרבות
בריאות
070
9 | 55 | 9
18
4
רווחה
ו2
2 | 6 | 4
23 | 6
5
דת
)240\
2208 | 22 | 2007
22000 | 159
קליטת עליה
6
7
איכות סביבה
18 622 2
2 | |55
סה"כ שרותים ממלכתיים
מפעלים
9
)48\
8 | 1 | 5
0 | 12
1
מים
2
בתי
93
נכטים
ו217)
13 | 1 | 1220
1 | 4 | 9
94
תחבורה
ו3)
107 | 3 | 10|
3 | 3
מפעלי ביוב
97
מפעלים אחריט
98
8
5% 22081
(24
סה"כ מפעלים
1.9
200203 | 204 | 2004
207 | 206
גימלאים
3
סה"כ כללי
הפרש עלויות
ביצוע 2022
תקציב 2022
רכישת שרותי כוח אדם
מספר שעות
מספר שעות | מספר מועטקים | עלות כוללת
מספר מועטקים | עלות כוללת
חיצוניים
שירותי כוח אדם מקבלן כ"א
|
| | |
סה"כ
עמוד 9 מתוך 10