פרוטוקול וועדת כספים 2/23
החופש לגדול | עיריית נהריה | ₪ 04-9879811
\ | שרי | 0 שד' הגעתון תד 78, | 2210002 נהריה [' ה ךר אדר | נהריה
₪ עיריית נהריה 69 ₪6
" =
פרוטוקול 2/23
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום שני 27/3/23.
משתתפים:
הועדה | | - מקס אפריאט
חבר מועצה | | - בוריס שטארקר
נעדרו : חברי | אייל וייזר, עופר אלקיים ולירו איתמר.
נכחו : גזבר העירייה רו"ח | זנו , מנכ"ל | עו"ד דוד אלחיאני,
מנהייח ראשית רויית חן אבוטבול וע. גובר ניר גלבוע.
הישיבה נקבעה לשעח 17:00, השעה כעת 17:15, בהתאם להחלטת ועדת הכספים מיום 19/7/22, נוכחותם של יו"ר הועדה מקס אפריאט וחבר המועצה בוריס שטארקר מהווה מניין תוקי לקיום חדיון.
על סדר היום
נושא 1: דיון בדוח מבוקר לשנת 2021 | -- מצייב נספח אי קיים עודף בתקציב הרגיל של 3.7 מיליון ₪ שהקטין את הגרעון תנצבר.
הגרעון הנצבר ליום 31.12.19 הסתכם ל- 115.4 מלשייח, הגרעון הנצבר ליום 31.12.21 הסתכם ל-
8 מלשייח, ירידה של 51.6 מלשיית מתחילת תוכנית ההבראה.
בשנת הכספים 2021 הגרעון הנצבר ירד ב 25.4 מיליון ₪ כתוצאה מקבלת מענקים וחלוואות בהתאם לתוכנית ההבראה והתוצאות הכספיות לשנת 2021
הצעת החלטה: אישור דוח מבוקר לשנת 2021
בעד - 2 , מתנגדים - 0
| החופש לגדול | עיריית נהריה | ₪ 04-9879811
. | . | שד'י הגעתון תד 78, 2210002 נהריה
[' ה ר | שָ סץוזס סא 1> | ₪ םס
מּ עיריית נהריה ₪ ₪6
נושא 2 דוח רבעון 4 ליום 2 - מצ'/ב נספח ב'
1 מאזן- סך המאזן מסתכם ל 2 237 מיליון ₪ , נכסים - רכוש שוטף סך של 47.2 מיליון ₪ , השקעות סך של כ- 139.7 מיליון ₪ התחייבויות שוטפות- סך של 97.5 מיליון ₪. קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל של כ-42.8 מיליון ₪ ובנוסף גרעון סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של 7.4 משייח , סה"כ גרעון נצבר 50.2 מיליון | .
רקרנות הפיתוח בסך 66.7 מיליון ₪
2. תקציב רגיל
הגרעון הנצבר ליום 31.12.19 הסתכם ל- 115.4 מלשייח, הגרעון הנצבר ליום 31.12.22 הסתכם ל- 50.2 מלשיית, ירידה של 65.2 מלשיית.
רבעון ה-4 לשנת 2022 מראה עודף של כ-180 אלפי ₪.
ניתן לראות גידול בפעולות הכלליות ובארנונה הנובע בעיקר מההתייקרויות במשק ועליה במדדיס
הצעת החלטה: דוח רבעון 4 ליום 31.12.22
בעד -- 2 , מתנגדים - 0
נושא 3: עדכון תקציב 3 - מצ''ב נספח ג'
בהתאם לתקציב משרד הרווחה , אנחנו מעדכנים את תקציב 2023 הן בהכנסות והן בהוצאות בנגד הפחתת הוצאות מותנות כך שמסגרת התקציב הכולל בסך 550.7 מיליון ₪ ללא שינול.
ובנוסף נעדכן את כמות התקנים בעוד 3.5 תקנים נוספים לפי נספח גי מצייב.
הצעת החלטה: עדכון תקציב 2023
בעד-2, מתנגדים - 0
נשאל (שאלות ונענו ע"י הגזבר.
רו"ח
0
מיכה זנו-- | מקס אפניאט
גזבר העירייה | ועדת כספים
2
6
משרד הפנים
אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות
צ 2 ,2022 ,066 27
מתחיל
מהפנים
נתקבל
עיריית נהריה
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2021
עיריית נהריה
תוכן העניינים
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2021
תוכן הענינים
6
שו
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזנים - טופס מספר 1
2. | תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3 ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
10
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
22
1. מצב חשבון | נספת 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
7
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1
3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל | - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה | -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
10
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
1
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2
2
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספת 4 לטופס 2 חלק א
3
7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 4
8 התפלגות מרכיבי השכר | - נספח 5 לטופס 2
55
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
16
0. ריכו\ התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
17
השתתפויות ותמיכות שניתנו על ידי העירייה בשנת 2021
ד ה
חנא סלמאן משרד רואי חשבון
הט | 1600 | 06660 אוהו 51
דוח המבקרים
לכבוד
אבי אגניהו,רו"ח
מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות משרד הפנים
ירושלים
הנדון: עיריית נהריה - דוחות. כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית נהריה (להלן: ייהרשות המקומיתיי) ליום 31 בדצמבר 2021 ואת ריכוו תקבולים ותשלומיסם של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכווּ תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לשנה שהסתיימה באות תאריך (להלן: יידוחות כספייסיי).
דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש הרשות המקומית | הרשות המקומית. | היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
הסכומים | כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים. חוות דעתם על | הכספיים הנייל שניתנה בתאריך 06.01.2022 היתה בלתי מסוייגת.
כאמור בביאור 1 | הכספיים, | הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם | הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמי'יח-1988 (להלן ביחד | ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבו), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדותות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה | בחיעה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגובר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של הרשות המקומית ליום 31 בדצמבר 2021 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לשנה שהסתיימה באותו תאריך.
מבלי לסייג את חוות דעתנו הנייל, אני מפנים את תשומת הלב:
א. לאמור בביאור 1 בדבר מינוי חשב מלווה לרשות המקומית ;
ב. לביאור 18 לדוחות הכספיים בו מפורטות ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו נגד הרשות המקומית.
ג. נספח 2 לטופס 1 בו היקף החובות המסופקים והחובות למחיקה של העירייה מסתכם ב 188,225 אלפי ש"ח ומהווה
כ- 59% מסך החייבים בגין ארנונה, אגרות והיטלים ליום 31 בדצמבר 2021, לפי נתוני אגף הגביה.
בכבוד רב,
סאמר סלמאן רו"ח 84
חנא סלמאן, משרד רואי תשבון
נוף הגליל, 08 בדצמבר 2022
טל': 6570593- 04 :6ד | רחוב חרמון 1 ד' 58 | ת.ד. 1982 אס 0.8.? | .
