תקציבי הרשויות

עמוד 1

ביקורת בנושא

בדיקת הליך מכרזי

להקמת בית ספר

לחינוך מיוחד בשנת

2023

עמוד 2

עמוד		נושא	נ
		נ ושא
3-5	תמצית מנהלים
8	הדוח המלא
10		חוקים, הוראות ונהלים
		ח וקים, הוראות ונהלים
10		מטרות הביקורת
		מ טרות הביקורת
11		היקף הביקורת ואופן הבדיקה
		ה יקף הביקורת ואופן הבדיקה
12-27		ממצאי הביקורת
		מ מצאי הביקורת
28-29	נספחים

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

תוכן עניינים

2

עמוד 3

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קריית ביאליק 27100 תאריך: 26/10/2023

טלפון: 04-8780808 פקס: 04-8781705 מספרנו: 89808

ביקורת בנושא הליך מכרזי מלא בהקמת בית ספר חינוך מיוחד –

תקציר מנהלים

להלן עיקרי ממצאים, מסקנות והמלצות מדוח ביקורת שנערך בעיריית קריית

ביאליק, בנושא: בדיקת הליך מכרזי להקמת בית ספר לחינוך מיוחד.

*לשם קבלת החלטות רצוי לעיין בדו"ח המלא

.1 רקע כללי

• דוח הביקורת המובא להלן הינו בהמשך לדוח הביקורת אשר נערך בשנת 2022

בנושא "התקשרות עם יועצים" בו נבחנה תקינות הליך ההתקשרות מול

הקבלנים ונותני השירותים בפרויקט "בית ספר חינוך מיוחד" (להלן- הפרויקט).

• בתאריך 23/06/20 נחתם חוזה בין "החברה הכלכלית לקידום קריית ביאליק"

(להלן - החברה או החברה הכלכלית) לבין הקבלן המבצע "מעונית הנדסה"

(להלן - הקבלן) להקמת בית ספר לחינוך מיוחד.

• דוח ביקורת זה מתייחס לנושאי הליבה של ניהול הפרויקט באופן מלא וכולל

בחינה של נושאים אלו ע"י שיחות שנערכו מול הגורמים המבוקרים וכן חומרים

שהתקבלו בהתאם לדרישות הביקורת.

• עוד נקבע בחוזה שנחתם, כי לפרויקט יוצמד פיקוח חיצוני (חברת ח.פ.ת - להלן

המפקח) אשר יהיה אחראי על פיקוח טיב העבודות המבוצעות, טיב החומרים

וכן לצורך בדיקת עמידה בתנאי החוזה מצד הקבלן המבצע.

• צוות הביקורת מציין כי בניית הפרויקט הייתה במהלך תקופת הקורונה, אשר

השפיעה על מגוון תחומי פעילות וענפים רבים במשק. השפעה זו באה לידי ביטוי

בבניית הפרויקט כפי שיובא בהרחבה בהמשך דוח הביקורת וכחלק מתגובות

החברה לממצאים השונים.

3

עמוד 4

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.2 תמצית מנהלים

• פרק 1 - נהלים

רקע וממצאים: צוות הביקורת ביקש לבדוק את קיומם ונאותותם של נהלי

העבודה בנושאים הבאים: הפקדת תפקידים, ייזום ותכנון הפרויקט, ניהול

ובקרה תקציבית, התקשרות עם קבלנים, ניהול הפרויקט, התחשבנות וגמר

הפרויקט ודיווחים. צוות הביקורת מצא כי נוהלי העבודה אינם מפורטים באופן

מלא לרבות שיטות ודרכי הפעולה הנדרשות בכל נושא.

סיכום והמלצות: צוות הביקורת ממליץ כי החברה תבצע עדכון לנהלי העבודה

הקיימים אשר כך שיכללו פירוט מלא של תהליכי העבודה והגדרת הגורמים

האחראיים לכל נושא.

• פרק 2 - הפרדת תפקידים

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 2 לתוכנית הביקורת, נבדקה קיומה של הפרדת

התפקידים לאורך חיי הפרויקט בין הגורמים השונים: מנכ"ל החברה, מנהלת

משרד ומנהלת חשבונות, מתאמת פרויקטים ומנהלי פרויקטים.

