דוח רבעון ד 2025

עיריית רעננה

משרד הפנים

דוח רבעוני לשנת 2 0 2 5 לתקופה רבעון 4, שנת 2025

זיהוי המסמך

חתימת ראש הרשות

חתימת הגזבר

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 2 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 1 - תמצית מאזן

31.12.25 31.12.24

נכסים

נכסים נזילים: קופה ובנקים 2,690 25

הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 42,088 28,136 חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 13,709 22,562 סה"כ רכוש שוטף 58,487 50,723

השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 145,795 96,792 השקעות במימון קרנות מתוקצבות 133,681 133,305 סה"כ השקעות 279,476 230,097

גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל

גרעון לראשית השנה 1,009 1,400

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס 1 )

גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 797) (391)

סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 212 1,009

גרעונות סופיים בתב"רים

סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (2)

סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים

גרעונות בתקציב הבלתי רגיל

גרעונות מימון זמניים 142,138 145,562

עודפי מימון זמניים 88,453) (78,597)

גרעון נטו 53,685 66,965

סה"כ נכסים 391,860 348,794

התחייבויות ועודפים

בנקים: משיכות יתר והלוואות 676 13,265

משרדי ממשלה 166 640

מוסדות שכר- הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 159,124 134,256 תקבולים לא מתוקצבים

פקדונות, הכנסות מראש ואחרים

סה"כ התחיבויות שוטפות 159,966 148,161

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל

קרנות בלתי מתוקצבות (3) 98,213 67,328

קרנות מתוקצבות 133,681 133,305

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לראשית השנה

עודף (גרעון) בתקופת הדוח

סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל

העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)

עודפים בתקציב הבלתי רגיל

עודפי מימון זמניים

גרעונות מימון זמניים

סה"כ התחייבויות ועודפים 391,860 348,794

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 3 מתוך 10

מספר ביקורת

חשבונות מקבילים

חייבים בגין אגרות והיטלים 205,767

עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 272,223 270,441 ערבויות שנתנו

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (1 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (2 )

הלוואות לכסוי הגרעון

מענקים לכסוי הגרעון

קרנות /אחר לכיסוי הגרעון

גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון

סה"כ מקורות לכסוי הגרעון

הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3 )

קרן עודפים בתקציב הרגיל

קרן היטל השבחה 65,443 8,149

קרן ממכירת נכסים 29 29

קרן היטל מים 14 14

קרן היטל ביוב 6 6

קרנות אחרות 32,721 59,130

סה"כ קרנות 98,213 67,328

(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 4 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 2 - תקציב רגיל

*תקציב שנתי

מאושר תקציב יחסי

לתקופה ביצוע מצטבר סטיה

מהתקציב סטיה

מהתקציב ב%

הכנסות

ארנונה כללית 507,279 507,279 521,465 14,186 3% הכנסות ממכירת מים

עצמיות חינוך 80,897 80,897 82,057 1,160 1% עצמיות רווחה 2,145 2,145 2,410 265 12% עצמיות אחר 206,869 206,869 207,536 667 0% סה"כ עצמיות 797,190 797,190 813,468 16,278 2%

תקבולים ממשרד החינוך 228,313 228,313 232,467 4,154 2% תקבולים ממשרד הרווחה 63,802 63,802 67,017 3,215 5% תקבולים ממשלתיים אחרים 6,592 6,592 7,868 1,276 19% מענק כללי לאיזון

מענקים מיועדים 6,362 6,362 3,520 (2,842) (45)% תקבולים אחרים 2,700 2,700 6,985 4,285 159% סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 1,104,959 1,104,959 1,131,325 26,366 2%

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הכנסות)

סה"כ הכנסות 1,104,959 1,104,959 1,131,325 26,366 2%

הוצאות

הוצאות שכר כללי 214,517 214,517 225,611 11,094 5% פעולות כלליות 200,044 200,044 200,307 263 0% הוצאות רכישת מים

סה"כ כלליות 414,561 414,561 425,918 11,357 3%

שכר עובדי חינוך 335,383 335,383 351,108 15,725 5% פעולות חינוך 130,315 130,315 130,235 (80) (0)% סה"כ חינוך 465,698 465,698 481,343 15,645 3% שכר עובדי רווחה 21,517 21,517 22,706 1,189 6% פעולות רווחה 77,023 77,023 75,847 (1,176) (2)% סה"כ רווחה 98,540 98,540 98,553 13 0%

סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות

מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות

בארנונה 978,799

978,799

1,005,814

27,015

3%

פרעון מלוות מים וביוב

פרעון מלוות אחרות 50,778 50,778 45,472 (5,306) (10)% סה"כ פרעון מלוות 50,778 50,778 45,472 (5,306) (10)%

הוצאות מימון 3,903 3,903 4,730 827 21% העברות והוצאות חד פעמיות 5,489 5,489 (285) (5,774) (105)% סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון

מצטבר והנחות בארנונה 1,038,969 1,038,969 1,055,731 16,762 2%

העברה לכיסוי גרעון מצטבר

הנחות בארנונה (הוצאות) 65,990 65,990 74,797 8,807 13% סה"כ הוצאות 1,104,959 1,104,959 1,130,528 25,569 2%

עודף (גרעון 797 797

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 5 מתוך 10

מספר ביקורת

תקופת הדוח שנה קודמת

תקבולים בתקופת הדוח

מלוות מהאוצר

מלוות מאחרים 84,217 55,000

השתתפות משרדי ממשלה

משרד הפנים

משרד הבטחון

משרד החינוך 5,876 8,115

משרד הדתות 5,350

משרד העבודה והרווחה 279

משרד איכות הסביבה

משרד הבינוי והשיכון

משרד התשתיות 22,694

משרד התיירות 2,262

משרד התחבורה

משרדים אחרים 39

סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 11,505 33,110

אחרים

השתתפות בעלים 29,829 51,057

מקורות אחרים 4,686 7,448

העברה מקרנות הרשות 125,079 61,491

השתתפות תקציב רגיל

השתתפות תבר"ים אחרים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים

סה"כ תקבולים 255,316 208,106

תשלומים בתקופת הדוח

עבודות שבוצעו במשך השנה 210,143 141,488

הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד

העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל

העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון

העברה לקרנות פיתוח

העברת עודפים לתבר"ים אחרים 31,893 6,243

סה"כ תשלומים 242,036 147,731

עודף (גרעון) בתקופת הדוח 13,280 60,375

תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 1,704,345 1,547,615 תשלומים שנצברו (תחילת שנה 1,771,310 1,674,955 יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 66,965) (127,340)

תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה

תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 1,959,661 1,704,345 תשלומים שנצברו (סוף תקופה 2,013,346 1,771,310 עודף (גרעון) נטו 53,685) (66,965)

הרכב היתרה

עודפי מימון זמניים 88,453 78,597

גרעונות מימון זמניים 142,138 145,562

עודף (גרעון) נטו 53,685) (66,965)

(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 130,773 51,376 תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו 130,773 51,376

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 6 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 4 - ריכוז תב"רים

הפרק התקציבי סה"כ

תב"רים התקציב

המאושר

ביצוע שנה

קודמת

הכנסות

ביצוע שנה

קודמת

הוצאות

ביצוע

תקופה זאת

הכנסות

ביצוע

תקופה זאת

הוצאות

ביצוע

מצטבר

הכנסות

ביצוע

מצטבר

הוצאות

ביצוע

מצטבר

עודף

הכנסות

ביצוע

מצטבר

עודף

הוצאות

מצטבר נטו

עודף/גרעון

61 מנהל כללי 22,000 8,201 25,301 8,201 25,301 17,100 (17,100)

62 מנהל כספי

63 הוצאות מימון

64 פרעון מלוות

71 תברואה 40,178 19,069 17,889 17,000 20,367 36,069 38,256 235 2,422 (2,187)

72 שמירה ובטחון 36,650 21,877 27,596 14,243 8,282 36,120 35,878 849 607 242 73 תכנון ובנין 713,255 541,572 556,866 74,181 90,058 615,753 646,924 27,482 58,653 (31,171)

74 נכסים צבוריים 609,125 483,525 499,710 56,215 37,800 539,740 537,510 28,709 26,479 2,230 75 חגיגות וארועים

76 שונות והשתתפויות 132,109 106,631 115,477 17,282 12,242 123,913 127,719 3,242 7,048 (3,806)

