תקציבי הרשויות

עמוד 1

מדינת ישראל

משרד הפנים

אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות

ירושלים, יייב באלול התשעייג

8 באוגוסט 2013

אב 2013-16612

לכבוד

מר אדיב חי

ראש עיריית

הוד השרון

שלום רב,

הנדון: ביקורת רואה חשבון בעיריית הוד השרון

בהתאס לתוכנית העבודה השנתית, ערכנו בעירייה ביקורת חשבונות באמצעות משרד רואי חשבון.

מצורפים בוּאת לטיפולך, דוח כספי מבוקר ודוח ביקורת מפורט לשנת 2012.

הנך מתבקש לנקוט בצעדים הבאים:

(א) להביא את דוחות הביקורת לדיון בפני הוועדה לענייני ביקורת בעירייה. ו

(ב) לכנס את מועצת העיר לדיון מיוחד בדוחות הביקורת ובהמלצות הוועדה.

(ג) להורות את עובדי העירייה לתקן את הליקויים שהועלו בדוחות הביקורת.

(ד) להגיש לממונה על המחוז, דיווח מפורט המאשר את ביצוע האמור לעיל עד 18.11.13.

לתשומת לבך, הממונה על המחוז רשאי לנקוט בכל הצעדים הנדרשים בהתאם לסמכויות הניתנות

לו על פי דין על מנת להבטיח שהרשות תתקן את כל הליקויים שהועלו בביקורת ותגיש איוות

במועד הנדרש.

בכבוד רב,

עפרה ברב

מנהלת אגף בכיר לביקורת בףשו/יות המקומיות

והממונה על החשב\גות

העתקים:

המנהל הכללי :

מבקר המדינה

מנהל המינהל לשלטון מקומי

הממונה על מחוז מרכז

אגף התקציבים

אגף לכח אדס ושכר ברשויות המקומיות

/ גזבר הרשות

מבקר הרשות

רואה החשבון המבקר

תיק מעקב

רחוב שלומציון המלכה 1 ירושלים 91012 ת.ד. 1333 טלפון: 6293300- 02 פקס: 6293336- 02

אתר המשרד: |20%.1.ותומק. עוע אי דואר אלקטרוני: [00%.1.ת01 6100 6-100ות

עמוד 2

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2012

בעיריית הוד השרון

עמוד 3

עיריית הוד השרון

ו תוכן העניינים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2012

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

ב. דוחות כספיים

1. מאזן - טופס מספר 1 5

2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 10

ג. ביאודים לדוחות הכספיים 13

ד. נספחים

1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 58|

2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 29

3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - 2-1

נספת 1 לטופס 2

4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות 32

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופט 2

5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2 3

6. ניתוח נתוני כוח אדש והוצאות שכר - נספח 4 לטופט 2 חלק א 4%

7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספת 4 לטופס 2 חלק ב 35

8. התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 6

פ. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 37

0, שינויים מהותיים בין תקציב 2012 לבין הביצוע בשנת 2011 - נספח 7 לטופס 2 8

1 השוואת ביצוע בשנת 2012 לעומת הביצוע בשנת 2011 - נספח 8 לטופט 2 39

2, השוואת התקציב בשנת 2012 לעומת הביצוע בשנת 2012 - נספח 9 לטופס 2 10

3. ריכוז התקבולים והתשלומיס של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 41

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העיריה בשנת 2012 42

2

עמוד 4

.

עיריית הוד השוון 2 7

, 7 4 דוח המבקרים

,אריס ושות' רואי חשבון

7 .0 5 15קו2 .53801

" 7

9%

ברעו 7 0 +כטורת

לכבוד יוות

גבי עפרה ברכה /

מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות 3 + 8 1

משרד הפנים

ירושלים 8 276 7 ₪ 0

7-7 ןא

ל להוררך \

הנדון: עיריית הוד השרון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2012

ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של עיריית הוד השרון (להלן: העיריה) הכוללים את המאזניס לימים 31 בדצמבר 2012

ו - 2011 ואת דוחות התקבוליס והתשלומים לכל אחת מהשנים שהטתיימו באותם תאריכים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.

כאמור בבאור 1 לדוחות הכספיים הנייל, הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד

הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן - ייההנחיותיי) ועל בסיס המוטכמה

של העלוות ההיסטורית, ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

ההנחיות האמורות מהוות בטיס דוות השונה מכללי תשבונאות מקובלים.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, בהתאס להנחיות שנקבעו לרשויות

מקומיות כאמור, את המצב הכספי של העיריה לימים 31 בדצמבר 2012 ו- 31 בדצמבר 2011 ואת

התקבולים והתשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהטתיימו באותם תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתנו בעניינים שלהלן, הננו מפניס את תשומת הלב לבאור 11 לדוחות הכספיים, שבו מפורטות

ההתהייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו כנגד העירייה, כולל תביעות על פי סעיף 197 לחוק תכנון ובניה - התשכייה

(1965).

1/3

ציפריסי 24

| חָשבון

רחוב יבאל אלון 153, תל אביב 57803 טל. 03-6957178 פקס. 03-6957176

6 .את 972-2-099772 . וחד 56| ,67443 שוצג ומד -ז5 אסא ואס ו

5215-6060 | א815-6.60קו2)ס6וץ

עמוד 5

עיריית הוד השרוון

ו טופס מט' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2012 באלפי שייח

נכסים ביאור 12 1

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 16 0

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3(ב) 4 1

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 118 15

2,008 12,506

השקעות מיועדות לכיסוי קָרְנוַת לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים

1 ג גנוי ו הנרו ד ו

בתקציבים בלתי רגילים 3 ב 8

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 008( 08

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 2 272 19

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה 6 6

סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות 3 (0) (12,000)

עודף בשנת הדות טופס 2 (2,941) (988)

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 255 6

268 20

נתונים נוספים

עומט המלוות נטפת 3 לטופס 1 14 157

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נטפת 2 לטופס 1

חובות פתוחים 23 22,055

מכוסים בהמחאות לגביה 64 1+

27 256

4

עמוד 6

עיריית הוד השוון

\ טופס מסי 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2012 באלפי ש'יח

התחייבויות ביאור 2 1

התחייבויות שוטפות

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 41 1

תקבולים לא מתוקצביס - פקדונות והכנסות מראש 3 70 200

סהייכ התחייבויות שוטפות 1 1

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתביירים, נטו

קרן לעבודות פיתות 5 0 1

עודפים זמניים בתבייריס נטו טופס 3 0.0066 2

16 1.3

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 29 18

קרנות מתוקצבות 3ח) 08 08=מ

לכ - 5 0 ו

בר 77 | לכורה

0 יי =ולרת

וה ו

חי א

ראש העיר

: הוד שרון / הו 20

ראש הרשות : מיפא מל שר חי אדיב

גובר הרשות: גזבר עירץש הו השרגג מ 0 בלומנפלד

תאריך אישור הדוחות : 13

הביאורים והפירוטים לדותות הכספיים הינס חלק בלתי נפרד מה

5

עמוד 7

עיריית הוד השרון

טופט מס' 2

ריבוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2012 (אלפי ש'יח)

מספר ושם הפר ביאור| תקציב ביצוע מטפר ושם הפרק ביאור| תקציב ביצוע ביצוע

202 2011 2012 2012 2011

1. מיסים ומענקים 6 הנהלה וכלליות

1 מיסים 10 5 0 1 מנהל כללי 10 19 16

2 אגרות 1.000 5 11 2 מנהל כספי 0 2 156

3 הוצאות מימון 1000 18 13

4 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 2000 23 210

00| 4370 005

9 מענקים כלליים 2

ומליוחדים 310 1355 31

10 15 נד

2. שרותים מקומיים 7 שרותים מקומיים

1 תברואה 5 16 כש 1 תברואה בו 26 286

2 שמירה וביטחון 20 בה 5 2 שמירה וביטחון 9 010 7

3 תכנון ובנין העיר 000 00 15 3 תכנון ובנין העיר 23 2 208

6 נכסים ציבוריים 300 15 2164 4 נכסיים ציבוריים 1 1 10

5 חגיגות, מבצעים ואירועים 1 5 276

6 שרותים עירוניים שוניס 19 58 1:3 6 שרותים עירונייס שוניס 9 56 58

7 פיתוח כלבלי 20

8 פיקוח עירוני 20 הש 1% 8 פיקות עירוני 07 13 13

9 שירותיס חקלאיים 3 6

6% - 183795 מס 0 | 79859 7

3. שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים

1 חינוך 7 65,579 8 0 1 חינוך 7 10 7 00,

2 תרבות 56 555 7 2 תרבות 6 1 2000

3 בריאות 450 > 58

4 רווחה 6 | 193% 10 10 4 רווחה 6 20 29 207

5 דת 210 41 ו

6 קליטת עלייה 10 13

7 איכות הסביבה 0 59 5

1,4 66 0.07 16 6 2.1666

4. מפעלים 9 ממעלים

1 מים 2508 9 18 1 מים 8 00 9 100

3 נכסים 200 21 10 3 נכסים 12 18 18

4 תחבורה 1-00 19 104 4 תחבורה 17 172 15

7 ל

7 מפעל הביוב 67008 11 084 2 הביוב (כולל פרעון 8 6400 1 75

8 מפעלים אתרים 15 15 17

12 000 1% 8% | 0923 0 5

5. תקבולים בלתי רגילים 4 1010 7 7ננ 9 תשלומים בלתי רגיליט 4 0 כ( 0

סה''ב בללו 0 0 100 טת''כ בללי הת 9 מק

סה''כ תקבולים 2.20 2.00 10

סה''נ תשלומיט 20 2,9 2

עודף בשנת הדוח 211 9108

6

עמוד 8

עיריית הוד השיון

ּ טופס מס' 3

הדוח הכספי לשנת 2012

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שיית

202 2011

1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 1 3

השתתפות מוסדות 1 8

מקורות עצמיים ואחרים 19 מ

סהייכ תקבולים 11 129

ב תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 19 55

תכנון מיד 1

תשלומים אחרים 22 1

העברת עודפים מתבייריטם שהסתיימו לקרנות 5

סהייכ תשלומים 107 00

עודף בשנת הדוח 16 29

2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת

תקבולים 2,6 204

תשלומים 12 11

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 2 3

3 תקבולים ותשלומים שנצברו לטוף השנה *

תקבולים 1 2%

תשלומים 2,556 12

יתרות זמניות נטו לטוף השנה 0,006 2

היתרה הנייל מורכבת :

עודפי מימון זמניים 22,006 0%

גרעונות מימון זמנייס 110 2

0,006 2

* | לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 06 9

7

עמוד 9

עיריית הוד השרון

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות

לשנה שנטתיימה ביום 31 בדגמבר 2012 באלפי שייח

התאמה 2022 201

הכנסות

מתקציב רגיל 1 2.0 22

מתקציב בלתי רגיל 2 52 11

מקרן לעבודות פיתות 3 2 8

טך כל ההכנסות מנו 1

הוצאות

תקציב רגיל 4 בלל 2

תקציב בלתי רגיל 5 11007 55

מקרן לעבודות פיתוח 6 6 100

סך כל ההוצאות 20 7

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב הווה מל

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 21 108

עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל הלו יו

מימון מעודפים מצטבריס 7 12000

15 2,077

גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח 19 (22,653)

עודף כללי 1% תלט

8

עמוד 10

עיריית הוד השרון

ּ התאמות לטופס 4

האמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל

התאמה מטי: 1

2 - באלפי ש'יח 1 - באלפי ש'יח

סה'יכ הכנטות בתקציב הרניל: 10 00

העברה מקרנות העירייה (35,890) (71,188)

סחייכ נטו 2,100 2

התאמה מס': 2

סהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 11 19

העברה מקרנות העירייה (133,999) (95,1289)

סהייב נטו נעיוה 11

התאמה מס!ג 3

תקבולים מקרן לעבודית פיתוח 2206 21

העברה מתביירים (₪445

העברה מקרנות אחרות (111,064) (84,878)

טחייכ נטו 12 18

7

התאמה מסי: 4

סהייכ הוצאות בתקציב הרגיל: ד 2

טחייכ נטו יל 2

פ

עמוד 11

עיריית הוד השיון

\ התאמות לטופס 4 - המשך

2 - באלפי ש'יית 1 - באלפי ש'יח

התאמה מסי': 5

סה'"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 17 0

העברת עודפים מתביירים שהסתיימו לקרנות (445)

סהייכ נטו 17 5

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 207 24

העברה לתקציב הרגיל (35,890) (71,188)

העכרה לתבייריט (133,999) (95,128)

העברה לקרנות אחרות (111,068) (84,878)

העברה לכיסוי גרעון מצטבר (12,000)

סהייכ נטו 6 00

מימון מעודפים מצטברים התאמה מטס': 7

העברה מקרנות הפיתות לכיסוי גרעון מצטבר 12000

סהייב נטו 1000

0

; יטון בק 0 נ

גידול / קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת (22,653)

10

עמוד 12

עיריית הוד השרוון

\ ביאור 1.2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2012

באור 1 - כללי

א הרשויות המקומיות תייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות

(הנהלת חשבונות) , התשמייה - 1988.