סיכום והמלצות: בבדיקת צוות הביקורת שכללה בחינת כלל המסמכים

הרלוונטיים וקיום שיחות עם הגורמים האחראיים, נמצא כי הפרדת התפקידים

הקיימת בחברה הינה ברמה נאותה ושומרת על עקרון הפרדת התפקידים.

• פרק 3 - ייזום ותכנון הפרויקט

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 3 לתוכנית הביקורת, צוות הביקורת בדק את

קיומה של תוכנית עבודה סדורה, תכנון והתנעת הפרויקט וכן עמידה בלוחות

הזמנים כפי שנקבעו בחוזה שנחתם עם הקבלן המבצע.

נמצא כי הקבלן העביר תוכנית עבודה הכוללת את לוחות הזמנים ושיטות

העבודה אשר בהם יעשה שימוש על מנת לעמוד ביעדים אשר הוגדרו בהסכם

המכרז וזאת, באיחור של כשלושה חודשים מהתאריך בו היה אמור להגיש את

התוכנית כאמור.

סיכום והמלצות: צוות הביקורת ממליץ כי עיכובים/איחורים בהגשת תוכנית

העבודה מטעם הקבלן מכל סיבה שהיא, יתועדו בדרך של

בקשות/אישורים/פרוטוקולים. זאת, על מנת לשמר את המידע אודות העיכובים

והשפעותיהם על קצב התקדמות הפרויקט. וכן, לריכוז המידע באופן מלא ויעיל.

פרק 4 – תכנון וניהול תקציב הפרויקט

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 4 לתוכנית הביקורת, בדק צוות הביקורת את

קיומה של בקרה תקציבית והעברת התשלומים לקבלן ע"פ אבני הדרך שנקבעו

בהסכם וביצוע העבודה בפועל. צוות הביקורת קיבל את פירוט אבני הדרך

4

עמוד 5

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

שהוגשו לתשלום במהלך הפרויקט. נמצא כי לפני כל תשלום של אבן דרך הועבר

אישור/המלצה מטעם החברה המפקחת לחברה הכלכלית כי הקבלן עמד בביצוע

העבודות הנדרשות לצורך תשלום אבן הדרך. ההמלצות לתשלום כללו פירוט

מלא של העבודות שבוצעו ו את הכספים שיש לעקב או להעביר חלקית כתוצאה

מביצוע חלקי של העבודות הנדרשות לתשלום אבן הדרך.

סיכום והמלצות: מבדיקת צוות הביקורת של כלל המסמכים שהוגשו במדגם

שכלל 5 אבני דרך עולה כי תכנון וניהול בקרה תקציבית במהלך חיי הפרויקט

היה תקין וכי החברה מנהלת את נושא הבקרה התקציבית בצורה נאותה.

• פרק 5 – התקשרות עם הקבלן הראשי ובדיקת מסמכי המכרז

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 5 בתוכנית הביקורת, בדק צוות הביקורת את

אופן ההתקשרות עם הקבלן המבצע (בהמשך לדוח הביקורת שנערך בשנת 2022

בנושא "התקשרות עם יועצים") ואת תקינותם של הליכי מרכזי זוטא/פומבי

הקשורים לפרויקט. נמצא כי מסמכי המכרז, לרבות המסמכים אותם העביר

הקבלן לחברה, אושרו ונחתמו באופן מלא, למעט הודעת הזכייה שהועברה רק

לאחר חתימה על החוזה. ממצא זה הובא לידיעת העירייה והחברה הכלכלית

בדוח ביקורת בנושא "התקשרות מול קבלנים, יועצים ומתכננים" משנת .2022

סיכום והמלצות: בהתאם להמלצה שניתנה בדוח ביקורת בנושא "התקשרות

מול קבלנים, יועצים ומתכננים" משנת ,2022 על החברה לשלוח הודעות

זכייה/אי זכייה לספקים, טרם חתימת החוזה עם הספק הנבחר. המלצה זו

התקבלה ע"י החברה. כמו כן, מהחברה נמסר כי היא החלה ליישמה בשנת

.2023

• פרק 6 – ביצוע וניהול פרויקט

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 6 לתוכנית הביקורת, נבדק אופן ביצוע וניהול

הפרויקט, לרבות מעקב ובקרה של מנהל הפרויקט, עמידה בלוחות זמנים

(כאמור בפרק 3 שנקבעו ע"י המפקח), ניתוח עיכובים ותיעודם וחריגים שאושרו

במהלך הפרויקט. לביקורת הועבר תיעוד בגין 60 ישיבות אשר נערכו בשנים

2020-2022 (שבועיות וחודשיות) בהן נכחו נציגי המפקח, נציגי הקבלן, נציגים

נוספים ככל שנדרש המפקח ולעיתים גם נציגי החברה.

