דוח כספי רבעון ג 2025

עיריית רעננה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2025 לתקופה רבעון 3, שנת 2025 זיהוי המסמך

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 1 - תמצית מאזן

30.9.25 31.12.24

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 1,294 25

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 64,062 34,941 חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 23,921 15,423 סה"כ רכוש שוטף 89,277 50,389

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 139,193 73,968 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 133,572 133,305 סה"כ השקעות 272,765 207,273

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 1,308 1,400

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס 1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 86) (92)

סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 1,222 1,308 גרעונות סופיים בתב"רים

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (2 )

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים

גרעונות בתקציב הבלתי רגיל

גרעונות מימון זמניים 197,752 145,562

עודפי מימון זמניים 77,260) (78,597)

גרעון נטו 120,492 66,965

סה"כ נכסים 483,756 325,935

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 10,140 13,265 משרדי ממשלה 41

מוסדות שכר- הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 139,811 132,294 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 4,237

סה"כ התחיבויות שוטפות 154,229 145,559

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

קרנות בלתי מתוקצבות (3 ) 196,133 47,071

קרנות מתוקצבות 133,394 133,305

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים

גרעונות מימון זמניים

סה"כ התחייבויות ועודפים 483,756 325,935

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים

עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 281,004 270,617 ערבויות שנתנו

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (1)

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (2)

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3)

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה

קרן ממכירת נכסים 29 29

קרן היטל מים 14 14

קרן היטל ביוב 6 6

קרנות אחרות 32,250 25,869

סה"כ קרנות 32,299 25,918

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 2 - תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 440,166 330,125 355,178 25,054 8% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 80,897 60,673 59,385 (1,288) (2)% עצמיות רווחה 2,146 1,610 1,800 191 12% עצמיות אחר 206,869 155,152 157,827 2,675 2% סה"כ עצמיות 730,078 547,559 574,190 26,632 5%

תקבולים ממשרד החינוך 228,313 171,235 166,442 (4,793) (3)% תקבולים ממשרד הרווחה 63,802 47,852 48,978 1,127 2% תקבולים ממשלתיים אחרים 6,592 4,944 4,557 (387) (8)% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 6,361 4,771 3,314 (1,457) (31)% תקבולים אחרים 2,700 2,025 2,842 817 40% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 1,037,846 778,385 800,323 21,939 3%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 67,113 50,335 64,109 13,774 27% סה"כ הכנסות 1,104,959 828,719 864,432 35,713 4%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 214,517 160,888 165,862 4,974 3% פעולות כלליות 200,044 150,033 153,941 3,908 3% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 414,561 310,921 319,803 8,882 3%

שכר עובדי חינוך 335,383 251,537 264,402 12,865 5% פעולות חינוך 130,315 97,736 101,915 4,179 4% סה"כ חינוך 465,698 349,274 366,317 17,044 5% שכר עובדי רווחה 21,517 16,138 16,859 721 4% פעולות רווחה 77,023 57,767 60,380 2,613 5% סה"כ רווחה 98,540 73,905 77,239 3,334 5%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 978,799

734,099

763,359

29,260

4%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 50,778 38,084 33,678 (4,406) (12)% סה"כ פרעון מלוות 50,778 38,084 33,678 (4,406) (12)%

הוצאות מימון 3,903 2,927 3,200 273 9% העברות והוצאות חד פעמיות 5,489 4,117 (4,117) (100)% סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 1,038,969 779,227 800,237 21,010 3%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 65,990 49,493 64,109 14,617 30% סה"כ הוצאות 1,104,959 828,719 864,346 35,627 4%

עודף (גרעון 86 86

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 3 - תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים 39,217 55,000

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים

משרד הבטחון

משרד החינוך 4,450 8,115

משרד הדתות 5,350

משרד העבודה והרווחה 60

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון

משרד התשתיות 22,694

משרד התיירות 2,262

משרד התחבורה

משרדים אחרים 39

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 9,860 33,110

אחרים

השתתפות בעלים 14,963 51,057

מקורות אחרים 4,014 7,448

העברה מקרנות הרשות 34,706 61,491

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים

סה"כ תקבולים 102,760 208,106

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 156,286 147,731

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד

העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים

סה"כ תשלומים 156,286 147,731

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 53,526) 60,375

תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 1,704,345 1,547,615 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 1,771,310 1,674,955 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 66,965) (127,340)

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 1,807,105 1,704,345 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 1,927,596 1,771,310 עודף (גרעון) נטו 120,491) (66,965)

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 77,260 78,597

גרעונות מימון זמניים 197,752 145,562

עודף (גרעון) נטו 120,492) (66,965)

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת

הדוח

תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 130,873 51,376 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 130,773 51,376

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 4 - ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי

62 מנהל כספי 1 22,000 4,217 4,217 4,217 4,217 63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות 2

71 תברואה 4 40,178 19,069 17,889 15,873 19,069 33,762 14,693 (14,693)

72 שמירה ובטחון 12 36,650 21,877 27,596 3,497 7,261 25,374 34,857 514 9,997 (9,483)

73 תכנון ובנין 52 713,255 541,572 556,866 17,853 65,865 559,425 622,731 15,447 78,753 (63,306)

74 נכסים צבוריים 59 608,155 483,525 499,710 23,587 28,430 507,112 528,140 29,595 50,623 (21,028)

