דוח כספי רבעון ד 2024

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 1 - תמצית מאזן

31.12.24 31.12.23

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 25 14

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 28,136 18,231 חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 22,562 13,881 סה"כ רכוש שוטף 50,723 32,126

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 96,792 75,173 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 133,305 133,334 סה"כ השקעות 230,097 208,507

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 1,400 1,597

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס 1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 391) (197)

סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 1,009 1,400 גרעונות סופיים בתב"רים

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (2)

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים

גרעונות בתקציב הבלתי רגיל

גרעונות מימון זמניים 145,395 165,763

עודפי מימוןזמניים 78,632) (38,420)

גרעון נטו 66,763 127,343

סה"כ נכסים 348,592 369,376

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 13,265 4,964

משרדי ממשלה 640

מוסדות שכר- הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 134,694 177,239 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים

סה"כ התחיבויות שוטפות 147,959 182,843

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

קרנות בלתי מתוקצבות (3) 67,328 53,199

קרנות מתוקצבות 133,305 133,334

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים

גרעונות מימון זמניים

סה"כ התחייבויות ועודפים 348,592 369,376

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 205,767 386,693 עומס מלוות לפרעון(משוערך) לשנים הבאות 270,441 233,819 ערבויות שנתנו 32

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל 1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 8,149 87

קרן ממכירת נכסים 29 30

קרן היטל מים 14 15

קרן היטל ביוב 6 7

קרנות אחרות 59,130 53,060

סה"כ קרנות 67,328 53,199

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 2 - תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 397,203 397,203 425,714 28,511 7% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 83,771 83,771 78,609 (5,162) (6)% עצמיות רווחה 2,144 2,144 2,403 259 12% עצמיות אחר 186,223 186,223 182,968 (3,255) (2)% סה"כ עצמיות 669,341 669,341 689,694 20,353 3%

תקבולים ממשרד החינוך 212,735 212,735 216,467 3,732 2% תקבולים ממשרד הרווחה 58,014 58,014 62,391 4,377 8% תקבולים ממשלתיים אחרים 6,857 6,857 4,440 (2,417) (35)% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 2,605 2,605 5,706 3,101 119% תקבולים אחרים 14,300 14,300 5,510 (8,790) (61)% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 963,852 963,852 984,208 20,356 2%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות) 60,123 60,123 78,036 17,913 30% סה"כ הכנסות 1,023,975 1,023,975 1,062,244 38,269 4%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 208,373 208,373 211,059 2,686 1% פעולות כלליות 180,875 180,875 176,023 (4,852) (3)% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 389,248 389,248 387,082 (2,166) -1%

שכר עובדי חינוך 307,201 307,201 328,918 21,717 7% פעולות חינוך 127,350 127,350 125,638 (1,712) (1)% סה"כ חינוך 434,551 434,551 454,556 20,005 5% שכר עובדי רווחה 21,952 21,952 22,609 657 3% פעולות רווחה 71,206 71,206 75,608 4,402 6% סה"כ רווחה 93,158 93,158 98,217 5,059 5%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 916,957

916,957

939,855

22,898

2%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 39,189 39,189 40,240 1,051 3% סה"כ פרעון מלוות 39,189 39,189 40,240 1,051 3%

הוצאות מימון 3,490 3,490 4,757 1,267 36% העברות והוצאות חד פעמיות 5,339 5,339 124 (5,215) (98)% סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 964,975 964,975 984,976 20,001 2%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 59,000 59,000 76,877 17,877 30% סה"כ הוצאות 1,023,975 1,023,975 1,061,853 37,878 4%