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנת''י כמפורט בבאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי

שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי

ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובליס בנושאים

מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל,

ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

|012 77 41| 200 [

שער התליפין של הדולר האמריקאי בשייח 373 2 5 |

ו 1

מדד המתירים לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות |219.80 2-7 2-07 \

שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה | %(2.30) 7% ל |

שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה | 1% 21% 2% |

ו- | התקציב לשנת 2012 אושר עייי משרד הפניס בתאריך 19/04/2012,

עדכון התקציב, אשר כלל רק מיון פנימי בין סעיפיס, אושר על ידי משרד הפנים בתאריך 20/11/2012,

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיט נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד

הישראלי לתקינה בתשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות

הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. | רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל,

בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח,

ב. הלוואות שנתקבלו

(1) | הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

(?) | המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העיריה (קרן, ריבית והפרשי הצמודה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי

מוצג כנספת למאזן (נספת 3 לטופס 1).

(3 | פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,

נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

11

עמוד 13

עיריית הוד השוון

(4) | הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא

לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

(5) | פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.

ג. | זכויות מוניטריות

(1) | זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותיס

או האינטרסים של העיריה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.

(2) | תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם

התהוותך .

(3) | זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

(6) | חלקה של העיריה ברוותי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים,

ד פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי .

ה רישום הכנסות

(1) | הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס 1).

(2) = מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבורייס אחרים המיועדים לתקציב הרגיל

נוקפים על בסיס מצטבר.

(3) = גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיטים מראש.

(4) = הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

ו | רישום הוצאות

(1) ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

2) הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות

לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

3 פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.

(6) = תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסייס מזומן בעת תשלוס שוטף של משכורות עובדים

עבור העדרות בגין חופשה.

לא נערכה הפרשה לתופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור ל).

(5) | א, לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העיריה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם

פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצוייס על בסיס מצומן.

ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפיס

שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה באור ?.

רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתות והַיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועבריס סכומים לתקציב הרגיל בגין:

(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדות בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתות.

(2) הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות

ביטוי בדוחות הכספיים.

12

עמוד 14

עיריית הוד השרון

ח. | זקיפת התשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוה נזקפה לקרן עבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תביירים נזקפה לקרן עבודות פיתות.

התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות.

העיריה לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורס בקרן לעבודות פיתות

במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.

ט. גרעונות סופיים בתביירים

סגירת גרעונות סופייט בתביירים שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית

בקבלת אישור משרד הפנים.

גרעונות בתבייריס שביצועם הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל,

מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתביירים שהסתיימו.

ו | דמיניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדיס המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם

בשנת 2004 ו - 2% בשניס שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -

'יהיעודהיי). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יא, | חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העיריה

המבוסס על שיעורי הגביה הצפויים מהסכוס לגביה נטו ביתרות פיגורים.

13

עמוד 15

עיריית הוד השוון

ביאור 3

באור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר באלפי שיית

2022 2011

א. נכטים נזילים - קופה ובנקים

בנקים מסחריים 17 11

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (1) 17 11

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2) 171 11

0 1.66

(1) כולל פקדונות לזמן קצר 118 164

(2) ראה באור 5

(3) עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק

נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בתשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח

בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח,

אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתה לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתות האמור לא יהיו ניתנים לעיקול

אאייכ מתקיימים במצטבר תנאיס שנקבעו בתיקון האמור. בשנת 2012 נהלה הרשות 13 חשבונות בנק מיועדים לפיתוח

(בשנת 2011 - 11 חשבונות בנק מיועדים).

ב. הכנסות מתוקצבות שטדם נגבו 202 21

משרד החינוך 106 26

משרד הרווחה 9 28

המשרד לבטחון פניט 4 21

משרד להגנת הסביבה 8

משטרת ישראל 27 1500

רשויות מקומיות 55 21

חברות כרטיסי אשראי 3 07

1 4

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2012 201

חייבים שוניס 158 1-8

נציבות המים-תשלומי יתר 1-2

החברה למשק וכלכלה 5

15 18

18

עמוד 16

עיריית הוד השוון

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירונייס 202 201

השקעות בשטרי הון-חברה כלכלית (לא פעילה) 146 16

הפרשה לירידת ערך-שטר הון חברה כלכלית (1,135) (1,135)

השקעה במניות 'ימי הוד השרוןיי בעיימ 5 5

16 16

השקעות אחרות

מניות בגופים ציבוריים 2 2

2 2

סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 1.08 8 77

|

ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

202 2011

טפקים, קבלנים ונותני שרותים 13 1

עובדים וניכויים לשלם 3 4

מוסדות וזּכאים שונים 16 17

המחאות לפרעון 39 70

משרדי ממשלה, רשויות מקומיות ואגודי הערים 5 10.08

תאגידים קשורים - ראה באור 10 להלן 29 10

הפרשה לתביעות - ראה באור 11 להלן 16 111

2.1 1

ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 2022 20

ארנונה מראש 21 13

מיסים אתרים מראש 56 17

משרד האוצר - היטל צריכה עודפת 255 10

10 200

ח. קרנות מתוקצבות 2012 201

שטרי הון חברה כלכלית 156 156

הפרשה לירידת ערך - שטרי הון בחברה כלכלית (1,139) (1,135)

תאגיד מים וביוב- יימי הוד השרון"י 5 5

מניות בגופים ציבוריים 2 2

08|( 68

15

עמוד 17

עיריית הוד השוון

ט. שינויים ביתדות לתחילת השנת

1 סכומים להקטנת גרעון 202 2011

תקבולים מתאגיד המים והביוב-העברה לכיסוי גרעון 12000

12000

סה''כ שינויים ביתרה לתחילת השנה 12000

י. | תנועה בקרן דמי ניהול קרן פנסיה 202 2011

(₪ הרכב:

קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 29 108

(2) התנועה:

יתרת פתיחה 18 14

ניכוי מן העובדים במהלך השנה 2 7

רבית שנזקפה מכספי פקדון בנק מיועד 9 7

יתרה לסוף שנה 29 1,008

(*) מרבית כספי ההשקעה המיועדת להשתתפות בפנסיה תקציבית הופקדו בחשבון בנק נפרד בקופת גמל מרכזית

למטרה זו. ההפרש שלא הופקד בסך 87 אלפי שייח (2011- 119 אלפי שייח) מתייחס לניכויים שטרם הופקדו משנים

קודמות.

6

עמוד 18

עיריית הוד השוון

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2012

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

תקציב ביצוע ביצוע

202 202 201

תקבולים לא רגילים.

החזר משנים קודמות 100

העברה מקרן לעבודות פיתוח 1.000 1 3

עמלת ספק - היטל צריכה עודפת 11 7

ריבית 10 255 5

תקבולים אחרים 120 1:12

1,010 7 7

תשלומים לא רגילים תקציב 2012 ביצוע 2012 ביצוע 2011

הנחות במיסים 11,000 7 16

תשלומי פנסיה 110 16 186

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 00| 64 16

מיסים בשל הוצאות עודפות 200 200 199

סקר נכסים ומדידות 10

הוצאות בגין שנים קודמות 106 008

תשלומים אחרים 100 (: 2,727

הפרשה לתשלום דמי חכירה לממייי פַ 10

,33 2,009 2,000

17

עמוד 19

תו 35

2 1%

2 6 ב 5 ₪

שש בב מר || ה

דצ 0 | | ₪

- + | דר נ-]

ם

לט ₪ |= = 1+

= = ₪ ב

, 3 | 5 ₪ =

= .6 ב] סי כ

₪ = סי || תו -

ש | חן צר

כ 5

= 55

+ ₪ צ

₪ 4 55

ב צב5

4-3 38

₪ 6 ₪ %

ב

5-5 -

= ₪ צבב -

₪ קד |פ|ם ₪

5-8 כ |5]- +

ש [ בצ ל| |₪ס|ס =]

₪ - | |

= ט 0 || ם- -

ב עצ

שּ

5-3 בשהב

טּ - ודוא -

5-9 93

ב ₪ =

0%

ו בצ

3-3 8 ₪ ₪

ב 8 הצון כ - 5

ב - ] ₪ [=]

3 ש

5 / צם

= 7 ו

5-3 | ש פּ

5 5 לט 5 5 ₪

6 5 בכ 5 - א 3

= [₪ ₪ ה גר [)

- 2 5

- 3 3 ם

- = 5 לצ | - +

בכ ב בצ ב|ם יה] םס

3-6 > 8 | 5 8 5

ב צ 5 = / בוא שר || כ | 4 ₪

ל [מן -- ם ב = | רן

ט ₪ ב - ב | ב:]

- ב 1 ש

ב ב ם 5 5

- = ם ב ב צב 3

[= ₪ 9 = בּ ב 5 -

ם 2 ב ₪ ₪

5% - 8 8% ₪ | 25 5 3

ב ₪ ב 5 = ב 2 שי - ₪ :]

+ = = ₪ שש 0 | 8

54 םש טס ם 5 - 5 | =

5 4 ט ב =

צ 2% ב ע

‎ % :‏ 534 3צ בטצ

ב-\ שּ 34 ₪ 4 2 רצ

8 ב 4 8 פ צטד

צר 55 8% ₪

8 52 5

5 ₪ זי

- ו בצ ,

5 ל 8 ב ם - הלכ 9 5 5

₪ 0 ₪2 4 ט צר ב - 7

2 55| |₪ 5 מ

ברק 6 צ 5 % ד| |ב % =

5 ₪ ב ב 2 ב ג 5

₪ 8 צ 5 כ

5 ב 065 5 בס

כ ₪2 2 קל 6 ב4

5 55 25 %ט

4 רש צה 2 בכט -

20 םש ₪6 ב ₪ בי

4 5 ₪ כב ₪ ל ו

+54 3 ₪ טש ₪

8 62 ב

8 ל בב

בל 5 ל 4 צכ| ₪ / פַּ

1 8ב ב שב בח מ 35| ג

4ב 8 א 8 5% | ₪ 5 -

5% 855 = צר || ב מ ₪

ב 6 כ 8 טם

צ פ כ ט

8 ב ל 5 בצב

₪ 2 ₪0 ם > ב 9 4 צ

69 53 55 כב 4 2 = 5

₪ ₪ ₪ 5 6 2 ₪ מ כז] =

בן ם 5 ט 6 22 2 + בך שו |ים מ

33 3 ם 5 6 צ כ ב | ת]

0 25 ₪

טכ 2 ₪ כ טש 2 6 3

3 ט 68 5 0 5 ם .