פקס: 6565423 - 04 | נוף הגליל 1750222 | :0א
3
עיריית נהריה
טופס מס'1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש''ח
20
1
ביאור
נכסים
רכוש שוטף
10
|10
3 (א)
נכסים נזילים | - קופה ובנקים
8
1
3 (ב)
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
8
10
3 (ג)
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
2 ו), 3(ד)
ניירות ערך סחיריס
116
1
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות
3(ד1)
ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילי
ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים
3 (ה)
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
3 (ו)
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
גרעונות בתקציב הרגיל
1.09
גרעון לתחילת השנה
)17,080(
)21,669(
3 (יג)
סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות
18
)3,788(
טופס 2
(עודף) גרעון בשנת הדות
12
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
)3
גרעונות סופיים בתב''רים שהסתיימו
202
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם נתונים נוספים
1.08
נספח 3 לטופס 1
עומס המלוות
נספח 2 לטופס 1
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים
017
1
חובות פתוחיסם
107
מכוסים בהמחאות לגביה
3
עיריית נהויה
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי
0
1
התחייבויות | ביאור
התחייבויות שוטפות
* | 5
1.66
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו | 3 (ט)
. | 3
7
תקבולים לא מתוקצבים | - פקדונות והכנסות מראש | 3 (י)
3
סה"כ התחייבויות שוטפות
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב''רים, נטו
6
קרן לעבודות פיתוח ואחרות | 5
64
עודפים זמניים בתביירים נטו | טופס 3
1160
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות | 3 (יא)
קרנות מתוקצבות | 3 (יב)
ממ
|
* מוין מחדש
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם 2
מיכה זנו, רויית
תאריך אישור הדוחות
רונן מרלי
גובר הרשות
ראש הרשו
ת
עיריית
החופש לגד ול
זס וטוא
עיריית נהויה
טופס מסי 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 (אלפי ש'יח)
תשלומים
תקבולים
ביצוע | ביצוע
תקציב
ביצוע | מספר ושם הפרק | ביאור
ביאור| תקציב | ביצוע
מספר ושם הפרק
2021 | 200
2001
2000
21 | 2001
6 הנהלה וכלליות
. מיסים ומענקים
20,007
22009
1 מיסים אחרים
1,006
(10) 5,173 | 7
2 הכנסות במקום ארנונה
151 | מו
16
23 | 1 מנהל כללי
5
1 מיסים
3 | 41
4
11 | 2 מנהל כספי
15 | 172
2 אגרות
16 | 2006
1000
3 הוצאות מימון
17 | 18
17
4 | 4 פרעון מלוות
9 מענקים כלליים
20 | 09
ומיוחדיס
35 | 65
7
2108
7
7 שרותים מקומיים
. שרותים מקומיים
6 | 3
+9
10 | 1 תברואה
10 | 19
1 תברואה
5 | 5
5
17 | 2 שמירה וביטחון
16 | 13
2 שמירה וביטחון
9 | 12
6
4 | 3 תכנון ובנין העיר
06
3 תכנון ובנין העיר
389 | 37
0
22 | 4 נכסים ציבוריים
120
6 נכסים ציבוריים
00 | 5 חגיגות, מבצעים
43 | 107
6
5 חגיגות, מבצעים
1
ואירועים
6 | 5
וארועים
21
7 | 6 שרותים עירוניים שונים
18 | 7
6 שרותים עירוניים שונים
26 | 112
200
7 פיתוח כלכלי
00 | 3
6
07 | 8 פיקוח עירוני
0 | 2,278
8 פיקוח עירוני
6
1,007
2.5
8 שרותים ממלכתיים
. שרותים ממלכתיים
13
116
9 | 1 תינוך
82,116
1 חינוך
18 | 15
2.06
5 | 2 תרבות
11
2 תרבות
2077 | 206
10
3 בריאות
5 | 7
8
6 | 4 רווחה
46,224 | 3[
4 רווחה
0108 | 2
6
5 | 5 דת
15 | 1
17 008
5 דת
008
18 | 6 קליטת עלייה
100 | 15
6 קליטת עלייה
200 | 7
00
7 איכות הסביבה
20 | 255
7 איכות הסביבה
28 | 13
22
13
16 | 1.18
9 מפעלים
> מפעלים
5
1 מים
44,610 | 6
1 מים
66
ינ | 6
220 2,008
3 נכסים
4 תחבורה
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
17 | 107
108 | מלוות)
50 | 172
7 מפעל הביוב
2+ | 53
3
2"
1.008 | 9 תשלומים בלתי רגילים | (6
1000 | 8
. תקבולים בלתי רגילים
5 | 07
8
9 | סה''ב בללי
3
סה''ב בללי
תקציב | ביצוע | ביצוע
2001 | 2001 | 2000
1.3 | 9
סה'כ תקבולים
1.08 | 55| | 1.077
סה''כ תשלומים
- | 08 | (1,648)
עודף (גרעון) בשנת הדוח
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
עיריית נהויה
טופס מס' 3
הדוח הכספי לשנת 2021
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש''ח 2000
202
תקבולים ותשלומים בשנת הדות
1
א. תקבולים
8
השתתפות הממשלה
120
השתתפות מוסדות
13
השתתפות בעלים
15
מקורות עצמיים ואחרים
170
מלוות שנתקבלו
16
תקבולים
ב. תשלומים
5
עבודות שבוצעו במשך השנה
28
תכנון
5
העברת מלוות
108
תשלומים אחרים
העברת עודפים מתבייריס | לקרנות
סה"כ תשלומים
)6,450(
(גרעון) עודף בשנת הדוח
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
2
1077
6
תקבולים
6
2
תשלומים
1
464
יתרות ומניות נטו לתחילת השנה
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה
3
56
+4
תקבולים
+0
תשלומים
84
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
היתרה הנייל מורכבת :
20
2,002
עודפי מימון
2,006
808
גרעונות מימון זמניים
64
4
* | לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
10
58
שנסגרו בשנת הדות:
*+ כולל יתרות ומניות ללא תנועה מעל 12 חודשים :
25
עודפי מימון ומנייס
|
11
גרעונות מימון זמניים
|
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
עיריית נהריה
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח לשנה שנסתיימה | 31 בדצמבר 2021 באלפי ש'יח
התאמה | 201 | 202
הכנסות
מתקציב רגיל | 1 | 19 | 0
מתקציב בלתי רגיל | 2 | 2 | 12
מקרן לעבודות פיתות | 3 | 172 | 27
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל | . | 06 | 07
תקציב בלתי רגיל | 5 | 2
מקרן לעבודות פיתות | 6 | 24 | 1
סך כל ההוצאות | 06|
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב | 9
הרכב העודף כללי
עודף (גרעון) בשנת הדות בתקציב הרגיל | 2.8 | (1,648)
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל | (6,450) | 13 סגירת תב"ר באמצעות הגדלת הגרעון המצטבר | - | 1838 13 | )2,662(
גידול בקרן לעבודות פיתות | 6
עודף כללי | 2,|7 | 29
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
עיריית נהריה
התאמות לטופס 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות
באלפי ש''ח
200
1
-
התאמה מס':
מש
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
(1,539)
העברות מקרנות פיתוח
(9,080)
)9,894(
מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות
0
סה"כ נטו
התאמה מס':
19
מ
סה'יכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
תו
)17,493(
טכרנות פיתוח
העברות
72
12
סה"כ נטו
ב |
יי
התאמה מס':
1
17
תקבולים מקרן לעבודות פיתות
)11,554(
)120(
העברות מתביירים
)3,395(
העברות מהתקציב הרגיל
- | 7
277
סה"כ נטו
ב |
ב |
התאמה מס':
5
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
)3,395(
העברות לקרנות פיתוח
)9,080(
)9,894(
העברת מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות
7
6
סה"כ נטו
התאמה מס':
1.66
הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
)11,554(
)120(
העברות לקרנות פיתות
2
16
סה"כ נטו
התאמה מס/:
1.08
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
)1,539(
העברות לתקציב הרגיל
)15,077(
)17,494(
העברות לתביירים
)10,738(
העברה להקטנת גרעון מצטבר
1
23
וו יי
סה"כ נטו
|
9
סגירת תב''ר באמצעות הגדלת הגרעון המצטבר התאמה:
העברה מקרנות פיתוח להקטנת גרעון מצטבר
6
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
עיריית נהריה
ביאור
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
ביאור 1 - כללי
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת | - 1988.
