67.26

קובץ החלטות מס 67/26

של ישיבת מועצה שלא מן המנין 67/26

שהתקיימה ביום שלישי בחשון תשפ"ז13/10/2026

באולם המליאה/קומה 5, בנין העירייה

משתתפים: עו"ד ליאל אבן זהר בן דוד – סגנית ומ"מ ראה"ע,

אבי חיים – סגן ומ"מ ראה"ע, עידן מזרחי – סגן ראה"ע, אסף דעבול – סגן ראה"ע, חלי סינאי – סגנית לראה"ע, שמואל ג'מיל – משנה לראה"ע, איתי מתיתיהו – משנה לראה"ע, סורין גנות – משנה לראה"ע, אלכסנדר בבושקין - משנה לראה"ע, דורון אוזן - משנה לראה"ע, אוהד אוזן – משנה לראה"ע, יבגני ברחמן - משנה לראה"ע, יפעת אלון, הבטם מקונן, קרן דנה, דר' עדי כהן, נועם חדד, מראשט סלילך, אילנית הרוש.

חסרים: רז קינסטליך - ראה"ע, איתן שלום – משנה לראה"ע,

מעין פלח – שדה - משנה לראה"ע, מוטי ע'גמי - משנה לראה"ע, אייל מושיוב - משנה לראה"ע, טל נאור – משנה לראה"ע, דר' ענת ליבוביץ, סופיה ג'רבי, דוד ברנן, רות שניאורסון.

נוכחים: דורון מילברג – מנכ"ל העירייה, יאיר כוכב – סמנכ"ל העירייה,

רויטל שרעבי –גזברית העירייה, עו"ד נעמה כליף חזרתי – היועצת המשפטית לעירייה, גל גבריאל – מהנדסת העיר , ראש מנהל הנדסה, מאיה זיו שפלטר – מבקרת העירייה, רווית רפפורט – מרכזת מועצת העירייה.

הישיבה נפתחה: 0019:

על סדר היום

ד' בחשוון תשפ"ז

15 באוקטובר 2026

3500-0011-2026-000074

*חברת המועצה קרן דנה עזבה את הישיבה ולא השתתפה בדיון עקב ניגוד עניינים

דיון בסיכומי והמלצות ועדה לענייני ביקורת ובדו"ח מבקרת העירייה מס' 46 לשנת 2025.

המועצההתבקשה לדון בסיכומי והמלצות הו ועד ה לענייני ביקורת ובדוח לשנת 2025 טרם הישיבה הופץ נספח סיכום דיוני הועדה לענייני ביקורת לדוח לשנת 2025 .

הערה: עותק דוח הביקורת של מבקרת העירייה הופץ לחברי המועצה בחודש 62/7 .

חברת המועצה יו"ר ועדת הביקורת אילנית הרוש

בראשית הדברים, אני מבקשת להודות למבקרת העירייה, מאיה שפלטר זיו, ולצוות העובד עמה, וכן לרכזת הוועדה, מלי מדואל, האמונה גם על צוות סטטוס תיקון הליקויים, על שיתוף הפעולה המלא ועל עבודה יסודית, מקצועית ואחראית.

תודה מיוחדת לחברת ועדת הביקורת הבטם מקונן, שהגיעה לישיבות ועדת הביקורת ולקחה חלק בדיונים בנושא דו״ח הביקורת לשנת 2025 .

ועדת הביקורת קיימה מספר ישיבות בנושא דו״ח הביקורת לשנת 2025 ובחנה שורה של נושאים מרכזיים הנוגעים להתנהלות העירייה, למנגנוני הבקרה, לניהול כספי הציבור, לבטיחות ולמנהל תקין.

דו״ח ועדת הביקורת לשנת 2025 מקיף נושאים רבים. בחרנו להציג בפני מועצת העיר ארבעה נושאים מרכזיים ומהותיים, הממחישים את הצורך בחיזוק מנגנוני הבקרה והפיקוח בעירייה.

