תקציבי הרשויות · qbialik
מסמך הדו"ח (ללא שנה)
דוח כספי · גיליון אקסל כפי שפורסם · 0 שורות · המקור באתר העירייה (184 KB)
הורדות: המקור באתר העירייה · HTML עשיר (כותרות וטבלאות) · הטבלאות כ-CSV · JSONL מאוחד של השנה
השכבה שחולצה מהמסמך
28 עמודים, 14 טבלאות - כותרות וטבלאות כפי שנקראו; בלי סיכומים או פירוש.
עמוד 1
עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality
היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור
רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/6/2008
טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130 מספרנו:
ביקורת בנושא חיוב אישי
.1 מבוא
על פי חוזר מנכ"ל משרד הפנים מאוקטובר ,2007 חויבו ראשי רשויות, גזברים
ומנכ"לים של 11 רשויות, בחיוב אישי ובהחזרת כספים, בגין הוצאות כספיות
שהוציאו מהקופה הציבורית שלא כדין.
לבקשת גזבר עיריית קרית ביאליק, רו"ח חן פרץ נערכה ביקורת מקדמית
לצורך חשיפת הליקויים הקיימים ולצורך מניעתם לביקורת חיוב אישי.
.2 הבסיס החוקי
.2.1 פקודת העיריות.
.2.2 חוזרי מנכ"ל משרד הפנים.
עמוד 2
.3 היקף הביקורת
.3.1 במהלך חודש אוגוסט 2008 התבצעה ביקורת על עבודת מחלקות
שונות בעירייה על-פי מדגם של נתונים מהשנים .2006-2007
.3.2 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 2 בדו"ח
זה.
.3.3 הביקורת בוצעה בהתאם לבקשת גזבר העירייה, שביקש לערוך את
הביקורת.
.3.4 הנתונים התקבלו ע"י המחלקות השונות בעירייה שהמציאו מצגים,
נתונים ומסמכים. לצורך ניתוח הנתונים, הניח המבקר כי המידע
שהתקבל הינו שלם, מדויק ומעודכן ככל האפשר.
.3.5 הביקורת בוצעה ע"י משרד רו"ח אופיר בוכניק ובשיתוף עם מבקר
העירייה, מר אייל לוי.
.3.6 הביקורת מודה על שיתוף הפעולה החיובי במהלך עבודתה עם הגזבר
וצוות העובדים בגזברות. תגובות המבוקר – גזבר העירייה מופיעה
בגוף דו"ח הביקורת.
.3.7 במהלך הביקורת נבדקו הנושאים הבאים:
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic כ"א ושכר – נבדקה מסלולי קידום העובדים ,דירוג ודרגה בדיקה
מדגמית לכ"א.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מכרזי כ"א – נבדקו מכרזים מדגמיים לבחינת הליך גיוס עובדים
המצריך קיום מכרז והליכי קליטת העובדים.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic כרטסת ספקים – נבדק היקף הפעילות המתבצע עם ספקים אשר
נבחרו ללא הוצאת מכרז.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic בדיקת תיקי מכרז – ביצוע בחינה מדגמית לתיקי מכרז.
עמוד 3
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic פעולות נוספות - בחינת הממצאים לאור חוזר מנכ"ל 1/01 אמות מידה
לחיוב אישי בגין הוצאה שלא כדין וסקירת נהלי חיוב אישי.
.4 מטרות הביקורת
.4.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים במחלקות השונות ובעיקר
במחלקת הגזברות והנהלת החשבונות.
.4.2 מטרת ביקורת זו הנה לעזור לבעלי תפקידים בכירים בעירייה ע"י
הצגת הפעולות אשר אינן תואמות ניהול התקין בהתאם לנהלי
ההתנהלות ברשויות המקומיות. ע"י גילויים אלו ימנעו בעלי
התפקידים מהחשיפה לסיכונים הנובעים מאי ניהול תקין כך שבבוא
היום, לא ייאלצו להתגונן מפני הביקורת.
.4.3 לצורך עריכת הביקורת גבינו אינפורמציה מהגורמים הרלוונטיים
בעירייה, בעת ניתוח הנתונים שהתקבלו מגורמים אלה, הנחנו כי
המידע הנמסר לנו על ידם הינו שלם, מדויק, הוגן ומעודכן. לא ביצענו
בחינה עצמאית בלתי תלויה של המידע, מלבד בדיקות סבירות.