א.
רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המוומניס המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת תשבונות ודיוות כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תורימי | מאחר שדות וה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
התקציב המקורי של העיריה לשנת 2021 בסך 464,708 אלפי ש"ח אושר על ידי מליאת המועצה בתאריך 03.02.2021.
עדכון התקציב לסך 46/,708 אלפי ש"ח אושר על ידי מליאת המועצה בתאריך 06.04.2022.
התקציב המקורי אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 06.05.2021.
עדכון התקציב אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 16.05.2022.
בתאריך 0 | משרד הפנים מינה לעירייה חשב מלווה. תוקף המינוי של החשב המלווה הינו עד ליום 31.08.2022.
במהלך שנת 2021 המשיכה התפרצות | הקורונהיי | בעקבות אירוע מדינות רבות, בכללן ישראל,נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף.
כתוצאה מהאמור,לא חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנת 1.
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת
מפורטים להלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופתתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס | ופתת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.
. הלוואות שנתקבלו
(1) הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
(2) המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בומן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן | 3 לטופס 1).
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
(4) הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושוּמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אנן נרשמות כהוצאה.
(5) מלוות לצורך שעה | קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף (6) הלוואות לאמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(7) פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
(ביאור 2 | - המשך)
זכויות מוניטריות
ג.
מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים )(
או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), | מים, הלוואות | וכד".
תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או | רגיל עס התהוותן | .
זכויות מוניטריות מוצגות במאון במחיר העלות כדלהלן:
)3(
בנכסים | - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתתייבויות - קרנות מתוקצבות.
חלקה של העירייה ברוותחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפיס לוכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.
מלאי בלתי מוקצב
הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודס למטרה מסויימת, נוקפות לסעיף | כמקור למימון מלאי גה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים | ריבית והפרשל הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי | .
ניירות ערך סחירים
ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי, למעט מניות מוניציפל בנק בע"מ, אשר הפכו למניות סחירות בשנת 7 והעיריה המשיכה להציג את השקעתה בהן לפי עלות.
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
)(
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת התייביס שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אתרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס (
מצטבר.
גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאון מוצגות כהתתייבויות - הכנסות )3(
מיסים מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד ויכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מצטבר.
65(
הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
)6(
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
₪(
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
)2(
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
3(
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הס מדווחים על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה | . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור ?).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר וכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפנל
65(
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה.
יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 9).
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות )6(
לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
0
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
(ביאור 2 | - המשך)
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתות ומהיטלי השבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתות.
מקרנות הפיתות מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות (2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתות בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתות נזקפה לקרן )(
התשואה מהשקיעות שמקורן מעודפי תביירים נזקפה לקרן פיתות התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן הרשות לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מוומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
₪
גרעונות סופיים בתב''רים
סגירת גרעונות סופיים בתבייריס שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתב'ירים שביצועס הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתביירים שהסתיימו.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
יב.
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ו | - 2% בשנים שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכוית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן | -
היעודה כוללת | שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
יג.
סכומי החובות המסופקים והחובות למתיקה נכללו בנספת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי חוב שגבייתס מוטלת בספק, שהם התובות בגין ארנונה, מים ביוב ושירותים אחרים אשר גילס מעל 7 שנים (למעט היטל השבחה).
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, | מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכס בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.
12
עיריית נהריה
ביאור 3
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
באלפי ש''ח
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
21 | 20
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
מזומנים בקופות | 33| | 1
בנקים מסחריים | 18
סך כל הנכסים הנזיליס קופה ובנקים (1) | 11 | 20,008 בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (2) | 11 | 8 2200 | 110
ע) כולל פקדונות לזמן קצר | 28[ | 5
(2) | עי'פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתות בתשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה וו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתות יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לתשבון הפיתוח שנפתת לפי הוראות תיקון וה והמנוהל לפיהן. הכספים בתשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו | 1 | 90
משרד החינוך | - | 7(
משרד הפנים | 72 | 41
משרד הקליטה | - | 26
משרד השיכון | -
המשרד לבטתון פנים | 88 | .
משרד הכלכלה | 11 | -
משרדי ממשלה אחרים | 217 | 11
רשויות מקומיות אחרות | 255
חברות כרטיסי אשראי | 120 | 54
1
7
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים | 1 | 20
רשת עמל | 55 | 7
דמי חניה לקבל | 5
החברה הכלכלית לנהריה בע"מ | - | 6
אחרים | 200 | 7
58
ד. | ניירות ערך סחירים | 21 | 20
השקעה באג'יח ממשלתי וקונצרני | -
השקעות בבטוחות סחירות אחרות | 59 | 19
סך הכל ניירות ערך סחירים | 9 | 1,|3
בניכוי - סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות | ולעודפיס ומניים 8,569 | 13 בתקציבים בלתי רגילים | . | 1
0 | , | 0 | ,
= קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים | 1 | 0 פקדונות בבנקים (ראה ביאור 3א) | 58| | 8
השקעה בניירות ערך סחיריס (ראה ביאור 3ד) | 1.9 | 13 כספים מוחזקיס בחשבונות עוייש בבנקים | 3 | -
121 | 110
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
(ביאור 3 | - המשך)
ה. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
20
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית | 1 |08
יתרה לתחילת השנה | 7
200
הפקדות במהלך השנה
משיכות במהלך השנה | (1,533)
)1(
רווח (הפסד) ביעודה השנה | 140
7
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות | 7
השקעות אחרות
מלאי בלתי מתוקצב | 4
07
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
ו. | השקעות במימון קרנות מתוקצבות
20
תאגידים עירוניים | 1
!