עודף (גרעון 391 391

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 3 - תקציב בלתי רגיל

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר 55,000 23,000

מלוות מאחרים

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים 24

משרד הבטחון

משרד החינוך 8,115 16,316

משרד הדתות 140

משרד העבודה והרווחה

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון 295

משרד התשתיות 22,694 2,256

משרדהתיירות 2,262 37

משרד התחבורה

משרדים אחרים 39 1,042

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 33,110 20,110

אחרים

השתתפות בעלים 51,057 8,568

מקורות אחרים 7,448 11,917

העברה מקרנות הרשות 55,205 93,960

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים

סה"כ תקבולים 201,820 157,555

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 139,467 206,934

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד 1,776 27,456 העברתמלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים

סה"כ תשלומים 141,243 234,390

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 60,577 (76,835)

תקבוליםותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 1,547,615 1,515,261 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 1,674,955 1,565,766 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 127,340) (50,505)

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 1,749,435 1,547,621 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 1,816,198 1,674,964 עודף (גרעון) נטו 66,763) (127,343)

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 78,632 38,420

גרעונות מימון זמניים 145,395 165,763

עודף(גרעון) נטו 66,763) (127,343)

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 44,354 125,201 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 44,354 125,202

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 4 - ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי

62 מנהל כספי

63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות 2

71 תברואה 3 20,315 17,000 15,820 17,000 15,820 1,180 1,180 72 שמירה ובטחון 13 36,400 18,993 24,121 8,377 8,968 27,370 33,089 3,148 8,867 (5,719)

73 תכנון ובנין 48 619,989 473,587 512,107 69,407 46,180 542,994 558,287 23,073 38,366 (15,293)

74 נכסים צבוריים 61 592,891 445,050 477,206 46,925 31,001 491,975 508,207 19,543 35,775 (16,232)

75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 20 136,059 97,725 117,663 23,842 12,750 121,567 130,413 11,282 20,128 (8,846)

77 כלכלה ותיירות

78 פיקוח עירוני

79 שרותים חקלאיים 1 248 205 246 41 246 246 81 חינוך 54 480,274 393,743 411,510 18,225 15,473 411,968 426,983 9,849 24,864 (15,015)

82 תרבות 25 130,852 93,868 115,121 17,985 9,558 111,853 124,679 4,414 17,240 (12,826)

83 בריאות

84 רווחה 4 6,425 6,094 6,138 42 6,094 6,180 64 150 (86)

85 דת

86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 1 1,800 250 242 250 242 8 8 91 מים

92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה 1 2,800 2,460 2,458 20 18 2,480 2,476 4 4 95 תעסוקה

96 חשמל 1 14,000 14,000 7,705 253 14,000 7,958 6,042 6,042 97 ביוב 1 1,640 1,640 437 1,178 1,640 1,615 25 25 98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים

סה"כ 235 2,043,693 1,547,615 1,674,954 201,822 141,241 1,749,437 1,816,195 78,632 145,390 (66,758)

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 5 - גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 37,665 29,436 29,436 חיוב / זיכוי נוסף 744) (2,788) (2,788)

העברה לחובות מסופקים (במינוס 9,199) 13,441 13,441 חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 13,169

הנחות ופטורים (במינוס 2,603) (2,994) (2,994)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 38,288 37,095 37,095 גבייה בגין פיגורים 17,294 19,124 19,124

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 20,994 17,971 17,971 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 461,587 439,952 439,952 חיוב/זיכוי נוסף כוללריבית והצמדה 22,848 3,445 3,445 הנחות ופטורים (במינוס 74,285) (56,133) (56,133)

מחיקת חובות (במינוס

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 410,150 387,264 387,264 גבייה מראש

גבייה שוטפת 398,767 367,726 367,726

סה"כ גבייה שוטפת 398,767 367,726 367,726

יתרת פיגורים לתקופה 11,383 19,538 19,538

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 32,377 37,509 37,509 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 45% 52% 52% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכויהנחות) 97% 95% 95% % גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 82% 83% 83% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 82% 83% 83% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 93% 91% 91% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 6 - ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 4,450,993 58 42 56 54 3% 248,185 משרדים שרותים ומסחר 511,810 421 84 254 248 2% 129,975 בנקים 4,690 1,518 1,136 1,457 1,391 5% 6,835 תעשיה 395,834 182 70 115 115 (0)% 45,448 בתי מלון 11,855 135 121 135 131 3% 1,599 מלאכה 54,939 172 70 162 158 3% 8,916 אדמה חקלאית (לדונם 3,135,474 0 327 קרקע תפוסה (לדונם 329,236 35 7 16 15 5% 5,198 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 703,109 73 4 21 21 1% 14,878 מבנה חקלאי 16,663 50 14 13 4% 226 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 9,614,603 461,587

