תקציבי הרשויות · akko
תקציב 2022 (2022)
תקציב מאושר · גיליון אקסל כפי שפורסם · 0 שורות · המקור באתר העירייה (1,049 KB)
הורדות: המקור באתר העירייה · HTML עשיר (כותרות וטבלאות) · הטבלאות כ-CSV · JSONL מאוחד של השנה
השכבה שחולצה מהמסמך
20 עמודים, 12 טבלאות - כותרות וטבלאות כפי שנקראו; בלי סיכומים או פירוש.
עמוד 1
תקציב 2022
דצמבר 2021
עמוד 2
תוכן העניינים
.1 רקע ......................................................................................................................3
.2 יעדי התקציב לשנת 2022 ....................................................................................4
.3 הנחות עבודה לתקציב ..........................................................................................5
.4 תמצית תוצאות התקציב .......................................................................................7
.5 תקציב התאגיד במבנה רווח והפסד .....................................................................7
.6 פרק ההכנסות ......................................................................................................8
.7 פרק ההוצאות .....................................................................................................10
נספח א' - משמעות התקציב – דוח רווח והפסד.................................................................17
נספח ב' – מבðה ארגוðי ..................................................................................................20
2
עמוד 3
.1 רקע
תקציב התאגיד הינו כלי הניהול והתכנון המרכזי של החברה המהווה את הביטוי הכספי למימוש יעדי
תכנית העבודה לשנת הכספים השוטפת.
עיקרי התפקידים של התקציב
התקציב מגדיר את מסגרת ההוצאות וההכנסות השנתית השוטפת והמאושרת לתאגיד.
התקציב מפרט את סעיפי ההכנסה וההוצאה בכל מחלקות התאגיד.
התקציב משמש בסיס למימוש יעדי תכנית העבודה.
התקציב משמש בסיס לפעילות הבקרה הכספית של החברה.
הליך הכנת התקציב
כחלק מהכנת התקציב נקבעו יעדי תקציב לשנת התקציב .2022 הכנת התקציב בוצעה על ידי לימוד וניתוח
המצב בפועל לסוף שנת 2021 וביצוע התאמות נדרשות להיקפי הפעילות החזויים בשנת התקציב 2022
תוך התחשבות בשינויים בסביבת העבודה של התאגיד הנובעות משינויי תעריפים, עדכון אמות המידה
המחייבות את התאגיד, עמידה בתקני ISO ועוד.
בבניית התקציב ניתן ביטוי לצרכים העולים מן השטח וכן קידום ממוקד של נושאים נבחרים. כל זאת תוך
קביעת סדרי עדיפות וראיה ארוכת טווח. בין היתר נלקחו בחשבון הפעלת תחנות שאיבה לביוב סטלה
מאריס ותג"ל החדשות וכן השלכות חיבור מתחם שער נעמן לתשתית המים של התאגיד.
3
עמוד 4
.2 יעדי התקציב לשנת 2022
אחוזי הגביה השוטף – %92
יעד הפחת השנתי נקבע ל – %7
עמידה באמות המידה לשירות
עמידה באמות המידה בתחום ההנדסה
עמידה בתקני :ISO ,9001 ,14000 18001
הסמכת התאגיד לתקן 27001:ISO
הפעלת שתי תחנות שאיבה לביוב חדשות
שיפור תדמית התאגיד בקרב תושבי העיר
4
עמוד 5
.3 הנחות עבודה לתקציב
להלן הנחות העבודה המרכזיות בבסיס תקציב :2022
.3.1 מבנה ארגוני
המבנה הארגוני של מי עכו בע"מ מתבסס על מטה ניהולי מצומצם, ועל שימוש בקבלנים חיצוניים
המועסקים בחוזה בשיטת .Outsourcing המבנה הארגוני העדכני מובא לאישור הדירקטוריון בפרק
נפרד וכחלק מאישור התקציב לשנת .2022 הנתונים המוצגים בספר התקציב, לנושא שכר, מתייחסים
למדיניות השכר החדשה הכפופה לאישור הדירקטוריון.
.3.2 מדד המחירים לצרכן
פעילות התאגיד לא תושפע מהותית משינויים במדד המחירים לצרכן, משום שתעריפי המים צמודים
לסל תשומות המורכב בעיקר מעליית המדד ומחירי האנרגיה, ועל כן צד ההכנסות מתואם באופן גבוה
למול שינויי מדד בצד ההוצאות.
.3.3 פחת מים
.3.3.1 פחת המים מחושב כפער בכמות המים הנרכשת ואשר אינה מסופקת לצרכני התאגיד
מתוך סך כמות המים הנרכשת. הפער נובע מאיבוד מים אמיתי-פיזי הקשור בתשתיות המים
)פיצוצים, נזילות וכו'( ובנוסף מסיבות מנהלתיות הקשורות בחיוב תקין ומלא של הצרכנים
)גניבת מים, שעונים לא תקינים וכו'(.
.3.3.2 פחת המים לשנת ,2021 נכון למדידות בסוף חודש נובמבר עומד בפועל על כ- %.7
התאגיד ממשיך להשקיע בתשתיות המים ובמערכות חכמות להקטנת פחת המים.
.3.3.3 יעד פחת המים השנתי בתקציב 2022 הינו %,7 תוך צפי לשמירת הקיים והמשך עבודתו
השוטפת של התאגיד הכוללת שדרוג והשקעה בתשתיות המים, השקעה במערכות חכמות
ואיתור צריכת מים שאינה מדווחת. יעד הפחת נקבע תוך התחשבות באזור שער נעמן שחובר
לראשונה לתאגיד בשנת .2021
.3.3.4 פחת המים בא לידי ביטוי כאשר מחשבים את כמות המים אותה נדרש לרכוש התאגיד
על מנת לספק את כמות המים הנדרשת על ידי צרכני התאגיד.