3 60355 ד 5

66 52 5

₪ 969 535 , ₪

ד 604 9 כ ₪ כ 5

₪ 93 -

8 6% בף

ששכ רש ש ב ש 3 2

ב| 4 ₪ צר ב שר ם 2 3 ₪ אע שר

5 8 6 5 ל צ ₪> 6 וכ

5 0 85 6 א 2 ב וו ב 5 ש

שש ט טש ₪ רש ב ו 4

/ , 5 8ב 4 כ ב ב

2 ₪ ₪ 4 רש ש 6 ₪ וי ב

עמוד 20

עיריית הוד השרון

ביאורים נוספים

ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו

בספרי החשבונות על פי נתוניס שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי המחשב של משרד הרוותה.

חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העיריה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשיעור

% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא טכום ההוצאות (100%) שהוצאן עייי

משרד הרווחה והעיריה.

ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העיריה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העיריה.

תשלומים אלה מוצגים בטעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף

הכנסות ממשרדי ממשלה.

ביאור 8 - מפעל המים

העירייה הקימה תאגיד מיס וביוב לפי חוק תאגיד מיס וביוב התשסייא-2001, יימי הוד השרוןיי בעיימ.

התאגיד החל את פעילותו החל מ 01/01/2010 - ראה באור 10.

הכנסות העיריה ממכירת מים בשניס 2011 ו2012 - מתייחסות לגביית חיובים משנים שקדמו למכירת מפעל המיס

והביוב לאותה חברה.

ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,735 אשייח, (ליום 31 בדצמבר 2011

9 אש"ח).

התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדיט המועסקיט בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות

מסתכמת לתאריך המיאזן בסך 3,100 אשייח (ליוס 31 בדצמבר 2011 - 2,740 אשייח),

התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 7,035 אשייח (ליום 31

בדצמבר 2011 - 5,250 אשייה).

9

עמוד 21

עיריית הוד השרוון

ביאור 10 -- השקעות בתאגידים עירוניים

להלן הגופים שבבעלות העיריה:

שם החברת מבנה. שיעור. השקעה יתרת הון יתרה בספרי

משפטי ההתזקה | בהון, - עצמי/ (גרעון העירייה לחובה/

התאגיד בהון) במאון (לזכות)

התאגיד 212

אלפי שיית אלפי שייח אלפי שיית

הוד השרון-חברה כלכלית | חברה | 99% - (1,158) ז (01

לפותוח בע"מ

מי חוד השרון בע"מ חברה 1 5 1 (208)

(*) על פי דוחות ליום 31/12/2002 - ראה להלן

(**) על פי דוחות ליום 31/12/11.

הוד השרון -- חברה כלכלית לפיתוח בעיימ (לא פעילה) (להלן - ייההברהיי)

החברה ,בבעלות מלאה של העירייה ,ואינה פעילה מאז קבלת ההחלטה על הקפאת פעילות החברה בישיבת מועצת העיר מיום 12

בספטמבר 2002.

בתאריך 11/05/2011 אשר משרד הפנים לשנות את תקנון החברה על פי החלטת המועצה בישיבתה מיוס 10/02/2011 במטרה לחדש

את פעילותה. למרות זאת, מועד חידוש הפעילות נדחה ונכון ליום 31/12/2012, החברה, כאמור, טרם החלה לפעול .

יתרת החברה לימים 31 בדצמבר 2012 ו 2011 חינה סך 21 אלפי ש"ת בזכות. בהתאם לדוחות הכספיים המבוקרים האחרונים של

החברה הגרעון המצטבר ליום 31 בדצמבר 2002 הסתכם ב - 2,158 אלפי ש"ח. ביוס 27 בנובמבר 2002 אושר לעירייה תב"ר 919 אשר

במסגרתו זוכה חוב החברה לעיריה בסך של מליון ש"ח ,כך שיתרת הגרעון פחתה בסכום וּה לסך 1,158 אלפי ש"ח. לחברה אין הון

מניות נפרע. באשר להשקעה בשטרי הון בחברה ראה באור 3.ד,

חברת מי הוד השרון בע"מ

א. חברת מי הוד השרון בעייט (להלן יימי הוד השרוןיי) התאגדה ביום 12 בינואר 2010 ,והחלה את פעילותה ביוס 13 בינואר

0. התאגיד בעל רישיון מכח חוק תאגידי מים וביוב ,התשס"א - 2001 להלן ייחוק התאגודיי).

החברה הנפיקה 100,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח כל אחת. כל המניות בבעלות העירייה.

ב. על פי תקנון ההתאגדות של מי הוד השרון מטרותיה העיקריות הן להחזיק ,להקיס ,לתכנן ולפתח את מערכות המיס

וביוב שבתחום העיריה.

ג. העיריה חתמה על מספר הסכמים עם מי הוד השרון כדלקמן:

₪ ביום 13 בינואר 2010 נחתמו הסכמים להעברת נכסי המטלטלין ונכסי מקרקעין המסדירים את העברת תשתיות

המים והביוב ובארות המים מהעיריה למי הוד השרון.

(6 ביום 13 בינואר 2010 נחתס הסכם לאספקת שירותים ,במסגרתו העיריה תספק למי הוד השרון שירותי גביה

ושירותים נוספים. זאת תמורת 2% מהסכומים שייגבו ע"י העיריה עבור מי הוד השרון וסך של 120 אלפי ש"ח

לשנה עבור שירותי מוקד עירוני.

(3 ביום 13 בינואר 2010 נחתם גם הסכם לשאילת עובדים לזמן קצוב. במטגרתו תשאיל העיריה למי הוד השרון

עובדים לתקופה של עד שלוש שנים, ואת תמורת החזר של עלויות המעביד בהן תישא העיריה. בפועל הושאלו למי

הוד השרון 3 עובדים.

20

עמוד 22

עיריית הוד השוון

ביאור 10 - השקעות בתאגידים עירוניים (המשך)

ד על פי ההסכמים המקוריים, תמורת העברת הזכויות בנכסים למי הוד השרון תהא העיריה זכאית לתמורה כולל בסך של

9 אלפי ₪ 70% מהתמורה הכוללת בסך 71,112 אלפי ₪ הנס על תשבון הון מניות ו-30% מסכוס התמורה הכוללת ,

, דהיינו 30,477 אלפי ש"ת, יהוו הלוואת בעלים מהעירייה למי הוד השרון. בתאריך 09 ביוני 2010 ניתן אישור מיוחד מטעם

הממונה על פי חוק התאגוד, לפיו התמורה לעירייה תגדל בסך 20,259 אלפי ₪. בוצעה חלוקה חדשה, לפיה סך של 61,815

אלפי ₪ יהווה את התמורה בגין הון המניות ואילו סך של 60,033 אלפי ₪ יהווה הלוואת בעלים, שתפרע בהתאם לתנאים

המפורטים להלן:

* בשנת 2010 יפרע התאגיד סכום קרן בסך 3,000 אלפי ₪ ,ובשניס 2011-2012 סכום קרן בסך 2,000 אלפי ₪ בכל שנח,

* יתרת הקרן בצרוף ריבית והצמדה תשולם ב -42 תשלומים רבעוניים שווים של קרן וריבית החל מיום ה-01/06/2014.

* הלוואת הבעלים תהא צמודה למדד המחירים לצרכן ותשא רבית שנתית ריאלית בשיעור של 5% לשנה.

* התאגיד יהיה רשאי לפרוע את הלוואת הבעלים במלואה או בשיעור העולה על התשלום שנקבע. בשנים 2010-2011 פרע

התאגיד סך מצטבר של 50,000 אלפי ₪ בתוספת רבית והצמדה בסך 5,619 אלפי ₪, מתוכו סכום מצטבר של 20,500

אלפי ₪ הועבר לכיסוי הגרעון המצטבר בתקציב הרגיל על פי אישורים שהתקבלו ממשרד הפנים. בשנת 2012 פרע

התאגיד סך של 600 אלפי על חשבון קרן בתוספת ריבית והצמדה בסך 518 אלפי שייח. יתרת קרן ההלוואה המשוערכת

ליום 31/12/2012 הינה 10,076 אלפי ₪.

ה. מי הוד השרון החלה בגביית תשלומי מיס וביוב מחודש אפריל 2010 לתקופה שמחודש ינואר 2010 ואילך. גביית יתרות

חוב של תושכים המתייחסים לתקופה שעד לאותו מועד הינה באחריות העירייה.

הדוחות הכספייס השנתיים לשנת 2011 נחתמו בתאריך 21/05/2012.

רה בשנת 2012 חייבה העיריה את מי הוד השרון בהוצאות שכר והוצאות אחרות בסך 62% ו-120 אלפי ₪, בהתאמה.

5 העיריה וכאית לקבל ממינהל המים מענק תאגוד בסך כולל של 4,207 אלפי ₪. | במהלך השנים 2010-2012 העבירה

רשות המים לעירייה סכוט נמוך יותר בסך 3,123 אלפי ₪, עקב חישוב חלקה של העירייה במענק לפי יחש הנכסיט לפני עדכון

טקר הנכסים. ההפרש שולם למי הוד השרון, ולפיכך בשנים 2010-2012 חייבה העירייה את מי הוד השרון בספריה בסכום

ההפרש בסך 1,085 אלפי ₪. סך ההכנסות ממענק התאגוד בשנים 2010-2012 שנרשט בספרי העירייה, עומד, אפוא, על סך

7 אלפי ₪, כאמור, מתוכו סך 1,052 אלפי ₪ בשנת 2012, שנרשמו לקרן מיועדת.

ח. ההשקעה בהון המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות מתוקצבות. תמורות מפרעון

ההלוואה מדווחות עט קבלתן כהכנסה בקרן בלתי מתוקצבת.

1

עמוד 23

עיריית הוד השוון

ביאור 11 - התחייבויות תלויות

נתקבלו מכתבים מן היועצים המשפטיים של העיריה, המפרטים התביעות התלויות שעומדות כנגדה ליום 31 בדצמבר 2012,

המכתבים כוללים רשימת תביעות כספיות בתחומים: חוזים, נזיקין, חוק תכנון ובניה ודיני עבודה. בהתאם למכתבים אלה סך

התביעות הכספיות התלויות ועומדות כנגד העירייה ליוס 31 בדצמבר 2012, שאינן מכוסות על ידי חברת הביטות נאמד בכ-

1,000 אלפי ש"ח. המכתבים כוללים הערכת אומדן סיכון עבור חלק קטן מן התביעות בלבד, סך התביעות אשר בגינן נתקבלה

הערכה, הסתכם בכ-17,919 אלפי ש"ח וסך הסיכון בגינן נאמד על ידי היועצים המשפטיים בכ-10,677 אלפי ₪, מזה 9,245 אלפי

ש"ח מתייחסים לקרנות ולתקציבי הפיתוח. טך ההפרשה הנדרשת בגין תביעות תלויות, אשר לפי הערכת היועצים המשפטיים,

הסיכוי להתממשותן הנו מ -- 50% ומעלה הינו כ-897 אלפי ₪ בתקציב הרגיל וכ-9,245 אלפי ₪ בתקציבי הפיתוח.

סכומי התביעות שצוינו לעיל אינס כוללים רבית והפרשי הצמדה ממועדי הגשת התביעות ועד לתאריך המאזן.

הדוחות הכספיים כוללים הפרשה להתחייבויות משפטיות בסך 893 אלפי ₪ בתקציב הרגיל וסך 10,693 אלפי ₪ בתקציב

הפיתוח. מטעמי שמרנות לא הוקטנה ההפרשה האמורה.