עמוד 4
.5 האסמכתאות שנבדקו
בדיקתנו התבססה על הוראות החוק, חוזרי מנכ"ל משרד הפנים, תקנות,
נהלים וסדרי עבודה במשרד הפנים, לרבות חוזר מנכ"ל 5/01 "נוהל לחיוב
אישי של נושאי משרה ברשות המקומית". כמו כן, הביקורת הסתמכה על
מסמכים שהתקבלו מהעירייה:
• מסלולי קידום עובדים
• כרטסת ספקים
• פירוט הסכמי התקשרות שבוצעו ללא מכרז
• ספר 1
• ספר 2
• תיק מכרז מדגמי
דו"ח ריכוז תב"רים
•
עמוד 5
.6 תמצית מנהלים
כללי
.6.1 מטרת הבדיקה זו הינה חשיפה ואיתור חריגות הקיימות בנושאים
הנבדקים והעלולות להביא לידי הפעלת חיוב אישי כנגד מבצעיהן.
להלן רשימת הנושאים הנבדקים:
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מסלולי העסקת כ"א – בחינת אופן קידום ובדיקת התאמת דירוג
ודרגה לתפקיד.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מכרזי כ"א – בחינת אופן התנהלות המכרז ובחירת עובדים לתפקידים
המצריכים מכרז פומבי.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic כרטסת ספקים – בחינת היקף הפעילות המתבצע עם ספקים אשר
נבחרו ללא הוצאת מכרז.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic בדיקת תיקי מכרז – ביצוע בחינה מדגמית לתיקי מכרז.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic פעולות נוספות - בחינת הממצאים לאור חוזר מנכ"ל 1/01 אמות מידה
לחיוב אישי בגין הוצאה שלא כדין וסקירת נהלי חיוב אישי.
קיימת חשיבות רבה לרשות לבצע בדיקות עצמאיות לצורך חשיפת הליקויים
טרם התגלו ע"י גורמים חיצוניים ובכך לפעול לתיקונם ולמנוע הפעלת נוהל
חיוב אישי כנגד הגורמים האחראיים לליקויים אלו.
עמוד 6
| ליקויים | דרגה מותרת | דרגה בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| חריגת דרגה | +11 | 12 | קב"ט עירוני | מחלקת החינוך | 01/02/1993 | כרם דניאל | א' |
| +8 | +8 | מוקדנית | מוקד עירוני | 19/01/1997 | אביבי יעל | ב' | |
| חריגת דרגה | +6 | +7 | עובד נקיון רחובות | ניקיון | 15/06/1997 | בוט יורי | ג' |
ביקורת מסלולי קידום עובדים
ריכוז ממצאים עיקריים
.7 שכרם ותנאי העסקתם של עובדי העירייה בדירוג מנהלי ברשויות המקומיות
נקבע בהתאם לנהלי מסלולי הקידום הקובעים את דירוג וטווח הדרגות
המותר לכל תפקיד. חריגה מטווח הדרגות המותר ו/או העלאת דרגה טרם
העובד זכאי לדרגה החדשה, הינו ליקוי באופן התנהלות הרשות ומהווה
הוצאה שלא כדין לעניין הפעלת חיוב אישי על מאשרי הדרגה החריגה. להלן
ריכוז ממצאי הביקורת על תנאי העסקת העובדים אשר הועברו:
טבלה :1 ריכוז ממצאי בדיקת מסלולי העסקה
עמוד 7
| ליקויים | דרגה מותרת | דרגה בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| +10 | 10 | מזכירת מנהל בי"ס | מזכירה בי"ס נעורים | 15/08/1988 | גולן ציפורה | ד' | |
| חוזה בכירים | מהנדס העיר | הנדסה | 01/04/2007 | יהושוע בר- זיו | ה' | ||
| חוזה בכירים | מבקר העירייה | 10/07/2005 | לוי אייל | ו' | |||
| קבלת עובדת ללא מכרז | 39 | 39 | רכזת מועדון גואלים | קשישים | 01/09/1997 | אבני אירה | ז' |
| +8 | 7 | סייעת לגננת | חינוך | 01/09/2003 | גולדשטיין כוכבה | ח' | |
| חריגה בדרגה | +8 | 9 | מזכירה בשירותי הרווחה | רווחה | 17/03/1996 | כהן אורנה | ט' |
עמוד 8
| ליקויים | ל | תיאור מכרז | ת | מכרז | מ | אסמכתאות | א | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| בהתאם לפרוטוקול וועדת מכרזים נראה כי לא בוצעה החלטה סופית וזו הועברה להחלטת ראש העיר. | מינוי מנהל מחלקה לפיקוח | 17/2007 | י"א - י"ז | ||||||||
| תקין | מינוי דובר עירייה | 02/2007 | י"ח - כ' |
מסקנות
.7.1 הוצאות השכר במקרה של חריגה בדרגה ובפרט החריגה בתפקיד
קב"ט מוסדות החינוך הינה הוצאה שלא כדין לעניין חוזר מנכ"ל
.05/01 במידה ותתבצע ביקורת משרד הפנים ייתכן והאחראים
להוצאה שלא כדין אשר חתמו ואישרו את תשלום שכרם של העובדים
יחוייבו במסגרת חיוב אישי.