75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 17 132,109 106,631 115,477 10,000 7,512 116,631 122,989 6,176 12,534 (6,358)

77 כלכלה ותיירות

78 פיקוח עירוני

79 שרותים חקלאיים

81 חינוך 56 501,714 395,832 411,097 30,117 20,562 425,949 431,659 16,029 21,739 (5,710)

82 תרבות 23 126,149 100,375 113,202 12,355 5,471 112,730 118,673 3,344 9,287 (5,943)

83 בריאות

84 רווחה 4 6,425 6,094 6,181 134 139 6,228 6,320 34 126 (92)

85 דת

86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 1 1,800 250 242 250 242 8 8 91 מים

92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה 1 2,800 2,480 2,476 3 2,480 2,479 1 1 95 תעסוקה

96 חשמל 1 14,000 14,000 7,958 431 14,000 8,389 5,611 5,611 97 ביוב 1 2,640 1,640 1,615 1,000 523 2,640 2,138 502 502 98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים 1 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 סה"כ 235 2,218,875 1,704,345 1,771,309 102,760 156,287 1,807,105 1,927,596 77,261 197,752 (120,491)

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 5 - גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 34,423 37,665 37,665 חיוב / זיכוי נוסף 148) (83) (744)

העברה לחובות מסופקים (במינוס 6,398) (8,645) (9,198)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 9,273 11,754 13,169 הנחות ופטורים (במינוס 3,015) (2,030) (2,603)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 34,135 38,661 38,289 גבייה בגין פיגורים 14,886 15,945 17,294

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 19,249 22,716 20,995 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 434,378 384,656 461,587 חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 7,539 30,869 22,848 הנחות ופטורים (במינוס 61,094) (57,647) (74,285)

מחיקת חובות (במינוס

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 380,823 357,878 410,150 גבייה מראש 4,237 4,274

גבייה שוטפת 339,045 315,745 398,767

סה"כ גבייה שוטפת 343,282 320,019 398,767

יתרת פיגורים לתקופה 37,541 37,859 11,383

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 56,790 60,575 32,378 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 44% 41% 45% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 90% 89% 97% % גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 77% 76% 82% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 78% 77% 82% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 86% 85% 93% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 6 - ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 4,506,384 61 44 59 54 8% 264,643 משרדים שרותים ומסחר 626,781 444 88 267 248 7% 167,106 בנקים 5,002 1,598 1,196 1,538 1,391 11% 7,695 תעשיה 389,758 191 74 120 115 4% 46,766 בתי מלון 11,855 142 127 142 131 8% 1,684 מלאכה 53,487 181 74 170 158 8% 9,097 אדמה חקלאית (לדונם 2,978,238 0 0 0 0 10% 329 קרקע תפוסה (לדונם 391,643 36 7 16 15 7% 6,440 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 761,389 77 4 23 21 10% 17,236 מבנה חקלאי 17,454 53 0 15 13 12% 257 נכסי מדינה

נכסים אחרים 10,032

סה"כ 9,752,023 521,253

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 7 - שכר ומשרות

תקציב 2025 ביצוע בפועל 2025 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

דוח 66 עלויות שכר-

לפי דוח 66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 2,300 1,725 3 1,789 3 1,725 61 מנהל כללי 61 14,638 10,979 61 13,643 61 10,979 62 מנהל כספי 62 12,530 9,398 59 10,457 62 9,398 סה"כ הנהלה וכלליות 126 29,468 22,101 124 25,889 126 22,101 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 73 16,536 12,402 66 14,377 73 12,402 72 שמירה ובטחון 34 7,593 5,695 29 5,963 34 5,695 73 תכנון ובנין עיר 94 22,814 17,111 70 15,846 94 17,111 74 נכסים ציבוריים 46 8,752 6,564 46 8,310 46 6,564 76 שרותים עירוניים שונים 36 7,878 5,909 27 9,499 36 5,909 78 פיקוח עירוני 6 1,381 1,036 7 1,261 6 1,036 79 שירותים חקלאיים 1 64 48 1 48 סה"כ שרותים מקומיים 290 65,018 48,764 245 55,256 290 48,764 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 1,643 330,919 248,189 1601 271,662 1,643 248,189 82 תרבות 221 45,672 34,254 154 39,194 221 34,254 83 בריאות 84 רווחה 90 21,076 15,807 83 17,624 90 15,807 85 דת 86 קליטת עליה 4 783 587 2 602 4 587 87 איכות סביבה 17 3,338 2,504 12 2,661 17 2,504 סה"כ שרותים ממלכתיים 1,975 401,788 301,341 1852 331,743 1,975 301,341 9 מפעלים 91 מים 92 בתי מטבחיים 93 נכסים 15 2,794 2,096 14 2,649 15 2,096 94 תחבורה 8 1,754 1,316 8 1,564 8 1,316 97 מפעלי ביוב 8 1,539 1,154 3 616 8 1,154 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים 31 6,087 4,565 25 4,829 31 4,565 גימלאים 273 45,045 33,784 288 37,909 273 33,784 סה"כ כללי 2,695 547,406 410,555 2,534 455,626 2,695 410,555 רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2025 ביצוע 2025 הפרש עלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ

2025 - לתקופה רבעון 3, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 8 - בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד עלות שכר

כוללת