דו"ח כספי 2015
החברה למימון רמלה 2005 בע''מ
דוחות כספיים
ליום 31 בדצמבר 2015
יבחק ראט ושותי 0 8 זא א6 הח 5 דו
רואי חשבון (ז5ו) 5ד\\ דאטש 660ג 6 וופטק ספו;ודח 65 ד
דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של
החברה למימון רמלה 2005 בע"מ
ביקרנו את המאזנים המצורפים של החברה למימון רמלה 2005 בע"מ (להלן: ייהחברה'י) ליום 1 בדצמבר 2015 ו 2014, את דוחות רווח והפסד, את הדוח על השינויים בהון העצמי והדוח על תזרימי המזומנים לשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של בטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2015 ו 2014, את תוצאות פעולותיה, את השינויים בהון העצמי ואת תזרימי המזומנים שלה לשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ( 42 \/2) 1818611 ).
\
\
יצחק ראט
רואי חשבון
תאריך: : / / / /
2
רחי המדע 1,פארק המדע,רחובות 76703 טלי: 08-9250103 :|16 76703 000%ח₪66 .5% 3808 1 פקס: 08-9212333 :א"
||.61ח.צ8 69280 בּ60-ז3ז :|ורח.=
החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2015
תוכן העניינים
נושא עמוד
דוח רואה החשבון המבקר 2
דוחות כספיים
מאזן 3
דוחות רווח והפסד 4
דוחות על השינויים בהון העצמי 5
דוחות על תזרימי המזומנים 6
באורים לדוחות הכספיים 9
נכסים
רכוש שוטף
מזומנים ושווי מזומנים
הוצאות מראש
הלוואות לזמן ארוך
התחייבויות והון
התחייבויות שוטפות
זכאים ויתרות
התחייבויות לזמן ארוך
אגרת חוב
הון ועודפים
הון מניות
יתרת רווח
החברה למימון רמלה 2005 בע'י'מ
מאזן
ליום 31 בדצמבר 2015
(בשקלים חדשים)
באור
5
1
8
80
הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
7
מר יואל "ו ה
0
תאריך אישור הדוחות :
דירקטוריון
ו
214
2,646
020
7
2 7
22
270
גבי עללאל רוזח - מנכ"ל
החברה למימון רמלה 2005 בע''מ
דו'יח רווח והפסד
לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
הכנסות
הכנסות ריבית והצמדה מהלוואה
הכנסות מהחזר הוצאות
עלות ההכנסות
ריבית והצמדה למחזיקי אגייח
הוצאות הנהלה וכלליות
שירותים מקצועיים
ביטוח נושאי משרה
חברת דירוג
אגרות ורישום
הפסד לפני הוצאות מימון
הכנסות (הוצאות) מימון, נטו
הפסד נקי לתקופה
(בשקלים חדשים)
באור 15
9
3
2000 7
3
הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
₪
=
-
1
2000
1
1
)5,280(
3
)137(
החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ
דוחות על השינויים בהון העצמי
לתקופה המתחילה ב-1 בינואר 2014 ומסתיימת ב-31 בדצמבר 2015
(בשקלים חדשים)
הון מניות
יתרה ליום 1 בינואר 2014 100
הפסד לשנת 2014 8
יתרה ליום 31 בדצמבר 2014 100
הפסד לשנת 2015 2
10
עודפים
09
)137(
212
.)847(
הבאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מחוויס חלק בלתי נפרד מהם.
סהייכב
9
)137(
2
)847(
החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ
דוח על תזרימי המזומניסם
לשנה שהסתיימה ביום בדצמבר 2015
(בשקלים חדשים)
2015 2014
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
הפסד נקי לתקופה (847) (137)
ההתאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים
מפעילות שוטפת - נספח א! (18,606) 20|
מזומנים נטו, שנבעו מפעילות שוטפת 9,453 3..
תזרימי מזומנים מפעילות השקעת
החזר הלוואה 19 5
מזומנים נטו, שנבעו מפעילות השקעה 9 5
תזרימי מזומנים מפעילות מימון
אשראי לזמן קצר, נטו - (27,800)
החזר על חשבון אגרות חוב (10,165,949) | (9,587,635)
מזומנים נטו, ששימשו לפעילות מימון (10.165,949) | (9,615,835)
עליה (ירידה) במזומניס ושווי מזומנים (19,453) (20,907)
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה 2,646 21 יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה 211 2 2.4
נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת
הכנסות והוצאות שאין עימן זרימת מזומנים
שחיקת הלוואות 0 ,2 4₪,
שחיקת אגרות חוב (2,941,700) (2,197,434)
שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות
ירידה (עליה) בהוצאות מראש (1,812) 24
עליה בזכאיס ויתרות זכות (16,794) 66
(18,606) 00
באור 1
באור 2
באור 3
החברה למימון רמלה 2005 בע'יימ
באורים לדו''חות הכספיים
לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
(בשקלים חדשים)
כללי
א. החברה התאגדה בספטמבר 2005 והחלה פעילותה בנובמבר אותה שנה.
ב. החברה הוקמה לצורך מתן הלוואה לעיריית רמלה (להלן: ''העירייהיי) באמצעות
הנפקת אגרת חוב למשקיעים מוסדיים.
ג. החברה הינה תאגיד עירוני, בבעלות מלאה של עיריית רמלה (להלן: ייהעירייהיי).
ד. החברה רשומה ברשויות המס כמוסד ללא כוונת רווח (מלכייר).