נמצא כי הישיבות עסקו בכלל הנושאים הנ"ל אשר על הקבלן להציג יחד עם

זאת, לא נמצא כי הקבלן העביר את המסמכים המתבקשים ע"פ חוזה המכרז

ובטרם התכנסות הישיבות החודשיות. נמצא כי המפקח ביצע מעקב ליקויים

ומפגעים אשר הועבר לטיפול הקבלן באמצעות דוח ייעודי (נספח א') אשר כלל

צילומים שתיעדו את הליקויים/מפגעים. עם זאת, לא נמצא כי מעקב זה

5

עמוד 6

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

התקיים בתדירות קבועה. זאת, נוסף לכך שלא נמצא תיעוד לביצוע מעקב חוזר

לטיפול במפגעים אשר עלו בדוחות הליקויים.

סיכום והמלצות: על החברה לוודא כי המפקח יבצע מעקב תיקון

ליקויים/מפגעים בתדירות קבועה מראש לאורך כל חיי הפרויקט.

לכל דוח ליקויים/מפגעים תתבצע בקרה חוזרת בחלוף תקופת זמן קבועה או

לחלופין, תקופת הזמן אשר נקבעה לתיקון הליקוי וזאת לצורך וידוא כי

הליקויים/המפגעים טופלו בזמן אמת כמתבקש.

החברה ו/או חברת הפיקוח יוודאו כי הקבלן מעביר את כלל המסמכים אליהם

התחייב בטרם הפגישות החודשיות.

• פרק 7 – התחשבנות וגמר הפרויקט

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 7 בתוכנית הביקורת, בדק צוות הביקורת את

תקינות תהליך ההתחשבנות וגמר הפרויקט, כולל אישור תשלום ומעקב אחר

ביצוע מלא של כל העבודות עליהם התחייב הקבלן בחוזה.

צוות הביקורת קיבל מכתבים ששלח המפקח לחברה ולקבלן ובהם פירוט מצב

הנכס בעת מסירתו. להלן סיכום האירועים והממצאים המרכזיים במהלך גמר

הפרויקט:

• מתחם הפרויקט נפתח בתאריך 01.09.22 ללא חשמל קבוע, ללא מעליות

פעילות, ללא חדר טרפו וללא התקנת סלים במגרש החיצוני. כאשר מועד

המסירה המקורי של הנכס בשלמותו ע"פ חוזה המכרז היה ה-15.05.22 (קרי

3 וחצי חודשי איחור). של בית הספר בתקופה האמורה.

• בתאריך 16.11.22 בוצע סיור של הקבלן ביחד עם נציגי החברה אשר

אישרו כי הנכס נמסר לשביעות רצונם, למעט תיקוני אבן משתלבת

ותיקוני זיגוג שיש להשלים וכי תקופת הבדק של 24 חודשים החלה

בתאריך זה.

• בתאריך 13.04.23 שלח המפקח לחברה מכתב סיכום העיכובים ואי-

עמידה בלוחות הזמנים לאורך חיי הפרויקט. בנוסף, המפקח ציין כי חדר

הטרפו נמסר לחברת חשמל בתאריך 15.03.23 (קרי 10 חודשי איחור) –

נתון זה לא צוין כלל באישור מסירת הנכס לחברה ותחילת תקופה הבדק

מה-16.11.23 כאמור.

• נמצא כי כלל העיכובים במהלך הפרויקט הסתכמו ל-304 ימי איחור אשר

ערכם הכספי הכולל הינו 1,156,000 ₪. הביקורת לא איתרה כי בוצע קיזוז

בסכום זה או דומה מהחשבון הסופי. כמו כן, לא תועדו הסברים או סיבות

לאי-הטלת הקנסות אותם על הקבלן לשלם לפי החוזה.

