תקציבי הרשויות

עמוד 1

החברה הכלכלית לנהריה

דו''חות כספיים

ליום 31 בדצמבר, 2021

עמוד 2

|

|

דיו וחשבון המבקרים לבעלי המניות

ביקרנו את המאזנים המצורפים של החברה הכלכלית לנהריה בעיימ ( להלן -י*התברהיי) לימיס 31 בדצמבר

1 ו- 2020 , את דוייחות רווח והפסד והדוייחות על תזריס המזומניס שלה לכל אחת מהשניס שהסתיימו

באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינס באחריות ההנהלה והדירקטוריון של החברה. אחריותנו היא

לחוות דעה על דוייחות כספייס אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאט לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו

של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקניס אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג

מידה סבירה של ביטחון שאין בדותות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. הביקורת כוללת בדיקת מדגמית של

ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. הביקורת כוללת גס בחינה של כללי התשבונאות

שיושמו ושל חאומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת. נאותות

ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

הדוייחות הכספיים הנייל נערכו בערכים נומינלייס ולא בטכומיס מדווחיט כמתתייב עפייי תקני חשבונאות של

המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית.

לדעתנו, פרט לאמור לעיל, הדוייחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי תשבונאות מקובליס

מכל הבתינות המהותלות, את המצב הכספי של החברה לימיס 31 בדצמבר 2021 \- 2020 , את תוצאות

פעולותיה , את תזרימי המזומניס שלה והשינוייס בהונה העצמי לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם

תאריכיס בהתאס לתקני תשבונאות מקובליס בישראל (47/ ג 2) 1818011).

בברכת

קסלמן וקשלמן

רואי |

כ , 0 /

טייז באלול, תשפייב

2 בספטמבר, 2022

קסלמן וקסלמן, מת"ם חיפה בניין 25, ת.ד 15084 חיפה 3190500, ישראל

טלפון: 972-4-8605000+, פקס: 972-4-8605001+, ]1/הזסס.סעוק.עוטטע

עמוד 3

. - 2 -

החברה הכלכלית לנהריה בע''ימ

\ מאון

באלפי ₪

ליום

ביאור 1 020

נכסים שוטפים

מזומניס ושווי מזומניס 3 1,458 4

חייביס ויתרות חובה 4 7 14

פקיד שומה 2 100 8

נכטים בלתי שוטפים

רכוש קבוע, נטו 5 7[ :ה

072 206

הביאוריט לדו''חות הכספייס מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

עמוד 4

- 3 -

: החברה הכלכלית לנהריה בע''מ

מאון

באלפי ₪

ליום

ביאור 221 20

התחייבויות שוטפות

ספקיס והמתאות לפירעון 6 12 6

עיריית נהריה - בעלת ענין 12 7( 1,018

זכאיס ויתרות וכות 7 114 18

3 213990

התתילבויות בלתי שוטפות

עתודה בגין סיוס יחסי עובד מעביד, נטו 2 2ת- ו יי /08.

עודף (גרעון) בהון

הון מניות 8 1 1

תקבוליס עייח מניות 9 00 100

יתרת הפסד (15,094) (15,208)

24 02

רונן מרלי יניב קריאף

יו'יר תדירקטוריון מנכ''ל החברה

טייז באלול, תשפייב

2 בספטמבר, 2022

עמוד 5

- 4 -

: החברה הכלכלית לנהריה בע''מ

דו''ח רווח והפסד

באלפי ₪

לשנה שנסתיימה ביוס

ביאור 1 220

הכנטות 10 25 13

הוצאות 1.2 (24,780) (16,621)

רווח מהפעלת נכסי העירייה 15 2

הוצאות הנהלה וכלליות

משכורות ונלוות לשכר 8[ 410

משרדיות 2 6

שירותיס מקצועיים 1|8 109

אתוקה ובטות 16 20

אגרות ואתרות 6 12

00 5

רווח לפני הוצאות מימון 265 (3

הוצאות מימון, נטו (18) (46)

רווח השנה לפני הכנסות (הוצאות) אחרות 207 (ל4)

הכנסות/הוצאות אחרות

הכנסות / (הוצאות) אחרות, נטו (133) 144

רווח השנה 1164 5

יתרת הפסד משניס קודמות (15,208) (15,283)

הפטד - לסוף השנה (15,094) (15,208)

