תקציבי הרשויות

עמוד 1

ארנון כרם רו"ח כרס 16 .0.7 010 הסחזה

שרון אוחנה | רו"ח ...0 00808 הסזםוופ

יוו ורייצ רואי חעובון (.58!) .6.0.8 -7-77-77-777-7--77

עופר כרם רו"ח .0.7 הה6ז0א ז0)0

מירכ כרם רו"ח .0 [00ז0>! שהזסות

עמי מערתי יועץ מס ספוטה אד 88811 וו

"

מי עכו בע מ

"

דו חות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2021

א.ת. קרית ביאליק, רחי יוסף לוי 23, ת.ד. 1500, מיקוד 2711401, טל: 04-8759799 :]16, פקט: 04-8759906 :אפ

|ו.008.00-ה88696676 :[ו8רח-6 ,2711401 0006 כו?,1500 0.8 ,.ו8 קפסו הקספסן 23 ,אה .סח אוו 8

עמוד 2

1

מי עכו בע"מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2021

תוכן העניינים

תוכן העניינים 1

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 2

דוחות על המצב הכספי 4

דוחות רוות והפסד 5

דוחות על השינויים בהון העצמי 6

דוחות על תזרימי המזומנים 78

ביאורים לדוחות הכספיים 2-24

עמוד 3

ארנון כרם רו"ח כרסו66= .0 60ז6א הסחזה

שרון אוחנה רו"ח .0 8ח8ח0 הסזאחפ

וה < רואי חשבון (.58!) .6.0.8 ה

עופר כרם רו"ח .0.4 וחסז0א ז0)0

מירכ כרם רו"ח .0 46760 שבזסו

עמי מערתי יועץ מס טפושה אהד 1887861 ווה

0 ,

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות

של

מי עכו בע"מ

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מי עכו בע"מ (להלן - החכרה) לימים ‏ 31 בדצמבר 2021

ו-2020 ואת דוחות רווח והפסד, הדוח על השינויים בהון העצמי והדוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת

מהשנים שנסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלת של החברה.

אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתכסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל , לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הכיקורת ולבצעה

במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית . ביקורת כוללת בדיקה

מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים . ביקורת כוללת גם בחינה של כללי

החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת

נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו , הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות , מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה

לימים 31 בדצמבר 2021 ו-2020 ,את תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה העצמי ותזרימי המזומנים שלה לכל

אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים , בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ( 02/4/4 (151961)

ובהתאם לכללים חשבונאיים שנקבעו ע"י הרשות הממשלתית למים וביוב.

מבלי לסייג את חוות דעתנו הנ"ל אנו מפנים את תשומת הלב לאמור בכיאור 26 לדוחות הכספיים בדבר אי

הוודאות באשר להשלכות האפשריות מישום החקיקה להפחתת מספר תאגידי מים וביוב.

"א

קרית ביאליק : 22 מרץ 2021 כרש) רואי ץ

הווווווווווווווויוווווווווווווווווווווווווווווורוו ל

א.ת. קרית ביאליק, רח' יוסף לוי 23, ת.ד. 1500, מיקוד 2711401, טל: 04-8759799 :|19, פקס: 04-8759906 :8%

|ו.46766071-008.00א :6-8 ,2711401 0006 סו ,1500 0.8 ,.81 עשפסו תק60סן 28 ,אזפל .סח אווסום זווא

עמוד 4

3

מי עכו בע"מ

דוחות על המצב הכספי

(באלפי ₪)

ליום [3 בדצמבר

אקטים ביאור 201 2020

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 3 5 10

צרכנים 4 8 08 +

רשות מקומית - חשבון שוטף 23 6 -

חייבים שונים 5 0.099 10 .

סה"כ רכוש שוטף | 27308

רכוש קבוע 6 5 58

תשלומים ע"ח רכוש קבוע 6 - 18

5" 95846. .>

רכוש קבוע בהקמת 7 2 30636

רכוש אחר והוצאות נדחות

זכויות מים 8 1-00 112

סה"כ רכוש אחר והוצאות נדחות 00| 1082

סך אקטיב 5 165602

* מוין מחדש

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

עמוד 5

4

מי עכו בע"מ

דוחות על המצב הכספי

(באלפי ₪)