6

עמוד 7

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

סיכום והמלצות: קיימת חשיבות רבה לתקינותם של מתקנים בכלל

ומתקני נגישות בפרט כך שיביאו לשימוש מיטבי במבנה ובעיקר כשמדובר

בבית ספר לחינוך מיוחד אשר יתכן כי חלק מתלמידיו יעזרו במתקנים

אלו.

מומלץ כי מסירת נכס לעירייה תתבצע רק לאחר שישקלו הסיכונים ו/או

המפגעים אשר יתכן ויתקיימו בהיעדר שלמותם המלאה של מתקני הנכס.

יש לתעד את נושא הקנסות בגין אי עמידה בתנאי הסכם המכרז באופן מלא

וכל הקלה או הקפאה זמנית של גביית קנס מהקבלן תעבור מדרג אישורים

סדור, כולל פירוט הנסיבות בהן ניתנה ההקלה או ההקפאה.

• פרק 8 – דיווחים

רקע וממצאים: בהתאם לסעיף 8 בתוכנית הביקורת, נבדק אופן העברת

הדיווחים במהלך חיי הפרויקט לחברה הכלכלית ובמידת הצורך, לגורמים

הרלוונטיים בעירייה.

לביקורת הועברו 16 דוחות חודשיים (נספח ב') מתוך 22 חודשי העבודה אשר

העביר הקבלן המבצע ובהם פירוט כללי של הפעולות שבוצעו במהלך כל חודש.

בכל 16 הדוחות החודשיים לא נמצא כי הקבלן התייחס לרשימת הנושאים הנ"ל

המפרטים באופן מלא ומקיף את מצב הפרויקט, בניגוד למתבקש בחוזה המכרז,

למעט התייחסות לעבודות שבוצעו במהלך החודש, צפי העבודות לחודש הבא

ותיעוד האתר.

סיכום והמלצות: החברה ו/או המפקח יוודאו כי דוחות חודשיים יועברו בגין

כל חודשי העבודה במלואם. החברה ו/או המפקח יוודאו כי לכלל הדוחות

החודשיים יצורפו תמונות המתעדות את אתר העבודה. החברה ו/או המפקח

יידרשו מהקבלן התייחסות בדוחות החודשיים לרשימת הנושאים המלאה

שנדרשה בחוזה המכרז.

7

עמוד 8

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קריית ביאליק 27100 תאריך: 26/10/2023

טלפון: 04-8780808 פקס: 04-8781705 מספרנו: 89808

דוח ביקורת בנושא בדיקת הליך מכרזי להקמת בית ספר לחינוך מיוחד 2023

להלן הדוח המלא

.3 רקע כללי והגדרות

1.1 דוח הביקורת המובא להלן הינו בהמשך לדוח הביקורת אשר נערך בשנת 2022

בנושא "התקשרות עם יועצים" בו נבחנה תקינות הליך ההתקשרות מול

הקבלנים ונותני השירותים בפרויקט "בית ספר חינוך מיוחד" (להלן- הפרויקט).

1.2 בתאריך 23/06/20 נחתם חוזה בין "החברה הכלכלית לקידום קריית ביאליק"

(להלן - החברה או החברה הכלכלית) לבין הקבלן המבצע "מעונית הנדסה"

(להלן - הקבלן) להקמת בית ספר לחינוך מיוחד של מבנה דו-קומתי בגודל כ-

2,000 מ"ר על מגרש בגודל כ–3,800 מ"ר )ללא שטחי חנייה(.

הפרוגרמה של המבנה כוללת 12 כיתות אם וחדרי עזר צמודים, חדרי טכנולוגיה

ואומנות, חדרי טיפולים ודירת הכשרה, אולם רב-תכליתי, שני ממ"מים בשטח

של כ-50 מ"ר כל אחד ושני ממ"מים בשטח של כ-15 מ"ר כל אחד, שלושה מהלכי

מדרגות ומעלית אחת.

בנייה קונבנציונלית ובחלקה טרומית הכוללת חיפוי שליכט צבעוני. פיתוח

המגרש כולל קירות ומדרגות ישיבה, גידור, מתקני משחק, משטחי גומי, דשא

סינטטי וגינון. (להלן - פרויקט)

1.3 דוח ביקורת זה מתייחס לנושאי הליבה של ניהול הפרויקט באופן מלא וכולל

בחינה של נושאים אלו ע"י שיחות שנערכו מול הגורמים המבוקרים וכן חומרים

שהתקבלו בהתאם לדרישות הביקורת.