תביעות לפצויים לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה, התשבייה (1965)

ברשימה נכללו 171 תביעות לפי סעיף 197, בסכום כולל כ-750,867 אלפי ש"ח, סכום זה הוא לאחר הפחתת חלק המדינה בסך

9 אלפי ש"ח, אשר בהתאכו לאמור במכתבים נושאת בו המדינה בהתאם לחוק. היועצים המשפטיים של העירייה ציינו כי

אין ביכולתם להעריך בשלב זה את סכום הפצוי הסופי אשר יפסק, אם בכלל יפסק, בגין תביעות אלה.

בנוסף המכתביס כללו מספר תביעות ערר על היטלי השבחה ששולמו, שאינן נושאות סכום ולא ניתנו לגביהן הערכות לסיכון.

ביאור 12 - שעבודים

.על פי אישור מרשס המשכונות מיום 13 ביוני 2013 הכנסותיה העתידיות של העירייה (לתקופות של שנה עד 99 שניט) מכל סוג

שהוא, חלקן ללא הגבלת סכום, משועבדות לטובת בנקים להבטחת פרעון מלוות לזמן ארוך ואשראי לומן קצר שקיבלה מבנקים.

ביאור 13 - ערבויות

העיריה העניקה ערבויות כדלקמן:

+ ערבויות בסך מצטבר של 145 אלפי ₪ לטובת קרן קיימת לישראל - תוקף הערבויות עד 31/12/2013,

+ העירייה העניקה כתב הוראה בלתי חוזרת בעניין עמותת הכדורסל (מכבי הוד השרון) איגוד הכדורסל. שווי החוראה עומד על

0 .

ביאור 14 - מסים

בשנת 2008 נתקבלו שומות סופיות בגין ניכויים והוצאות עודפות עד וכולל שנת 2006.

ביאור 15 -- עסקאות ליסינג

העירייה התקשרה בעסקאות ליסינג תפעולי בגין 41 כלי רכב. תקופות הליסינג מסתיימות עד דצמבר 2016.

סכום חיוב התודשי מסתכם בכ- 210 אלפי שייח.

22

עמוד 24

עיריית הוד השוון

ביאור 16 -- רכישות של רכוש קבוע

בשנת 2012 סך הרכישות של רכוש קבוע בתקציב הרגיל הינו כ-466 אלפי ₪, בעיקר בגין ריהוט ומחשבים.

ביאור 17 -- הסכם לְדְחַיית תשלום דמי הבראה

בתאריך 16/03/2099 נחתם הטכס מיוחד בין העירייה לבין הסתדרות העובדים ומרכז השלטון המקומי, לפיו בשנת 2009 ידחה

תשלומם של קצובת ביגוד ודמי ההבראה. על פי ההסכם הסכומיט האמורים ישולמו בשלשה תשלומים שנתיים שווים החל משנת

0 ההסדר אינו חל על עובדי ההוראה, פנסיונרים ו/או עובדים שפרשו במהלך שנת 2009 ואשר קבלו את מלא הסכומים המגיעים

להם על פי חוק,

ההסכם אושר על ידי האוצר בתאריך ל20/10/200.

הדוחות הכספיים ליוס 31/12/11 כללו הפרשה בסך 1,161 אלפי ₪ לכיסוי החבות בגין תשלומי ביגוד והבראה, שטרם שולמו מכח

ההטכם האמור. ההפרשה מבוסטת על אומדן שערכה הנהלת העירייה, ואשר חושבה על בסיס התשלום הראשון בסדרת התשלומים

על פי ההסכם, אשר שולם בשכר תודש 05/2010. בשנת 2012 בוצע התשלום האחרון בגין ההוצאות הנייל וההפרשה נסגרה,

באור 18 -- הפקת חשמל במתקנים פוטוולטאים על גבי מבני ציבוך בעירייה

בשנת 2012 הציבה חברת אנלייט אנרגיה מתחדשת בעיימ (להלן - ייאנלייטיי) מתקנים פוטוולטאים על גבי מבני ציבור בעירית הוד

השרון. על פי הסדר בין הממשלה לבין רשות התשמל, התחייבה חברת התשמל לרכוש את כל החשמל המיוצר במתקן בתעריף ידוע

מראש. מכיוון שמוני החשמל הנם של העירייה, סרבה חברת החשמל לקבל חשבוניות מס מאנלייט. לפיכך, נדרשה העירייה לרכוש

את החשמל מאנלייט ובמקביל למכור את החשמל בחזרה לחכרת החשמל. העירייה פתחה תיק עוסק מורשה לצורך הדווח הנייל;

הנה מקבלת חשבונית מט מאנלייט ומנפיקה חשבונית מס לחברת החשמל, כך שלא קיימים רווחים מפעילות זו, ובפועל הממעיימ

לתשלום הנו אפס. על פי דרישתם של שלטונות מס ערך מוסף מנהלת העירייה את רישומי הנהלת החשבונות הנייל בספרי ער

נפרדים. היות שהעירייה מהווה אך "יצינוריי בין אנלייט לבין חכרת החשמל, והיות שחברת החשמל משלמת עבור רכישת החשמל

ישירות לאנלייט, והיות שמכירת חשמל אינה חלק מפעילות העירייה, ההכנסות וההוצאות הנייל, אשר עמדו על סך 1,713 אלפי ₪

בשנת 2012 הוצגו בסכוס נטו של אפס ₪

3

עמוד 25

ו /. '

ןו ש

ו -

/ | 3

| | ₪

\ | 6

50 5 -

1 5 ו :

0 5 | א | 4

₪ 5 | שופ ו צּ

/ | 3 8 [ עב

\ | ה ב 5 | ב

ְ 2 | | 9 רנ ו 5

| ? ןש [ 3

, , , - ל ₪ י ב

\ ₪ %ם : 0" , |

: ל || | 3 [ ₪ 5

0 שש 3 שו ו | \ ,

5 ב33 פוט = פ 8 | | ו |

| ן | | ₪| |ב/|פו =] ה ר] ב

| / | 2 כ ה | סו = בר 6

| ן | | 4 1

₪ בס ְ ו 1 0 . |

₪ - ו [ ן ו ו ו ,

9 1 / | ו |

5 [

= 1 1 6 \ : |

2 | ו - י \ ,

. : ו ָ |

| : 4

: | | 5 , ₪

. של | 8 | +

: 0 שש 5

: צ מ הי ו = ה ב

1 ה ו ו פן בכ בַ

] -] 34

| | , 5 יי 5 6

| ל 5 5 8 5

ב [ : ו ו / |

| 5 5 =|]ר|= ו 4

ו [ ו[ 0 -. |

, כ 6 55| ו 45

| , 4 יז ו ת\ 2

| | ו ו חן ]ה 6

| 1 וו א ל 3 ב

ב - בוב | 6 | ו / |

1 םס 0 | 50| צן ₪ % | | | | |

| | | ב וש|מסו 3 ש

| 5 3 : ו ו ו ₪ 93

| 33 | / ו : ו 0 /

| 2 | מ || צנ [ ב

| 7 בש ב ה ו[ בב

: ָ 7 ו[ בב

| | 6 ₪ ך- [ וכו

| | | ₪ | טס

| | 5 2

| 8 ו ₪ | :1

5 6 ]מ 1 ₪ מ 1

1 ו 5 | א ו ₪

1 8 - ן ו ב ו סצ

0 וו | | 3 | ב ₪

, ּ: :₪ שש ו =

| 2 ב שן |צ/| [ 5

| ך | 5

| 25

| | דעצ

/ בש | | 5 ו

ּ |

5 - 5 | ₪סם בה

4 || פוש ו |

| ו ב

4 5 = י 4-ו | דר םש

- וצה בב מו : , | / |

: מ ₪ ץ ו ש | לש

34 מ 5]| 6 5 | \ |

ב|| שי | |

: ה | ן | | ב 5

בן טס | 2 |

|= ש| נ בּ [ \ :

| ₪ + 3 ו ו . |

1

1= צן 6 שש ו יש + ו /

|| 5 5 5 ו[ ו וו /

: 1 5 | הו | | ב

5 5 צן| 3 5 - 5 |ם שיש|ם ו ו | ן

: : - כ | 9 ה ו = ₪ | ה םש

7 ב ₪ |ם ו : 1 ה 8 | שש

ט כ ₪ 5% | ך ו : 1 /

ב | ו ו ו במ יָ 50 כ

/ | - | ו תו ו 5 כ

4 ₪1 4 : 1 / ו |

1 צו ₪ [ [ 0 \ . ן

| ן | 4 5

| ן ה שנן | ו - ₪

: . ש| שש = ₪ 7%

2|צ כ 0 | וו 5 ] ו |

8 שו ו : | | צם

בה 3 | | |

/ וו : 8 5 3

| ט 9 ו [ | / ו

/ | ו - 8 תו|ת+ 6%

טב [ ן | | \

ב [ ו 0 , :

| שי

| | | | ₪ 3 בָ4

, | 5 ו 4

. - ב ₪ 4

8 | ברב ב

0 ל ו = 0-4

| | | ב ב

1 ב 3 ש 4-

| | | 38 5 ₪

| , שר ם

| | . ש\

"|3ב / יְ

| , 1 | טווי- 6

ב ₪ 5 2 0 | |

| | 1 8 4 בצ ב ב בכש

1 צ 3 6 ב 3%צ ָ. 1

| | ! 4 2 - ו בר ם

₪ 3 61 כ 4 3 - % 0

| | | . 28 8 8 85 4פ

2 ₪ ש 33 ב 1 / 0 /

ב צ ב ₪ 4 ם 1 בב 3 כ 4 23 4 1

= = ל 73 צ . : : . , |

6 ב = בכצ 3 בב 6 כ ט 0 41 0

₪ ב טש ם ₪ ש ב 25 83 |> ₪ 5

₪ = - 5 5 פ ב ב בכ 5 2 ש 8

₪ ב טּ בצשם צ ב 5 + /

[= <- ג 5 3 56 = בב ל 1 .

ס ב 34 בככפם 5 . 2 |

₪ = צכט 9 3 > ב + 0

5 233 38 5 3 1 |

8 2 ב : .