5
עמוד 6
.3.4 עלויות רכישת מים והכנסות ממכירת מים ושירותי ביוב
.3.4.1 תעריפי רכישת מים ממקורות בתקציב 2022 וכן תעריפי המכירה לצרכנים מתבססים
על תעריפי המים הידועים ביום עריכת התקציב תוך התייחסות לכוונת רשות המים להוזלת
תעריפים החל מיום .01.01.2022
.3.4.2 צרכנים ביתיים - הקצבת מים לתושב, הן עבור רכישת המים והן עבור מכירת המים,
עומדת על 3.5 מ"ק בחודש, וכל רכישה או צריכה עודפת מחויבת בתעריף ב' למגורים.
ההקצבה חושבה בהתאם לדיווח השנתי שהועבר לרשות המים ועל פי נתוני מכירת המים
בפועל בשנת .2021
.3.4.3 חקלאות וגינון ציבורי- הקצבות מים וצריכות מים בתחומי החקלאות והגינון הציבורי
יישארו ללא שינוי מהותי מהמצב הקיים לסוף שנת .2021
.3.4.4 צרכני תעשייה – החל משנת 2015 ביטלה רושת המים את ההקצבות לתעשייה. צרכנים
גדולים הצורכים מעל 15,000 קו"ב בשנה זכאים להנחה בתעריף.
התאגיד חיבר לרשת המים צרכנים חדשים באיזור מתחם שער נעמן אשר יוסיפו לצריכות
המים השנתיות כ 200,000 קו"ב.
6
עמוד 7
| תקציב מזומנים צפוי מפעילות שוטפת לשנת -2022 מזומן | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| הכנסות שוטפות | |||||
| סעיף הסבר | אחוז שינוי | תקציב 2022 | אומדן 2021 | תקציב 2021 | סעיף תקציבי |
| 6.1 | %2 | 35,463,297 ₪ | 34,809,748 ₪ | 30,250,000 ₪ | אגרות מים וביו ב |
| 6.2-6.4 | %-44 | 458,000 ₪ | 823,727 ₪ | 298,000 ₪ | הכנסות אחרות |
| %1 | 35,921,297 ₪ | 35,633,475 ₪ | 30,548,000 ₪ | סך הכול | |
| הוצאות שוטפות | |||||
| 7.1 | %13 | 15,081,721 ₪ | 13,400,886 ₪ | 11,887,700 ₪ | הוצאות מחלקת מים |
| 7.2 | %8 | 8,682,747 ₪ | 8,041,759 ₪ | 7,966,100 ₪ | הוצאות מחלקת ביוב |
| 7.3 | %15 | 2,225,642 ₪ | 1,939,661 ₪ | 1,956,600 ₪ | הוצאות מחלקת גביה |
| 7.4 | %10 | 3,103,228 ₪ | 2,833,957 ₪ | 2,951,100 ₪ | הוצאות הנהלה וכלליות |
| %11 | 29,093,338 ₪ | 26,216,263 ₪ | 24,761,500 ₪ | סך הוצאות שוטפות | |
| %-27 | 6,827,959 ₪ | 9,417,212 ₪ | 5,786,500 ₪ | יתרת מזומנים מפעילות שוטפת | |
| 7.5 | %0 | 1,000,000 ₪ | 1,000,000 ₪ | 1,000,000 ₪ | פרעון הלוואה |
| %-31 | 5,827,959 ₪ | 8,417,212 ₪ | 4,786,500 ₪ | יתרת מזומן פנוי להשקעות |
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | מבוקר 2020 | מבוקר 2019 | סעיף הדוח |
|---|---|---|---|---|---|
| 9,308 3 ₪ | 36,686 ₪ | 33,300 ₪ | 2,919 3 ₪ | 9,655 2 ₪ | הכנסות משרותי מים וביוב |
| 32,316 ₪ | 29,104 ₪ | 27,054 ₪ | 5,580 2 ₪ | 3,938 2 ₪ | עלות הש ירותים |
| 6,991 ₪ | 7,582 ₪ | 6,246 ₪ | 339 ,7 ₪ | 717 ,5 ₪ | רווח גו למי |
| %18 | %21 | %19 | %22 | %19 | שיעור רווח |
| 3,203 ₪ | 2,793 ₪ | 2,957 ₪ | ,014 3 ₪ | ,511 2 ₪ | עלויות גבייה וחובות מסופ קים |
| 2,999 ₪ | 2,721 ₪ | 2,867 ₪ | ,711 2 ₪ | ,642 2 ₪ | הוצאות הנהלה וכלליות |
| 789 ₪ | 2,068 ₪ | 423 ₪ | 614 ,1 ₪ | 64 5 ₪ | רווח מפעולות לפני הוצ אות מימון |
| %2 | %6 | %1 | %5 | %2 | שיעור רווח |
| -526 ₪ | -517 ₪ | -425 ₪ | 462 - ₪ | 170 - ₪ | הוצאו ת ) הכנסות ( מימון נטו |
| 1,315 ₪ | 2,585 ₪ | 848 ₪ | 076 ,2 ₪ | 34 7 ₪ | רווח לא חר מימון |
| %3 | %7 | %3 | %6 | %2 | שיעור רווח |
| 148 ₪ | 448 ₪ | 148 ₪ | 901 - ₪ | 95 9 ₪ | הכנס ות ) הוצאות ( אחר ות |
| 1,463 ₪ | 3,033 ₪ | 996 ₪ | 175 ,1 ₪ | 29 1,7 ₪ | רווח לש נה ) לפני מס( |
.4 תמצית תוצאות התקציב
.5 תקציב התאגיד במבנה רווח והפסד
7
עמוד 8
| הכנסות שוטפות מזומן | |||
|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | סעיף תקציבי |
| 35,463,297 ₪ | 34,809,748 ₪ | 30,250,000 ₪ | אגרות מים וב יוב |
| 150,000 ₪ | 529,727 ₪ | 150,000 ₪ | שפכים חר יגים |
| 160,000 ₪ | 146,000 ₪ | - ₪ | מימון |
| 148,000 ₪ | 148,000 ₪ | 148,000 ₪ | שונות |
| 35,921,297 ₪ | 35,633,475 ₪ | 30,548,000 ₪ | סך הכול |
| אומדן הכנסות ממכירת מים | ||||
|---|---|---|---|---|
| אומדן הכנסות 2021 | תעריף ₪ /מ" ק 1.7.2021 | אומדן 2021 | 1-10/2021 | סיווג |
| 12,331,913 ₪ | 6.531 ₪ | ,212 1,888 | 1,631,962 | מגורים תעריף א' |
| 6,661,717 ₪ | 11.724 ₪ | 12 568,2 | 415,058 | מגורים תער יף ב ' |