ליום 31 בדצמבר

פאסים ביאור 201 2000

התחייבויות שוטפות

רשות מקומית - חשבון שוטף 23 - 8

אשראים מבנקים וחלויות שוטפות בגין הלוואות

לזמן ארוך 12 10 13

ספקים ונותני שרותים 9 9 3

עובדים ומוסדות בגין שכר 10 5 51

זכאים שונים 1 7 19

התחייבויות לזמן ארוך

הכנסות נדחות 3 99 2

הלוואות לזמן ארוך - בנקים 14 200 1000

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד מעביד 6 55 00

סה"כ התחייבויות לזמן ארוך 4 .=

הון עצמי

הון עצמי 5 00 2..890556

סך פאסיב 5 165,602

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם. 0-2 \

=

תאריך :21 במרץ 2022 | יו"ר הדירקטוריון | ? - מנכ"ל

ט

מי עכו בעימ

ח.פ. 514396159

עמוד 6

5

מי עכן בע"מ

דו"חות רווח והפסד

(באלפי ₪)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

ביאור 2.01 2020

הכנסות משירותי מים וביוב 17 4 9

עלות השירותים 7 224 0 ‎ -‏ *

רווח גולמי 00| 227509

עלויות גביה וחובות מסופקים 8 5 2004

הוצאות הנהלה וכלליות 9 201 211

רווח מפעולות לפני הוצאות מימון 4 14

הכנסות מימון, נטו 20 4 12

רווח לאחר מימון 08 26

הכנסות (הוצאות) אחרות, נטו 1 4 8 -*

רווח לפני מיסים על הכנסה 2+ 158

מיסים על הכנסה 2 (1,108) (098 \

רווח לשנה 4 00

* מוין מחדש

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

עמוד 7

6

מי עכו בע"מ

דו"חות על השינויים בהון העצמי

(באלפי ₪)

הון מניות | פרמיה על

(ביאור 15) | מניות | יתרת רוות סה"כ

יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 0 8 - 8738! 26

רווח השנה - - 020 1000

דיבידנד שחולק - . (3,850) | (3,850)

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 10 8 8 15,888 6

רווח השנה - - 4 4

יתרה ליום 31 בדצמבר 2021 10 8 19152 2,100

עמוד 8

.

מי עכו בע"מ

דו"חות על תזרימי המזומנים

(באלפי ₪)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

201 2000

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רווח נקי 4 010

התאמות הדרושות כדי להציג את

המזומנים מפעילות שוטפת - נספח א' 45 5

מזומנים שנבעו מפעילות שוטפת - ו

תזרימי המזומנים בפעילות השקעה

השקעות בפיתוח תשתיות-

ביוב (9,289) | (!20,56)

השקעות בתשתיות קיימות -

מים (4,129) | (4,370)

ביוב (689) (870)

תשלומים ע"ח רכוש קבוע - (48)

השקעות ברכוש קבוע למעט תשתיות (112) (441)

תקבולים בגין היטלי מים וביוב 06 12

תמורה ממימוש רכוש קבוע - 12

מזומנים ששימשו לפעילות השקעה (5743) | (6826).-

תזרימי המזומנים בפעילות מימון

תשלום דיבידנד - (3,850)

פרעון הלוואות לזמן ארוּר (1,000) | (1,000)

החזר אשראי לזמן קצר מבנק 00 (5)

מזומנים ששימשו לפעילות מימון (1) (4855)

עליה (ירידה) ביתרת מזומנים ושווי מזומנים 5 (4,606)

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 90 21,006

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 15 10

עמוד 9

8

מי עכו בע"מ

נספח א' לדו"חות על תזרימי המזומנים

(באלפי ₪)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים מפעילות.

שוטפת 201 2000

הוצאות והכנסות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים:

פחת והפחתות 006 0-06

קיטון בשערוך הלוואות (2) (3

הפרשה לחובות מסופקים 233 108

רווח הון - (45)

גידול בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד מעביד 5 3

02| 7899

ירידה ביתרות זכות רשות מקומית (0104) -

עליה ביתרת חוב צרכנים (893) (1,507)

ירידה ביתרת חייבים שונים 481 17

(ירירה) עליה ביתרת ספקים ונוחני שירותים (634) 18

מימוש הכנסות נדחות (2,389) | (2,227)

עליה ביתרות עובדים ומוסדות בגין שכר 4 42

עליה (ירידה) ביתרת זכאים שונים 8 (307)

.2)01754( | )2207(

5 +5

עמוד 10

9

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור ]. | כללי

א. החברה הוקמה בתאריך י" בשבט תש"ע, 25 בינואר 2010.

מספרה הרשום של החברה ברשם החברות 514396159.

ב. לחברה ניתן רשיון הפעלה מתאריך 1/3/2010 והחלה פעילותה בסמוך לקבלת הרישיון.

ג. החברה הינה חברה בת של עירית עכו (להלן - | העיריה) המחזיקה בכל מניותיה, | החברה הוקמה עפ"י חוק תאגירי מים וביוב,

התשס"א 2001 , כדי לגהל את משק המים והביוב שבתחומי העיר עכו.