נ = ₪ 3% 2 | |

: 1 9233 5 שמ

₪ טש 1 : /

-] 4ב ב

| . / ה

: ו ת\

8 8 |

8 945 /

י/ אש שש

במם

8 5%

=

עמוד 26

\ "

5

₪

כו ו [ 1 ו

0 ו ו ו

- [ ו ו ו

₪ ו ו ו ו

4 ו 1 [ ו

₪ [ ו [ [

כ ו ו ו ו

5 ו ו ו ו

3 ו[ ו ו ו

4 ן ן ן י

5 : ו[ ו[ ו[

ב : : [ ו

ב ו ו ו[ ו

בָ

5 שו ו ו ₪ ₪

מ 0 | סו ו סו - שי - סו |

₪|6| |שו || |₪ו |ש| | בו | ספ | 5ן = |

ב ]| |ען |ש]| |שפ|₪] |סו | מל | ימ 2 ג |תל

+ סי | ₪ ו + | יס סיו םי | = | - ב שו ד

(= 1 סיו ב ב + | =ו = ₪ | ₪2 + בש נ-]

5 5 [ [ : [

ה 1 ו ו |[ ו

2 4 ו ו | ו

₪ ב ָ ו : [

ב צ [ ו ו 1

צ 6 1 ו : ו

5 ₪ = | ו[ ו[ ו

₪ 2 ₪ םי | | 5 2 4 |

4 3 |שו || |שוס)ם] |םו 2 ב שן |

5 3 שוש 5 |פ| || | | 2 9 |

5 ְ ְ ו ו

2 |ב [ ו[ ָ 1

34 |3ם 1 : | :

בן | 6 ו[ [ 1 :

0 ₪ |ש8 : : וְ ו[

2 ט) |33 : ו 1 ו[

א : [ : ו

₪ צ ב ו [ ו ו

₪6 55 : | | |

בק 53 | ₪ ו ₪ ו |

₪| 5 = ש|ס| | || |פו ו 4 5 |

56 5 2- 26| | |ת| |תי|ש| |פה שי 4 |פר אוו

ד( 24 ש|שן |9 |4] |4ש|ס]) 5 צ בצ ו

- צן 6 כ ט בנ 4-ו | 4 מ | חש גו [- 1 ₪ |9] =

ב ט| ב יָ | ז ח\

צ -] |צ [ ו[ ו

צר טק( ם צּ [ [ ו

2 1 ו[ 1

4 ןש |3 | ו :

+ 5 8 ו ן ו

4 | 2 5 1 ו[ 1

- - [ ,

ב ₪ ו [ [

₪ ₪ |צ [ 1 :

1 ט [ ו ו

]| |3 כ ו[ וַ :

4 5 כ 2

₪ 5% | 9 ו ₪6 | ₪

₪ (ם | מ ₪ סן |ים שסן |מס

5% -₪ - ך-

9 ו ו ,

₪ [ ו ו

= ו [ ו

₪ ו [ [

42 4 : 1 :

שט 6 ו [ [

6 + ]] = ₪ |ש

ב 3 0 | פס ןו ו יש רו |

טש -סן | כ | = ו | |

מ ב | סיו יס ו | מס | יס ב|תו סו |

6 צ | ו חט = ב | ןתי ו |₪

₪ ב >|תי סיו יי ₪1 מ | |0- ₪ |תּ

4

3

-₪ 5

ב 5 =

ב ב 5 ם

6 כ כ 5

₪ 8( % 6 הו

1 ₪ [+] ₪1 ב 0

3 9% ם כ 9 6 8

4 דרש 5

:₪ ם ט ג 6% ב 5 שּ

₪ 5 2 = ב נו ב ב ב 2 ב

בב -2ם ב ₪ > ₪ ב 4% 6 ב

ש| ₪ שרב 2+ ב 2 כ פב בכ ב טפ 2 5

ש | 28 טשם םשכ 6 בך ‏ םשב ו ₪ םש

6 צ| טש רש ש 24 םש 5( ט בצ כ פפם ב 2 3 6

נ| קצבב 0% 600 0 ש בב 453 5 2

ב שפנה 59 55% 65-ה 3( 5514 5צצ 6 צ

₪ אכבכהר בפפ כבפפ כב 6 28 (- 50605 56 5-3

6 ככ(|ל?? (8לל 4לל ₪ כ שא צצלצ, 5562 6

ב החת ₪ ₪ , שש שש שש

+ גת 2 וש 2 תו 9 ₪ 0 > = וש 2 ₪03

עמוד 27

₪ ב : [ : [

6 םר [ [ [ :

1 בב ו [ ו ו

ל 8 | : ו |

ה שב 5 | - ₪

5 בב בו 8 |פ| ₪8 5 = וה

5 ₪ ת\|מס שו | ו הוו = || בי

1 ו[ [

5

ב [ |

8 43 : |

₪ 63

ב רס ו 1 |

6 | | [

3ב 1 : [

89 שן| | 2 0

-1= ₪|] |8! בן | |ם

8 : [ [

6 ב ב /

= | ו =ן =

₪9 שם ב כץ] ו |מָ

ב ב ב לו =ו או | |

6 ב : : [ |

9 8 [ | | ו

ה 3 ו [ ו ו

0 3 [ [ [ [

ב 8 | | ו !

3 5 1 [ [ |

ם ן 1 | [

5 3% - ו ן נש

בם ]0 4 | בו]|- תו = ₪ |ם

ב ת)|1ר שי |ים ו | סו | | תי |

ל 5 ל || |₪! || |וש|ט| |סן =|פי | |₪)

5 ו[ ו[ |

3 | : :

בּ ַ : [ /

4 ₪ - | | [

2 | םר ברב ו ו ו

ב סב [ | [

6 = כבכם ו [ ו

₪ 4 ₪ ב ו 1 [

ב כ ט ₪ 1 ו[ :

6 7-1 י

ב 8 ְ [ ו

ב 6 | :5 | | | ש

בצ 6( ב 3 | | | 0

צ- 08 5 ן ן ן

3 2 ב [ [ [

צ + = ו[ [ ו[

צ 52| 6 1 ! :

2-4 . [ | [

5 ב = : וַ ו

6 5 9 : | :

=

: 8

=

זר

₪ -

ש פם

צַ בב

= ₪ =

3 צצ

2 צנ

3 דב

-

ב 8

8 *ך

4 ב "

₪ בצ

כ 0

בל

4

, 58

5 לס

2 5 סבב

3 : 3 32

/ 3 בבל

3 8 ₪ = בפם

₪ 3 3 3 ₪ 3 ש

6 ₪ 5ב 0

= 8 5 ₪ : =

ב 8 = ב שש ב

3 8 3 8 8 5

4 ם ט 6 א 6% שם ש 89

8 53 ב 3-5 43 ב 5 כ

ב| א 3% 55 ב + 55 8 535

5 = רצ

6 ₪ %6 557 5859 08% 5 23 = 8פ

5 3 %*₪ - 680 5 2 5 ם ₪ לףם

5 קפפ5 55% 55% 50% בצ % 50%

|" שכפשכ בפפ בשש כ 6 6 שש ב ו

ב כול א על ל 2 של 2 + [= ב 6 2 |+] 0( שבכש

9 / ₪ ₪ , ₪

1*ן 4% ₪ מ ש מ

עמוד 28

3

₪ ו ו[ ו :

5 1 : : :

2 ו [ 1 ו

4 1 : ו 1

9 : : 1 ו

3 ו [ 1 1

אש ו .

₪ ב ו : : :

2 5 : [ : :

8 1 [ [ 1 :

- ב 1 1 : [

6 : ו | :

מ וְ : ו[ ו[

ב 1 : ו :

אוה שי ו | צו - 5 = ו |5

שְ 0 | סי ב ו |נת ו ₪ | | סט בזמן ו |ת

ב |ם) | |ש לשו | | |3ו = | ה | יס | ₪ ו |ש

₪ | ₪ ו ים 1% | ו = | - || יםו םי

| 4 | ד שו |סר 0 | תא = וש|ממס | | ₪ | | | סי |0>

ב ו 1 ו [

6 | | [ ן

8 : 1 [ [

חצ ] . ,

2 : 1 [ ו[

ש : ו 1 :

₪ : : [ :

מה :

₪ 3 | | : [

2 = ו ו ו ו

ב 9 ]| (ם | | |שו ₪ 5 5 ₪

₪4 4 ם] |פו |ש| |₪םש)] |ש 5 | כו |

- ש | ו :] ₪ | ₪ שו כ או] שת בו כ

- / - ו ו := 0 | פר זו = | |ת\ ת\ו ₪1

ב ק | - -7

2 8 ו ן ו

בי | [ ו |

4 15 ו ו ו

ב >5 | [ ו [ -

ב ט| בצ ו[ [ ו[ ו[ =

4 : 1 [ ו[

צ 57 ו : | [

+ ה : 1 : /

34| 6 ו[ ו ו ו[

54 ן

ש שו : 1 1 !

5 : : 1 :

₪ י . ו י

+ , . [ י

1 ] ,

₪ ו : : 1

2 : : 1 ו

ש 1 : : 1

₪ | : : : |

₪ 5 ₪ : 5 : ₪ שש

1 ב ]ור כו [ ת\ו +- | רו |

3ן |ב || | | | | 9 || ספ = |פנן 9

ב + | ו ו ₪ שו ת\|- | 9 ב | סלו [-]

ב ט ו] 5 ו | ו | ₪ | | יס ב:=] שו |

2 - כ = ו !]₪ פין -| בנ ה | יס ןו 4

גנ

6

1=

עע

%

₪

4

ב 4

3 %

3+ 3

66 כ

ב 5 6 פַ

6 3-35 ב

5 9-5 ₪ -:

₪ ב 6 צ כ :1 3

ב הד טש ₪ ₪ ב טש

5% ₪

5-8 . 5-8 3% פַף 4 %

₪ + = 4-5 5 ב ב צב > כב

₪ 5 טפ ב 2 6 ₪ ב = ₪

> א 35 5ם 3 ב ץצ כב 338 - 2 8 5

6| צ 8%( 55 55-59 5 4 טב 5% ב+ כף 6

כ| 24347 0-ל א 6 2 12 בצף 53 3 2

צ| ]525 259 פד 0% א 33 54% 3 צצ ל לצ

| 556 53 כש כ שפ 6-2 8 0565 8 2

6 כ|ל א ל ב ל ש א 2 + ב בו = ב 6 שש ב נ

ב החת א א / = ₪ ₪5

₪ ₪ - היו 1 הת ב:וי- ביר היו

עמוד 29

עיריית הוד השרוון

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2012

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2012 באלפי שייח

נתוני גביה מים וארנונת | ארמגה כללות 0 - ה ו

\ י 202 2011 2025 2011

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 9 7 15 9

תיוב / זיכוי נוסף (פ3,08) (686) (229) על

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה (891, 7 (6,686) (9פ58) (ל4,15)

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 17 19 277 206

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות (2,618) (4,258) (461) (696)

סהייכ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) ו רבוו ייוו ווה

גביה בגין פיגוריס 1172 יול 09 46

יתרת פיגורים בגין שניס קודמות 84 5 8 5

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 19 138

חיוב / איכוי נוסף (539) 100

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 13 19

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות (11,289) (11,855)

סהייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) כ - 2 וס--

גביה שוטפת (147,713) (137,668)

סהייכ שנגבה ו | 0

יתרת פיגוריס לתקופה בסהתהותתותיהאווהוהוו ו ו ווה

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 9 9 108 5

% גביה מהפיגורים 2% 2% 2% 1%

6 גביה מהשוטף 5% 5%

% גביה מהשוזייב 0% 0% 2% 1%

8

עמוד 30

עיריית הוד השרון

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2012 באלפי ש'יח

מים ביוב אחרות סה'יב

2 2 2 7 1 | 31.12.2010

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

לפרעון בתחילוג השנה 27 2,158 175 18 16

סהייכ מלוות שנתקבלו במשך השנה 6

27 2.08 15 18 2.02

פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות 16 11120 12.06 3 16

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה הר 688 63% 7688 75 6

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 3 12 15 112 2208

סהייכ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 204 00| 12,284 11.07 16

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחיריס לצרכן לחודש נובמבר 2012 (מדד ידוע).

טכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות: 12 1 0

קרן 16 3 16

ריבית 8[ 1 2

הצמדה 508 11 3

**סהייב 2,002 5 ג

בפרעונות של שנה קודמת (2011) נכלל סך של 25,027

אלפי שייח שנפרעו בפרעון מוקדם.