| 3,543,525 ₪ | 6.744 ₪ | 34 525,4 | 437,861 | גינון ציבורי |
| 1,454,550 ₪ | 9.619 ₪ | 16 151,2 | 126,014 | רשות מקומי ת |
| 358,444 ₪ | 2.150 ₪ | 18 166,7 | 138,932 | חקלאות ב הקצבה |
| 264,929 ₪ | 3.637 ₪ | 3 72,84 | 60,702 | חקלאות ב ' |
| 2,950,290 ₪ | 10.724 ₪ | 11 275,1 | 229,259 | צרכן גדול ) מ על 15,000 קו"ב ( |
| 6,975,194 ₪ | 11.724 ₪ | 50 594,9 | 495,792 | צריכה אחרת |
| 496,311 ₪ | 8.644 ₪ | 7 57,41 | 47,847 | בניה ) ללא ביוב ( |
| 82,418 ₪ | 4.397 ₪ | 4 18,74 | 15,620 | *ביוב בל בד |
| 35,119,291 ₪ | ,857 4,318 | 3,599,048 | סה" כ הכנסה לרווח והפסד | |
| 36,172,870 ₪ | גידול בצריכה %3 ירידה של %1.7 בתעריף 2022 | |||
| 35,557,931 ₪ | ||||
| לתקציב 35,557,931 ₪ | ||||
| %92 | אחוז גביה | |||
| 32,713,297 ₪ | סך גביה שוטפת | |||
| 2,750,000 ₪ | סך גבית פיגורים | |||
| 35,463,297 ₪ | סך הכול הכנסה |
.6 פרק ההכנסות
.6.1 הכנסות מאגרות מים
.6.1.1 התעריפים לצרכן בתקציב מתבססים על תעריפי המים הקיימים ועל תעריפי המים אשר
רשות המים פרסמה לשימוע ואשר צפויים להיכנס לתוקף החל מיום .1.1.2022 ואשר
מהווים הפחתה של %1.7 מהתעריף הקיים.
.6.1.2 הקצבת מים לתושב עומדת על 3.5 מ"ק בחודש, וכל צריכה עודפת מחויבת בתעריף גבוה
למגורים. בחישוב זה נלקחו בחשבון הטבות בצריכת מים לתושבים זכאים. נלקח בחשבון
גידול טבעי בצריכת המים בשיעור של %3 על פי הנחות העבודה הנהוגות ברשות המים.
.6.1.3 עיריית עכו נחשבת לצרכן המים הגדול ביותר של התאגיד, וצריכת המים שלה עומדת
על כ- %14 מסך צריכת המים בעיר. הכנסות בסעיף זה חושבו על פי תעריפי ההקצבה
המיוחדים של העירייה למוסדות ולגינון ציבורי.
.6.1.4 הקצבת מים לחקלאות עומדת על כ- 202 אלפי קו"ב לשנה, כל צריכה מעבר לכמות זו
מחויבת בתעריף גבוה על פי מדרגות מחיר.
פירוט הכנסות ממכירת מים על פי מהות השימוש:
8
עמוד 9
.6.2 הכנסות איכות הסביבה –הכנסות בסעיף זה נובעות מגביית אגרות שימוש חורג של מפעלי
תעשיה בעיר עכו וכן גביית תשלום בגין ביצוע דיגומים.
הסבר: התאגיד ממשיך לפעול על פי תכנית ניטור מאושרת לביצוע ניטור שפכים בכ-60 מפעלים.
המפעלים הנכללים בתכנית הניטור משלמים עבור הבדיקות וגם בגין הזרמת שפכים
אסורים/חריגים למערכת הביוב העירונית.
.6.3 הכנסות מימון – הכנסות המימון נובעות מריבית בעד יתרות מזומנים אשר מחזיק התאגיד. וכן
גביית ריבית מצרכני מים.
.6.4 הכנסות שונות – הכנסות משכירות אנטנות סלולריות המותקנות במגדל המים והכנסות משכירות
משנה במחסני חירום לקבלן האחזקה המצוות לתאגיד בחירום.
9
עמוד 10
| הוצאות מחלקת מים | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | סעיף תקציב י | |||||||
| 1,161,824 ₪ | 1,121,094 ₪ | 1,140,000 ₪ | הוצאות שכר -מים | ה | ||||||
| 132,515 ₪ | 127,449 ₪ | 184,300 ₪ | רכבים- מים | ר | ||||||
| 12,582,908 ₪ | 11,162,647 ₪ | 9,600,000 ₪ | רכישת מים | ר | ||||||
| 630,000 ₪ | 463,109 ₪ | 350,000 ₪ | אחזקת רשת מים | א | ||||||
| 147,000 ₪ | 118,170 ₪ | 190,000 ₪ | אחזקת מתקני מים | א | ||||||
| 25,830 ₪ | 24,600 ₪ | 42,400 ₪ | חשמל מתקני מים | ח | ||||||
| 86,683 ₪ | 97,260 ₪ | 90,000 ₪ | ארנונה מתקני מים | א | ||||||
| 108,960 ₪ | 89,200 ₪ | 85,000 ₪ | ביטוח מים | ב | ||||||
| 100,000 ₪ | 100,000 ₪ | 100,000 ₪ | מוקד תקלות מים | מ | ||||||
| 86,000 ₪ | 83,000 ₪ | 86,000 ₪ | בטחון מים | ב | ||||||
| 20,000 ₪ | 14,357 ₪ | 20,000 ₪ | דגימות מים | ד | ||||||
| 15,081,721 ₪ | 13,400,886 ₪ | 11,887,700 ₪ | סך הכול | ס |
| עלות כספית | תעריף ) ₪ /מ" ק( | צריכה כמותית ) מ" ק( | סעיף צריכה | |
|---|---|---|---|---|
| כמות לרכישה ) תוספת פחת( | כמות לאספקה | |||
| 583,458 ₪ | 0.300 ₪ | 1,944,858 | 44,858 1,9 | צריכה - בי תית א |
| 9,506,062 ₪ | 4.200 ₪ | 2,263,348 | 07,474 1,9 | צריכה נוספת |
| 376,183 ₪ | 1.861 ₪ | 202,140 | 2,140 20 | צריכה - ח קלאות |
| 1,750,714 ₪ | 4.444 ₪ | 393,950 | 3,950 39 | צריכה - גינו ן ציבורי |
| 12,216,416 ₪ | 4,804,296 | 48,423 4,4 | סה" כ | |
| 12,582,908 ₪ | כולל עדכון מדד ב1.7 |
.7 פרק ההוצאות
.7.1 אחזקה ותפעול משק המים
.7.1.1 שכר –שכר עובדי התאגיד אשר עובדים במחלקת המים.