77 כלכלה ותיירות

78 פיקוח עירוני

79 שרותים חקלאיים

81 חינוך 524,360 395,832 411,097 42,747 37,923 438,579 449,020 16,395 26,836 (10,441)

82 תרבות 126,149 100,375 113,202 23,872 8,504 124,247 121,706 5,525 2,984 2,541 83 בריאות

84 רווחה 6,425 6,094 6,181 254 142 6,348 6,323 34 9 25 85 דת

86 קליטת עליה

87 איכות הסביבה 1,800 250 242 250 242 8 8 91 מים

92 בתי מטבחיים

93 נכסים

94 תחבורה 2,800 2,480 2,476 320 3 2,800 2,479 321 321 95 תעסוקה

96 חשמל 14,000 14,000 7,958 502 14,000 8,460 5,540 5,540 97 ביוב 2,640 1,640 1,615 1,000 912 2,640 2,527 113 113 98 מפעלים אחרים

99 תשלומים לא רגילים 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 סה"כ 2,242,491 1,704,345 1,771,309 255,315 242,036 1,959,660 2,013,345 88,453 142,138 (53,685)

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 7 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 5 - גביה וחייבים

ארנונה השנה

עד רבעון זה

ארנונה שנה

קודמת רבעון

מקביל

ארנונה סה"כ

שנה קודמת מים השנה עד

רבעון זה מים שנה קודמת

רבעון מקביל מים סה"כ

שנה קודמת

גביית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 34,423 37,665 37,665 חיוב / זיכוי נוסף 235) (744) (744)

העברה לחובות מסופקים (במינוס 1,982) (9,199) (9,199)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 12,229 13,169 13,169 הנחות ופטורים (במינוס 3,342) (2,603) (2,603)

מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס

סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 41,093 38,288 38,288 גבייה בגין פיגורים 16,317 17,294 17,294

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 24,776 20,994 20,994 גבייה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 521,253 461,587 461,587 חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 11,197 22,848 22,848 הנחות ופטורים (במינוס 79,060) (74,285) (74,285)

מחיקת חובות (במינוס

סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 453,390 410,150 410,150 גבייה מראש

גבייה שוטפת 429,089 398,767 398,767

סה"כ גבייה שוטפת 429,089 398,767 398,767

יתרת פיגורים לתקופה 24,301 11,383 11,383

יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 49,077 32,377 32,377 % גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות 40% 45% 45% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות 95% 97% 97% % גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 81% 82% 82% % סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי- כולל הנחות 81% 82% 82% % גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה 90% 93% 93% כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק

כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק

כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק

פחת באלפי מ"ק

אחוז (%) הפחת

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 8 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 6 - ארנונה

סוג הנכס

סה"כ שטח

השנה במ"ר /

דונם

תעריף שחוייב

מקסימום בש"ח תעריף שחוייב

מינימום בש"ח

תעריף משוקלל

בש"ח שנה

נוכחית

תעריף משוקלל

שנה קודמת

בש"ח

השנוי ב % סה"כ חיוב שנתי

באלפי ₪

מבני מגורים 4,506,384 61 44 59 56 5% 264,643 משרדים שרותים ומסחר 626,781 444 88 267 254 5% 167,106 בנקים 5,002 1,598 1,196 1,538 1,457 6% 7,695 תעשיה 389,758 191 74 120 115 5% 46,766 בתי מלון 11,855 142 127 142 135 5% 1,684 מלאכה 53,487 181 74 170 162 5% 9,097 אדמה חקלאית (לדונם 2,978,238 0 0 0 0 6% 329 קרקע תפוסה (לדונם 401,675 36 7 16 16 2% 6,440 קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם

חניונים 761,389 77 4 23 21 7% 17,236 מבנה חקלאי 17,454 53 0 15 14 9% 257 נכסי מדינה

נכסים אחרים

סה"כ 9,752,023 521,253

אזורי תעשיה משותפים סה"כ שטח

השנה במ"ר תעריף שחוייב

מקסימום תעריף שחוייב

מינימום תעריף משוקלל

שנה נוכחית תעריף משוקלל

שנה קודמת השינוי ב

% סה"כ חיוב באלפי

₪

בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי

תעשייה משותפים

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 9 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 7 - שכר ומשרות