.8 ביקורת מכרזי כ"א
ריכוז ממצאים עיקריים
.8.1 בעת מינוי עובד לתפקיד בכירים, או תפקיד מדרגה 7 ומעלה או בדרגה
37 ומעלה בדירוג מח"ר, יש לפרסם מכרז פומבי לגיוס העובד . על
1
וועדת מכרזים לבחור את המועמד המתאים ביותר. גיוס עובד ללא
קיום מכרז בדרגות המצויינות לעיל, הינו ליקוי באופן התנהלות
הרשות ומהווה הוצאה שלא כדין לעניין הפעלת חיוב אישי על מאשרי
המשרה. להלן ריכוז ממצאי הביקורת על מכרזי העובדים אשר
הועברו:
.8.2 טבלה :2 ריכוז ממצאי בדיקת מכרזי כ"א
1 למעט עובדי חינוך, עובדים סוציאליים, מנהל לשכה ומזכיר אישי
עמוד 9
.9 ביקורת הסכמי התקשרות ללא מכרז
ריכוז ממצאים עיקריים
.9.1 בעת התקשרות מול ספק בהיקף2 העולה על סך של 119,700 ₪
מצריכה מכרז זוטא והתקשרות מול ספק בהיקף העולה על סך של
584,500 ₪ מחייבת בהוצאת מכרז פומבי. עבודה מול ספק ללא קיום
מכרז בהיקף המצויין לעיל, הינו ליקוי באופן התנהלות הרשות
ומהווה הוצאה שלא כדין לעניין הפעלת חיוב אישי על מאשרי
ההתקשרות.
.9.2 מבדיקת היקף התקשרות הרשות מול ספקים ללא קיום מכרז נמצא
כי היקף ההתקשרות מול חברת פלד בשנת 2008 הינה בהיקף של
למעלה מ- 680 אלפי ₪ - המצריכה קיום מכרז פומבי. מבירור מול
מחלקות העירייה עולה כי הוא פלד שמש כקבלן המטפל בכל תקלות
הביוב בעיר. בספטמבר 2008 נבחר במסגרת מכרז פומבי קבלן אחר
לטיפול בתקלות הביוב השוטפות, נקבע כי פלד ישאר אחראי לתיקון
תקלות דחופות בלבד שלא בהיקף המצריך מכרז. על כן, נכון למועד
עריכת הדוח נראה כי ליקוי זה תוקן.
2 היקף כלל החוזה לכל משך תקופת ההתקשרות.
עמוד 10
.10 נוהל חיוב אישי
.10.1 בחוזר מנכ"ל 5/2001 הובאו הנחיות היועץ המשפטי לממשלה ומשרד
הפנים בדבר הטלת חיוב אישי על נושאי משרה ברשויות המקומיות
בגין הוצאות אשר הוצאו שלא כדין. זאת לאור העובדה כי לנבחרי
הציבור הוענקו על פי דין סמכויות נרחבות ועל כן יש להטיל נהלים
להבטחת פעילות אחראית ומחוייבת לטובת הציבור.
.10.2 להלן הדגמת מספר הוצאות שלא כדין אשר עלולות להביא להפעלת
נוהל חיוב אישי:
.10.2.1 התקשרות או פעולה בין עם ספק ובין עם עובדים בלי אישור ו/או
מכרז במידה ונדרש.
.10.2.2 מתן הנחה או תמיכה בלי שהתקבלה על כך החלטה ע"י הגורמים
המוסמכים ו/או לגוף שאינו זכאי בהתאם לקריטריונים.
.10.2.3 הוצאה לתעמולה אסורה מתוך תקציב הרשות.
.10.2.4 העברת כספים מחשבון החינוך למטרות אחרות.
.10.2.5 רכישת רכב בסכום הגבוה מהמותר.
.10.2.6 הוצאה בעניין שהרשות אינה מוסמכת לפעול בו.
עמוד 11
.10.2.7 הקריטריונים המשפיעים על מידת הפעלת נוהל חיוב אישי והיקף
התשלום הינם:
.10.2.8 רמת המודעות לכך שמדובר בהוצאה לא חוקית.
.10.2.9 היקף החריגה,3 משכה ותדירותה.
.10.2.10 היקף הכספי של ההוצאה הבלתי חוקית.
.10.2.11 קבלת חוות דעת חיצונית מגורם כלשהו לעניין ביצוע הפעולה.
.10.2.12 נסיבותיו האישיות של האדם עלויו מתבצעת ביקורת חיוב אישי.
.10.2.13 על כן, קיימת חשיבות רבה לרשות לבצע בדיקות עצמאיות
לצורך חשיפת הליקויים טרם התגלו ע"י גורמים חיצוניים ובכך
לפעול לתיקונם ולמנוע חיוב אישי מהגורמים האחראיים
לליקויים אלו.
3 ביצוע השוואה להוצאת הרשות עם החריגה לעומת מצב בו היו פועלים בהתאם לנהלים.