*** התאמה לטופס 2:

בסעיף פרעון מלוות 23 20

בסעיף מפעלי הביוב 19 5

בסעיף אחר 20

בסעיף בופעל המים

סהייכ 22 5

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 12

שנה שניה 19

שנה שלישית 182

שנה רביעית 100

שנה חמישית 186

שנה שישית ואילך 15

14

29

עמוד 31

₪ ְ

3 [ ו

₪ 1 ו

4 צ ו 1

/" 3 1 ָ

5 : | אש 8 5ש םש ם 5 ₪ 8

₪ ₪ ₪| 8 של ₪ וו םש ₪ | |פ

= שש 4 | 9 65 1 |קסו ₪ - ב 1-]

₪ נם| םש ש ₪ שפ|שן ש 8 |שו |ש

₪ ₪ וש

ב = רו ₪0 ₪ |ש

% ₪ = הת ש |

1 -] =זי ו הי 4 ₪ |

ב שב 6 00 65|מ |0‏ נש 4 -|ט |

[=ן צ3 ₪4 ₪0|סיו ה = | |

8

₪

צ [ ן

31 [ ]

ב : 1

3ּ ל תו | [ 0 ₪ סצ

של בר | סכ צ שש | פשן |סל

צן 2 צ ו ו

פ| 8ם טּ פא |שן 5 5 |8

8

=

₪ [ ן

- 8 | |

5 ₪ : :

צ שו ו ו

6 . אש צ -ן ו

3 6 א ל 9%

5 8 | של 8 הו 5

,- 20 ל |צ 5 | ₪ מ |מין) ₪ | |8

ד ₪ 5

3 41 כ 5 , ,

בצ ן

כ | 4 ם ו ו

| | ש [ ,

₪4 םס ט [ ו

= 3 8 ₪ - שש 5 ₪ רו א ₪ |ם 5

ד ₪ 6 ₪ | שפ 3 ₪5 ם|בן ₪ א 8 ₪

שן| כ 4 ב 4 ₪ ה בכ רו ב

1 4 ₪ = 4 ₪ ₪0 || שת האר 1 [-]

ו ש אאן 8 8 |

32 צ

> צ| 6 ט , וְ

2|5|ש 1 ו

₪ ₪ 6 ו ו

לש | ו

35 ו [

9 ו ו

- - 6 ₪ שוחו רצ ה

1 ₪ ג | 3 |

₪ 5 1 0 |=1! םס - שו |

₪ 1 ם 0 || 00 |שן |

₪ ב ב 6-3 ס|סן ₪ טר|סו |

3 ן

צּ ו ו

₪ ויו ש 3 ו ו |ש

ו 4 ₪ 1 ₪ ב | ₪ 6 |

2 כ 3 ה | 5 5 |

3 1 ב ש|שן -ש ₪ | |

שש - = ₪ 9 |ש

צ (-- ב כ יר 5 | |ס

/ 3

ָ צ

ט 3

ם צ -

- 1 ₪ ב =

8 ּ 3 + ב

בב ב ו

ב 3 2 2 5 ₪

5 ב ₪ 5

₪ = 8% +50 3

צ ב 3 צ4ם 6ב פם 6

ם ב = 1 ב

צ 5 8 3 31 58 כפ ב

[ 5 3 פבכבט צפ 1 ב

, ש . 6% 55 סט ט

ב ב 6 5 24 בצ טס בס ב

9 כב2 ט ט %כר ככ וו ₪

| 508 | | 3838 38 ב :

שצ 5₪ ב צ ל 0 > 60 שש ב

(= ב 3 6 = בצ שבצבכב ‏ עב 5ס ב

קת ה ו

₪ ל + מ

עמוד 32

5

. 8

ב ש

י ב ש = ב]

5 3 בכרו ה ב

ב ב שמ ב תו 00 0 סל |-]

בן ב 2 ת) סי שר ת+ ₪

- 5 5 אא פ

₪

מש

₪

כו

3

- ד

- ₪

= ₪ 0 4 \ שת ₪

% ₪ הת לי חל סי ל ו 3

+ 5 40 02 0 צר 34

ם מ נש 5 2 5 ₪

צ 9 ת\ ₪ 0 ת\ מס תו .₪

4 תו

צ גת ער 5

בי בורה 5

₪ :וי |

]

טס

3

8

₪ צןף]) 2 שי 5

5 8| לש לש ₪

= ₪ ₪ יי ה

+ ₪| 6 יו מו

6

₪1

3

טן צ| כ

ב 3:24

ד ₪ 6 6

₪ 8 | /- .

ל ב ]| | ₪ ₪ ס 5 5

בצ 84 |ט 0 ₪ ו ספ

++צ| 5 א שי 0 מם מ םס ן-]

+ ₪25 |ש שאשסשטששסס ש

- | ₪ 3 גנ

₪ צ| ₪]| ₪ ₪

3 ₪

3 00 6

4 1 כ 6

4 כ 9

4 2 % ₪ ₪ סם ₪ ₪

- 4 | ם ש הו ו ה ו ו חי =

\ .| 3 7 4 םס ₪ 0 1 םס ₪

ש\) | 6 8 ₪ 2

3]|צ |5 ₪ ל ₪ ₪ ₪ מ

ט

ב

ב

₪

₪

3

₪2

- - חן

ע ו = ₪ ₪

מ 1 ל כ ו 1

3 אוה - וו == 51

4 + ת) + 2 תו 0 שש

צ ₪ 00000 0 ₪

5

פַ

8

ב

1

5

=

₪ 5

8 35

, צ 5

סצשצ 5 =

" בשש =

ב 5 6 רבע .

5 בסטכבכש 5

5 בבבבפבס ₪

ב בלל לש -

צ 568 ב

4 58-כ 3

:וה

עמוד 33

₪ ו ו

1 - ו ו

9 8 3 | |

%ּ ָ ו

% בש ה ב

5 4 כ || | ₪ | = 5-8

₪ 4 ב | |5|₪ )|| | 5 | 8

1 צ ש₪| |2|פ|₪ || | 1 == |₪ -

=

|| =ן

|יס |ים ו 5 וד

| | | א |

₪ 5 ₪ | | | | | 1 | חן ו |

0% 53| |5|5: 5 כ

2 םב [

| | ו ד וי

5 |

כ זי ב 4

9 [ ו

6 צ) |9|5)5]|ש|ם|פ: 88| בן

=

צַּ [

ב :

= ן

ב 3 ₪ ב | = |יצן ו

₪ 6 >| || |ם |ב)ס|ם בב

6 4 5 || |פ|ם |ם|ם: 8

3

ב ו

5 [

₪ 2 [

+ 5 - שו ש

₪ שי | | תא | | ₪ | 9

| ₪ |ל ב מל | שד מ | ₪ | של ש

ב ט 6 || || ₪

6 צ ש ₪]0|9|מ)|סר|סין כב

כ ם :

8-4

ב כ3ם |

4( ד - שו ₪

+ ם צט ב | ₪ | | |₪ | ו ₪

> 6| ₪ |2 || 5 | ות |ות: 5

4-ב 5 ה | כא | מ | ₪ 1ב | 1 4

|= ₪ | | | |ם ושי ₪

זו = 50| |=|ם|פ|סו -)

- 3

צ [ /

+ ד+|צט ו[ ו[

בצ ₪6 ב וַ | ₪

5 = [ [

צ דצ ב ו[ 5%

3 |58 סו |ם 2 |

+ בן |3> || ד 5ב |

2 || = )יס | ו בי |תף

+ צ 6 >ש || | | 4 |₪

4-2 |5 ונ | | ישן ₪ שו 5

> ₪2 [ [

ש\ ש| + ו ו

₪ ב [ ו[

ט| 4 ו[ [

1 ₪ ו[ 1

ב צ | | | | ותו 4 ₪4

₪ 3 | | | |

+ו| 1 ל ער | כ | ם |סר] 11 | |גך

6 > | ל | | | | > = ₪ |

= ₪ | | |4ר |חש1 שת ת\! |

5 ₪ \ ָ

6 ו ו

5 ו[ ו

1 ] ,

צ ן ו

ב =י - -ו ש

ב ט = | | + ב |ת 1 ל לו |ש

= % | | | 1 5 |

- 1 ₪ | | | |פי! | ו 1

גי | |ם |=|ש: = ₪ |ש

צ | | |ס|סין ס|ס סו |פ

ב

4

%

5 םי

ב 00 סא שר

3

3 -

₪ כו

₪ ₪ תו ור

3

₪

5 9 :

ב 5 =

5 3 3 - -=

₪ 9 0% ₪ ₪

ו 6 + . 5

83 5 ]| ם = 5

שב 0 ₪ ש

5 =ם- 448 ₪ 1%

כ|צ צטט -ש - 4 5

8 |5583 34 אבא -5 5%

3 585055 צ|ש ם 8 584

ב ב ב 5 ₪ +|5 ש שר ש =

3 |6|8 3 בצ > בבש צר בב

שב כ ב 6 ב 5 ם 24

ב |85449|7א% 50 9 64

ב [בפפפפב ה פוה ב 2 ק9

ט לו ₪ ₪ ב 6 צן -ז שת 3 ב | לב

עמוד 34

₪ ו 1

8 ! [

5 ו \ ו

6 ו ו

עו ' י

₪ 8 1 :

= צ , [

ט ב -ן שו

₪ 6 3 ₪ כ] = ₪ = ₪ - כ]

8 8% 5 899 ₪ % 92585 ₪

₪ שכפפטפ" ₪ > |פ 9% שפספאטשפא מ

₪ ר|סת ד|ף

₪ י י 1

אש 5 שו |שו שו שו

2% ₪ םש שו ₪ של 5 ב ₪ רש שה א

שה פת | פ ₪ כ שת | |

ש ₪ שן 0 ₪ סר ל ו ש ו | ₪ 0 ₪ שת 0 | ב ₪ ₪ 4 |צו |

5-כ 865גצפ 5 שר שר 5585 המי 8

8 2 שם |פ סו 80 |טו |מ |

6 0 ו ו

8 - ב ב . . ו[ ו

ל כאתם?*9ם ם ל 5 7 שם- ₪ 5

3 | ₪- ₪ 5 95 5 ₪2 |פו |תו מרים ב שו |מו |

3 883558 8 85 5 84ן שט 858558 |ם, ם 5

ם , ,

1 י

4 +

5 ב ו :

| ₪ 1 :

= , 1

₪ ט| % ו ו[

₪ צ 5 ו ו

2 = שו ו

ב ם בו שש = ₪ שש 5

<> 2 ₪ 5 0 ₪ ₪ 5 -] ו סו ו ב סו

- בה 2-9 טט4> > 8 ₪ 09 שו

5 8 98% > שא |שן 8 |שן

4 | ₪

5 ₪6

כ( | 8 | |

> , [ י '

=3- 242 [ [ [ ו

<> ₪( ₪ 1 וה ש

םה | ו 6

ם ו ו ו

3 5% 5 פפם 6ו 08 88 ששבאטבבם ₪ ₪

+ צ| ם צְ 3 חתפל ו | 050 םת הא ה | | |

+ ₪ + שש ן 0 ו - תי ו |מו שו מ | ]ה וש שש ד שו |ש |

| 1ב 5 שפטם 9 8 שסטט

42 5 8 5558588 8 פא | 8 8 685056 )| |ם

> ₪ 4

₪ 5

₪ , / ו /

3 ₪ | 0%

6 ב ה|ףת

קל ב | |

5 0% ו|ה

ב - שו |שו שו |ש

1 ה ה בוה ₪ו |מו ב תו תף 4 4 - מו |מו

₪ אק תת פפת וו 955 תת ₪ |

% פפבפספב טש כ כ פם פפלטפפפ ₪ םי

5 שם שר ₪ ב5 הפצמפפכ שר שי

(= ₪ | ₪90 ב ו שן |סן = סר 2 ₪ 5 שו |סו

8

ב

8

=

|

8 4

4 4ב

3 4

צר ט

ב ש

כ ₪

סַ

5ם

צ' ב

₪5 -₪ 4 0

ש ש שש

: : +

זצ

ם [ין ש 5

ש , 4 3 5

ב שש =- - [שו"]

. - 3 בֶָ 5 5

= ₪ ם ם ס ב ט - ב =

ב = ש 4 1 1 ₪ ב 6 שב

8 434 3 38 6 3 פב 4 5 8 5-8 ברב

בָפבפ4ל 83 53 5 85 5 33% של ל ?ל 3 58

ל 54 ב 2 ₪1 טּ 1 צ 21 = ש 5 ב =

ב 8 ה 90 > 0% 554 שכבכא צב רש 5 4 ב 2

3 טכ 5 54 צ בב 33בפ5ם ב 2 |=

- ב ב ₪( אצ בב כבבבבב 5 ב

8% 5 % 334 4 % +53 39%454181 4 5 4 - 58

4 טס 5 6 6 רשל 3 3 665 סשסצשפפבם 3 3 ב ₪ ב

בבל צ ₪2 םש ₪ ₪ רצ > = ב ₪ ט 056 ₪ כ ₪ =₪ ( ב צ +

זא ₪

20

עמוד 35

2

₪

וש

=

1

₪

3

₪

נ]