תקציב 2025 ביצוע בפועל 2025 הפרש

מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית לתקופת הדוח מס' משרות לפי

דוח 66 עלויות שכר-

לפי דוח 66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 2,300 2,300 3 2,373 (73)

61 מנהל כללי 61 14,638 14,638 65 19,478 (4) (4,840) 62 מנהל כספי 62 12,530 12,530 60 13,800 2 (1,270) סה"כ הנהלה וכלליות 126 29,468 29,468 128 35,651 (2) (6,183) 7 שירותים מקומיים 71 תברואה 73 16,536 16,536 67 19,696 6 (3,160)

72 שמירה ובטחון 34 7,593 7,593 30 7,986 4 (393) 73 תכנון ובנין עיר 94 22,815 22,815 70 22,622 24 193 74 נכסים ציבוריים 45 8,751 8,751 46 11,078 (1) (2,327) 76 שרותים עירוניים שונים 36 7,878 7,878 22 10,994 14 (3,116) 78 פיקוח עירוני 6 1,381 1,381 7 1,663 (1) (282) 79 שירותים חקלאיים 1 64 64 1 64 סה"כ שרותים מקומיים 289 65,018 65,018 242 74,039 47 (9,021) 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 1,643 330,920 330,920 1,604 356,120 39 (25,200)

82 תרבות 221 45,672 45,672 154 52,168 67 (6,496) 83 בריאות 84 רווחה 90 21,076 21,076 83 23,167 7 (2,091) 85 דת 86 קליטת עליה 4 783 783 2 812 2 (29) 87 איכות סביבה 17 3,338 3,338 12 3,698 5 (360) סה"כ שרותים ממלכתיים 1,975 401,789 401,789 1,855 435,965 120 (34,176) 9 מפעלים 91 מים

92 בתי מטבחיים 93 נכסים 14 2,794 2,794 14 3,456 (662) 94 תחבורה 8 1,754 1,754 8 2,057 (303) 97 מפעלי ביוב 8 1,539 1,539 3 1,227 5 312 98 מפעלים אחרים סה"כ מפעלים 30 6,087 6,087 25 6,740 5 (653)

גימלאים 273 45,045 45,045 289 46,835 (16) (1,790)

סה"כ כללי 2,693 547,407 547,407 2,539 599,230 154 (51,823)

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2025 ביצוע 2025 הפרש עלויות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות

העסקה

יועצים חיצוניים שירותי כוח אדם מקבלן כ"א סה"כ

2 0 2 5 - לתקופה רבעון 4, שנת 2025 עיריית רעננה

עמוד 10 מתוך 10

מספר ביקורת

טופס 8 - בעלי שכר גבוה

תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים סה"כ שכר העובד עלות הפרשות

המעביד עלות שכר

כוללת

וטרינר ראשי 28592848 32 20 147,803 341,843 (298) 916 38,728 528,992 215,542 744,534 מהנדס העיר 28845642 5 6 421,785 3,464 44,959 28,835 499,043 182,121 681,164 מנהל כללי 37306230 5 6 465,586 14,940 9,382 489,908 197,615 687,523 מבקר פנימי 32900680 5 6 410,907 3,464 45,483 12,592 472,446 173,295 645,741 מנהל כספים 59150433 5 6 442,306 14,193 9,320 465,819 187,113 652,932 23083504 41 1 181,581 196,596 (2,010) 42,410 51,730 470,306 169,525 639,830 מנהל אגף 22851968 17 4 253,568 105,143 21,426 2,225 23,781 406,143 103,781 509,924 מנהל אגף 38455325 5 6 325,910 8,214 49,081 15,553 398,757 143,591 542,348 53049656 32 9 119,220 205,659 7,402 32,021 31,251 395,553 135,230 530,782 מנהל אגף 27357011 5 6 325,910 7,657 41,809 19,349 394,725 140,856 535,582 מנהל אגף 28401297 5 6 325,910 7,355 41,661 19,755 394,681 140,506 535,187 58711904 41 1 183,280 170,195 398 8,500 30,726 393,100 144,866 537,966 35720895 5 6 325,910 8,214 41,758 17,940 393,822 129,025 522,847 מנהל אגף 58252545 5 6 325,429 6,650 42,129 17,661 391,869 139,891 531,760 ********* 32 19 137,221 228,715 (70) 1,250 23,880 390,995 149,731 540,726