ד. עם הקמת החברה העבירה העיריה את כל הנכסים ששימשו אותה בהפעלת משק המים והביוב בעיר, = לחברה תמורת מניות

החברה. = הנכסים הוערכו ביום העכרתם בסך של 105,340 אלפי ש"ח ,מסך זה נרשם הון מניות נפרע בסך 73,738 אלפי ש"ח

(70% משווי הנכסים שהועברו) והיתרה בסך 31,602 אלפי ש"ח ניחנה לחברה כהלוואה אשר נפרעה ע"י החברה במלואה,

ביאור 2. | כללי דיווח ומדיניות חשבונאית

2 בסיס ההצגה של הדו"חות הבספיים;

הדוחות מוצגים על בסיס נומינלי ללא שיערוך נכסים ו/או התחייבויות, למעט נכסים נושאי ריכית והתחייבויות צמודות.

. 2 מזומנים ושווי מזומנים:

המזומנים כוללים יתרות מזומן בבנקים אשר אינן מוגבלות בשיעבוד ספציפי.

עמוד 11

10

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

2 רכוש קבוע:

א. הרכוש הקבוע מוצג על בסיס העלות בניכוי פחת שנצבר . העלות כוללת הוצאות הניתנות לייחוס ישיר לרכישת הנכס.

ב. עלות נכסים שהוקמו באופן עצמי כוללת את עלות החומרים ושכר עבודה ישיר, וכן כל עלות נוספת שניתן לייחס. במישרין

להבאת הנכס למיקום ומצב הדרושים לכך שהוא יוכל לפעול באופן שהתכוונה ההנהלה.

שיפורים נזקפים לעלות הנכסים ואילו הוצאות אחזקה ותיקונים נזקפות לדוח רווח והפסד עם הווצרותן.

מתקני מים וביוב כוללים את מצבת המתקנים ששימשו את העריה באספקת שירותי מים וביוב ערב הקמת והפעלת התאגיד,

ואשר הועברו לחברה בהתאם להנחיות הממונה, ובאישורו, ומתקנים אחרים שנרכשו או הוקמו מאז.

שווי הנכסים שהועברו מהערייה נקכע עפ"י הנחיות הממונה ובאישורו.

ג. תשלומים על חשבון רכוש קבוע- תשלומים ע"ח ציוד שהוזמן וטרם התקבל בחברה.

ד | מענקים -מענקים המתקבלים מהמדינה (והמתייחסים להשקעות ברכוש קבוע, מקוזזים מעלות ההשקעה) . תקבולי מדינה

המהווים חלף דמי הקמה לפי "הסכמי גג" מוצגים בהתחייבויות לזמן ארוך כהכנסות נדחות .

ה. החכרה אומדת את הרכוש הקבוע שלה לפי מודל העלות, הפחת מחושב לפי שיטת הקו הישר על פני אומדן תקופת אורך החיים

השימושי של הנכסים, אומדן שנות אורך החיים נקבע מחדרש בהנחיה של רשות המים מיום 25 פברואר 2021 אשר הוסיפה

לתקופות אורך חיים של צנרות מים וביוב. ומדי מים - תחולה משנת הדוח ואילך , ללא השפעה מצטברת.

להלן אורך החיים השימושי של הנכסים:

סים סים

בפעילות | בפעילות

סוג הנכס מים ביוב

תחנות שוחינ 7 ה ה הור ו רה |[ ]2 |

|ציוד אלקטרומכני (לרבות משאמות) ‏ 7 7 7 777 7 7 |[ 18 | -5!. |

ממים ‏ 77 7 7 | 40 | 46 |

מצפם ‏ ה ןהה כן| 0 |

גוף יציקה 15 שנם ה ה וו רה ררה הר או | = |

(ממאל- 5שמים ה היו רו דר הר כר|ן 3% | |

ציוד מעבדות [-0 |

0

בריכות מים ומגדלים 7 7 ה ה ה ה | 46 | = ||

ד וממתתתתתתתתוווויבווו מו

בט- 0 70000 0 רררן -- | 36 |

ג. פלדה

=

(ממלימם ‏ ה ו הר רה ככרן 1% ן - |

(מכלותמם ד הר הו הר ו ה רהה רכרן 26 | |

5

מדי מים (ללא פירוט טוג מו מויוו

עמוד 12

/

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

2ד. רכוש אחר;

שווי זכויות המים נקבע על פי כללים שנקבעו על ידי מינהל המים ברשויות מקומיות, ערב העברתן לחברה מעיריית עכו.

הזכויות מוצגות על בסיס העלות וער לתום שנה קודמת לא הופחתו .

בהתאם להנחיית רשות המים מיום 28 בפברואר 2021, יופחתו זכויות המים במשך 10 שנים החל משנת 2020 והפחת ייזקף

לדוח רווח והפסד.