מניות בחברה הכלכלית לנהריה בע"מ (ראה ביאור 12) | 1 סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות | 1
0
ז גרעונות | בתב''רים שהסתיימו | 21
18
יתרה לתחילת השנה | 0
)10,738(
העברות מהקרן לפיתוח להקטנת גרעון | -
0
יתרה לסוף השנה | 20
20
ט. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו | 1
1
ספקים, קבלנים ונותני שרותים | 2
118
עובדים וניכוייס לשלם | 15
3
מוסדות וזכאים שונים | 13
. | 8
הוצאות והפרשות לשלם | 19
11
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 14) | 12
12
החברה הכלכלית לנהריה בע"מ | 5
1.2
המתאות לפרעון | -
155
10,006
* מוין מחדש
0
י. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש | 1
27
\כאים בגין ארנונה | 5
18
הכנסות מראש חינוך | 9
18
הכנסות מראש משכר דירה | 14
הכנסות מראש אחרות
3
277
יא. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
0
התנועה בקון דמי ניהול פנסיה תקציבית | 1
יתרה לתחילת השנה | 7
200
ניכוי מהעובדים במהלך השנה | 213
החזר בגין השתתפות בהוצאות | (1,533)
רווח (הפסד) ביעודה השנה
7
קרנות אחרות
מלאי בלתי מתוקצב | 1
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות | 1,008
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
(ביאור 3 | - המשך)
2220
יב. קרנות מתוקצבות | 21
1
החברה הכלכלית לנהריה בע"מ (ראה ביאור 12) | 1
1
1
יג. | ביתרות לתחילת השנה
0
1 סכומים להקטנת גרעון | 1
200
מענקים להקטנת גרעון | 4
1,000
מלוות להקטנת גרעון | 5
העברת עודף תקציבי להקטנת גרעון (לפי אישור משרד הפנים) | 2,000 1,000
סה''כ שינויים ביתרה לתחילת השנה | 209
יי
עיריית נהריה
ביאור 4
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
אלפי ש''ח
ביאור 4 -- תקבולים ותשלומים בלתי רגילים
תקציב | ביצוע | ביצוע
2001 | 2001 | 2000
תקבולים לא רגילים
מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות | - | 58 | 2,000 הכנסות חד פעמיות | 1,000 | 44
100 | 18 | 1.008
תשלומים לא רגילים | "יו
העברת מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות | - | ו | 2,000 הנחות במיסים | 00| | 1 | 5
תשלומי פנסיה | 1 | 299 | 212
תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד (תכנית | - | 13 העברה מתקציב רגיל לכיסוי גרעון | 2,000 | 2000 | -
הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 13) | 10 | 9+ התייעלות בשכר בכירים | - | - | (377)
שיפוי שכר עבודה בגין נזקי סערה | - | . | (704)
תשלומים אחרים | - | - | 12
סיוע בומן הסגר הכללי | - | - | 77
השתתפות במימון קרן לעבודות פיתוח | 55 | 5 | -
0,066 | 22.8
6
עיריית נהריה
ביאור 5
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 0=1=
קרן לעבודות פיתוח
אלפי ש''ח
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתות, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אתרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לוקוף תקבולים אלה.
כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם וזשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים (ראה ביאור 3 (א) לעיל).
₪ >< ₪
העירייה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת נ:גין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.
כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, | לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
. לא נוקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
להלן תנועת הקרנות בשנת הדות (באלפי ש"ח):
-
תשלומים
העברות
סה''כ
העברות
הכנסות | העברות
לקרנות
יתרה
תשלומים
תקבולים העברת
מהשקעות | תקבולים |
והוצאות*
לתחילת
אחרות
בשנת הדוח| מתב''רים
ואחרות
שם הקון
סה"כ שנה קודמת
קרן הטל השבחה
קרן ממכירת נכסים
קרן ביוב
₪ |
₪ | סש
| ס
קרן עודפי תבייריס סופיים | .
16 | 10
-
קרנות ביטוח
קרנות אחרות
קרן היטל כבישים
*הוצאות שכר טרחה וגביה
עיריית נהריה
ביאורים נוספים
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הוגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדותות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה | מהנתונים שנוקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור 0%-25% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעלרייה.
ביאור 7 - נתוני משוד החינוך בתקציב הוגיל
נתוני התשלומים של תקציבי התינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד התינוך חייב את העירייה עבור שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד התינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר גננות בתקן הכלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה מסתכם לסך של 6478 אלפי שייח (בשנת 2020 לסך של 6281 אלפי שיית).
ביאור 8 - מפעל המים והביוב
העירייה אינה מנהלת את מפעל המים כמשק כספים סגור.
הכנסות מפעל המים כוללות סכומים שחויבו להוצאות נכסים ציבורים וחינוך בגין צריכת מים על ידי מוסדות העירייה.
ההכנסות בשנת 2021 הסתכמו ב- 6,880 אלפי ש"ח (בשנת 2020 סך 6,761 אלפי ש"ח).
ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך | לסך 6,998 אלפי ש"ח,
(ליום 31 בדצמבר 2020 - 6,066 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 3 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2020 - 9,524 אלפי
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאון לסך 5,070 אלפי
שייח (ליום 31 בדצמבר 2020 - 4,758 אלפי ש"ח).
ביאור 10 - הכנסות במקום ארנונה
בהתאם לחוזר משרד הפנים | 10 ביוני,2021 בדבר הנחיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה והנחיות לרישום סכום ההנחות ו/או הפטורים מארנונה שבגינן מתקבל שיפוי ממשלתי,סכום ההנחות שנרשם בספרי העיריה ובמחלקת הגביה מסתכם ב 5,330 אלפי שיית.
ביאור 11 - מכירת נכסים
ביום 5 ביוני 9 אושר במועצת העיר הסכם בין עיריית נהריה לבין חברה עסקית הפועלת בתחום העיר למכירת וכויות העירייה במגרש בשטח של 2,388 מ"ר. על המגרש בנוי מבנה הכולל מפלס אחד בשטח של כ- 588 מ"ר, בצמוד למבנה בנויה סככה ובעורף המבנה בגוי מבנה נוסף (מחסן).
תמורת מכירת וכויות העירייה בנכס, תשלם הקונה סך 3,500 אלפי ₪ בתוספת כפוף להשלמת רישום וכויותיה של העירייה בנכס כמפורט בתנאי המכרו, לאחר מכן ידרשו אישורה של מועצת העיר ברוב הנדרש לכך על פי פקודת העיריות ואישורו של שר הפנים למכירה, תנאים אלה הינם תנאים מתליס שבהיעדר התקיימותם, לא יהא תוקף | המכירה. לא התמלאו כל התנאים המתלים הנייל בתוך 4 שנים ו- 11 חודשים ממועד חתימת החוזה, יהא הקונה רשאי להודיע לעירייה בכתב על ביטולו.
התמורה ממכירת נכסים בשנת הדות בסך 1 אלפי ₪ נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
ביאור 12 - תאגידים עירוניים
להלן מידע לגבי השקעות בתאגידים אשר לרשות יש בהם החוקה של 20% ומעלה:* השקעה
שיעור | במניות | פרמיה
שם התאגיד | מבנה משפטי | אחזקה ב-% באלפי ש''ח באלפי ש''ח החברה הכלכלית לנהריה בע"מ | חברה | 10% | 1 | -
תשלום
הלואות/ | על חשבון | סה''כ
שטרי הון הון מניות | השקעה
שם התאגיד | באלפי ש''ח באלפי ש''ח באלפי ש'יח
החברה הכלכלית לנהריה בע"מ | חברה | - | 100 | -
הון עצמי נטו יתרה בספרי יתרה בספרי
במאזן | הרשות התאגיד
התאגיד | חובה (זכות) חובה (זכות)
שס התאגיד | באלפי ש''ח באלפי ש''ח באלפי ש''ח
החברה הכלכלית לנהריה בע"מ | חברה | (8,993) | 5 | 7 ז'
(1) יתרות בסכומים מדווחים על פי הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2021.
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
א. החברה הכלכלית לנהריה בע"מ | נוסדה בשנת 1987, ועיריית נהריה מחציקה ב 100% ממניות החברה.