עמוד 12
.11 ביקורת תחום העסקת עובדים
.11.1 ביקורת מסלולי קידום עובדים
כללי
.11.2 שכרם ותנאי העסקתם של עובדי העירייה בדירוג מנהלי ברשויות
המקומיות נקבע בהתאם לנהלי מסלולי הקידום אשר הוסכמו ע"י מרכז
השלטון המקומי, ההסתדרות ומשרד הפנים. לרשות עצמה אין סמכות
לביצוע סטייה כלשהי
.11.3 וועדת מכרזים בעירייה תפקידה הנו בבחירת עובדים בכירים הינה
הבוחרת של 6 נושאי תפקידים ברשות המקומית, נושאי התפקידים הם:
מנכ"ל, גזבר, יועץ משפטי, מהנדס, מבקר ומנהל חינוך. בנוסף, בעיריות
חלה חובת קיום מכרז חיצוני לכל עובד חדש מדרגה .7 בתאריך 03/1999
בוצע הסדר לצורך "הכשרת" ליקויים אשר הקיימים מהעבר. להלן נבצע
בחינה מדגמית למסלולי קידום העובדים אשר נתקבלו לידנו.
עמוד 13
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות 5 משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 9 | 01/02/1993 | 9 | 01/01/1996 | קב"ט עירוני | מחלקת החינוך | 01/02/1993 | כרם דניאל |
| +9 | 01/02/1994 | +9 | 01/01/1997 | ||||
| 10 | 01/02/1995 | 10 | 01/01/1998 | ||||
| +10 | 01/02/1996 | +10 | 01/01/1999 | ||||
| 11 | 01/02/1997 | 11 | 01/01/2001 | ||||
| +11 | 01/02/1998 | +11 | 01/08/2001 | ||||
| 12 | 01/01/2003 |
להלן פירוט ממצאי הדו"ח
.1 ביקורת מסלולי קידום עובדים
.1.1 כרם דניאל
כרם דניאל הועסק לתפקיד קב"ט עירוני בעירייה בעת קיום שיטת הדירוג
הישנה, לתפקיד זה התקיים מכרז כנדרש )אסמכתא ב'(, דירוג קב"ט
עירוני הינו בהתאם לדירוג מנהל מחלקה, מתח הדרגות המותר לתפקיד
מנהל מחלקה בקריית ביאליק4 הינו +.9-11
טבלה :3 קידום עובד כרם דניאל )אסמכתא א'(
ממצאי הביקורת:
בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת
לתפקיד זה הינה ,+11 דרגה 12 הינה חריגה.
.1.2 אביבי יעל
4 הדרגות ברשות מקומית מרמה ב' – עיר עם פחות מ- 100 אלף תושבים.
5 הדירוג המקסימאלי
עמוד 14
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 6 | 19/01/1997 | 5 | 19/01/1997 | מוקדנית - קבלת שיחות מתושבים והפנייתם לטיפול ובנוסף מסירת אינפורמציה לתושבים | מוקד עירוני | 19/01/1997 | אביבי יעל |
| +6 | 19/01/1998 | 6 | 01/09/1997 | ||||
| 7 | 19/01/1999 | 7 | 01/04/1999 | ||||
| +7 | 19/01/2000 | 8 | 01/01/2001 | ||||
| 8 | 19/01/2001 | +8 | 01/09/2006 | ||||
| +8 | 19/01/2002 |
אביבי יעל מועסקת בתפקיד מוקדנית, מתח הדרגות המותר לתפקיד
מוקדן הינו +8 - .6
טבלה :4 קידום עובדת אביבי יעל )אסמכתא ג'(
ממצאי הביקורת:
דרגה התחלתית נמוכה ממתח הדרגות, אולם לא קיימת בעיה בהענקת
דרגה נמוכה יותר, למרות שדרגה 7 הוענקה בתום שנה וחצי בלבד
מדרגה .6 וזאת מאחר שממועד תחילת העבודה חלפו למעלה משנתיים.
אי לכך לא קיימת בעייתיות.
עמוד 15
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 4 | 15/06/1997 | 5 | 15/06/1997 | עובד נקיון - מנקה רחובות | ניקיון | 15/06/1997 | בוט יורי |
| +4 | 15/06/1998 | +5 | 01/01/1999 | ||||
| 5 | 15/06/1999 | 6 | 01/01/2000 | ||||
| +5 | 15/06/2000 | +6 | 01/01/2003 | ||||
| 6 | 15/06/2001 | 7 | 01/01/2005 | ||||
| +6 | 15/06/2002 | +7 | 01/01/2008 |
.1.3 בוט יורי
בוט יורי מועסק בתפקיד עובד נקיון, מתח הדרגות המותר לתפקיד עובד
נקיון הינו + 6 - .4
טבלה :5 קידום עובד בוט יורי )אסמכתא ד'(
ממצאי הביקורת:
בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת
לתפקיד זה הינה ,+6 דרגה +7 הינה חריגה. סביר כי דרגה +5 אשר הוענקה
בתאריך ה- 01/01/1999 הוסדרה במסגרת הסכם .03/1999 אולם, אין היתר
להעלאת הדרגה נוספת בתאריכים 01/01/2005 ודרגה אישית בתאריך
.01/01/2008
גזבר עירייה מסר כי למרות תוספת הדרגה, עדיין משתכר העובד בשכר
מינימום, ועל כן אין משמעות כספית לתוספת הדרגה.
