דוח כספי רבעון 3 ינואר ספטמבר 2024

עיריית רעננה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2 0 2 4 לתקופה רבעון 3, שנת 2024

זיהוי המסמך

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 1 - תמצית מאזן

30.9.24 31.12.23

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 1,151 14

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 56,936 28,794 חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 19,075 22,170 סה"כ רכוש שוטף 77,162 50,978

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 18,012 73,460 השקעות במימון קרנותמתוקצבות 133,382 133,334 סה"כ השקעות 151,394 206,794

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 1,400 1,597

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס 1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 185) (197)

סה"כ גרעון מצטברבתקציב הרגיל 1,215 1,400

גרעונות סופיים בתב"רים

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (2)

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים

גרעונות בתקציב הבלתי רגיל

גרעונות מימון זמניים 180,650 165,755

עודפי מימון זמניים 37,812) (38,415)

גרעון נטו 142,838 127,340

סה"כ נכסים 372,609 386,512

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 3,773 4,964

משרדי ממשלה 11 626

מוסדות שכר- הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 157,922 185,736 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 4,274

סה"כ התחיבויות שוטפות 165,980 191,326

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

קרנות בלתי מתוקצבות (3) 73,247 61,852

קרנות מתוקצבות 133,382 133,334

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים

גרעונות מימון זמניים

סה"כ התחייבויות ועודפים 372,609 386,512

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 285,323 386,693 עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 223,571 233,819 ערבויות שנתנו 33 32

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל 1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 1,847 10,452

קרן ממכירת נכסים 30 30

קרן היטל מים 15 15

קרן היטל ביוב 7 7

קרנות אחרות 71,348 51,348

סה"כקרנות 73,247 61,852

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 5300 18390

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 2 - תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 397,203 297,902 341,289 43,387 15% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 83,771 62,828 56,661 (6,167) (10)% עצמיות רווחה 2,144 1,608 1,724 116 7% עצמיות אחר 186,223 139,667 133,208 (6,459) (5)% סה"כ עצמיות 669,341 502,006 532,882 30,876 6%

תקבולים ממשרד החינוך 212,735 159,551 155,091 (4,460) (3)% תקבולים ממשרד הרווחה 58,014 43,511 43,821 311 1% תקבולים ממשלתיים אחרים 6,857 5,143 3,364 (1,779) (35)% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 2,605 1,954 790 (1,164) (60)% תקבולים אחרים 14,300 10,725 5,162 (5,563) (52)% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 963,852 722,889 741,110 18,221 3%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 60,123 45,092 59,678 14,586 32% סה"כ הכנסות 1,023,975 767,981 800,788 32,807 4%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 208,373 156,280 158,095 1,815 1% פעולות כלליות 180,875 135,656 137,684 2,028 1% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 389,248 291,936 295,779 3,843 1%

שכר עובדי חינוך 307,201 230,401 245,645 15,244 7% פעולות חינוך 127,350 95,513 94,578 (935) (1)% סה"כ חינוך 434,551 325,913 340,223 14,310 4% שכר עובדי רווחה 21,952 16,464 17,195 731 4% פעולות רווחה 71,206 53,405 55,364 1,960 4% סה"כ רווחה 93,158 69,869 72,559 2,691 4%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 916,957

687,718

708,561

20,843

3%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 39,189 29,392 29,810 418 1% סה"כ פרעון מלוות 39,189 29,392 29,810 418 1%

הוצאות מימון 3,490 2,618 3,470 853 33% העברות והוצאות חד פעמיות 5,339 4,004 50 (3,954) (99)% סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 964,975 723,731 741,891 18,160 3%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 59,000 44,250 58,712 14,462 33% סה"כ הוצאות 1,023,975 767,981 800,603 32,622 4%

עודף (גרעון 185 185

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 3 - תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים 23,000

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים 24

משרד הבטחון

משרד החינוך 7,353 16,316

משרד הדתות 140

משרד העבודה והרווחה

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון 295

משרד התשתיות 22,694 2,256

משרד התיירות 37

משרד התחבורה

משרדים אחרים 39 1,042

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 30,086 20,110

אחרים

השתתפות בעלים 2,396 8,568

מקורות אחרים 7,448 11,917

העברה מקרנות הרשות 46,769 93,960

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים

סה"כ תקבולים 86,699 157,555

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 100,717 206,934

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 1,480 27,456 העברת מלוותשנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים

סה"כ תשלומים 102,197 234,390

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 15,498) (76,835)

תקבוליםותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 1,547,615 1,515,261 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 1,674,955 1,565,766 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 127,340) (50,505)

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 1,634,314 1,547,615 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 1,777,152 1,674,955 עודף (גרעון) נטו 142,838) (127,340)

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 37,812 38,415

גרעונות מימון זמניים 180,650 165,755

עודף(גרעון) נטו 142,838) (127,340)

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 125,201 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 125,201

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 4 - ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי

62 מנהל כספי

63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות 2

71 תברואה 3 20,315 10,326 10,326 10,326 (10,326)

72 שמירה ובטחון 13 36,400 18,993 24,121 431 5,706 19,424 29,827 106 10,509 (10,403)

73 תכנון ובנין 48 619,989 473,587 512,108 26,833 34,677 500,420 546,785 2,082 48,447 (46,365)