ב. מטרת החברה לשפר את רמת | של תושבי העיר נהריה בדרך של בנייה, הקמה ופיתות של מתקנים בעיר לרווחת התושבים.
החברה אחראית על מגוון רחב של תחומים בעיר ביניהם:
מטייש (מכון טיהור שפכים), חופי הרחצה ובריכה אולימפית עירונית, קאנטרי קלאב, אירועי קיץ, שלטי פרסום חוצות בעיר, התקנת מתקנים סולאריים על גגות מוסדות החינוך, מרכו צעירים למימוש הפוטנציאל האישי של הצעירים השכלה גבוהה, קריירה, הורות וכדומה.
ג. דוחותיה הכספיים המבוקרים של החברה לשנת 2021 הובאו לדיון במועצת העיר ביום 19.10.2022.
ד. בספרי העירייה ליום 31 בדצמבר 2021 קיימת יתרת וכות של החברה בסך 5 אלפי ₪ (אשתקד 1,328 אלפי ₪).
ה. יתרת חוב החברה לעירייה, בהתאם למצב חשבון החברה במחלקת הגביה ליום 31 בדצמבר 2021, מסתכמת
ב- 10.6 מיליון ₪, כאשר מתוך וה סך של 9.9 מיליון ₪ הינו בגין אגרות מים עבור השנים מ 2005 ועד שנת הדות הנוכתית.
ו. ביום 22 | נחתם הסכם פשרה בין העיריה לחברה בגין התחשבנות עבור שנים עברו, לפיו תשלם העיריה לחברה סך 750
אלפי ₪. סכום נכלל בהתתייבויות במאון העיריה.
במהלך שנת 2021, העיריה רכשה שירותים מהחברה כדלקמן: | אלפי ש''ת עלויות הפעלת מטייש | 109
עלויות אחרות במסגרת התקציב הרגיל | 4
עלויות במסגרת התבייריס | 21
סך הכל | 14
ח. להלן נתונים נבחרים מדוחותיה הכספיים המבוקרים של החברה (באלפי ₪): | 1
סך נכסים שוטפים | 5 | 2,066
סך רכוש קבוע נטו | 217 | 58
סך התתייבויות שוטפות | 13 | 1100
סך התתייבויות לגמן ארוך | 222 | 41
יתרת עודפים (גרעונות) שנצברו לסוף השנה | (15,094) (15,208)
מחזור הכנסות כולל לשנה | 13
מתוך וה - מתזור הכנסות מטייש | 8 | 218
רווח (הפסד) נקי לשנה | 1154 | 5
19
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
(ביאור 12 - המשך)
* הערה:
בנוסף לנייל, העיריה מחזיקה בשיעורים מתחת ל 20% בחברת 'יקומפוסט מפר> וגליל מערבי בעיימיי, כדלקמן:
התזקה במניות רגילות: 16.25% (16,249 מניות מתוך 100,003 מניות רגילות)
התזקה במניות הנהלה: 6.25% (1 מניה מתוך 16 מניות הנהלה)
בעלי המניות האתרים הס: העיריות נשר, עכו, קרית מוצקין, קרית ביאליק, קרית ים, מועצה מקומית רכסים ו- מועצה אזורית
מטה אשר.
החברה הוקמה בשנת 1970 למטרות טיפול באשפה ולאיכות הסביבה.
החברה לא פעילה | שנת 2013.
₪1
-
ביאור 13 - הוצאות בגין שנים קודמות
ההרכר (ראלפי ו₪) | .
חובות כיבוי אש | - | 1
שומות ניכויים | לאומי | - | 207
תביעות והתתייבויות תלויות | 208
הסכם פשרה חברה כלכלית | 0 | -
הפרשה לדרישת חוב מקורות בגין שנים קודמות | -
הפרשות לדרישות חוב ספקים אחרים בגין שנים קודמות | 106 | -
אחר | 107 | 99
9 | 2,034
ביאור 14 - התחייבויות תלויות
על פי מכתבים מיועציה המשפטיים של העירייה, עומדות נגדה תביעות משפטיות נכון | 31.12.2021, כמפורט להלן:
סכום
מספר | הסכום | חבות
התביעות | הכספי | כספית
סוגי התביעות | הפתוחות | בתביעות | מוערכת
אלפי ₪ | אלפי ₪
א. תביעות להן השפעה אפשרית על התקציב הרגיל
נזקי גוף ורכוש (הסכומים שאינם מכוסים בפוליסות ביטוח) | 0 | 22 | 2,072 תביעות כספיות (נזקי רכוש / עבודה / ספקים ווכאיס שונים) | 15 | 1.0 25 | 55 | 12
סכום ההפרשה שנכללה במאון העיריה ליום 31.12.2021 : | 12
ב. תביעות להן השפעה אפשרית על קרנות הפיתוח והתקציב הבלתי רגיל
השבת אגרות היטלי פיתוח והשבחה | 5 | 10 | לא צוין * עררים ותובענות תכנון ובניה | 10 | לא צוין * | לא צוין * 15 | 10 | .
* היועצים המשפטיים לא נקבו בסכום ההתחייבות המוערך לתביעות אלה.
ביאור 15 - שעבודים ומשכונות
בהתאם לדות עיון במאגר רשם המשכונות נמצאו המשכונות והשעבודיס הבאים, נכון ליום 17.11.2022 (להלן: 'ייוס העיון"):
א. כל הכנסותיה של העיריה, לרבות הכנסות עתידיות ועצמיות, משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 1,900 אלף ₪
ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות בין 5 שנים ועד 99 שנים. הסכום המשועבד המצטבר ליום העיון הינו 182,551 אלף שיית.
ב שעבוד ספציפי על משאית וולוו מ.ר. 5794515.
ביאור 16 - ערבויות
הרשות נתנה 3 ערבויות בנקאיות בסך כולל של 132 אלפי ש"ח לרכבת ישראל ול- נתיבי ישראל החברה הלאומית לתשתיות תחבורה בע"מ, וגאת להבטחת תקינות עבודות תשתית.
20
עיריית נהריה
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
ביאור 17 - שומות ניכויים
לרשות הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2020. השומה האחרונה הוצאה בחודש 01/2022 והתייחסה לשנים 2016 עד 2020, לפיה הרשות שילמה סך 166 אלפי ש"ח.
תוצאת השומה קיבלה ביטוי בדותות הכספיים.
באור 18 - הסכם להסדר הבראה
ביום 05.08.2020 חתמה העירייה על הסכם להסדר הבראה (להלן -ייהסכס ההבראהי), אשר אושר על ידי מליאת המועצה באותו יום.
מטרת ההסדר להביא את העירייה לאיוון התקציב השוטף החל משנת 2021 ואילך ולפעול לצמצום הגרעון המצטבר והסדרת חובות עבר.
עקב חתימת הסכם ההבראה, משרד הפנים העמיד לעירייה חשב מלווה במהלך תכנית ההבראה ואף לתקופה נוספת לאחר סיום התכנית אלא אם הוכח שאין צורך בתקופה נוספת. תוקף מינוי החשב המלווה עד 31.08.2022, והסתיים בתאריך וה.
יעדי הסף העיקריים שנקבעו בהסכם ההבראה הנס כדלקמן:
הביצוע בפועל | סטטוס היעד
1 | איטון התקציב השוטף | עודף בתקציב הרגיל. | הושג 2 שיפור הגביה מארנונה | היעד שנקבע: 175,939 אלפי ₪ ; | הושג
הגביה בפועל: 179,494 אלפי ₪.