עמוד 16
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| +10 | 1/1/1998 | +10 | 1/1/1998 | מנהל בית עלמין צור שלום ותל רגב | חברת קדישא | /3/1987 | יצחק סוויסה |
| 11 | 1/1/1999 | 11 | 1/1/1999 | ||||
| +11 | 1/1/2000 | +11 | 1/1/2000 | ||||
| 12 | 1/1/2001 |
.1.4 יצחק סוויסה
יצחק סוויסה מועסק בתפקיד מנהל בית העלמין צור שלום ותל רגב,
בתפקיד מנהל מחלקה. מתח הדרגות המותר לתפקיד מנהל מחלקה הינו
+ 11 - .9
הוא החל את עבודתו במרץ 1987 וכיום הוא בדרגה .12
טבלה :6 קידום עובד יצחק סוויסה
ממצאי הביקורת:
בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת
לתפקיד זה הינה ,+11 דרגה 12 הינה חריגה. העסקת העובד ללא הליך מכרז
הוסדרה במסגרת הסכם .03/1999 אולם, אין היתר להעלאת הדרגה נוספת
בתאריך .01/01/2001
עמוד 17
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 7 | 01/04/1989 | ט"ו | 01/04/1989 | מזכירת מנהל בי"ס | מזכירה בי"ס נעורים | 15/08/1988 | גולן ציפורה |
| +7 | 01/04/1990 | ט"ז | 01/04/1990 | ||||
| 8 | 01/04/1991 | י"ז | 01/03/1992 | ||||
| +8 | 01/04/1992 | י"ח | 01/09/1993 | ||||
| 9 | 01/04/1993 | י"ח + | 01/09/1994 | ||||
| +9 | 01/04/1994 | 7 | 01/01/1996 | ||||
| 10 | 01/04/1995 | +7 | 01/01/1997 | ||||
| +10 | 01/04/1996 | +8 | 01/01/1998 | ||||
| 9 | 01/01/1999 | ||||||
| +9 | 01/01/2001 | ||||||
| 10 | 01/09/2003 |
.1.5 גולן ציפורה
גולן ציפורה מועסקת בתפקיד מזכירת מנהל בי"ס, מתח הדרגות המותר
לתפקיד מזכירה ראשית בבי"ס הינו6 + 10 - 7 .
טבלה :7 קידום עובד גולן ציפורה )אסמכתא ה'(
ממצאי הביקורת:
בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת
לתפקיד זה הינה ,+10 דירוג י"ח + בהתאם לשיטת הדירוג הישנה מקביל
לדירוג +6 בשיטה החדשה. על כן, העלאת העובדת לדירוג 7 הינה תקינה.
דירוגה הנוכחי של העובדת נמצא במתח הדרגות המותר.
6 בבי"ס מעל 20 כיתות, בבי"ס עד 19 כיתות מתח הדרגות הינו + 9 – 7
עמוד 18
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| חוזה בכירים | מהנדס העיר | הנדסה | 01/04/2007 | יהושוע בר- זיו |
.1.6 יהושוע בר-זיו
יהושוע בר-זיו , מהנדס העיר מועסק ע"פ חוזה בכירים.
טבלה :8 קידום עובד יהושוע בר-זיו)אסמכתא ו'(
ממצאי הביקורת:
מהנדס עיר אמור להיבחר על ידי וועדת מכרזים על סמך מכרז פומבי, תנאי
העסקת מהנדס העיר בהתאם לחוזה בכירים הינו כדלקמן:
עם כניסתו לתפקיד תנאי העסקתו הינם %85 מתנאי העסקת מנכ"ל
הרשות.7 כעבור שנתיים לכל הפחות ניתן יהיה לעלות את שכרו ב- %5
וכעבור שנתיים נוספות ניתן יהיה להעלות את שכרו ב-%5 נוספים.
תנאי העסקת מהנדס העירייה הינו בהתאם לחוזה בכירים בעיריית קריית
ביאליק שהינה %885 מתנאי העסקת מנכ"ל הרשות.
חוזה העסקתו ואופן בחירתו של מהנדס העיר נעשה עפ"י הליך הבחירה
ותנאי העסקתו הינם תקינים.