המכנה המשותף לממצאים הוא הצורך בבקרה, באחריות, במעקב וביישום בפועל. בחלק מהמקרים מדובר בליקויים חוזרים, שנמצאו גם בביקורות קודמות. לכן, אין די באיתור הליקוי או בקבלת המלצה , יש לוודא שהליקוי תוקן, שהטיפול הושלם ושהכשל אינו חוזר על עצמו.

1 .בטיחות, ביטחון וחירום במוסדות החינוך

בעקבות ממצאי דו״ח הביקורת משנת 2023, שבמסגרתו נדגמו ארבעה בתי ספר ונמצאו בהם ליקויים מדאיגים, ביקשה ועדת הביקורת להרחיב את הבדיקה ולבצע ביקורת בכל בתי הספר בעיר, לרבות מוסדות שנבדקו בדוחות קודמים, ובאותם נושאים שנבדקו במסגרת הביקורת הקודמת.

הביקורת המורחבת בחנה 89 מתחמי לימוד ומצאה ליקויים בערכות עזרה ראשונה, במכשירי החייאה, במזרקי אפיפן, במערך האבטחה, במערכות גילוי אש ובמענה לשעת חירום.

חלק מהליקויים שנמצאו בשנת 2025 הופיעו גם בביקורות קודמות, משנת 2022 ומשנת 2023. מדובר בממצא חמור במיוחד, משום שהוא מצביע על פער במעקב אחר תיקון הליקויים ובווידוא סגירתם.

כאשר ליקוי בטיחותי חוזר ומופיע שנים לאחר שנמצא לראשונה, נדרשת תשובה ברורה: מה נעשה כדי לתקן אותו ולוודא שלא יחזור?

נדרש מנגנון סדור הכולל גורם אחראי, לוח זמנים לתיקון, תיעוד ובדיקה חוזרת של הליקויים.

2 .שירות מילואים והחזרים מהמוסד לביטוח לאומי

בשנת 2024 קיבלה העירייה כ־3.65 מיליון ש״ח בגין תגמולי מילואים הביקורת מצאה פערים בין מערכות השכר, דיווחי המילואים ונתוני המוסד לביטוח לאומי, לרבות עובדים שביצעו שירות מילואים ולא נכללו בבקשות ההחזר, אי־ התאמות בסכומים וליקויים בקודי הדיווח.

נמצא כי עובדים שביצעו שירות מילואים פעיל, לכאורה, לא נכללו בקובץ התביעה להחזרים שנשלח לביטוח הלאומי.

בנוסף, אין כיום גורם אחד הנושא באחריות כוללת למיצוי ההחזרים ולבקרה על התהליך, וקיימים פערים המחייבים הצלבות ובדיקות ידניות.

חשוב להדגיש: הליקויים במערכות הבקרה אינם קובעים כי כספים שהתקבלו מהמוסד לביטוח

לאומי לא הועברו לעובדים, ואינם מצביעים על פעולה מכוונת. עם זאת, הבקרה הקיימת אינה מאפשרת לוודא באופן מלא שכל תגמול שהתקבל אכן הגיע לעובד הזכאי לו.

מדובר בפער בקרה משמעותי, המחייב תיקון, השלמת ממשקים ובקרות, וכן בדיקה מלאה של הפערים שהתגלו.

3 .דו"ח מבקר המדינה: מניעת מעילות והונאות בתאגידים עירוניים– החברה הכלכלית ועדת הביקורת דנה בדו״ח מבקר המדינה בנושא מניעת מעילות והונאות בתאגידים עירוניים, בחברה הכלכלית.

כיו״ר ועדת הביקורת שלחתי שאלות בנושא הדו״ח למנכ״לית החברה הכלכלית, וקיבלתי תשובות.

תודה למנכ"לית החברה על המענה, יחד עם זאת חלק מהתשובות שניתנו לא סיפקו מענה מלא לשאלות שהועלו.

נמשיך לקיים דיונים בנושא לרבות שאלות המשך והמשך ביקורת ומעקב אחר יישום הממצאים.