3. | גביית חובות עובדים בגין ארנונה ומים | חובות עובדים ירדו. מ- 2,669 אלפי ₪ | הושג חלקית
בסוף 0 ל- 1,848 אלפי ₪ בסוף 2021.
4 | עריכת סקר נכסים | בוצע סקר נכסים אי בלבד. סקר נכסים בי טרם הושלם. | הושג חלקית 5 = טיפול בתריגות שכר | הוגש דוח חריגות שכר, אך החריגות טרם טופלו. | הושג חלקית
6. העברת משק המים לתאגיד | לא בוצע. | לא הושג
7 צמצום הוצאות שכר כללי | הוצאות השכר הכללי היו נמוכות ב 1,441 אלפי ₪ מהיעד שנקבע. הושג 8 צמצום הוצאות לפעולות כלליות | ההוצאות לפעולות היו נמוכות ב- 1,307 אלפי ₪ מהיעד שנקבע. | הושג 21
עיריית נהריה
נספח 2 | לטופס 1
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון | בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ₪ יתרה לתחילת | | חיוב בשנת | סה''כ פטורים, | | העברה ל/ מ | סה''כ גביות בשנת | יחס גביה ב - % השנה | החשבון | שחרורים והנחות | חובות מסופקים | ח'ובים | הדוח | תרה לסוף השנה | | לכלל החיובים , | ט
- | 0 אשת | 8 | ומ - , | יב :|
א. | חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 | ארנונה
11 | ארנונה למגורים | 1 | 17
2 | ארונה אחרת
סה"כ ארנונה | 566
2 | אגרת מים וביוב | הוה המוי
21 | אגרת מים
22 | חובות מסופקים וחובות למחיקה מים
סה"כ מים
23 | אגרת ביוב
4 | חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
סה'יכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר | ₪ | ₪ | ו
ב. | חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
2 | שכר דירה
8 | הטלי השבחה
9 | הטלי פיתוח
10 | אגרות בניה
11 | הטל ביוב
12 | מדי מים
33| | השתתפות בעלים
14 | שלטים ואישורים | *
15 | שונות *
17 | חובות מסופקים וחובות למחיקה
חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 8 | וקו
שנה קודמת | 079 | 230088
בשנת הדות
שנתיים קודמות | 9 | 03880
החל משנת 2021, החובות שהוגדרו כמסופקיס על ידי העיריה הס | היטל השבחה) אשר גילס מעל 7 שנים.
* מוין מחדש
2
עיריית נהריה
נספח 2 | לטופט 1 - פירוט א
== | >>
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי חיובי ריבית והצמדה בגין
חובות קודטים | חיוב (ביטול) נוסף | חיוב בשנת החשבון , | 0 | 7
שס החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 | ארנונה
14 | ארנונה למגורים
2 | ארנונה אחרת
13 | חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
ארנונה
2 | אגרת מים וביוב
241 | אגרת מים
2 | חובות מסופקים וחובות למחיקה מים
סה'יכ מים
23 | אגרת ביוב
4 | חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
סה'יכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
- | חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
2 | שכר דירה | | | \
8 | הטלי השבחה | 5 | 108 | (1,989) | 2,077
הטלי פיתות | ]40 61
10 | אגרות בניה | 00| | 5 | 02
11 | הטל ביוב | 5 | 0000 00000
33 | השתתפות בעלים | 00
12 | מדי מים
4 = שלטים ואישורים
5 | שונות | (52) | 172
סה'יכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי | כ | -- | 27-ו | ו 13 | (10,073)
סה"כ
עיריית נהרית
נספח 2 | לטופס 1 - פירוט ב
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתבויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'/ח הנחות שניתנו
סה''כ פטורים
מחיקת
הנחות על פי ועדה| הנחות מימון | שחרורים והנחות ו | 0 | ,
הנחות על פי דין | בשל משבר
, | 0
פטורים | חובות/חובות
פטורים שנה
שס החשבון | שוטפת
קודמות
הקורונה
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 | ארנונה
141 | ארנונה למגורים
12 | ארנונה אחרת
סה'יכ ארנונה
2 | אגרת מים וביוב
21 | אגרת מים
סה'יכ מים
סה'יכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי |79 14065
ה
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמד
ב. | חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
ר-
סה"כ | |
24
עיריית נהריה
נספח 2 | לטופט 1 - פירוט ג
5-ה =
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח 5 שם החשבון | ||בות | בשנת הדוה
1 | ארנונה | וה
א. | חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 | ארונה למגורים | 8 | 0
2 | ארונה אחרת | =
סה"כ ארנונה
2 | אגרת מים וביוב
21 | אגרת מים
43 | אגרת ביוב
חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוור | 8 30000000
- | חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
ָ | שכר דירה | 6 | 0-36
8 | הטליהשבחה | 0 | 35 | 0000
9 | הטלי פיתות | 2 | 15
10 | אגרות בניה | 8
11 | | \ | .
12 | מדימיס | |
13 | השתתפות בעלים | 3 | 6 | 9
14 | שלטים ואישורים | 106 | 5 | 11
5 | שונות
סה'יכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי | וו | ----
סה'יכ
ו
עיריית נהריה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2021
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש'ית ארנונה כללית | מים
נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה | 201 | ולה | 26 יה מי | ל | לפי | לגביה
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה | 1022
חיוב / ויכוי נוסף | (2,902) | (194) | 200 | -
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה | (68,284) | - | (16,010) | .
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה | 6+ | 0 | 10 הנחות, פטורים, ויכוייס ומחיקת חובות | (4,214) (1,067) | (241) | (117)
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) | 20 | 111 | 15 גביה בגין פיגורים | 19 | 10 | 1 | 7
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות | 1 | 11.1 | 11% גביה שוטפת
חיוב תקופתי שוטף מצטבר | 06| | 5 | 3
חיוב / | נוסף | 0 | 1 | ג1,03) | 01
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה | 1100 | 66 | 14 הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות | (44,268) | (53,925) | (1,033) | (539)
סה'יכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) | 119 | 18 | 5 | 3 גביה שוטפת | (162,335) (142,453) | (40,655) (38,436)
סה"כ שנגבה | (162,335) (142,453) | (40,655) | (38,436)
יתרת פיגורים לתקופה | 2,048 | 0 | 17
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה | 55 | 16 | 1.0006 % גביה מהפיגוריס | 2% | 1% | 6% | 11%
% גביה מהשוטף | 1% | 00% | 6%
% גביה מהסהייכ | 0% | 2% | 2%
נתוני פחת מים | אלפי קוב אלפי קוב
כמות המים שנרכשה / הופקה | 2 | 3
כמות המים שנמכרה / חויבה | 3 | 3+
פחת (באלפי קוב) | 199 | 10
% הפחת | 5% | 2.1%
6
עיריית נהריה
נספח 3 | לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ₪
מים וביוב | אחרות | סה''כ
1 | 1 31122021 31.12.2020 31.12.2019
(קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו | 5,137 | 0 | 7 | | 93007 | 172 סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה | 120 | 10
57 | 120 | 17 177 1.2
פחות | - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות (**) | 200 | 109 | 119 | 110 | 15 יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה | 7+ | 2007
נוסף - ריבית והצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * | ה | 390 | לפ 19 003 סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית והצמדה 4,220 | 1.008 | 20008 * חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לתודש נובמבר 2021 (מדד ידועו.