2 מדיניות הכרה בהכנסה:

הכנסות מאספקת מים ושירותי ביוב נרשמות על בסיס מצטכר. | תעריפי אספקת המים ואגרות הביוב הינם כפי שנקבע מידי פעם

בכללי תאגידי מים וביוב בסמכוות הרשות הממשלתית למים ולביוב.

הכנסות מדמי הקמת תשתיות מים וביוב ומענקי חלף דמי הקמה אשר משקפים את השתתפות התושבים בעלויות פיתוח נרשמות

כהכנסות נדחות. מימושן נפרש לאורך תקופת המימוש הממוצעת בנכסים (25 שנים).

החברה זוקפת ריבית על חוכות בפיגור בהתאם לחוזר מנהל רשות המים 2/2011.

ריבית הפיגורים הינה בהתאם לכללי תאגידי מים וביוב (אמות מידה לשירות),תשע"א - 1 201 ,בשיעור של 4% לשנה .

2.ו, מדיניות הכרה בהוצאות;

הוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

2 הפרשה לחובות מסופָקים:

החברה ביצעה הפרשה כללית לחובות מסופקים. | בהתאם להנחיות החשבונאיות של הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים

נקבעה סכום ההפרשה כאחוז מהיקף החיוכים בגין תשלומים שוטפים של מים וביוב בתקופה של שלוש השנים שהסתיימו במועד

הדוחת הכספיים בתוספת חובות של צרכנים שגילם מעל שלוש שנים כולל הריבית שנצברה בגינם.

2.ח. שימוש באוְמדנִים בהכנת דוחות כספיים:

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבונואת מקובלים, נדרשת הנהלת החברה להשתמש בשיקול דעת בהערכות, אומדנים

והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות.

יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה.

בעת גיבושם של אומדנים חשכונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של החברה, נדרשת הנהלת החברה להניח הנחות

באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת החכרה על ניסיון

העבר , עובדות שונות , גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.האומדנים וההנחות

שבבסיסים נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדנים חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית

מושפעת.

אומדן ההפרשה ל"היזון חוזר" כפי שהוא מוצג בסעיף הוצאות לשלם , בביאור 9 להלן , נעשה לפי נתונים כמותיים שנמסרו ע"י

מחלקת האסדרה של הרשות הממשלתית למים וביוב בהתאם לכללים חשבונאיים שפורסמו על ידת.

2. מטבע פעילות ומטבע הצגה:

הדוחות הכספיים מוצגים בש"ח, שהינו מטבע הפעילות של החכרה, ומעוגלים לאלף הקרוב. השקל הינו המטבע שמייצג את

הסביבה הכלכלית בה פועלת החברה,

עמוד 13

12

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הפספיים

(באלפי ₪)

ביאור 3 | מזומנים ושווי מזומנים

הרכב: ליום [3 בדצמבר

201 200

מזומנים (יתרות עו"ש בבנקים) 6 0

פקדונות לא צמודים 09 .

15 תע

ביאוך 4 | צרכנים

הרכב:

צרכנים (כולל רשות מקומית) - בגין צריכת מים 10 0 *

כרטיסי אשראי 0 15

הכנסות לקבל בגין אגרות מים וביוב 1-08 2.|8

המחאות לגבייה 7 209

בניכוי הפרשה לחוכות מסופקים (1) (14,237) | (13,944)

1,008 008

סעיף הכנסות לקבל לא בולל מע"מ,

(1) הפרשה לחובות מסופקים-

יתרת פתיחת 4 6

הפרשה לחובות מסופקים שנוצרה השנה 9 14

עדכון הפרשה בגין שנים קודמות (526) 14

יתרת סגירה 17 4

ביאור 5 | חייבים שונים

הרכב:

חייבים - דמי הקמה 208 99 *

עובדים 1 0

מוסדות - 5

מקדמות לספקים והוצאות מראש 200 106

09 10

* מוין מחדש

עמוד 14

- ש 5 = - = - םי

₪ 5 08 0 | ₪ 0 8 >)שן |

: ₪ שה 4 ג | + | |פ

4+ 5 5 ב > 5|5 5 ]םס ₪ <|= ו

₪ 9 ₪ 6 כ 5 >= 7|פ = ₪ 5|5 5 >| 5%

5% ל = ₪ 44 =

4

8 9 ₪ |5 > /* > 5|ש = ₪

8 ₪ םי | 58 |2] |53 57 0 ם *|פן | 5

44

4

84 ב | ₪ שר ר|ם ₪ =

ב ₪ הס ₪ || ₪4 | ה 55

צ 4 ₪02 -₪ גשר תי ב [לין =

1

58 ב ב ב ₪ ב = 3 שו ₪6 3

י|ב ‏ 3

8ב 5 ''' 5 ''|5 ₪ | ₪ *|5 = ₪

6% 0

5

ש

4 5 סה- ץז 0 כב ₪ |ס < <>

₪ | 5ב | 5 ₪ > ש| |פש

= 5 פי ב םב|א

4 ₪ 3 9 5 ₪2 - 5 5 סי

/

₪ 4

1

9

ב

ט 5 - 2 - - = - -

שן 8ב ב%ף ₪ 5 = 4 אש |₪ ₪ ש|שן |5 2

2 ם %5 8 ' '|ת | סל | 55

₪ 2 5 4 6 ת ₪ 9 אן | 5-5 7 | 6

טן + + 8

₪ ]0 4

שן 2<| זב

6 3 2 ב "

₪ | %

₪| | ש 4 ש

4 .12%

2 3 4 1| (8בל | 55 | 55 ₪ 5 5 |5 5

ל 4-3 8 ו | י|ש ₪ 3|ס פס 60

1 5 6 4 9-2 ס 5 | | 6 5|ב ו

₪ ,0

- -

8 4 6

4 4

4-9 ש 2-5 5

4 4-3 מע ל | את | | 55

- 4 שש 8 | כ ₪ 2|5 4 | > %| ו

8 ב ₪2 8 = ₪ 34| ב סי 6 5|ש 52

₪ 8 ב ₪ | ₪ | | כ ₪ 6

5-48

לכב

ג א

8 -

5 5 5 2 // 3 ₪ םש

כ - ₪ ₪ 2 =

- - - ם - - = 2

4 - 5 א| |4 ₪4 ₪ א] |ה

5 כ 5 ₪ בש 5 כ ₪ כ

= =] =] = ₪ שש ₪ 5 ₪

ב ₪ ב ₪ ₪ + ₪ ₪ 4 שן| וט ט

- 5 4 ₪ ₪ 5 ₪ ₪ 2 ₪1 = + - ₪5

: 8 55ב ש|]ה 5 5 5 20 2 ם|5|8 5

4-41 - ₪3 |- 42 1 1+ 4 11

8 8₪|ש 2 5 8 4 4 ₪ ₪ ₪ 4 ₪ ₪ 4 טן 4

עמוד 15

ג

ב

- = 5 ש || פ

:

5 ₪ ₪ 5 7 5 7ן2] ₪ 70 6 /5]-]|27]3

ב 1 [=] גש 5 - 6

| 5

. ₪

4( ם

₪

ו 0 =| 2 3

₪ ו

מ 5 ₪ > ש|8ן| 5 > * 5|05|5|5)||ט

1

1 3 4 ררש 6| פי

צר

₪

פם / | = ש =||= 2-

+ | ₪ ₪ ]| ₪ 5 > || ]בש

בא|ס 5 ₪ ₪ 5 ]>= ₪ 5 ]| ]= |5|5) 5

ש|ב 0 4 5|9% 74 כר|ר]||00 |

034 = ס| ‏ ₪ 9 לצ | ב | ₪ 5

4

ב-17-------1- 1777 11-44 ]|

צ - - - = ו

ג שת || 0

שש ג ₪ שש סי | ₪ |

3 ₪ ₪ ב ₪ טן ]9‏ 56 ₪ 5/93|5) 5 )| ||

34 א גש = [=) - -

ש

1

1

8

₪ ש

1 ₪ 4 /" תל כ = כן || 5

: - |5) >צם 50 68| 2 5 > ל0| | 555

2 | ₪ 2 7 טש +

שן צן ס 8 ט| ב 5 5 > = 88 מ ב | ו = כ =

3 5 ₪ |[ בי | 5|4]|- |=

- 4% בפ ₪

₪ .| :| ,₪ 4

₪ 2

ש

| ץצ ₪

₪ ₪ /

ב 5 | ש ₪ ב ₪ 0 ו | ב

1 באד כ :ו אל ב ₪ ₪ || ב|]|=|פןב/6

% דא|פ 6 8 ₪ ל | ₪ 5 5 ]| || ]| | 5 |5 | 5

1 ב ₪ | 3 36 ₪ ₪ פין ₪ ₪ ₪ 9 ]|9|=|]|6]| || 5

ד 5 או שן 5 ||

₪1 ₪

בט

4----1--1------=-----------1-1-= 1-17 11 1-15

צ

צ

+ 5 -

א| 4 0 2 2 - :|| ₪

1 -] ' | ' 8 68| |₪ )| '|5

ב 5 ₪5 = -

ג - 22 | הי || ב]