הביאוריס לדוחות הכספיים מהוויס חלק בלתי נפרד מהס

עמוד 6

- 5 -

: החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ

דו''ח על תזרימי המזומנים

באלפי ₪

לשנה שנסתיימה ביום

1 220

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רווח (הפסד) השנה 1454 55

התאמות הדרושות כדי להציג את המזומניס

מפעילות שוטפת -- נספח אי 106 82)

מזומנים נטו (ששימשו) שנבעו מפעילות שוטפת 18| ₪

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה

(רכישות) רכוש קבוע (224) (?10)

מזומנים נטו (ששימשו ל-) פעילות השקעה (224) (102)

גידול (קיטון) במזומנים ושווי מצומניט 1% (108)

מזומנים ושווי מואומניס לתחילת השנה 3% 72

מזומנים ושווי מזומניס לתוס השנה 1,058 4

הביאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עמוד 7

- 6 -

החברה הכלבלית לנהריה בע''מ

נספחים לדו''ח על תזרימי המזומנים

באלפי ₪

לשנה שנסתיימה ביוס

1 20

נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את המזומנים מפעילות שוטפת

גידול (קיטון) בהפרשה בגין עתודה לחופשה 11 (62)

גידול (קיטון) בהפרשה בגין עתודה לסיוס יחטי עובד מעביד (25) ג

פתחת 15 1:99

217 16

שינויים בנכסיס והתחייבויות

גידול (קיטון) ביתרת עיריית נהריה 9 136)

קיטון (גידול) בחייביס (2,883) 100

(גידול) בפקיד השומה ( ₪

גידול (קיטון) בוּכאים ויתרות וכות 3[ (1,018)

)187( 7

68 106

עמוד 8

- 7 -

החברה הכלכלית לנהריה בע''מ

ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2021

באלפי ₪

ביאור 1 - החברה ופעילותה

א) | עיריית נחריה (להלן ייהעירייהיי) שהינה, בעלת המניות העיקרית של החברה תיקרא להלן - העירייה.

ב) | בחודש מאי 1994 חתמה החברה חוזה עס ייהעירייהיי בו הוסכם כי ייהעירייהיי תפקיד בידי החברה ניהול

נכסיס בעיר שבבעלותה לצורך הפעלתם.

הנכסיס המופעלים על ידי החברה הינס : חופי רחצה, קאנטרי קלאב, אירועי קיץ, השכרת חניות, שלטי

פרסוס וכוי, ניהול נכסיס, מרכו צעירים, אקדמיה לספורט, הסכם גג.

ג) בשנת התשבון 2008 החלה החברה לטפל בניהול הכספי של מטייש נהריה. כמו כן הסבה לה עיריית נהריה

את הזכות לגבות את חובות המשתמשים עד לתאריך 31/12/07. ראה גם ביאור 10.

ד | לחברה הפסד נצבר נכון ליוס הדוייח בסך של 15.1 מיליון ₪ וגרעון בהון חוזר בסך 9 מיליון ₪.

ביאור 2 - מדיניות חשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוייחות הכספייס של החברה הס כדלקמן:

א) הכנסות והוצאות

הכנסות והוצאות החברה למעט הכנסות מהמטייש בגין התקופה המסתיימת בתאריך 31/12/07 נכללות

בדוייחות הכספיים בשיטה המצטברת.

ב) רכוש קבוע ופחת

הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות. הפתת מחושב בשעוריס שנתליס שווים ורצופיס הנתשבים כמספיקים

לחפתתת הנכטים בתקופת השימוש המוערכת שלהם והזהים לשעוריס המוכריס לצרכי מס הכנסה.

ג פקיד השומת

החברה נישומה בהתאס לפקודת מס הכנסה.

בהונאס לפקודת מס הכנסה כל הדוייחות השנתיים שהוגשו עייי התברה עד לשנת 2011 נחשבים כשומות

סופיות.

ד. | עתודה בגין סיוס יחסי עובד מעביד

חלק מהתחייבויות החברה בגין סיוס יחסי עובד מעביד מכוטה באמצעות הפקדות שוטפות לקרן פנסייה.

התתייבות החברה מחושבת לפי השכר הבסיסי הידוע של העובדיט ליוס המאזן.

ה. | הבסיס לעריכת הדו''חות הכספיים

הדוייחות הכספייס נערכו בסכומים נומינליים ולא בסכומים מדווחיס כנדרש על פי תקן חשבונאות 12 של

המוסד לתקינה חשבונאית.

עמוד 9

-8.

: החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ

ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2021

באלפי ₪

ביאור 3-- מזומנים ושווי מזומנים

ליום

1 20

בקופה ובבנקיס 18 2

ביאור 4 - חייבים ויתרות חובת

ליום

1 20

לקוחות 18 117

כרטיסי אשראי 100 13

מקדמות לספקים 4 7

המחאות לגביה 0 6

שיקיס שחזרו 1 1

בניכוי: עתודה לתובות מסופקיס (ג8) (ג8)

הוצאות מראש וחייביס שוניס 8 19

הכנטות לקבל 2,017 ג

7 16

עמוד 10

- פ -

\ החברה הכלכלית לנהריה בע''ימ

ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2021

באלפי ₪

ביאור 5 - רכוש קבוע, נטו

שיפוצים

קאנטרי פארקי בחוף סה'יב

קלאב רכבת כרכרות שעשועים ציוד היס

עלות

יתרה ל- 1/1/21 000 23 204 218 6

תנועת שנה,נטו 8 - - 26 24

המשמ |אף | [שה ‏ ]אה | ‎ %|‏ |אפ | | א |

פחת נצבר

יתרה ל- 1/1/21 6 23 24 129 10 6

פחת השנח 112 - - 29 4 5

יתרה מופחתת

ל- 31/12/21 1 17

יתרה מופחתת 56 15 08|

ל- 31/12/20

ביאור 6 -- ספקים. והמחאות לפירעון

ליוםס

221 20

ספקים 159 6

המחאות לפירעון 3 2008

06 12

עמוד 11

- 10 -

החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ

ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2021

באלפי ₪

ביאור 7 - זכאים ויתרות זכות

ליום

21 2220

מקדמות מלקוחות והכנסות מראש 13 8

מוסדות ועובדיס 07 %5

הכנסות מראש 0 10

הוצאות לשלס 15% 55

1,054 18

ביאור 8 - הון המניות

מספר המניות

ההרכב: רשוס מונפק ונפרע

מניות רגילות בנותת 1 ₪ 10-00 1,007

ב ונ בב

ביאור 9-- תקבולים ע''ח מניות

א) | עד חודש ספטמבר 1996 העבירה עיריית נהריה לחברה טך של 5,500,000 ₪. היות ובעת ההעברה נקבע

כי לעירייה ניתנה אופציה בלעדית לקבוע אס ההעברה הנייל תיחשב כהשקעת הון או כהלוואת בעלים,

הוסכם בין הצדדיס כי ההעברה תיחשב בחברה כתקבולים עיית מניות. אולס באס מסיבה כלשהיא לא

יוקצו המניות לעירייה (וזאת עייפ החלטת הדירקטוריון שהאריכה את מועד פקיעת האופציה ל-3 שנים

נוספות מהמועד שהיה 31/12/04) יחשב הסכוס הנייל כהלוואת בעלים בתנאיס שלהלן:

1% ההלוואה תוחזר ב- 120 תשלומיס תודשיים שוויס ורצופיס.

א.2) ההלוואה צמודה למדד המחירים לצרכן (מדד ידוע).

א.3) ההלוואה תישא ריבית צמודה למדד בשיעור 5% לשנה, החל מיוס 1/1/98 (במקוס שיעור של 6%

שהיה עד ליוס 31/12/97) ואת עייפ החלטת דירקטורליון החברה מיוס 1/2/98.

א.). ריבית והפרשי הצמדה שנצברו ממועד העברת הכספיס עייי העירייה לחברה ועד ליוס 1 בינואר 2005

יצורפו לקרן ההלוואה כחלק בלתי נפרד ממנה.

ב במהלך שנת 2008 נתקבלה החלטה להגדיל את ההון הרשוס של העירייה ולהקצות לעירייה 5,500,000

מניות בנות 1 ₪ כל אחת.

ג כמו כן נתקבלה החלטה להקצות לעירייה 600,000 מניות נוספות בנות 1 ₪ כל אחת. לעניין וה ראה ביאור

1 להלן.