הסבר: שכר המחלקה לשנת 2022 מתבסס על כוח האדם הקיים לסוף שנת 2021 והשינויים
המוצגים במבנה הארגוני העדכני ובכפוף לאישור הדירקטוריון ובהתאם למדיניות השכר.
.7.1.2 רכישת מים –עלות רכישת המים מחברת מקורות.
הסבר: עלות המים מבוססת על התעריפים הקיימים נכון למועד הכנת התקציב.
הצפי לכמויות המים אשר ירכשו משקף פחת מים בשיעור %,8 ביחס לכמות המים אשר
התאגיד צופה לספק לצרכנים )ראה סעיף הכנסות ממכירת מים(.
10
עמוד 11
.7.1.3 אחזקת רשת המים –עלויות קבלן אחזקה המועסק בתאגיד )בדרך מכרז( וכן עלויות
אחזקה נוספות הנובעות מעבודת צוות המים של התאגיד כולל ציוד שוטף הנדרש לאחזקת
רשת המים.
הסבר: בנוסף לצוות התאגיד אשר מתפעל תקלות מקומיות ונותן מענה ראשוני, התאגיד
מפעיל קבלן באמצעות מכרז מסגרת חדש. מצד אחד משקיע התאגיד בשיפור התשתיות
העירוניות אשר מקטינה את תקלות המים, אולם מצד שני כמות הצרכנים עולה באופן מתמיד
וקיים צפי לפיתוח נוסף בעיר. מדיניות אגף הנדסה הינה להשתמש ככל הניתן בצוות
העובדים ולצמצם את היקף עבודת הקבלן.
.7.1.4 אחזקת מתקנים, ארנונה וחשמל - עלויות שכירות, ארנונה, חשמל, והוצאות נלוות
של מתקני מים לרבות מחסני הציוד והחירום של התאגיד.
הסבר: מתקני מים אשר התאגיד מחזיק הינם מגדל המים, באר נפוליאון ומחסני התאגיד
כאשר לכל אחד מהמתקנים עלויות אחזקה כמפורט לעיל.
.7.1.5 ביטוח מים - עלויות הביטוח בתחום המים לרבות אחריות מקצועית, ביטוח צד ג', אש
מורחב, שבר מכני ואחריות המוצר.
הסבר: התאגיד רוכש ביטוח לכלל הפעילות. העלות מועמסת באופן יחסי בכל מחלקה.
מחירי הביטוח עלו במהלך שנת 2021 לאור חוסר בתחרות בתחום ביטוח תאגידי מים.
.7.1.6 מוקד תקלות –עלויות המוקד העירוני לפניות תושבים המופעל על ידי העירייה .24/7
הסבר: התאגיד רוכש שירותי מוקד מעיריית עכו. העלות השנתית מועמסת באופן יחסי בין
מחלקות מים וביוב. העלות על פי הסכם עם העירייה ובהתאם להחלטת דירקטוריון החברה.
.7.1.7 רכבים –עלויות רכבי מחלקת מים לרבות עליות דלק, אחזקה, רישוי וביטוחים.
הסבר: צוות המים של התאגיד משתמש ברכבים תפעוליים וכן עובדי התאגיד משתמשים
ברכבים צמודים בהתאם לתפקידם.
העמסת העלויות מבוצעות על פי המבנה הארגוני ובכפוף לאישור הדירקטוריון.
.7.1.8 ביטחון מים - עלויות אחזקה וטיפול במתקנים וציוד ייעודיים לשעת חירום וכן
פעילויות שונות בתחום לצורך מוכנות התאגיד למשבר מים. בנוסף עלויות יועץ בתחום.
הסבר: משק המים הינו משק חיוני. התאגיד מחזיק ציוד ומלאי לשעת חירום למקרה של
חוסר באספקת מים או זיהום מים. ציוד זה נדרש אחזקה וטיפול וכן יש צורך בעריכת תכניות
מתאימות והדרכת העובדים למוכנות לשעת חירום.
11
עמוד 12
| הוצאות מחלקת ביוב | |||
|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | סעיף תקציבי |
| 1,128,263 ₪ | 859,933 ₪ | 1,060,000 ₪ | הוצאות שכר - ביוב |
| 94,115 ₪ | 155,225 ₪ | 137,600 ₪ | רכבים - ביוב |
| 3,650,000 ₪ | 3,462,913 ₪ | 3,400,000 ₪ | מכון טיהור ש פכים |
| 2,148,000 ₪ | 2,117,852 ₪ | 1,650,000 ₪ | אחזקת רשת ביוב |
| 376,000 ₪ | 355,977 ₪ | 341,000 ₪ | אחזקת מ תקני ביוב |
| 488,828 ₪ | 429,170 ₪ | 562,500 ₪ | חשמל מת קני ביוב |
| 248,852 ₪ | 134,173 ₪ | 325,000 ₪ | ארנונה מת קני ביוב |
| 108,690 ₪ | 89,200 ₪ | 85,000 ₪ | ביטוח ביוב |
| 100,000 ₪ | 100,000 ₪ | 100,000 ₪ | מוקד תקל ות ביוב |
| 340,000 ₪ | 337,316 ₪ | 305,000 ₪ | איכות הסב יבה |
| 8,682,747 ₪ | 8,041,759 ₪ | 7,966,100 ₪ | סך הכול |
.7.2 אחזקה ותפעול מחלקת הביוב
.7.2.1 שכר –שכר עובדי התאגיד אשר עובדים במחלקת הביוב.