58| 858 02 ו פב

= 5% > 5 86 5 5 6 5|ב/2|ב| ט|5|6 ב

= ש>| 0 ₪ %|וב 5

₪

3

5

1

4

4

י

58

₪ 5 ₪ 84 מ 4

3 ₪ ₪ 1 ₪ ₪ וצ 1

8 ב ב צ 4 ב ב שו 1

₪ מן 2 ב ₪ 4 בוש ב 4 ב|ט| 5

1 4 ב ₪23 8 43 3

- ₪ 2 3 2 ב | 2 ט | 1

ו 888 85 |3|8

פ|ן 9 2 ₪ 8 8 33 ד 9 ב |9|3|3)ט| פ|צ

אס 5ן )5 שק 08 + 34 2 ב 4 4ב

3) 24 ₪ ב 7 7 ]23 ב ם צט צט,ב ט

4 5 ו

8 4 55 ₪ ₪ ₪ א 2|8|9 9 4 ₪ 8|5 |

עמוד 16

5

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 6 ג' רכוש קבוע -המשך.-

רכוש קבוע שהועבר מרשויות

עלות פחת נצבר

באלפי ₪ באלפי ₪

6 | 52335 | [33,90

(14543) | (4543) | - | |

נכסי ביוב 7 9 | 28,928

נכסי ביוב שנגרעו עקב החלפתם (19,093) | (09,093 ]1 - -- |

7 | 83198 | 62,829

בתמורה להעברת והמחאת הממכר לתאגיד התחייב התאגיד כלָפי העריה/יות פדלקמן:

שיעור שיעור

המניות הלוואת

שם העריה שווי מניות מסך הלוואת | הבעלים מסך

מועד חתימת ההסכם מעבירת הנכסים שהוקצו התמורה בעלים התמורת

10 18 302

ביאור 6 ד' תשלומים ע"ח רכוש קבוע

בסוף שנת הדוח הקודמת שילמה החברה סך של 148 אלפי ₪ עבור רכב תפעולי שהתקבל

בידיה בתחילת שנת הדוח הנוכחית.

ביאור 7 | רכוש בהקמה - פירוט עלות

רפוש

עלות ליום שהופעל יתרה ליום

11 השנת מענקים | 31.12.2021

הדוי מווווווותתוווו ."וו

ור ו מ ו ו

משטמע ‏ 77777 הר הו ה |

256 3 ן = |[ - |366

‎ |- - 6 28‏ - |36004

‎ - [| 9 4‏ [ - 3967

פ"ע ה 70707070 | 3066 83 | (04 | - |3970

עמוד 17

6

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪

ביאור 8 | זזויות מים

פירוט זכויות מים ועלותן:

הרכם: ליום 31 בדצמבר

201 2000

זכויות מים בהקמת התאגיד 5 15

בניכוי הפחתה נצברת (2,625) (1313)

10 112

ביאור 9 | ספקים ונותני שירותים

הרכב:

מקורות חברת מים בע"מ 000 000

מט"ש 3 55

ספקים ונותני שירותים 15 2,|3

הוצאות לשלם (1) 1 5+

9 3

(1) הוצאות לשלם

תביעות תלויות 25 2106

הפרשה היזון חוזר 7 13

אחרות 9 6

1[ 1.05

עמוד 18

7

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 10 | עובדים ומוסדות בגין שכר

הרכב: ליום 31 בדצמָבר

20 2020

מוסדות ועובדים בגין שכר 207 23

הפרשה לחופשה 15 11

הפרשה להבראה 3 37

55 41

ביאָור 11 | זכאים שונים

הרכב:

מס ערך מוסף 20 -

מס הכנסה לשלם 7 139

17 19

ביאור 12 | אשראי מבנקים

חלויות שוטפות של הלוואות זמן ארוך 9 11

משיכת יתר מבנק הדואר 1 2

10 13

ביאור 13| הכנסות נדחות

הרכב;

יתרת פתיחה הכנסות נדחות מהיטלים 2,010 2,|8

(בניכוי - הכנסה מצטברת שהוכרה ) (10,338) (8,111)

02 07

הכנסות נדחות שנוצרו השנה 006 1-12 י

(בניכוי- הכנסות שהוכרו השנה) (2,389) | (2,227)

22 (29

עמוד 19

88

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 14 | הלוואות

הלוואה מבנק דקסיה (בשנת הדוח מוזג אל בנק מרכנתיל דיסקונט בע"מ) התקבלה לתקופה של 10 שנים בהחזרי קרן חודשיים

שווים לאורך התקופה ונושאת ריבית קבועה בשיעור של 2.65%

הרכב הסעיף

ליום 31 בדצמבר

2021 2020

הלוואות לא צמודות 9+ 1

(בניכוי חלויות שוטפות) (1009) | (011,)