ה. מדד המחיריסם לצרכן (חידוע) ירד בשנת הדוח בשיעור של 0.90% ואשתקד ירד
בשיעור של 0.10%.
עיקרי המדיניות החשבונאית
א. בסיס הדיוות
הדוחות הכספיים נערכו על בסיס מצטבר, דחיינו, הכנסות והוצאות החברה נרשמו בהתאם למועד יצירת הזכות או ההתחייבות.
ב. מגרות חוב
אגרות החוב שהנפיקה החברה מוצגות במאזן בהתאם להוראות תקן חשבונאות 22 של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.
הלוואות לזמן ארוך
א. בנובמבר 2005 העמידה החברה לזכות העירייה הלוואה בסך 140,000,000 שיית
לתקופה של 15 שנה.
ב. ההלוואה צמודה למדד ונושאת ריבית צמודה בשיעור של 5.9% לשנה.
ג. פירעון ההלוואה יבוצע ב-60 תשלומים מידי רבעון.
ד. בהתאם להסכם ההלוואה העירייה תהיה מחויבת לפרוע את הלוואה אך ורק מתוך
תשלומי הארנונה המשתלמיס לעירייה מנכסים מסויימים המצוינים בהסכם ההלוואה (להלן: ייתשלומי ארנונה מאוגחיסיי).
ה. להלן הרכב היתרה:
64 15
הרכב:
יתרת קרן 472" 70,967,691
ריבית והצמדה -3 15,8758925
באור 4
באור 5
באור 6
באור 7
החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ
באורים לדו''חות הכספיים
לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
(בשקלים חדשים)
זכאים ויתרת זכות 25 24
הרכב:
עיריית רמלה (1) 8 72
ספקים והוצאות לשלם 10 10
22 1-70 74:
(1) בהתאם להסכם ההלוואה העירייה תעביר עד ליום 20 בכל חודש לחשבון החברה סכום השווה לשליש מהתשלום הרבעוני המגיע לחברה לפי לוח סילוקין המשוער של ההלוואה.
התחייבויות לזמן ארוך
א. | בנובמבר 2005 בצעה החברה הנפקה פרטית של אגרות חוב בסך 140,000,000
שייח למשקיעים מוסדיים הנמניס על סוג המשקיעים המנויים בתוספת הראשונה לחוק ניירות ערך, התשכייח - 1968.
ב. | אגרות החוב רשומות על שס החברה לרישומיס של בנק המזרחי המאוחד בע"מ
ואינן רשומות למסחר בבורסה לניירות ערך בתייא.
ג. = אגרות החוב הונפקו לתקופה של 15 שנה, צמודות למדד המחירים לצרכן
ונושאות ריבית צמודה קבועה בשיעור של 5.9% לשנה.
ד. פירעון אגרות החוב יבוצע ב 60 תשלומים מידי רבעון.
ה. אגרות החוב מגובות בתשלומי הארנונה המאוגחיס (ראה באור 3) ולחברה אין
מקורות נוספים לפירעונן.
הון מניות רשום מונפק ונפרע
מניות רגילות בנות 1 ש'יח ע.נ כ"א 0000 10
הכנסות מהחזר הוצאות
בהתאם להסכם ההלוואה העירייה תשפה את החברה בגין סכומי הוצאותיה, מתוך תשלומי הארנונה המאוגחיס ובהתאסם לסכומי הוצאות החברה כפי שפורטו בהסכם.
באור 8
באור 9
החברה למימון רמלה 2005 בע"מ
באורים לדו''חות הכספיים
לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
(בשקלים חדשים)
הכנסות (הוצאות) מימון, נטו 5 2.64
הרכב:
הכנסות ריבית מפקדונות 255 2
הוצאות בנק (894) (1,479)
(599)-= 13
תשלומי ארנונה מאוגחים
בהתאם להסכסם ההלוואה, העירייה משעבדת וממשכנת לטובת החברה, במשכון ובהמחאה על דרך השעבוד, ראשונים בדרגה, ללא הגבלה בסכום, את זכויותיה, קיימות ועתידיות, מכח הדין לקבלת תשלומי הארנונה המאוגחיס.
לצורך קיום השעבוד והמשכון על תקבולי הארנונה המאוגחיס, פתחה העירייה חשבון בנק נפרד אשר בו מתקבלים תקבולי הארנונה המאוגחים ישירות מבעלי הנכסים.
חשבון זה רשום כחשבון משותף של העירייה והחברה.
בהתאם להסכם, מידי חודש יועבר מהחשבון המשותף לחשבון החברה סכום השווה לשליש מהתשלום הרבעוני המגיע לחברה בהתאם ללוח הסילוקין המשוער של ההלוואה. יתרת הסכומים מועברים לחשבון הבנק של העירייה.
בהתאם לדוחות הגביה שהתקבלו מהעירייה להלן תקבולי הארנונה המאוגחיס בשנה
המדווחת :
25 26
תקבולי ארנונה מאוגחיס בהתאם לדוחות הגבייה
מהעירייה 7 3
תקבולי ארנונה מאוגחיס שהועברו לחברה (17,035,603) | (17,132,504)
יתרת תקבולי ארנונה המאוגחיס שהועברו לעירייה | 57,095,864 | 55,900,059
הרכב התשלומים ששולמו על ידי החברה למחזיקי האגיית:
תשלומים על חשבון קרן 19 5
תשלומים על חשבון רבית והצמדה 02 0
17136855 -1