הסבר: שכר המחלקה לשנת 2022 מתבסס על כוח האדם הקיים לסוף שנת 2021 והשינויים
המוצגים במבנה הארגוני העדכני ובכפוף לאישור הדירקטוריון ובהתאם למדיניות השכר.
.7.2.2 מכון טיהור שפכים –תשלומים למכון טיהור השפכים אליו מוזרם הביוב העירוני.
הסבר: מכון הטיהור פועל במתכונת מלאה הכוללת טיפול שלישוני. כמויות המים אשר
התאגיד מסלק לביוב צפויות לגדול ומכאן גידול מסוים בעלות.
.7.2.3 אחזקת רשת ביוב –הוצאות התאגיד לעניין אחזקת רשת הביוב אשר כוללת קבלן אחזקת
רשת הביוב ואת עלויות עבודת צוות עובדי התאגיד בתחום הביוב לרבות ציוד שוטף הנדרש
לאחזקת רשת הביוב.
הסבר: לצורך אחזקת רשת הביוב התאגיד מפעיל קבלן דרך מכרז מסגרת, בדומה לשנים
קודמות. התאגיד משקיע בשיפור מערכת הביוב העירונית ומתוכנן סקר שוחות ביוב בשנת
.2022
.7.2.4 שטיפת קווים –הוצאות התאגיד לעניין שטיפת קווי ביוב ופתיחת סתימות באמצעות
קבלן המפעיל ביובית עירונית וביובית נוספת ייעודית לעיר העתיקה.
הסבר: לצורך העבודות התאגיד מפעיל קבלן ביובית בתאם למכרז.
.7.2.5 אחזקת מתקנים, ארנונה, חשמל- עלויות, ארנונה, חשמל, והוצאות נלוות של מתקני
ביוב. לרבות אחזקת מבנים וטיפולים תקופתיים לציוד ומיכון.
12
עמוד 13
הסבר: התאגיד מחזיק ב -11 תחנות שאיבה כאשר לכל אחד מהמתקנים עלויות אחזקה
כאמור. בשנת 2022 נערך התאגיד להפעיל 2 תחנות שאיבה חדשות במקומן של 3 תחנות
ישנות אשר יוצאו משימוש.
.7.2.6 ביטוח מים - עלויות הביטוח בתחום הביוב לרבות אחריות מקצועית, ביטוח צד ג', אש
מורחב, שבר מכני ואחריות המוצר.
הסבר: הסבר: התאגיד רוכש ביטוח לכלל הפעילות. העלות מועמסת באופן יחסי בכל
מחלקה. מחירי הביטוח עלו במהלך שנת 2021 לאור חוסר בתחרות בתחום ביטוח תאגידי
מים.
.7.2.7 מוקד תקלות –עלויות המוקד העירוני לפניות תושבים המופעל על ידי העירייה .24/7
הסבר: התאגיד רוכש שירותי מוקד מעיריית עכו. העלות השנתית מועמסת באופן יחסי בין
מחלקות מים וביוב. העלות על פי הסכם עם העירייה ובהתאם להחלטת דירקטוריון החברה.
.7.2.8 רכבים –עלויות רכבי מחלקת ביוב לרבות עליות דלק, אחזקה, רישוי וביטוחים.
הסבר: צוות הביוב של התאגיד משתמש ברכבים תפעוליים וכן עובדי התאגיד משתמשים
ברכבים צמודים בהתאם לתפקידם.
העמסת העלויות מבוצעות על פי המבנה הארגוני ובכפוף לאישור הדירקטוריון
.7.2.9 איכות הסביבה –עלויות יועץ מקצועי בתחום ניטור שפכי תעשייה וכן יועץ משפטי.
בנוסף עלויות מעבדה ודיגומים.
הסבר: התאגיד קיבל לידיו את החובות והסמכויות בתחום ניטור שפכי תעשייה )אשר היו
נתונות קודם לכן בידי המשרד להגנת הסביבה( ומחויב להפעיל תכנית ניטור במסגרתה
נבדקים מפעלים הנחשדים בהזרמת שפכים מזהמים למערכת הביוב העירונית. כחלק
מהתכנית התאגיד עובד מול יועצים בתחום ומעבדה מוסמכת.
13
עמוד 14
| הוצאות מחלקת גביה | |||
|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | סעיף תקציבי |
| 1,148,142 ₪ | 1,005,854 ₪ | 1,040,000 ₪ | הוצאות שכר גביה |
| 60,500 ₪ | 60,500 ₪ | 62,500 ₪ | רכבים גב יה |
| 220,000 ₪ | 191,320 ₪ | 220,000 ₪ | דפוס |
| 220,000 ₪ | 210,240 ₪ | 220,000 ₪ | מוקד טלפ וני |
| 120,000 ₪ | 38,000 ₪ | 20,000 ₪ | אכיפה מש פטית |
| 102,000 ₪ | 102,000 ₪ | 101,100 ₪ | מחשוב ות כנה |
| 90,000 ₪ | 90,000 ₪ | 90,000 ₪ | שמירה |
| 80,000 ₪ | 78,000 ₪ | 28,000 ₪ | קריאת מ ונ י מים |
| 185,000 ₪ | 163,747 ₪ | 175,000 ₪ | עמלות |
| 2,225,642 ₪ | 1,939,661 ₪ | 1,956,600 ₪ | סך הכול |
.7.3 הוצאות גביה
.7.3.1 שכר –שכר עובדי התאגיד אשר עובדים במחלקת הגביה.
הסבר: שכר המחלקה לשנת 2022 מתבסס על כוח האדם הקיים לסוף שנת 2021 והשינויים
המוצגים במבנה הארגוני העדכני ובכפוף לאישור הדירקטוריון ובהתאם למדיניות השכר.
.7.3.2 רכבים –עלויות רכבי מחלקת גביה לרבות עליות דלק, אחזקה, רישוי וביטוחים.