עש

4

4 ְ ְ ו ְ ו ְ ְ וְ

5 ש ב | | |₪ון זו | |4שו | |שות בן ₪ |ש

ב > ₪ ב2 < ₪ | 6|ם:ם | |וש תושו |סו ו |₪0₪ ₪ ו |ם

ק2 5 6 כ ₪ שמ 5פו | פ|פ סו | |שות ו ה

לט כ 6 שש 3 4 ןוש ש|שוטש ‏ |שו ש|שו |סו | |ו צר סו |₪ש

שר צ א ה ת\|ח\ו0י ס>|סיוסס ו |! |ן | |וש ₪ 4ן |ס

ב ב [ ו ו ו ו ו |שו = |₪

[- = 4 תו היו ו [ש שן |מו | ו או ₪

1 בוו מו הי הו ו יי בסו ה | | |

= 6 ₪ 525 22| 0 ס|כו | |פור | | |פ | |תותר ל ₪ 5 |תווה|צר

4 2 ל 0 ץצ ככ םס ₪ | 1 || וש |סו |ו | |ו 2 8 =

> צ ₪ ₪ ל 6 90| ₪ 20| ב|פום ‏ |₪0 | |ש!ו | |תוי תאש שא |וטוותו

בב 4 צ | | : ב|ת ב|ף :

60 כ 5 |ו [ |₪ |שו |שו | |9ן מו |

6 2 כ ס ,מו | |שו₪ ‏ |מום |ש! ומשו !| |₪שו הפר שי |ש

- ו ו ו ו ו ו ו ו

מ 5 ו ו ו ו ו ו ו ו

5 8 כ : : [ ב|םת ב|ף |

₪ 5 3 , , , , , , , ,

5 שש ב = ]24 2:|-וקש - |עשוב) 4 |-1ו |+שו ו | = ו |ש

ט>רכש ב ל ₪ | וי 6|ו | | וש|תוו |ו !| |וש ₪ ו |₪

₪ ₪ 5 ל 5 םר | 0 וק וד | |:ו קש ועו תו | |תות = תורות

5 ל ₪ 5 כש | --|יזות) |תגוים םי |מו !| |מום ₪ ₪ |

5 שש שש ₪6 | | || || |ן | |ו0 שף 5 |

ש , . [ : | בה | ַ

6 0 ₪ 5 [ | : ב|ף | ו[

6 5 ךכ וְ : ו ה|ת % ו[

- ב 4 = [ ו [ ו ו ו |4ו ו |

₪ ב = תי שו ו וש ו |ו | |₪ו ₪ שו |

8% א הש כב ב במ הו ו ו הר | | א ₪ 9 |

₪ 266 ]סו | |שוש ]ו |צן | |וט ₪ ₪ |2%|בך

=] ט 2 2 |6 ₪5 ד ₪ וט 0 |תוו וי ו וי ב ₪ |

ם ב ט - 2 ]00 ]0/4 |2/60 ‎ ]34|9‏ |חן | | 00 ₪ |0|ר

=

ו ש [ ו [ י [ . [ [

₪ ו 1 [ 1 ו | 1 ו

:₪ 3 0 | ן | ב | ן

>( > ט ₪ ב ו 1 | 1 1 ו ו [

א > ב 23 5 | ₪558 שש ₪ מ 8 ו 88 8

:ו ב ₪3 54| 22 55 ₪ 5 5 | וש 8 8

ב [ ו אי ₪ [ [ ,

35 5 6 2-8 ס 5 ₪5 ₪|ור טפ ב ו 1-ו = =

- נ\

צ ב ְ ו[ וַ | 7 וַ כו

6 ו[ ו ו [ ו ו[ [ ְ

[ , [ ו[ [ 1 ו[ ו[

[= ם 1

₪ ₪ 5ו ו ₪ (ש! |ש!ןו | |רן ו |ב

[ די [ , ,

1-3 ב 5 85 8 | 8 88 |51 8 8

6-2 5 50| 6 |₪₪ 8 ₪ 8 8 חן שור ם

ג 1 ו ו ו [ | [

6 , [ , , [ , ,

זב 1 ו ו [ ו ו ו

- 3 א אש ₪ ו[ ה|ף ו

8 0 לד| % מש ₪ : ה ב

ב פ כ%| ₪ שש 8% : | ו |

(יו: ₪ ב מיו | ו [ ו |תו

₪ -

ש = טָ

ב ₪ 3

₪ 5 2

| ב

ט ₪

ש

% צְ 25

-: ט 4 8

טש ₪ בם -2

שא 4 4 םש

4ב 3% 36 ש

הט 508-3

5% 5564ב

₪ 2 52 בךב ‏ צ 3458

פ' 5בלם 4ם 3 פצטב

ב 23ב שש ₪ 35 םס

8 00 כ 2 2 טש 63

ש ₪ ל שר 1 ב%4

ם ם ם בב .ב שר ו ש

%-5% 5 5 כ3 רצק 6םשב

42 ב כ ש ב ט 2 ב

21 :בבר = ספם ב ו

2 6-0 6-6 ב טם צכם

2( שש 5 62248 פ> 03 צטצ

צפבבפלפברב 53ב 5 ב 2% 5053

ב יי שצט 22 56לס

5% ב ם שש ט ךש ב

5 שש + ₪ צ 5 ב צ = שצצ םכש י

6 שש כאצטכם +88 -- סנבפט פשטפפטסם

₪ בב%בב3% לבכדלץ לצ 53% 5% 6ב

ל טפטנכבפכבבהב כבפפב 3 ברב55 בםבב 9פפת

= ככ 4 | צש ט בצ 4 כ כ ש ש

עמוד 36

ונ

א

= ב

ְ 3

₪ 35

5 ה

9 5

3 5

צש כ

+ =

₪

, , , , -

8 ו ו ו [ בַּ

בַּ [ [ [ [ ב

5 [ ו ם ם ב | ם 6

ב ו וכ = כ 0% 5 6

ב ו = ספסט ₪ ב םש כ שם הור ₪ -

ש ₪ ו נוי [ 3 ב בה 0 ,5

שּ 8 90558 4 888 08 05 5 88 | ₪ | 3

- ו ו ו ַ

4 , , , ,

ט , , , [

צ : : 1 :

ב | | | : מ

5 ן ן 8

: : 1 : שד

₪ ו ו ְ ו |

ט ו 28 5 ו ש

1 ' = - וו - = = = |

גי 9 ₪ 0-0 |גן 55 5 8 ם 59 8ן 9-4

מ י , , /

= 1 ו 1 [

"| |ם [ : ו[ ו[ -

כ |ף 1 1 1 : צ

₪ |ל ו 1 ָ : 3

כ |ט 1 1 1 ו[ =

5 6 : ן : [ מ ₪

1 1 [ ו[ וה 2

ב ןת ל בי בן ארם ר₪ ₪ + שו ₪ ₪ 3

₪ ד סבו ₪ ער | ספ -פר ₪ > ₪ | 5

₪ 2 55 54554 ו שפב 8 0985 ₪ 9ם כפ 8 א

| | ,הו 5 ₪ ₪5 |שן פה -ח 00|6 009000 ₪|ן ₪ |₪

קַ 1 ו וַ : צ

4( 3 ם ו [ : ו ב

₪ |פ : | | | 3

6 ₪ ₪ [ ו ו[ ו 5

ב - ו ו[ :

או : ו 5

ו 3

4 4 5 ו ו ו [ ב

6 |8 ן ן ן ן 6 ש

- - 1 = ב תי

צ ₪ 9 ₪ שוב ₪ 0 ₪9ם ₪ שב הש 4 -₪ ₪/ רש % ]

6 ₪ ]9 שו 0909ב תא ו ]9 שש ב ש|טן שש רס | הכז [>] ₪

3 +

ד ל [ [ [ ו[ 0

ו 1 ו : ב

- ₪ ו ו [ ו וצ

= 4 1 ו ו ו פצ

6+ |ש | [ | [ טוט

א |5 | | | | מ שוב

] [ תי [ [ +

‎ 3( ₪‏ את ₪ פאא- ה ₪8 5 - שת ₪ 5 | וט

| ₪ 0ר|סר) 0 90 .0 = םב ים סו ₪ 01 שו פט -|סו 4 1 צט|ש

ט| 9 ₪ שש | ₪ שש ₪ ה שו 2-0 2-0 ₪2 פה 2 |

+[ | ₪ -|-ו 000 שש ת\ כו = א כ:ן כ (=] בי ת+|זרו [=] כ

מ 1 1 1 :

שט | | : [

5 ו 1 1 ו

35 ן | | 5

5 | : | :

+ |ָ ! | ן ן 5

5 ו י ו ו בָּ |ט

8 1 : : 1 ב |

1 : : : | 6 |8

5 [ ₪ 5-0 שו ב ₪ ]| 42 8

5 ב שו כ ₪ שו ב זר ש תי - ו |סצ ב

= 00/0 00030 ₪ ב שן ₪ ₪ סן רכש 0 -|-ן ₪ | 1

2

ד

ב

כ

-

3

1

פַ

5

ם טס כו

םס 2 3 רש

ב ב ב ₪ צרם

= 4 ם ₪ ל

ם ב כ ם שצ

ל ם 4+ 5 צב

ב ב 5 נין 5 ש

ב 55 3944 ספ ב 0 9 ₪"

1 בש שד 2 2 - . 2 בב

צ% > 50526 כצפס שב = 4 8ד

% כצפםם טטקלפב לכב טב בו בה ₪

בם88 52 2 רל ס4> 566 פם 3 88 -%ף 5 5

313 5023550 1 3 ב 3 2 ש26 > ₪2 ברב

צבצצ%לבבבררבב 83%3% 3 0%58 88 3% 5 58%

8 05953 2 3 289 35 8 3 05

בבש טט 6 טכבט 6 ששכ כב 5% ₪ ₪ 00 000 02 0-0 - 2

מ מס

₪0 4 + צ | צר ₪20 ב ר:] :₪ ססר :=

ב- ו 1 4 0 0 ב 9 מס ך- ויוי ב: ₪ ב ו מס

עמוד 37

עיריית הוד השוון

נספח 5 לטופט 2

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2012

2011 202

סוג תשלום הההקטטטו וק

ביצוע % מסהייב ביצוע % מסה'יכ

שכר משולב כולל הפרשי שכר 0.056 5% 7 5%

שעות נוספות - רשומות 0 1% 58 רו

פיצויי פיטורין 13 0% 16 0%

אחוקת רכב 3 1% 10 5%

תשלומי פנסית 1112 יו 13 רו

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

0

נטיעה ועוד 15 1% 120 0%

סהייכ שכר ותשלומיט 19 0% 2,6 בו

תשלומי ביטות לאומי מעביד 5 1% 6 10%

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 17 1% 119 1%

מס שכר ומס מעסיקים 6 1% 6 9%

סהייכ נלוות 2:8 11% 21 1%

סהייב כללי 117 10% 1.5 10%

התאמה בין הוצאות השכר הנייל לבין הוצאוות השכר בנספח 1 לטופס 2

202 2011

סהייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 1217 1005

מפעלי קיץ ואחרים - לא בתקציב הרגיל (18) (183)

השתתפות אחרים בפנסיה (329) (388)

החזרים מהמוסד לבילוות לאומי (86) (65)

הפרשים אחרים - פקודות שכר בסעיפי פעולות (2,962) (2,533)

שינוי בהפרשה להבראה (1161) (1,161)

שינוי בהפרשה למענק מיוחד (1,100)

הפרשה לפיצויים (480) 100

רכישת זכויות גמלה - משרד החינוך 69

הפרשה לשכר בכירים 000

שיפוי - ימי מחלה (51)

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 177 1164

6

עמוד 38

עיריית הוד השרון

נספח 6 לטופט 2

הדוח הכספי לשנת 2012

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למייר בשקלים חדשים

הסקטור 2022 201 200

תערוףה 00-07-77 תעריף ---7--7 תעריף 7777 תערוף ‏ 77

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מגורים 1.1 1412 1 3

תעשייה 2212 2-07 9.1 07

עסקים אחרים (פרט לבנקים) 008 11 115 10

בנקים וחברות ביטות 2.077 הייה 6 55|

מלונות 15

חניונים 1-27

מלאכה 1.06 12209 119 118

נכסים אתרים מי 0 58נ0

קרקע תפוסה למייר | 0.0098 8 59 00

קרקע חקלאית למייר | 0.0086 3 68 00

קרקע במפעל עתיר שטח למייר 07

(י) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2012).