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 7 - שכר ומשרות

תקציב 2024 ביצוע בפועל 2024 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

דוח 66 עלויות שכר-

לפי דוח 66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 1 1,750 1,750 2 1,493 (1) 257 61 מנהל כללי 66 13,690 13,690 60 16,455 6 (2,765) 62 מנהל כספי 61 12,222 12,222 59 12,590 2 (368) סה"כ הנהלה וכלליות 128 27,662 27,662 121 30,538 7 (2,876) 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 65 15,075 15,075 65 17,291 (2,216)

72 שמירה ובטחון 32 6,720 6,720 31 7,691 1 (971) 73 תכנון ובנין עיר 97 23,919 23,919 78 21,523 19 2,396 74 נכסים ציבוריים 45 8,296 8,296 47 10,546 (2) (2,250) 76 שרותים עירוניים שונים 42 8,945 8,945 27 10,791 15 (1,846) 78 פיקוח עירוני 12 1,269 1,269 7 1,584 5 (315) 79 שירותים חקלאיים 1 64 64 1 43 21 סה"כ שרותים מקומיים 294 64,288 64,288 256 69,469 38 (5,181) 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 1,489 295,498 295,498 1,539 334,848 (50) (39,350)

82 תרבות 234 42,367 42,367 154 47,583 80 (5,216) 83 בריאות 84 רווחה 98 21,355 21,355 91 22,640 7 (1,285) 85 דת 86 קליטת עליה 4 787 787 2 777 2 10 87 איכות סביבה 15 3,263 3,263 11 3,237 4 26 סה"כ שרותים ממלכתיים 1,840 363,270 363,270 1,797 409,085 43 (45,815) 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 14 2,598 2,598 14 3,054 (456) 94 תחבורה 8 1,670 1,670 8 1,832 (162) 97 מפעלי ביוב 8 1,176 1,176 4 1,105 4 71 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים 30 5,444 5,444 26 5,991 4 (547)

גימלאים 44,747 44,747 46,678 (1,931)

סה"כ כללי 2,292 505,411 505,411 2,200 561,761 92 (56,350)

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2024 ביצוע 2024 הפרשעלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ

2 0 2 4 - לתקופה רבעון 4, שנת 2024 עיריית רעננה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 8 - בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד

וטרינר עירוני 28592848 32 20 157,157 356,440 1,031 20,829 535,457 213,841 מנהל כללי 37306230 5 6 462,595 503 14,251 9,665 487,014 193,157 יועצת משפטית 33321209 5 6 416,335 (471) 5,247 44,253 17,560 482,924 174,257 מבקרת פנים 32900680 5 6 410,422 (471) 2,766 44,039 23,640 480,396 172,459 גזבר עירייה 59150433 5 6 438,959 (471) 13,483 9,664 461,635 177,605 מהנדס עיר 28845642 5 6 392,580 (471) 2,766 43,406 21,500 459,781 164,176 מנהל אגף 38455325 5 6 323,816 (471) 7,516 47,949 23,767 402,577 141,318 מנהל אגף 27357011 5 6 323,816 (471) 7,298 41,197 19,583 391,423 137,159 מנהל אגף 58252545 5 6 323,816 (471) 6,839 41,465 18,669 390,318 136,734 מנהל מחלקה 58868969 17 4 228,537 39,484 51,834 28,852 62,592 411,299 133,413 מנהל אגף 28401297 5 6 316,618 (373) 2,766 40,659 27,532 387,202 134,790