הסבר: מחלקת הגביה מפעילה איש שטח לביצוע בירורים ובדיקות ולשם כך מועמד רכב
לרשות המחלקה.
.7.3.3 דפוס, מוקד טלפוני, שמירה, אכיפה משפטית, מחשוב, קריאות מונים – בסעיפים
אלה נכללים עלויות המחלקה בגין שימוש בקבלני משנה וכוללות עלויות בית דפוס והפצה,
עלויות בגין הפעלת מוקד טלפוני, עלויות בגין ביצוע פעולות אכיפה משפטית, העסקת שומר
ושימוש בתכנת מחשוב.
הסבר: התאגיד מפעיל את מחלקת הגביה באופן עצמאי ולא באמצעות קבלן ונושא בעלויות
הישירות מול ספקי השירות בתחום.
.7.3.4 עמלות –עלויות בגין עמלות בנק דואר ועמלות סליקה.
הסבר: התאגיד נושא בעלות עמלות כחלק מאפיקי התשלום אשר הוא מעמיד לטובת
הצרכנים. עלויות אלה נזקפות למחלקת הגבוה.
14
עמוד 15
| הוצאות מחלקת הנהלה וכלליות | |||
|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | סעיף תקציבי |
| 1,305,186 ₪ | 1,238,417 ₪ | 1,330,000 ₪ | הוצאות שכר הנהלה |
| 121,000 ₪ | 58,902 ₪ | 60,500 ₪ | רכבים הנ הלה |
| 502,200 ₪ | 419,598 ₪ | 437,200 ₪ | יועצים הנה לה |
| 206,000 ₪ | 253,043 ₪ | 206,000 ₪ | אחזקת מ שרדים |
| 86,000 ₪ | 78,370 ₪ | 81,000 ₪ | משרדיות |
| 16,380 ₪ | 17,276 ₪ | 24,500 ₪ | חשמל מ שרדים |
| 71,662 ₪ | 70,720 ₪ | 75,000 ₪ | ארנונה מ שרדים |
| 98,600 ₪ | 95,800 ₪ | 100,700 ₪ | מחשוב ו תוכנה |
| 95,000 ₪ | 62,250 ₪ | 85,000 ₪ | ביטוחים הנהלה |
| 130,000 ₪ | 108,076 ₪ | 100,000 ₪ | פיצויים ות ביעות |
| 30,000 ₪ | 17,000 ₪ | 30,000 ₪ | השתתפ ות בקהילה |
| 84,200 ₪ | 82,700 ₪ | 84,200 ₪ | תקשורת |
| 27,000 ₪ | 26,000 ₪ | 27,000 ₪ | פרסום |
| 76,000 ₪ | 57,000 ₪ | 76,000 ₪ | השת למ ויות , כיבודים רווחה ואח רות |
| 254,000 ₪ | 248,806 ₪ | 199,000 ₪ | עלויות מימ ון |
| 3,103,228 ₪ | 2,833,957 ₪ | 2,916,100 ₪ | סך הכול |
.7.4 הוצאות הנהלה וכלליות
.7.4.1 שכר –שכר עובדי התאגיד אשר עובדים במחלקת הנהלה.
הסבר: שכר המחלקה לשנת 2022 מתבסס על כוח האדם הקיים לסוף שנת 2021 והשינויים
המוצגים במבנה הארגוני העדכני ובכפוף לאישור הדירקטוריון ובהתאם למדיניות השכר.
.7.4.2 יועצים –עלויות יועצי התאגיד בכלל התחומים הנדרשים.
הסבר: התאגיד משתמש במספר יועצים חיצוניים בתחומים הנדסיים, משפטיים וכלכליים.
בנוסף מעסיק התאגיד רואה חשבון מבקר ומבקר פנים. התאגיד החל לעבוד משנת 2013
עם יועצים בתחום האיזו והבטיחות כחלק משיפור הארגון ועמידה בתקני .ISO בשנת 2022
מכוון התאגיד לעבור הסמכה נוספת לתקן אבטחת מידע וסייבר .27001:ISO
.7.4.3 אחזקת משרדים, ארנונה, חשמל – עלויות שכירות, ארנונה, חשמל, והוצאות נלוות
של אחזקת המשרדים כגון ניקיון ואבטחה. בנוסף מפורטים בסעיפים נפרדים הוצאות
מחשוב ותכנה והוצאות משרדיות.
הסבר: עלויות הכרוכות בסעיפי ההוצאה כאמור לעיל.
.7.4.4 רכבים – בסעיף זה יכללו עלויות רכבי ההנהלה לרבות עלויות דלק.
הסבר: במחלקת ההנהלה קיים רכב צמוד של מנכ"ל החברה ורכב של חשבת החברה. יתר
הרכבים משרתים את מחלקות התאגיד מים וביוב.
15
עמוד 16
| תשלום הלוואה בנק דקסיה 1-12/2022 | ||
|---|---|---|
| מימון | קר ן | חודש |
| 9,293 ₪ | 83,333 ₪ | ינואר |
| 8,530 ₪ | 83,333 ₪ | פברואר |
| 7,792 ₪ | 83,333 ₪ | מרץ |
| 8,440 ₪ | 83,333 ₪ | אפריל |
| 7,986 ₪ | 83,333 ₪ | מא י |
| 8,064 ₪ | 83,333 ₪ | יונ י |
| 7,624 ₪ | 83,333 ₪ | יול י |
| 7,689 ₪ | 83,333 ₪ | אוגוסט |
| 7,502 ₪ | 83,333 ₪ | ספטמבר |
| 7,312 ₪ | 83,333 ₪ | אוקטובר |
| 6,897 ₪ | 83,333 ₪ | נובמבר |
| 6,715 ₪ | 83,333 ₪ | דצמבר |
| 93,844 ₪ | 1,000,000 ₪ | סך הכול 2020 |
.7.4.5 ביטוחים – בסעיף זה יכללו עלויות הביטוח של התאגיד הכולל ביטוח נושאי משרה,
וביטוח מבנים )חלק יחסי מסך הפוליסה( לרבות אחריות מקצועית, ביטוח צד ג', אש מורחב,
שבר מכני, אחריות המוצר וחבות מעבידים.