2,000 1000

מועדי פירעון הלוואות בנקים לא צמודות

שנת 2022 | ( מוצג בחלויות שוטפות) - 10

שנת 2023 0 100

שנת 2024 1000 0

שנת 2025 1000 0

00 1400

עמוד 20

9

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 15 * הון מניות

הרכם: ליום 31 בדצמבר

201 2000

הון רשום -

מניות רגילות [ ₪ עב 400 200

1400 1400

הון מונפק ונפרע -

מניות רגילות 1 ₪ צ.ב 90 0

פרמיה על מניות 8 008

8 8

ביאור 16 | התחייבויות בשל יחסי עובד ומעביד

א. הרכב: ליום 31 בדצמבר

201 200

הפרשה לפיצויים (כולל פדיון ימי מחלה) 55 00

55 00

ב. זכויות עובדים בגין פרישה:

עובדי החברה חתמו בהסכמה על החלת סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין. הודעה על כך נמסרה לחברות הביטוח והפנסיה אליהן

מפרישה החברה הפרשה בשיעור 8.33% לפיצויים לקופות ע"ש כל עובד בנפרד. ההפרשה לפיצויים המוצגת בדוחות הכספיים

משקפת את ההתחייבות לפיצויים שמיום תחילת העבודה ועד יום החתימה על סעיף 14.

עמוד 21

20

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 17 | רווח גולמי.

17 רווח גולמי מאספקת מים

לשנה שנסתיימה.

הרכב: ביום 31 בדצמבר

2021 2020

תו הכנסות -

מאגרות מים 20.7 2

מהיטלי מים 2 2

|

112 עלויות אספקת -

משכורות ונלוות 17 11

אנרגיה 3 20

קבלני משנה רשת 8 3

קבלני משנה מתקנים 0 112

ארנונה 56| 18

ביטוח 59 090

דמי שכירות ותחזוקה 4 45

פחת כולל הפחתת זכויות מים 206 3+

יעוץ מקצועי 31 2

מוקד ערוני 100 00

אחזקת רכב 17 277

| 6600

3 עלויות הפקה ורכישה-

רכישת מים ממקורות 1.08 23

הוצאות בגין הפרשה להיזון חוזר 14 (217) .

| 9606

רווח גולמי מאספקת מים 2(,6 208

* מוין מחדש

עמוד 22

21

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

142 רווח גולמי משירותי ביוב

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר .

הרבב: 2021 2020

11 הכנסות -

מאגרות ביוב 12 15

הכנסות משפכי תעשיה ודיגומים 416 5

הכנסות מהיטלי ביוב 17 5

5 | 14275

2 עלויות איסוף והולבת שפכים -

משכורות ונלוות 002 3

אנרגיה 331 220

קבלני משנה רשת 23 0

קבלני משנה מתקנים 44 3

ארנונה 7 8

ביטוח 59> 8

אחזקת רכב 13 00

פחת 12 0

מוקד תקלות 100 100

ייעוץ מקצועי וט 16

וו ו

43 עלויות טיהור שפכים

קבלני משנה 23 209

יעוץ מקצועי למט"ש 59 44

פחת 207 133

| 6

רווח. גולמי משירותי ביוב 4 1

עמוד 23

22

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 18 | עלויות גבייה וחובות מסופקים לשנה שנסתיימה

הרכם; ביום 31 בדצמבר

201 2000

הוצאות גביה 3 0+

דמי שכירות אגף גביה 0 100

עמלות כרטיסי אשראי 6 20

עמלות בנק הדואר 7 0

הפרשה לחובות מסופקים ואבודים 19 4

הוצאות שכר ורכב 11 13

משרדיות, מיכון ומיחשוב - גביה 58 147

55 2,434

ביאור 19 | הוצאות הנהלה וכלליות

הרפם;

משכורות ונלוות 16 4

הוצאות משרדיות 23 26

דמי שכירות 59 9

ביטות 7 20

מסים עירוניים 599 59

פחת 9 110

יעוץ מקצועי 4 33

אחזקת כלי רכב 4 3

פרסום ויחסי ציבור 8 5

אחרות 2 22

21 21

ביאור 20 | הכנסות מימון נטן

הכנסות -

הכנסות מימון מלקוחות 07 00

הכנסות מימון מפקדונות 9 1

6 1

הוצאות -

ריבית על הלוואות לזמן ארוך:

מהבנקים 8 145

ריבית לשונים - 20

עמלות בנק 24 24

1412 19

4 42

עמוד 24

3

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 21 | הכנסות (הוצאות) אחרות לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

הפרשי חיובי אגרות מים שנים קודמות 94 -

רווח הון - 45

הפחתת הוצאות נדחות - (49)

ביטול הפרשה למיסים אשתקד - 412

גידול בהפרשה לתביעות תלויות (59) (1,620)

עדכון הפרשה לחומ"ס בגין שנים קודמות 6 (04

הכנסות שונות 3 8

4 (1,118)