1.4 עוד נקבע בחוזה שנחתם, כי לפרויקט יוצמד פיקוח חיצוני (חברת ח.פ.ת - להלן

המפקח) אשר יהיה אחראי על פיקוח טיב העבודות המבוצעות, טיב החומרים

וכן לצורך בדיקת עמידה בתנאי החוזה מצד הקבלן המבצע.

1.5 צוות הביקורת מציין כי בניית הפרויקט הייתה במהלך תקופת הקורונה, אשר

השפיעה על מגוון תחומי פעילות וענפים רבים במשק. השפעה זו באה לידי ביטוי

8

עמוד 9

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

בבניית הפרויקט כפי שיובא בהרחבה בהמשך דוח הביקורת וכחלק מתגובות

החברה לממצאים השונים.

1.6 החברה הכלכלית הוקמה בתאריך 16.5.16 והינה בבעלות עיריית קריית

ביאליק.

החברה הוקמה במטרה לתת מענה לתהליך הפיתוח והאכלוס המואץ בשנים

האחרונות בשטח העיר, כתוצאה מגידול משמעותי באוכלוסייה הנובע מפיתוח

ובניית שכונות חדשות, חידוש שכונות ותיקות והרחבת תשתיות קיימות.

החברה אחראית על ביצוע פרויקטים כלכליים ותעסוקתיים, פרויקטים רחבים

של תשתיות ובינוי ברחבי העיר ובהקמת השכונות החדשות.

1.7 להלן המבנה הארגוני של החברה הכלכלית:

1.8 חברת ח.פ.ת/מפקח - בתאריך 20.10.2014 חתמה העירייה על הסכם לשירותי

תכנון, ניהול ופיקוח עם חברת ח.פ.ת – חברה לפיתוח ותשתיות בע"מ.

לפי ההסכם, המפקח אחראי על תכנון, פיקוח , וניהול עבודות התשתית

בפרויקט, ועבודות המבנים בפרויקט, על שירותי תיאום, ליווי ובקרה על

עבודות צד ג' בפרויקט וכן על הזמנת שירותי ניהול כלליים לפרויקט. בהתאם,

הפרויקט להלן נבנה תחת פיקוחה של חברת ח.פ.ת תוך מתן עדכונים ועבודה

בשיתוף פעולה עם החברת הכלכלית והעירייה.

9

עמוד 10

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.2 רקע נורמטיבי

2.1 תקנות העיריות (מכרזים), התשמ"ח-1987 מהוות מסגרת חוקית להתקשרויות

באופן כללי ומכרזים פומביים בפרט. במסגרתן נקבע כי החל מסכום מסוים, על

החברה להתקשר עם ספקים באמצעות פרסום מכרז פומבי.

2.2 קובץ נהלים של החברה הכלכלית.

.3 מטרות הביקורת

3.1 בדיקת קיומם ונאותותם של נהלים המגדירים את תהליכי העבודה לניהול

פרויקטים בתחום הבינוי, עבודה לפי תקנות וחוקים אליהם כפופה החברה.

3.2 קיומה של הפרדת תפקידים נאותה במשך כלל שלבי ניהול הפרויקט.

3.3 קיומה של תוכנית סדורה לפרויקט, לרבות לו"ז ותקציבים.

3.4 נאותות שלמות התקציב, אישורו ומעקב אחר יישומו.

3.5 עריכת הליך מכרז תחרותי בבחירת קבלנים, יועצים ומתכננים, תיעוד השלבים

וקיומם של הסכמים ונאותותם.

3.6 ביצוע וניהול הפרויקט – בחירת מנהל פרויקט, מעקב ובקרה על ידו ועל ידי

החברה, עמידה בלוחות זמנים וניתוח ותיעוד עיכובים.

3.7 התחשבנות וגמר פרויקט – בדיקת התחשבנות בין הספק לחברה, לפי ביצוע

עבודות בפועל, התאמה לכתב כמויות, איכות ביצוע העבודה וזמנים לתשלום

בהתאם להסכם התקשרות.