הסבר: התאגיד מבטח את נושאי המשרה, את הפעילות ואת הנכסים. עלות הביטוח )פרמיה(
נגזרת משווי הנכסים ותביעות משנים קודמות.
.7.4.6 תביעות – בסעיף זה יכללו עלויות התאגיד בגין תביעות ופיצויים לצרכנים.
הסבר: מדובר בנושאים משפטיים אשר אינם נכללים במסגרת הייעוץ המשפטי השוטף
שהתאגיד מקבל וכן פיצוי צרכנים על פי אמות המידה החדשות.
.7.4.7 הוצאות מימון - בסעיף זה יכללו כלל הוצאות המימון של התאגיד הכוללות ריבית בגין
הלוואה בנקאית, עמלות בנק הדואר, עמלות סליקה, עמלות בנק שוטפות.
הסבר: הוצאות המימון הינם עלויות האשראי של התאגיד המורכבות בעיקרן מעלויות מימון
בגין הלוואה בנקאית )ראה לוח סילוקין מפורט בסעיף (7.4 ובנוסף מעלויות שוטפות של
ניהול הכספים בתאגיד כגון עלויות סליקה ועלויות בנקים.
.7.5 פירעון הלוואה בנקאית- עם סוף שנת 2015 נטל התאגיד הלוואה בנקאית בסך 10,000,000
₪ )כספי ההלוואה שימשו לפירעון הלוואת הבעלים(. ההלוואה נושאת ריבית קבועה, לא צמודה,
בשיעור %2.65 ומשולמת ב- 120 תשלומים החל מיום 01 לינואר .2016
לוח סילוקין לשנת -2022 הלוואה בנקאית:
16
עמוד 17
נספח א' - משמעות התקציב – דוח רווח והפסד
קיים הבדל בין תקציב המזומðים )מקורות ושימושים של התאגיד( לבין דוח רווח והפסד אשר מוצג
במוðחים מצטברים ובהתאם להðחיות חשבוðאיות החלות על התאגיד. להלן סקירת הסעיפים אשר
מקבלים ביטוי בדוח תחזית הרווח והפסד של החברה לשðת :2022
.1 הכרה בהכðסות מדמי הקמה – היטלי הפיתוח אשר גובה התאגיד משמשים לביצוע השקעות
בתחום המים והביוב. על פי כללי החשבוðאות והוראות רשות המים, הכðסה מהיטלי הפיתוח
ðפרסת על פðי 25 שðה ולכן איðה מוכרת לדוח רווח והפסד אלא רק 1/25 מההכðסה המצטברת
בסעיף זה. הצפי הוא להכרה בהכðסה בסך 3.6 מיליון ₪ תוך התייחסות לתקבולים אשר התקבלו
ממשרד השיכון בהיקף של כ- 20 מיליון ₪ )למימון הקמת תחðת שאיבה תג"ל( כדמי הקמה לכל
דבר ועðיין.
.2 הוצאות פחת – הוצאות הפחת מחושבות על בסיס שווי הרכוש הקבוע של התאגיד ועל פי שיעורי
הפרשה לכל סוג של רכוש קבוע. שיעורי ההפרשה ðקבעים על פי רשות המים וכללי חשבוðאות.
מדובר בהכרה בירידת ערך הרכוש הקבוע. סך ההוצאה בסעיף זה עומדת על כ- 7.55 מיליון ₪ תוך
הðחת העבודה כי תחðות השאיבה יופעלו בסמוך לתחילת השðה.
.3 הכðסות ריבית )שערוך חייבים( – חובות הצרכðים לתאגיד צוברים גם הם ריבית הðחשבת כהכðסת
מימון למרות שטרם ðגבתה בפועל. ההכðסה הצפויה מריבית על חובות צרכðים היðה כ- 0.62 מיליון
₪ )בðוסף להכðסות ריבית בפועל מצרכðים(.
.4 הוצאות הפרשה לחומ"ס – על פי הðחיית רשות המים יש להפריש חובות ישðים )מעל 3 שðים(
במלואן ולבצע הפרשה ðוספת לחובות אשר ðצברו ב-3 השðים האחרוðות על פי אחוז הגביה
המצטבר. התאגיד צופה הפרשה לחובות מסופקים בסך של כ- 0.98 מיליון ₪ כðגזרת ממחזור
המכירות.