74 נכסים צבוריים 61 592,891 445,050 477,206 35,630 22,892 480,680 500,098 15,313 34,731 (19,418)

75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 20 136,059 97,725 117,663 2,842 9,246 100,567 126,909 352 26,694 (26,342)

77 כלכלה ותיירות

78 פיקוח עירוני

79 שרותים חקלאיים 1 248 205 246 41 246 246 81 חינוך 54 480,274 393,743 411,510 11,163 10,984 404,906 422,494 9,207 26,795 (17,588)

82 תרבות 25 130,852 93,868 115,121 9,739 6,910 103,607 122,031 4,574 22,998 (18,424)

83 בריאות

84 רווחה 4 6,425 6,094 6,138 35 6,094 6,173 71 150 (79)

85 דת

86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 1 1,800 250 242 250 242 8 8 91 מים

92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה 1 2,800 2,460 2,458 20 15 2,480 2,473 7 7 95 תעסוקה

96 חשמל 1 14,000 14,000 7,705 228 14,000 7,933 6,067 6,067 97 ביוב 1 1,640 1,640 437 1,178 1,640 1,615 25 25 98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים

סה"כ 235 2,043,693 1,547,615 1,674,955 86,699 102,197 1,634,314 1,777,152 37,812 180,650 (142,838)

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 5 - גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 37,665 29,436 29,436 חיוב / זיכוי נוסף 83) (520) (2,788)

העברה לחובות מסופקים (במינוס 8,645) 3,987 13,441 חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 11,754 7,141 הנחות ופטורים (במינוס 2,030) (2,725) (2,994)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 38,661 37,319 37,095 גבייה בגין פיגורים 25,544 17,805 18,968

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 13,117 19,514 18,127 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 384,656 366,626 439,952 חיוב/זיכוי נוסף כוללריבית והצמדה 30,869 7,344 3,445 הנחות ופטורים (במינוס 57,648) (46,391) (56,133)

מחיקת חובות (במינוס

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 357,877 327,579 387,264 גבייה מראש 4,274 3,475

גבייה שוטפת 315,745 295,490 367,726

סה"כ גבייה שוטפת 320,019 298,965 367,726

יתרת פיגורים לתקופה 37,858 28,614 19,538

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 50,975 48,128 37,665 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 66% 48% 51% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכויהנחות) 89% 91% 95% % גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 76% 79% 83% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 77% 80% 83% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 87% 87% 91% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 6 - ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 4,450,993 58 42 56 54 3% 248,185 משרדים שרותים ומסחר 511,810 421 84 254 248 2% 129,975 בנקים 4,690 1,518 1,136 1,457 1,391 5% 6,835 תעשיה 395,834 182 70 115 115 (0)% 45,448 בתי מלון 11,855 135 121 135 131 3% 1,599 מלאכה 54,939 172 70 162 158 3% 8,916 אדמה חקלאית (לדונם 3,135,474 0 327 קרקע תפוסה (לדונם 329,236 35 7 16 15 5% 5,198 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 703,109 73 4 21 21 1% 14,878 מבנה חקלאי 16,663 50 14 13 4% 226 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 9,614,603 461,587

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 7 - שכר ומשרות

תקציב 2024 ביצוע בפועל 2024 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

דוח 66 עלויות שכר-

לפי דוח 66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 1 1,750 1,313 1 583 730 61 מנהל כללי 66 13,690 10,268 60 12,894 6 (2,627) 62 מנהל כספי 61 12,222 9,167 59 9,549 2 (383) סה"כ הנהלה וכלליות 128 27,662 20,747 120 23,026 8 (2,280) 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 65 15,075 11,306 65 12,973 (1,667)

72 שמירה ובטחון 32 6,720 5,040 32 5,843 (803) 73 תכנון ובנין עיר 97 23,919 17,939 72 15,218 25 2,721 74 נכסים ציבוריים 45 8,296 6,222 46 7,982 (1) (1,760) 76 שרותים עירוניים שונים 42 8,945 6,709 27 8,054 15 (1,345) 78 פיקוח עירוני 12 1,269 952 7 1,201 5 (249) 79 שירותים חקלאיים 1 64 48 1 42 6 סה"כ שרותים מקומיים 294 64,288 48,216 250 51,313 44 (3,097) 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 1,489 295,498 221,624 1,521 251,643 (32) (30,020)

82 תרבות 234 42,367 31,775 154 35,832 80 (4,057) 83 בריאות 84 רווחה 98 21,355 16,016 92 17,378 6 (1,362) 85 דת 86 קליטת עליה 4 787 590 2 603 2 (13) 87 איכות סביבה 15 3,263 2,447 11 2,413 4 34 סה"כ שרותים ממלכתיים 1,840 363,270 272,453 1,780 307,869 60 (35,417) 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 14 2,598 1,949 14 2,285 (337) 94 תחבורה 8 1,670 1,253 8 1,409 (157) 97 מפעלי ביוב 8 1,176 882 5 927 3 (45) 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים 30 5,444 4,083 27 4,621 3 (538)

גימלאים 44,747 33,560 36,452 (2,892)

סה"כ כללי 2,292 505,411 379,058 2,177 423,281 115 (44,223)

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2024 ביצוע 2024 הפרשעלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים 7 3,222 7 1,977 1,245 שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ 7 3,222 7 1,977 1,245

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 3, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 8 - בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד עלות שכר

כוללת