7 בהתאם לגודל אוכלוסית הרשות.
8 בעיר מתחת ל- 50,000 תושבים.
עמוד 19
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| חוזה בכירים | מבקר העירייה | 10/07/2005 | לוי אייל |
.1.7 אייל לוי
אייל לוי , מבקר העירייה מועסק ע"פ חוזה בכירים.
טבלה :9 קידום אייל לוי )אסמכתא ז'(
ממצאי הביקורת:
מבקר העירייה אמור להיבחר על וועדת מכרזים סמך מכרז פומבי, תנאי
העסקת מבקר העירייה בהתאם לחוזה בכירים בעיר קריית ביאליק הינה
%985 מתנאי העסקת מנכ"ל הרשות.
חוזה העסקתו ואופן בחירתו של מבקר העירייה נעשה עפ"י הליך הבחירה
ותנאי העסקתו הינם תקינים.
9 בעיר מתחת ל- 50,000 תושבים.
עמוד 20
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 01/09/1997 - עבדה דרך המתנ"ס | מנהלת מועדון גואלים - הפעלת קשישים ומוגבלי ם בפעילות תרבות ופנאי | קשישים | 01/09/1997 | אבני אירה | |||
| 39 | ך מהחמ"תרנ" ס | ע6ב3ד+ה ד רך | 0011//0059//21090907 - ע | ||||
| 39 | מח"ר | +36 37 | 01/05/2000 01/12/2001 | ||||
| +3377 | 0011//0112//22000031 | ||||||
| 38 | 01/03/2006 | ||||||
| 39 | 01/03/2007 |
.1.8 אבני אירה
אבני אירה מועסקת בתפקיד מרכזת מועדון קשישים גאולים, מתח
הדרגות המותר לתפקיד הינו עד .39
טבלה :10 קידום אבני אירה )אסמכתא ח'(
ממצאי הביקורת: מנהלת מתנ"ס בעלת תואר אקדמאי יכולה להיות בדרגת
מח"ר .39 גב' אבני הועברה לתפקידה כמרכזת מועדון עפ"י החלטת המנכ"ל,
במסגרת תפקיד רוחב פנימי וללא קיום הליך מכרז כנדרש.
עמוד 21
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ10 | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 6 | 01/09/2003 | 6 | 01/09/2003 | סייעת לגננת | חינוך | 01/09/2003 | גולדשטיין כוכבה |
| +6 | 01/09/2004 | 7 | 01/09/2007 | ||||
| 7 | 01/09/2005 | ||||||
| +7 | 01/09/2006 | ||||||
| +7 8 | 01/09/2006 01/09/2007 | ||||||
| +8 | 01/09/2008 |
.1.9 גולדשטיין כוכבה
גולדשטיין כוכבה מועסקת בתפקיד סייעת לגננת, לתפקיד סייעת גננת
מתח הדרגות המותר הינו +6 – ,4 לתפקיד סייעת גננת בוגרת 12 שנות
לימוד מתח הדרגות המותר הינו +7 – ,4 לתפקיד סייעת גננת שהינה
מורה ו/או גננת מוסמכת הינו +7 – ,5 לתפקיד סייעת גננת בוגרת תואר
אקדמי ו/או בעלת תעודת הוראה הינו +8 – .6
טבלה :11 קידום עובדת גולדשטיין כוכבה )אסמכתא ט'(
ממצאי הביקורת:
מדובר בגננת בעלת תואר אקדמי ועל כן תנאי העסקתה הינם בהתאם לנוהל
מסלולי קידום עובדים.
10 בהנחה כי מדובר בגננת בעלת תואר אקדמי ו/או תעודה הוראה
עמוד 22
| דירוג מקסימאלי בהתאם להוראות משה"פ | בפועל | תפקיד | מחלקה | תאריך תחילת עבודה | שם עובד | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| דרגה | תאריך החלת דרגה | דרגה | תאריך החלת דרגה | ||||
| 6 | 17/03/1996 | 5 | 17/03/1996 | מזכירה בשירותי הרווחה | רווחה | 17/03/1996 | כהן אורנה |
| +6 | 17/03/1997 | +5 | 01/04/1997 | ||||
| 7 | 17/03/1998 | 6 | 01/01/1998 | ||||
| +7 | 17/03/1999 | +6 | 01/01/1999 | ||||
| 8 | 17/03/2000 | 7 | 01/01/2000 | ||||
| +8 | 17/03/2001 | +7 | 01/01/2001 | ||||
| 8 | 01/01/2003 | ||||||
| 9 | 01/04/2006 |
.1.10 כהן אורנה
כהן אורנה מעסקת בתפקיד מזכירה בשרותי הרווחה, מתח הדרגות
המותר לתפקיד מזכירת מחלקה הינו +8 – 11.5
טבלה :12 קידום עובדת כהן אורנה )אסמכתא י'(
ממצאי הביקורת:
דרגה התחלתית נמוכה ממתח הדרגות, אולם לא קיימת בעיה בהענקת
דרגה נמוכה יותר. למרות שלא קיימת בעיה בהליך קידום הדרגות, דרגה
9 אשר ניתנה בתאריך 01/04/2006 הינה חורגת ממתח הדרגות המותר.