עמוד 12

עפ 39

. ₪ 5 פפם 56 5 ₪ ₪ - 3

0% 55 5 2-5

= ח חם תת 2 2 ב] -, ₪

5-08 559% 7 8 8 8%

ב 2] פכפם -

5 4] תפתם ם ₪3 1

5 -] ₪ 2 2

5 5 5

5 2]

5 6

-₪ > > 1 5

₪ ו

> | % |5 וש 4 ם]

- ₪ 4 ב ב -1

8 | א |ף יש - 8 פ

5 הו רת ₪ פַ

2 - - 1 3

| | 5

, 5

-= ו ₪3

6 | א 558 ₪ | 5 8

צַ וח 00 00 ןת 1 25 בי

| | 0 5

| | ב

ו | -

= |5 ₪ 5 4 כ "

| = תּ

| | רו ₪ 5

| | 23 1

| | 8 ב] 5

| 5

ף 2 פ הת

| ב 3

| 5% ב .

| 5 5

| 5

ש 2 ה 5 = = ו

+ + א 5598 2 3

| 1 5 כ ₪

| || לב9 - את

| 1 ב44) ה ח'

| 55 פופ

פִ ל 3 |

| 2 425

29

₪ חי 4 שש ₪ כ +ום ב ₪

5 0 4 5 הת םּ

= ₪ 3 ₪ 5ב ₪ |ת. 7

34 - ₪ 5 =

-

ד

55 ו

1 :ו

-

-]

- פכת

₪ 0-4 | 8 5 כ

| 5 5

1 3

| ם] מ 3

+ | 5 5 | ₪ 2

| 5

5 |מ %-- 6 |ש ב 5

5 - "ם

- |6 |> 0 ₪ 50 | ₪ "0

8 | | 3 % תת

= | | 5 תפ

| | ם

₪ ג הי 4 |ש 4]

8 |₪ רכ א 4 5

| | בוב

1 - 1 1ב 5

2 7% 2 4

| | 29

| | 3

| | |

| ה | 5

| 507 [ם 1

| | 8

| | ב

1

₪ ₪ |5 55 םש |ם

4 | 8 ₪ 5 ₪ ב]

ור שח 1 ך

עמוד 13

ּ

ם

- פפם 5 5 | 1 ה

3 5 555 5 5 % %

ה |ם 5 א ף 5 2

2 8 52552 ₪ םף ₪

5 |85 5 58 פת ב

ה] הם2 פ םת 8 |-]

5 5 ל תפפפם ב תו

8 5 כפם |

5 5 5

תַ

. 5 5

2

3 ו ב

= - 4 1 4 -

ר \ | ₪ 5 33| 55 58

=- | ית ב 5 5

|

1

| פא ₪ ₪ 8

הז ו ₪1

8 | ₪2 %7% 5 5

ה|ק - \ ב

1

| 8

ם 7-ו |5 5

ה | ה 4 פף מ 5 - /

2 וש 4 3 58 5] תַ

| 5 %: 5

במ |₪ | 5+ 5 8

ב || - -

ב | ₪ 5 6% : תרתה

| | 4 5]

| | 5 ₪5

| 1 8 ב

4 = 4 3 = 8 [-: 5 ₪

% || ו 5 | 592 תח

- + | בפג פצ רת

8 ק 0

לת 2 '

- 2|5 גל

5-5 7

ו

= צר כם |5 פ|ת כ ת.

| - ₪ ב כ

| | פה כם

| | 5-3

ו |

| |

5 || 0-5 |פ ו

| ס 4 |

5 5% - 5 חְ 4

דד | סל ו - 5 ור \

| 5 אכ 5

| +

| | 2 ב]

1 1 0-3

| ו

| ן

= | סם 9 ₪ |

| ל

3 | |5 ארכרם | פָּ

= | | ת

- | | -

1 | 4

| | ב

| | 5

| | ם

| |

5 ₪1 3 4 | ם]

=

8 |₪ ב 5 5 | 5%

4 - | 9

| | 5

| \ מ

| /

ן ג

8 | 7 פ| 5%

ד || \ < 5

| ן 55

[ס| 35 ₪ ₪ |ש

8 | 8838 6 5 | 54

1 7 ל 4 4

+ 4 4-4 ו ה ם

ד || 8 . אל

ו 1

| |

1 1

עמוד 14

8% - 14-

\ החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ

ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2021

ב. יתרות עם צדדים קשורים -

2021 2000

חובה זכות חובה זכות

במסגרת החייבים-

הכנסות לקבל עירייה - בגין פרויקטים 2,017 - 39 -

הכנסות לקבל עירייה - בגין מטייש 13 - 1,009 -

במסגרת הוכאים-

עיריית נהריה - חשבון מים 1000 - 1

עיריית נהריה -- חויז שוטף 120 222 -

ייר הדירקטור מנכ''ל החברת

טייו באלול, תשפייב

2 בספטמבר, 2022