17
עמוד 18
| הכנסות | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| 35,558 ₪ | 33,796 ₪ | 30,250 ₪ | 30,607 ₪ | 27,712 ₪ | הכנסות מים וביוב |
| 150 ₪ | 230 ₪ | 150 ₪ | 85 ₪ | 171 ₪ | הכנס ות ניטור שפכי תעש יה |
| 3,600 ₪ | 2,660 ₪ | 2,900 ₪ | 2,227 ₪ | 1,772 ₪ | הכרה ב הכנסה דמי הקמה |
| 39,308 ₪ | 36,686 ₪ | 33,300 ₪ | 32,919 ₪ | 29,655 ₪ | סך הכול הכנסות שוטפות |
| מחלקת מים | |||||
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| 1,162 ₪ | 1,121 ₪ | 1,140 ₪ | 1,051 ₪ | 982 ₪ | הוצאות שכר- מים |
| 133 ₪ | 127 ₪ | 184 ₪ | 247 ₪ | 137 ₪ | רכבי ם - מים |
| 12,583 ₪ | 11,163 ₪ | 9,600 ₪ | 9,823 ₪ | 8,306 ₪ | רכישת מ ים |
| 650 ₪ | 477 ₪ | 370 ₪ | 593 ₪ | 402 ₪ | אחזק ת רשת מים |
| 147 ₪ | 118 ₪ | 190 ₪ | 142 ₪ | 155 ₪ | אחזק ת מתקני מים |
| 26 ₪ | 25 ₪ | 42 ₪ | 40 ₪ | 43 ₪ | חש מל מתקני מים |
| 87 ₪ | 97 ₪ | 90 ₪ | 128 ₪ | 102 ₪ | ארנ ונה מתקני מים |
| 109 ₪ | 89 ₪ | 85 ₪ | 69 ₪ | 73 ₪ | ביטוח מים |
| 100 ₪ | 100 ₪ | 100 ₪ | 100 ₪ | 100 ₪ | מוקד תקלות מים |
| 86 ₪ | 83 ₪ | 86 ₪ | 90 ₪ | 2 ₪ | בט חון מים |
| 4,200 ₪ | 4,150 ₪ | 3,600 ₪ | 4,143 ₪ | 3,693 ₪ | פחת |
| - ₪ | - ₪ | - ₪ | - ₪ | 347 ₪ | היזון חוזר |
| 19,282 ₪ | 17,551 ₪ | 15,488 ₪ | 16,426 ₪ | 14,342 ₪ | סך הכול |
| מחלקת ביוב | |||||
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| 1,128 ₪ | 860 ₪ | 1,060 ₪ | 723 ₪ | 676 | הוצאות שכר - ביוב |
| 94 ₪ | 155 ₪ | 138 ₪ | 60 ₪ | 67 ₪ | רכב ים - ביוב |
| 3,650 ₪ | 3,463 ₪ | 3,400 ₪ | 2,853 ₪ | 2,939 ₪ | מכון טי הור שפכים |
| 1,152 ₪ | 1,151 ₪ | 1,150 ₪ | 393 ₪ | 903 ₪ | פחת מ כון טיהור שפכים |
| 2,148 ₪ | 2,118 ₪ | 1,650 ₪ | 1,860 ₪ | 1,645 ₪ | אחזקת רשת ביוב |
| 376 ₪ | 356 ₪ | 341 ₪ | 703 ₪ | 405 ₪ | אחזק ת מתקני ביוב |
| 489 ₪ | 429 ₪ | 563 ₪ | 320 ₪ | 331 ₪ | חשמ ל מתקני ביוב |
| 249 ₪ | 134 ₪ | 325 ₪ | 98 ₪ | 84 ₪ | ארנונ ה מתקני ביוב |
| 109 ₪ | 89 ₪ | 85 ₪ | 68 ₪ | 73 ₪ | ביטוח ביוב |
| 100 ₪ | 100 ₪ | 100 ₪ | 100 ₪ | 100 ₪ | מוקד תקלות ביוב |
| 340 ₪ | 337 ₪ | 305 ₪ | 126 ₪ | 126 ₪ | איכות הסביבה |
| 3,200 ₪ | 2,360 ₪ | 2,450 ₪ | 1,850 ₪ | 2,247 ₪ | פחת |
| 13,035 ₪ | 11,553 ₪ | 11,566 ₪ | 9,154 ₪ | 9,596 ₪ | סך הכול |
| 32,316 ₪ | 29,104 ₪ | 27,054 ₪ | 25,580 ₪ | 23,938 ₪ | סך הכול עלות השירותים |
| הנהלה וכלליות | |||||
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| 1,305 ₪ | 1,238 ₪ | 1,330 ₪ | 1,384 ₪ | 1,190 ₪ | הוצאות שכר הנהלה |
| 121 ₪ | 59 ₪ | 61 ₪ | 63 ₪ | 108 ₪ | רכבי ם הנהלה |
| 502 ₪ | 420 ₪ | 437 ₪ | 573 ₪ | 495 ₪ | יועצי ם הנהלה |
| 491 ₪ | 527 ₪ | 496 ₪ | 335 ₪ | 397 ₪ | אחזק ת משרדים |
| 72 ₪ | 71 ₪ | 75 ₪ | 89 ₪ | 67 ₪ | ארנ ונה משרדים |
| 95 ₪ | 62 ₪ | 85 ₪ | 70 ₪ | 72 ₪ | ביט וחים הנהלה |
| 130 ₪ | 108 ₪ | 100 ₪ | 22 ₪ | 116 ₪ | פיצוי ים ותביעות |
| 133 ₪ | 100 ₪ | 133 ₪ | 35 ₪ | 62 ₪ | השת למויות , כיבודים רווח ה ואחרות |
| 150 ₪ | 136 ₪ | 150 ₪ | 140 ₪ | 135 ₪ | פחת |
| 2,999 ₪ | 2,721 ₪ | 2,867 ₪ | 2,711 ₪ | 2,642 ₪ | סך הכו ל |
.5 פירוט סעיפי רווח והפסד
18
עמוד 19
| גביה וחובות מסופקים | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| 2,226 ₪ | 1,940 ₪ | 1,957 ₪ | 2,160 ₪ | 1,591 ₪ | עלות ה גביה |
| 978 ₪ | 853 ₪ | 1,000 ₪ | 854 ₪ | 920 ₪ | חובות מסופקים |
| 3,203 ₪ | 2,793 ₪ | 2,957 ₪ | 3,014 ₪ | 2,511 ₪ | סך הכו ל |
| מימון | |||||
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| 780 ₪ | 766 ₪ | 600 ₪ | 651 ₪ | 368 ₪ | הכנס ות מימון |
| -254 ₪ | -249 ₪ | -175 ₪ | -189 ₪ | -198 ₪ | הוצאו ת מימון |
| 526 ₪ | 517 ₪ | 425 ₪ | 462 ₪ | 170 ₪ | סך ה כול סעיף מימון |
| אחרות | |||||
| תקציב 2022 | אומדן ביצוע 2021 | תקציב 2021 | ביצוע 2020 | ביצוע 2019 | סעיף תקציבי |
| - ₪ | - ₪ | - ₪ | רווח הון | ||
| 300 ₪ | - ₪ | -975 ₪ | 121 ₪ | הוצאות /הכנסות שנים קוד מות | |
| - ₪ | -14 ₪ | 775 ₪ | חובות מסופקים ש "ק | ||
| 148 ₪ | 148 ₪ | 148 ₪ | 88 ₪ | 99 ₪ | הכנס ות שכירות |
| 148 ₪ | 448 ₪ | 148 ₪ | -901 ₪ | 995 ₪ | סך ה כול שונות |
19
עמוד 20
נספח ב' – מבðה ארגוðי
20
עודכן: 2026-09-21.