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות: | 201 | 2000 | 2009 קרן | 19 | 10 | 15
ריבית | 18 | 107 | 23
הצמדה | 221 | 15
10 | 113
*** התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות | 17 | 18
בסעיף מפעלי הביוב | 11 | 12
סה"כ | 18 | 10
להלן תחזית פרעון המלוות (קון ריבית והצמדה):
שנה ראשונה | 28
שנה שניה | 12
שנה שלישית | 1189
שנה רביעית | 15
שנה חמישית | 111
שנה שישית ואילך | 3
2.008
7
עיריית נהריה
נספח 1 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2021 באלפי ש''יח
לשנת הכספים 2021 באלפי שת
הסטיות נטו
הביצוע
התקציב
שינויים
תקציב מקורי
מעל
תקבולים ות שלומים כללי
מו
15%
3
18
7
הכנסות
)15,517(
|55
08
18
הוצאות
08
עודף (גרעון) בשנת הדות
%
הביצוע
הסטיות נטו
% מטה'יכ
הביצוע
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות | התקציב
2000
מתחת
הכנסה עצמית
23
20%
גביה ישירה
14
1%
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 100
2%
12
19
העברה מקרנות פיתוח | 0
13
220
וו
6%
הכנסות מהממשלה
20%
111
209%
השתתפות משרדי ממשלה
241
7
מענק כללי | 2.07
1%
2.2
9,000
2%
מענקים להקטנת גרעון מצטבר | -
1%
24
מענקים מיוחדים ומיועדיס | 23
2%
25
16
1%
חלף הכנסות עצמיות מארנונה | 43
1%
26
-
-
סל
תי
₪
17
1%
10.00%
|19
סה"כ הכנסות לפי מקורות | 708
10-00%
5
יי
עיריית נהריה
נספח 1 | 2 - המשך
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2021 באלפי ₪
הביצוע | % מסה''כ
הסטיות נטו
תקציב | הביצוע | %
חלק ג' - הוצאות לפי סוג ההוצאה
מעל | 2000
מתחת
1 | משכורות ושכר | 113 | 2% | 17 | 11.20 | 22% 2 | אחוקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) | 28 | 11 | 13 | 28 3 | הוצאות מימון | 100 | 14 | 25% | 14 | 2,008 | 5% 4 | הוצאות תפעול | 122 | 14 | 129% | 72 | 0%
5 | השתתפויות ותמיכות | 15 | 18 | 2% | 3 | 1.0048 | 2% 6 | הוצאות חד פעמיות | 11 | 1% | 233 | 0 | 11% 7 פרעון מלוות | 17 | 18 | 2% | 9 | 10
8 | העברת מענקים להקטנת גרעון מצטבר | - | 6 | 2% | 2,000 | 1% 9 | העברת עודף תקציבי לכיסוי גרעונות ולקרנות | 6,395 | 5 | 1% סה'יכ הוצאות | 25| | 100% | 7 | 21,006 | 7
ו | ו | תש
29
עיריית נהוריה
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות. לשנת הכספים 2021 באלפי ₪ מיועדות ובלתי | 2
מספר המרק | |
הוצאות| תקציב | סטיות | לפי | הסטייה נטו
(מעל) מתחת |תקציב | עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
א. הכנסות והוצאות מיועדות
סה'יכ הכנסות והוצאות מיועדות | 1 | 2,007 | 06 4 | 5 | (15,517) (266,557) |( | (6,031)
ב. הכנסות בלתי מיועדות
207
100 | 27
1. גביה ישירה | 1 | 2,007
2. מענקים כלליים | 1-9
9 | | | 77
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות
סה"כ כללי | 3 | 155 | 1.8 בכ (15,517) | 5 | 2,008 | 1,008 הסטיה נטו עודף (גרעון) | 8
אי איזון תקציבי
ור
20
עיריית נהריה
נספח 3 | לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 באלפי
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023 בה
הסעיף | תקציב | ביצוע | % מסהייב | עודף (גרעון) | ביצוע 2020 | % מסה'יב ארנונה | 1159 | 16 | 17 | 155
הכנסות
הנחות בארנונה (*) | 00| | 102 | 1% | 42 | 1%
מכירת מים | 10 | 6 | 10% | 16 | %%
יתר עצמיות | 2 | 2 | 2% | 10 | 06 | 7%
משרד החינוך | 8 | 1 | 1% | (137) | 2 | 1%
משרד הרווחה | 104 | 3 | (1,441) | 6+
משרדים אחרים | 8 | 1% | (1,574) | 3 | 0%
מענק כללי | 2.07 | 2,007
מענקים מיוחדים ומיועדיס | 3 | 72 | 1% | 2,005 | 2% חלף הכנסות עצמיות מארנונה | 43 | 7 | 1% | 24 | 16 תקבולים אחרים | 100 | 205 | 0% | (295) | 0%
סה""כ ללא כיסוי גרעון מצטבר | 88 | 10% | 9 | 10% מענק לכיסוי גרעון מצטבר | ₪ | -- | ₪ | וו
סה'יכ הכנסות | 8 | 9
משכורות ושכר כללי | 3 | 1% | 201 | 0008 | 1%
הוצאות
פעולות כלליות | 1-08 | 115 | 2% | 3 | 19 | 25% רכישת מים | 2,000 | (2,678)
שכר חינוך | 1 | 1 | 1% | (1,930) | 26 | 11%
פעולות חינוך | 55 | 2 | 1% | 3 | 1 | 12%
שכר רווחה | 108 | 2% | 402 | 1,008 | 2%
פעולות רווחה | 0 | 1 | 19 | 116%
פרעון מלוות | 1157 | 18 | 9 | 10 | %%
מימון | 10 | 1% | 0% | (14) | 2,006 | 0%
חד פעמיות | 5 | 2134 | 2% | (2,989) | 0%
הנחות בארנונה (**) | 200 | 11 | 10% | (6,991) | 1% סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר | 288 | 10% | (5,623) | 07 | 10% מענק לכיסוי גרעון מצטבר | 77 | רו | ₪ | | | | 9080 סה"כ הוצאות | 46900277 וו
עודף (גרעון) | (1,648)
כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
עיריית נהריה
נספח 4 לטופס 2 חלק א
ר 2021
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמב נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה
שנה קודמת
שנה נוכחית
שכר ממוצע
אש
בפועל
ו
הוצאות שכר
מצבת משרות
מצבת | הוצאות שכר | בפועל
לשנה למשרה
בפועל אלפי
כות אדם
תקן | משרות כח אדם | בפועל אלפי | לשנה למשרה
אלפי ש'יח
שייח (דוח 66)
בפועל
כח אדם רשותי | ממוצעת | ש'יח (דוח 66) | אלפי ש"ית סוג משרה
11
5
133
12.0 | 1.10 | 3 | 11
1.1
%6
חינוך עס תקן
8 | 5 | 11
חינוך ללא תקן
08 | 12.1
77 | -
סה''כ חינוך
רווחה עס תקן
%4
רווחה ללא תקן
9 | 1.01
הח
סה''כ רווחה
יתר המשרות בכירים עס תקן
2200 | 14 | 2.8
0 | ה | 7777000588 | 03
סה''כ יתר המשרות בכירים
יתר המשרות אחרים עס תקן
277 | 5 | 17
יתר המשרות אחרים ללא תקן
107-010