גזבר עירייה מסר כי למרות תוספת הדרגה, עדיין משתכרת העובדת בשכר
מינימום, ועל כן אין משמעות כספית לתוספת הדרגה.
11 מתח דרגות מזכירת אגף הינה
עמוד 23
.2 ביקורת מכרזי העסקת עובדים
כללי
בעת מינוי עובד לתפקיד בכירים, או תפקיד מדרגה 7 ומעלה או בדרגה 37
ומעלה בדירוג מהנדסים וטכנאים, יפורסם מכרז פומבי לגיוס העובד.12
עובדים המועסקים ברשות שלא כדין – ללא מכרז תהיה חובה להוציא
מכרז חדש לבחירת העובד ואף ייתכן ויופעל נוהל חיוב אישי נגד מאשרי
המשרה.
כל מכרז פומבי לכלול את הפרטים הבאים:
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic תיאור המשרה.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic דרגת המשרה.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic שיעור חלקיות המשרה, אם המשרה היא משרה חלקית.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עיקרי הכישורים הדרושים למילוי המשרה.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic המען אליו יש להגיש את הבקשה למשרה פנויה.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic המועד האחרון להגשת הבקשה.
פרק זמן להגשת ההצעות תהיה 7-42 יום ועל המכרז להיות מפורסם
בעירייה ולפחות ב- 2 עיתונים. המציעים העמודים בתנאי הסף יבחנו
במידת הצורך, וועדת מכרזים תחליט על הזוכה. להלן נבצע בחינה
מדגמית של המכרזים אשר התקבלו לידנו:
12 למעט עובדי חינוך, עובדים סוציאליים, מנהל לשכה ומזכיר אישי
עמוד 24
מכרז 17/2007
בתאריך 12/11/2007 פורסם מכרז לגיוס מנהל המחלקה לפיקוח בעירייה
)אסמכתא י"א( ובתאריך ה- 15/11/2007 פורסם המכרז בעיתון )אסמכתא
י"ב(. טרם הוצאת המכרז נשלחה פנייה לוועדת חריגים בהסתדרות לצורך
מניעת מסכסוך עבודה מכיוון שהרשות הינה בתוכנית הבראה13
)אסמכתא י"ג(. מכיוון שהעירייה בתוכנית הבראה נדרש אישור ועדת
חריגים ממשרד הפנים. מכתב פניה נשלח למשרד הפנים בתאריך
03/12/2007 )אסמכתא י"ד( ומכתב תגובה ממשרד הפנים המאשר את
איוש המשרה נתקבל בתאריך 11/12/2007 )אסמכתא ט"ו(.
3 הציגו את מועמדותם לתפקיד, בהתאם לנראה מפרוטוקול וועדת
המכרזים הומלץ על בחירת אחד העובדים. אולם, בפרוטוקול )אסמכתא
ט"ז( צויין כי ההחלטה הסופית לבחירת העובד תהיה של ראש העיר.
העובד אשר נבחר לבסוף הינו העובד אשר הומלץ ע"י וועדת מכרזים
)אסמכתא י"ז(.
ממצאי הביקורת:
הליך בחירת העובד הינו תקין, על פניו נראה כי נתקבלו כל האישורים
הנדרשים. בפרוטוקול וועדת המכרזים צויין כי "ההחלטה הסופית תהיה
של ראש העיר", חל איסור על ראש העיר לקבוע את בחירת העובד, אלא
רק במקרים חריגים תוך נימוק העניין ואישור המועצה רשאי ראש העיר
להביא לביטול וועדת מכרזים. באם בחירת העובדים מתבצעת ע"י ראש
העיר ולא ע"י וועדת מכרזים קיים ליקוי בהליך בחירת העובדים בעירייה.
13 עם זאת, לא התקבלה לידנו תגובת ההסתדרות לפניית וועד העובדים בעירייה
עמוד 25
מכרז 02/2007
בתאריך 02/01/2007 פורסם מכרז לגיוס דובר העירייה )אסמכתא י"ח(
מתח הדרגות המצוין הינו בהתאם למותר. בתאריך 11/03/2007 התקבלה
החלטת וועדת מכרזים לבחירת הזוכה במכרז )אסמכתא י"ט(. צורף
מכתב מתאריך 23/06/2006 המתאר חשד למינוי לא חוקי לתפקיד דובר
העירייה. לא צורף אישור נחיצות משרה ממשרד הפנים.
ממצאי הביקורת:
הליך בחירת העובד הינו תקין.