ביאור 22 = מיסים עַל הכנסה

בתיקון לפקודת מס הכנסה ניתן, החל משנת 1 [20 למשך 5 שנים, פטור ממס על דיבידנדים בידי רשויות מקומיות שמקורם

בתאגידי מים וביוב המוחזקים במלואם על ידי רשויות מקומיות. בתיקון לחוק תאגידי מים וביוב ניתן, החל משנת [201 למשך 5

שנים, פטור ממס חברות לתאגידי מים וביוב המוחזקים במלואם על ידי רשויות מקומיות . ביום 1 אוגוסט 2016 הודיע סגן

הממונה על התקציבים במשרד האוצר כי הוסכם בין מרכז השילטון המקומי לרשות המיסים כי הוראת השעה לפטור ממס חברות

של תאגידי המים ממס חברות וממס על דיבידנדים המחולקים על ידם , תוארך בשלש שנים נוספות. עם תום שלשת השנים

(31.12.2018) בנסיבות של רצף הכחירות והעדר יציבות כנסת ישראל וכפועל יוצא מכך ,הוארך הפטור לפי האמור בחוק יסוד

הכנסת עד ליום 16.6.2020. בעקבות החבות החלקית במס בשנת הדוח הקודמת ,חושבה ההפרשה למיסים ,לפי יחס של 198

ימי חבות במס מתוך 365 ימי השנה,וזאת מההכנסה השנתית המתואמת לצרכי מס של החברה. בשנת הדוח חושבה הפרשה

למיסים על מלא ההכנסה החייבת.

ביאור 23 | פירוט הוצאות שכר לשגה שנסתיימה.

הרכם: ביום 31 בדצמבר

באור 2021 2000

אספקת מים 12 7 [1,05

שירותי ביוב 12 52 3

הנהלה וכלליות 9 6 4

שכר גביה 8 11 3

1 |

עמוד 25

24

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 24 | יתרות ועסקאות עם בעלי עניין וצַדדים קשורים

א. בדוח רווח והפסר של החברה נכללו הכנסות והוצאות הנובעות מפעולות עם צדדים קשורים (עירית עכו) ובעלי עניין כדלקמן:

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

201 20

הכנסות מאגרות מים (2,651) | (2,535)

הכנסות מאגרות ביוב (1,980) | (1,912)

הכנסות שונות (9 (%5

הכנסות בגין דמי הקמה 0 (224)

הוצאות ארנונה לבעלי עניין 5 55

עובדים כוּלל רכב 17 12

מוקד עירוני 200 200

אגרות בניה 2066 -

השתתפות בהוצאות משפטיות 2 .

שכר דירקטורים 4 8

דיבירנד - 0

[(4/> שש !

ב. בדוח הכספי נכללו יתרות בגין צדדים קשורים כדלקמן:

זכאים 88

חייבים 6

באור 25 | התחייבויות תלויות

כנגד החברה קיימות תביעות תלויות בסך של כ 3,134 אלפי ₪. = על פי הערכת יועציה המשפטיים חשופה החכרה לסיכוני

התביעה בסך של כ 1,955 אלפי ₪, בהתאם לכך רשמה החכרה הפרשה לתביעות תלויות בסכום החשיפה.

באור 26 | ארועים מיוחדים -השלכות חקיקה

ביום 27.12.2018 אושר בכנסת חוק תאגירי מים וביוב (תיקון מס' 12), התשע"ט - 2019 (להלן - החוק).

רוב הוראותיו של חוק זה מתייחסות לצמצום מספר תאגידי המים והביוב באופן שיותיר לא יותר מ 30 תאגידים בררך של מיזוג

תאגידים קיימים . התאגיד הגיש בקשה לפטור מחובת התמזגות לתאגיד אזורי בהתאם לתנאים שבחוק ונענה בשלילה .

בשנת הדוח קיבלה החברה הגחיה למזג אליה תאגיד אזורי אחר ,פעולה הכרוכה במוכנות התאגיד המתמזג.

עד למוער חתימת הדוחות לא פנו מנהלי התאגיד המתמזג על מנת לעשות את המהלכים הדרושים להתמזגות זו.

התאגיד בודק אפשרויות נוספות למיזוג של תאגידים או מערכות מים וביוב עירוניות בקרבה גאוגרפית .

באור 27 | שעבודים ומשכונות

החברה רשמה שיעבוד צף,ראשון בדרגה,על כל נכסיה הפיננסיים לרבות נכסים פיננסיים עתידים לטובת בנק דקסיה ישראל

בע"מ (כיום - בנק מרכנתיל דיסקונט בע"מ) להבטחת הלוואה בסך 10 מליון ₪ (יתרה ליום הדו"ח -4 מליון ₪).