סה''כ יתר המשרות אחרים
2.00 | - | 22.06 | - | 77| | 1.06
סה''כ יתר המשרות
00 | 3|. | 116 | 11.07
המות 0 -
סה'יב
2000 | 5 | 186%
נבחרים
גימלאים (פנסיונרים)
11
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים
סה''כ עובדים בתקציב רגיל
אוו
13 | 1.06
סה'יכ כללי
32
עיריית נהריה
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
2
דוח השבר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 021 הפרש
ביצוע 2021 לפי דוח 66
שאר
תקציב 2021
מספר | אלפי ש''ח
עלויות שכר
עלויות שכר
מספר | ולמ שיח
מספר משרות
אלפי ש''ח
הנהלה וכלליות
1
2 | 13
1 | 11
נבחרים
1
5 | 2
ע) | 48
מנהל כללי
1
6 | 11
ו | -
מנהל כספי
או
סה'יכ הנהלה וכלליות
ע) | (87)
שירותים מקומיים
2 | 5
3 | 214
תברואה
71
17 | 19
ע) | (86)
שמירה ובטחון
72
6 | 1
(2 | (313)
תכנון ובנין עיר
3
3 | 0
(9)
נכסים ציבוריים
4
1 | 12
1 | 102
שרותים עירוניים שונים
6
15 | 26
פיקות עירוני
78
139 מו
סה"כ שרותים מקומיים
13
שרותים ממלכתיים
46 | 7
(20) | (2,131)
מנהל התינוך
49 | 12
1.09
ע) | (227)
חינוך
112
9
8 | 207
תרבות
2
56 | 1
)39(
רווחה
4
6 | 55
8
55
דת
20
קליטת עליה
66
1 | וה
--
סה"כ שרותים ממלכתיים
מפעלים
2
11 | 15
)114( | 1
2
מים
10 | 19
)55( | 0
תחבורה
%
2 | 3
מפעלי ביוב
97
3 | ו
מפעלים
6 | 4
206 | 25
גימלאים (פנסיונרים)
)1,052( | )11(
יש
סה''כ בללי
*הערה: הסך הנייל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך 1,871 אלפי שיית 33
עיריית נהריה
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 2000
2001
ביצוע
ביצוע
סוג תשלום
% מסה''כ
% מסה''כ
אלפי ש''ח
אלפי ש''ח
2%
6
2%
3
שכר משולב כולל הפרשי שכר
5%
12
1%
1
שעות נוספות | - רשומות
10
1%
11
הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד
2%
0
2%
2,006
אחוקת רכב
1.0%
221,029
15%
26
תשלומי פנסיה
0%
אשייל
5
00
תשלומים שונים | - הבראה, ביגוד, טלפון, נסיעה ועוד 0%
1121
100%
117
סה"כ שכר ותשלומים
2%
5
2%
תשלומי ביטות לאומי מעביד
1.0%
11
1.0%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
מס שכר ומס מעסיקים
22
1%
סה"כ נלוות
100%
000%
115
סה"כ כללי
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 2000
201
13
15
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
)443(
46
הפרשי עיתוי (התתחשבנות ביטות לאומי ופנסיה)
)249(
שכר שמוין לתביירים
120
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2
34
עיריית נהריה
נספח 6 | לטופס 2
הדוח הכספי לשנת 2021
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים | בשקלים חדשים
הסקטור | 2001 | 2000 | 2009
תעריף | תעריף | תעריף | תעריף
מינימום(*) | משוקלל | משוקלל | משוקלל
מבנה מגורים | 8 | 2.00 | 6 | 3
משרדים שירותים ומסחר | 0.3 | 15 | 172 | 1.2
בנקים וחברות ביטות | 106 | 15 | 112 | 152
תעשיה | 22 | 2.38 | 2.34 | 5
בתי מלון | 30 | 2 | 9 | 8
מלאכה | 1.1 | 38 | 8 | 6
אדמה חקלאית | 0.1 | 0-06 | 06
קרקע תפוסה | 56 | 8
חניונים | 1%8 | 19 | 1872 | 1.07
מבנה חקלאי | 0.10 | 9
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2021)
5
עיריית נהוריה
נספח 1 לטופט 3
רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2021 באלפי
תח
בולים והתשלומים של התקציב הבלתי
ריכוז התק
סטיה - גרעונות
עודפים
סטיה -
עקב
עקב
המצטבר
הביצוע
2001
הביצוע עד | 31.12.2020 | הביצוע בשנת
הוצאות
1
הכנסות
הוצאות
הכנסות
התקציב
מס'
הפרק התקציבי
מספר תב''רים סה''כ
מעל
מתחת
המאושר
פרק
הכנסות
הוצאות
1210
3
9
תברואה | 1,009 | 20
71
9 | 19 | 6+ | 10
11
1
8
8
186
2,011
1
25
17
11 | 09
19
1
26,037 | = | 3
8
7
2.006
|21
נכסים ציבוריים 7%
202 | 58 | 20
7 | )3,098(
1
"6
5 | במ
7 | 21
220
6
1077
11
וש
6
3
6 | 15 | 16 | 66
16
6
06
17 | 13 | 318
1.7
15
3
8
19
17
0
2,144
11
22
10 | 11
9 | 29 | 2,050 | 250
1
-
שש
תי
00
0
גי
נכסים
1
8
22
24
|14
1,000
175
1,000
17,775| | 999
לא רגילים
ש
-
1.006
1.006
106
סה"כ
1.3
תבייריס שנסתיימו
4 | 8
022
6
0
עיריית נהריה
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2021
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע''י הרשות
בשנת 2021
(אלפי ש''ח)
תקציב | ביצוע
2001 | 2001
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות
תמיכה במוסדות בתחום הספורט | 0 | 0
סה''ב | 0 | 0
השתתפויות לפי חוקים ותקנות
השתתפות בהג'"א כלל ארצי | 3 | 277
השתתפות במד"א | 208
השתתפות בתקציב המועצה הדתית | 2,100 | 58
השתתפות באיגוד ערים לכיבוי אש | 00 | 00
השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי | 100 | 100
השתתפות בתקציב איכות הסביבה | 10
השתתפות ברשות הניקוו | 20
סה''כ | 13 | 41
השתתפויות לפי הסכם
צרכי דת | 0 | 00
השתתפות במתנ"ס | 200 | 22
השתתפות וועד עובדים | 0 | 1%6
סה''כ | 200 | 2008
השתתפויות אחרות
השתתפויות תינוך | 16 | 11
השתתפויות רווחה | 7"
ארועי תרבות | 100 | 200
סה''כ | 12
הנחות | ב | \ | 1
סת''כ תמיכות והשתתפויות | 15 | 148
ריכוז
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות | 120 | 0
השתתפויות לפי חוקים ותקנות | 3 | 1
השתתפויות לפי הסכם | 200 | 2008
השתתפויות אחרות | 512 | 58
הנחות בארנונה | 1
סה''כ | 115 | 11,008
------
עיריית נהריה
משוד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2022 | : הווא שת 202
זיהוי המסמךן:
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר:
גזבר | נהדיה