(יי) שיעור הגידול בתעריף הארנונה על פי צו הארנונה לשנת 2012 הינו 3.1%. העיריה קיבלה אישור חריג להעלאת תעריפי הארנונה

למספר סוגי נכסים בין היתר לבנקים ומרתפים.

(י**) העליה בתעריף למייר לקרקע חקלאית נובעת משינוי שיטת המדידה של הנכט, החל מ-2012 המדידה הינה לפי שטת מדויק,

לעומת שנים קודמות שבהס התוצאה עוגלה לדונם הקרוב.

37

עמוד 39

עיריית הוד השוון

נספח 7 לטופס 2

שינויים מהותיים בין תקציב 2012 לבין הביצוע בשנת 2011

תקציב 2012 ביצוע 2011 הפרש סטיה

אלפי שייח מ

תקבולים:

3 תכנון ובנין העיר 100 15 (פ5,67) 0 53.66)

1 חינוך 9 00 9 11%

רוותה בר 10 19 1%

1 מים 202 18 68 1%

5 תקבולים בלתי רנילים 10 גכ (24,507) 37.64%

תשלומים:

1 מנהל כללי 170 16 164 1%

4 נכסים ציבורייס תלטה 10 1% 116%

5 תגיגות , מבצעים וארועיט 1 26 5 1%

1 חינוך 10 2,000 100 1%

4 רווחה 20 2,207 3 1%

9 תשלומים לא רגילים 2.0 3 (31,613) 0%

8

עמוד 40

עיריית הוד השיוון

נטפת 8 לטופט 2

השוואה בין הביצוע בשנת 2012 לעומת הביצוע בשנת 2011

ביצוע 2012 ביצוע 2011 הפרש סטיה

אלפי שייח |

תקבולים:

2 אגרות וחיטלים 2,055 11 14 5%

3 תכנון ובנין העיר 00 15 (1,535) 8

1 חינוך 8 00 58 2%

4 רווחת 10 100 2,210 1%

1 מים פלּ 1.8 (839) %(45.65)

7 מפעל הביוב 11 0% (4,753) 0

5 תקבולים בלתי רגילים 7 7ננ (30,200) 8 (46.38)

תשלומים:

1 מנהל כללו 1 146 13 1%

1 תברואה 2,4 256 2.08 11%

4 נכסים ציבוריים 19 10 19 16%

5 חגיגות , מבצעים וארועים 25 256 9 7%

1 חינוך 1107 0, 1177 1%

4 רווחה 29 2207 2 1%

7 מפעל הביוב מו 25 (4,6%6) 6

9 תשלומים לא רגילים 29 3 (32,668) 7%

(

עמוד 41

עיריית הוד השרון

נספת 9 לטופס 2

השוואת התקציב הרגיל בשנת 2012 לעומת הביצוע בשנת 2012

תקציב 2012 ביצוע 2012 הפרש סטיה

אלפי שייח מ

תקבולים:

2 אגרות והיטלים 100 205 15 0%

2 שמירה וביטחון 200 9 39 16%

3 תכנון ובנין העיר תו 0 0 1%

6 שרותים עירונייס שונים 179 458 65) 2%

1 חינוך 9 58 79 116%

1 ממים 22 99 (1,503) 07%

7 מפעל הביוב 0 11 (4,989) 737

5 תקבולים בלתי רניליס 0 7 (5,693) 1%

תשלומים:

7 מפעל הביוב 000 1 (4,821) 7%

10

עמוד 42

בט 1

₪ ו

5 3| 3 :

3 5 ל |

ו צ תו שן מ ות\ | ג

ע %|5 > ה תו 5ית|ת

- ש|ט ב ש - ב )|

5 ₪ 1

8 :

= 5-6 :

1 ב - ו |ם

334 | | 1 ה |

95 5 שר - | \ תו = ותו |

צט פן |₪| | ם|פן |ש 5 פ|ם ב

> ער םש 4 ₪ ותו ת\ | ₪1 -₪ 6| א ו |

|₪

ם| 5 | ₪ מו םש

8 ל 3| || וק = | | - תור |

3 6 5/1 ש| || | | |₪|ש| | 5 בוד

53 ,ט שר | || |שו] |₪ | 3

ש|ש צנ ש|ש םי | = | ₪9 | ג א נו|ש הי ן-) ₪ ₪ש | ו ג

₪

ב ַ

35| צ ו[

85| 5 |

שש צ חן חוותו

נש ש ד -] מ וט

שר צ רש -₪ ₪ 3

5 יש - צי |ש

ב שר |ם | | 5 | - עןם שו |

6 53 +|5 וב | תו | שך 4|) |ש|ש]| |₪ זה שו |

3 56 3 ₪ | |ם מש 8 |פ

-\ 6 || פ|שן || |ש = פ! |ם

₪ :

א ו

2 ו[

שי ב ₪ |

5 53 5 + בוה

-] ב 8 4+ כד| כ 4 | כ 4 |גר | צ! |צ

= 53ב ₪] 38 ₪ |שום וש 3 |3

₪ שר בצ ט ₪ |1 ת\|= | ₪ 4 | מס כו ס

ם :

- [

₪ :

₪ ב שש 5 5 |

₪ ב ₪| | || | | ₪ |

₪1 4 35|פר 1 | ת | ער | ₪ סר | נש ב | יש שד 4 ם! |ס

3 ט כד|ש בת ב | |ס ן=] םמ 3 8 |

[= > ב ע|ש 1 |=)|תו| ש| > | 5 וש ו |₪

=

6 ב ְ

עה טש 7%

- י' |ש

₪ 8 | | 0 | 9 ב

ש 8 |5|8 פב | || || |=|=| | 5 |

ב וד = ₪ | | |3ר תו תוב ב | ב | ₪ |תו

[₪ טוש |)|פ|ם 2 | ס|ם ] | ו |

- [= ב|ש ₪|)|נר |תו תי תו |ים =|תו ₪ | תו |

> 4 :

4 4 ש [

ד - שי 1

6 4% 5 |5 | ל ₪ שיב

ב( | ט פ |ע|? | ד = | 8

. ₪ 6 יס 50 ₪ / כ שר וי | ל

ט ב|ף 50| ןר שן |ש פ|פ ב

4 + ב | ₪|ס 1 | ₪ |=] ב 1ר|יס במ נין

ך+ רכש -]

צ ‏ כ ש ₪ ₪

[=] ]

₪ םר|צ |ש ₪ 5 ה

צ 1 * |9|4 || | כ ןש |-|תן | ו 9

5 צ 8 ור ש|ב] |ס|פ| |ם םס 5 ,

4 פ|ם | | ₪ | תע | ₪ 1 | ₪ ש

+ ו ב|₪ סי | 3 | | מו ₪|א| |]|פ| |₪ + | ם

צ4 צ ב

- 1 ו

ק 8 |

% פָ ו |ש

> = ב | | - בי |2

= ₪ |ע,| | | | =| | כ פן |

ב 1 ש|ת | | | מ | ד | ה וש ו |2

3 ₪8 |55 | 8|ש)ן |ם וש 4 3 8 8

א ב |2,ש ב ו ו א || |מ|ש] | ב צ |9

₪ ₪ |ט םש שו |

₪3 ?ּ |צ 56| 5 לו

5 ₪ || || 5 | || |שןן | 5 או |

+ 8 |8|ש ןפש |ש מש |פם | | שי |

5 |פ| טפ | || |ב = טוש

6 ב|ם 4 | | הו )1 תו | ג | בש |ש ו |

[= -7 1

גב ב 1

- = ו

ו |ש

₪ 6 ₪ מ | 2 7 5 |

+ א |ל שן |ח|9 | || | פפן |

1 ם | תו מ | -+ | ₪ |54 ₪ | | - ₪ | ב שו |ת

1 ב | | |4ר |8כ 2 | 3 1 ו ו |

₪1 ב|ש | | ןו ₪4 | = | 1 | ו 2

- 65 ו ₪- מ5! |

ב 4 6 |גר שוש 5 1 תוב |ש

= 4+ |5 | | || | | א | 5 שוס|ם

5 3% |ש 5|ש]|ס|פן |ש שר | וי > | | סול |

צ לט |5 ספ | 5 5 |8 5 |

ברב (=] ₪ | | | (=] | יו ₪ [=] -=|- ב בג

רשש [

1 2 4 | ]גר | 3 1 מ | סש | מס 2 ם- | סר [

םב ט - | || ם ₪ ]4 |ת+ ₪ | י

ם ו

3 ו

5 וש

5 1

3 ב|3 | |3 בַּ ו

5 3 |3 4 4%

ב 3 ופ |5 9 נש

צ ₪ ב|ב|58 : = ב ום|ם

4 ₪ 5 |3 בוב |2 3 פב שיב

8 = ק||םוט ₪ ש|ם ב ₪ 83| 33

טּ = ש|פ|טוט 4 6|ם ב|ב 2 83| בוט|ב

ב ₪ צ|ןם|צ|ט ב כ|ב כ|ב 4 ש|ש ו|ס

פ :

3% [

1435 /

ככם = שש - וט

[:-= שו > | 0 | - ב ש 4 | |

1 שָ ו

2-3 ו

ש - מ

צ|- 0 ש ש| | |=] |= - 5

אמוי ק

8 ב ו

54| 6 ו |

8| 4 ₪ 5 ם שו |ם

כ הו|ם ב םי | 14 =|ש ו 4

עמוד 43

עיריית הוד השוון

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2012

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע'יי הרשות

בשנת 2012

שם הגוף הנתמך התקציב ביצוע בפועל 2012

איגודי ערים וגופים מתוקצבים

מועצה דתית 2200 21

איגוד ערים כבוי אש 10 18

הגייא 210 25

טיפול נמר\ מדייא 0 0

איגד ערים תברואה 55 2

רשות נחל ירקון 100 141

רשות ניקוז ירקון 156 156

ועדה למניעת אלימות 100 255

איכות הסביבה 200 259

מרכז השלטון המקומי 10 9

ועד עובדיס ואיגודים מקצועיים 5 900

אחרים מו 7

9 3

ארגוני ספורט 41 41

מוסדות דת

חינוך, תרבות ואחרים

השתתפויות - כולל מוסדות חינוך 520 7

חינוך - תמיכות 18% 18

תרבות - תמיכות עבור מופת הוד השרון 0 08|

תרבות דתית 5 5

סל תרבות יו 15

תנועות נער 20 20

9 3

רווחה

תקציב כולל - השתתפויות 17 11

תמיכות רווחה 500 3

תקציב כולל - תמיכות עקיפות 117 114

הנחות ארנונה 1000 7

סה'יכ השתתפויות ותמיכות 6 08

ג