בדו״ח הביקורת של מבקר המדינה, נמצאו ליקויים משמעותיים במערך למניעת מעילות והונאות בחברה הכלכלית.

בין היתר, לא נמצאו מדיניות סדורה לניהול סיכוני מעילות והונאות, סקר סיכונים, נוהל ייעודי, גורם אחראי, מנגנון דיווח אנונימי, הדרכות לעובדים וביקורות פתע.

הדו״ח אינו קובע כי בוצעה מעילה. הממצא המרכזי הוא היעדרה של מעטפת בקרה מספקת שתאפשר למנוע, לאתר ולטפל במעילות ובהונאות במקרה של התממשות הסיכון.

הוועדה מדגישה את הצורך בבניית מערך סדור של ניהול סיכונים, מניעה, בקרה, דיווח ואחריות.

4 .התחשבנות ובקרה בפרויקט מתקני המשחק בפארק המשפחות במזרח העיר בבדיקת ההתחשבנות בפרויקט מתקני המשחק נמצאו ליקויים בתמחור, בחישובי הכמויות ובהתאמה בין התשלומים לבין הביצוע בפועל.

נמצאו חיובים וחריגות בתמחור, וכן תשלומים שלכאורה שולמו עבור מתקנים שלא הותקנו בפועל.

לפי בדיקת היועץ, העירייה שילמה סכומים גבוהים מהנדרש.

הממצאים מעלים סימן שאלה משמעותי באשר לפיקוח, לאישור החשבונות ולהתאמה בין הסכומים ששולמו לבין הביצוע בפועל.

השאלה המרכזית היא פשוטה: האם העירייה שילמה עבור מה שבאמת בוצע?

כאשר מדובר בכספי ציבור, חייבת להיות יכולת ברורה לוודא שכל תשלום תואם לביצוע בפועל.

הנושא מחייב חיזוק משמעותי של מנגנוני הבקרה והפיקוח.

סיכום ומסקנות

ארבעת הנושאים שונים זה מזה, אך כולם מצביעים על אותו צורך מרכזי: בקרה אפקטיבית, אחריות ברורה, מעקב ויישום בפועל.

אין די באיתור ליקוי, ואין די בקבלת המלצות. יש לוודא שהליקוי תוקן, שהוגדר גורם אחראי, שנקבע לוח זמנים, שהטיפול מתועד ושמתבצעת בדיקה חוזרת.

ועדת הביקורת תמשיך לעקוב אחר יישום ההמלצות ותדרוש לוודא שהממצאים מטופלים בפועל ושכשלים שנמצאו בעבר אינם חוזרים על עצמם.

ביקורת אינה מסתיימת בדו״ח. היא מתחילה במקום שבו הדו״ח מסתיים.

בסופו של דבר, מדובר בניהול תקין, באחריות ציבורית ובשמירה על כספי הציבור , ובמקרה של מוסדות החינוך, בראש ובראשונה, בביטחונם ובבטיחותם של ילדי העיר.

מ"מ וסגנית ראה"ע ליאל אבן זהר בן דוד – ביקורת היא דבר מאוד חשוב , מבקשת להודות לאילנית וכל צוות ועדת הביקורת על העבודה הרבה, ראה"ע רז קינסטליך הגיב ומסר שהליקויים יבדקו ויתוקנו.

להלן ההצבעה

בעד 17 (ליאל אבן זהר בן דוד ,אבי חיים, עידן מזרחי, סורין גנות, דורון אוזן, אילנית הרוש, נועם חדד שמואל ג'מיל, חלי סינאי, מראשט סלילך, הבטם מקונן, עדי כהן, אסף דעבול, אוהד אוזן, אלכס בבושקין, איתי מתתיהו, יבגני ברחמן, יפעת אלון)

נגד /

נמנע /

מחליטים: (מאשרים ברוב קולות)

הישיבה הסתיימה: 19:15

רווית רפפורט ליאל אבן זהר בן דוד

מרכזת ישיבות מועצת העירייה מ"מ וסגנית ראה"ע