עמוד 26
.3 ביקורת תחום הסכמי התקשרות ומכרזים
.3.1 הסכמי התקשרות מול ספקים
.3.1.1 כללי
על הרשויות המקומיות חל חוק חובת המכרזים, חוק זה מחיב כל רשות
מקומית המבקשת להתקשר בחוזה מול גורם שמחוצה לה, לשם ביצוע
עסקה של קנייה, מכירה, שכירות, קניית טובין או לביצוע עבודה עליה
לפרסם על כך מכרז פומבי. במקרים מיוחדים מותר לרשות לבצע מכרז
זוטא או לא לבצע מכרז כלל.
.3.1.2 להלן פילוח הפעילות הנדרשת בהתאם להיקף העסקה - בעיריות:
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה עד ל- 119,700 ₪14 - אינה
מצריכה מכרז כלל.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה עד ל- 119,700 ₪- 292,200 ₪
- מצריכה מכרז זוטא בפנייה ל-4 קבלנים וספקים.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה עד ל- 292,200 ₪- 584,500 ₪
- מצריכה מכרז זוטא בפנייה ל-6 קבלנים וספקים.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה מעל ל- 584,500 ₪ - מצריכה
מכרז פומבי.
במקרה שמדובר בעסקה מול ספק יחיד או מומחה יחיד – באישור
הוועדה, חוזה להזמנה דחופה, חוזה לביצוע עבודה מקצועית הדורשת ידע
ומומחיות מיוחדים ניתן לבצע עסקה ללא מכרז גם בסכום העולה על
119,700 ₪.
14 ע"פ מדד שפורסם במאי .2006
עמוד 27
| סך שולם ב-2007 ₪ | שם ספק | מס' כרטיס |
|---|---|---|
| כרטיס נפתח ב2008 | א.זייד ובניו הנדסה ומדידות | 6000100012 |
| 1,034 ₪ | אלקטיס 2002 בע"מ | 6000103300 |
| 49,038 ₪ | אופק מוצרי נייר בע"מ | 6000109500 |
| כרטיס נפתח ב2008 | אנרג'ים בע"מ | 6000178200 |
| 70,171 ₪ | אלנור ציוד כבוי צפון בע"מ | 6000189000 |
| 84,165 ₪ | בינות עוזי | 6000227000 |
| 52,100 ₪ | ברק שקד ושיווק | 6000247100 |
| 19,562 ₪ | דפוס הנמל | 6000489600 |
| 196,996 ₪ | טלאול קונטקט סנטר בע"מ | 6000915000 |
| 683,069 ₪ | פלד | 6001371000 |
| 40,284 ₪ | פ.א.מ. | 6001771000 |
.3.1.3 בחינת הסכמי התקשרות ללא מכרזים
התקבלה לידנו רשימת הסכמי התקשרות מול ספקים של הרשות לשנים
,2008 להלן פירוט ההסכמים תוך הצגת היקף הפעילות מול הספקים ע"פ
דוח יתרות לשנים :2008
טבלה :13 הסכמי התקשרות ללא מכרזים )אסמכתא י'(
מבדיקת היקף התקשרות הרשות מול ספקים ללא קיום מכרז נמצא כי היקף
ההתקשרות מול חברת פלד בשנת 2008 הינה בהיקף של למעלה מ- 680 אלפי
₪ - המצריכה קיום מכרז פומבי. מבירור מול מחלקות העירייה עולה כי הוא
פלד שמש כקבלן המטפל בכל תקלות הביוב בעיר. בספטמבר 2008 נבחר
במסגרת מכרז פומבי קבלן אחר לטיפול בתקלות הביוב השוטפות, נקבע כי
פלד ישאר אחראי לתיקון תקלות דחופות בלבד שלא בהיקף המצריך מכרז. על
כן, נכון למועד עריכת הדוח נראה כי ליקוי זה תוקן.
עמוד 28
.3.1.4 בדיקת תיק מכרז 10/2004
מכרז 10/2004 נועד לבחירת ספק אשר יעניק לעירייה שירותי אחזקת
מערכות חשמל וביצוע עבודות חשמל. היקף העבודות השנתי הינו בסך של
כ- 760 אלף ₪ כמפורט בהסכם.
בעניין בדיקת המכרז התקבלו לידנו המסמכים הבאים:
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic טופס המכרז.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic הסכם מיום 31/01/2005 לזוכה במכרז.
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מכתב צו תחילת עבודה מתאריך .09/02/2005
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic הארכת משך הביצוע מתאריך 15/02/2007 עד לתאריך .14/05/2007
()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic הארכת משך הביצוע מתאריך 27/08/2007 עד לתאריך .31/1/2008
ממצאי הביקורת
קיימים שלושה חודשים בהם הועסק הספק, ללא הסכם התקשרות.
חזרה לרשימת המסמכים של qbialik
עודכן: 2026-09-21.