3.8 קיומם של דיווחים להנהלת החברה והעירייה בגין הפרויקט ושלמותו.

10

עמוד 11

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.4 היקף הביקורת ואופן הבדיקה

הביקורת ערכה שיחות עם בעלי תפקידים שונים הקשורים לפרויקט, לרבות מנכ"ל

החברה, מנהלת משרד ומתאמת פרויקטים.

הביקורת כללה עיון במסמכים שונים, לרבות הסכמים עם הקבלן, פרוטוקולים של

ישיבות ופגישות, חשבונות שהוגשו, דוח תקציב מול ביצוע, כרטסות הנהלת

חשבונות ומסמכים רלוונטיים נוספים וכן ביצוע בדיקות שונות.

הביקורת בדקה את ניהול הפרויקט לאורך חייו, לרבות שירותי הפיקוח אשר סיפק

המפקח (דיווחים שוטפים, העברת מידע בגין חריגים, תיעוד פעולות, מעקב לוחות

זמנים ועוד).

הביקורת התבססה על נתונים משנת 2022 וכללה שימוש בשיטות העבודה כדלהלן:

4.1 סקירת נוהלי החברה, דוחות פנימיים ותכתובות.

4.2 סקירת מערכת ההסכמים שבין העירייה לחברה ובין החברה לגורמים חיצוניים

בכל הקשור בהליך הפרויקט.

4.3 שיחות וברורים עם מנהלים ועובדים רלוונטיים.

4.4 בחינת קיומם והלימותם של אמצעי בקרה, פיקוח ודיווח.

4.5 ביצוע בדיקות מבססות באמצעות מדגמים.

11

עמוד 12

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

להלן ממצאי הביקורת

.1 נהלים

צוות הביקורת ביקש לבדוק את קיומם של נוהלי עבודה הקיימים בחברה הכלכלית

המתייחסים לנושאים הבאים:

• הפרדת תפקידים.

• ייזום ותכנון הפרויקט.

• ניהול ובקרה תקציבית.

• התקשרות עם קבלנים.

• ניהול הפרויקט.

• התחשבנות וגמר הפרויקט.

• דיווחים.

1.1 מעיון בנוהלי החברה עולה כי קיימת התייחסות לכלל התהליכים המצוינים

לעיל. עם זאת, נוהלי העבודה אינם מפרטים באופן מלא את שיטות ודרכי

הפעולה הנדרשות ואינם מגדירים את הגורמים האחראיים בכל תהליך, למעט

תהליך התקשרות עם קבלנים, אשר מקבל התייחסות מלאה ומפורטת ב נוהל

"התקשרות עם יועצים".

סיכום והמלצות:

1.2 מומלץ כי החברה הכלכלית תבצע עדכון לנוהלי העבודה הקיימים אשר יכלול

פירוט תהליכי העבודה והגדרת גורמים אחראיים לכל הנושאים הנ"ל.

תגובת החברה הכלכלית:

בימים אלה החברה מבצעת עדכון מפורט לנהלים.

12

עמוד 13

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.2 הפרדת תפקידים

בהתאם לסעיף 2 לתוכנית הביקורת, נבדקה קיומה של הפרדת התפקידים לאורך

חיי הפרויקט בין הגורמים השונים: מנכ"ל החברה, מנהלת משרד ומנהלת

חשבונות, מתאמת פרויקטים ומנהלי פרויקטים.

ככלל, הפרדת התפקידים בניהול פרויקט בנייה היא חשובה לשם הבטחת הצלחת

הפרויקט. הפרדה זו מאפשרת לכל גורם מעורב בפרויקט למקד את מאמציו בתחום

התמחותו, ובכך להבטיח שכל שלב בפרויקט ייעשה בצורה הטובה ביותר האפשרית.

להלן מספר יתרונות של הפרדת התפקידים בניהול פרויקט בנייה:

שיפור יעילות העבודה: הפרדה זו מאפשרת לכל גורם מעורב בפרויקט למקד את

מאמציו בתחום התמחותו, ובכך להגדיל את יעילות העבודה.

שיפור איכות העבודה: הפרדה זו מאפשרת לכל גורם מעורב בפרויקט להתמקד

בפרטים הקטנים ובדרישות הספציפיות של הפרויקט, ובכך להבטיח איכות עבודה

גבוהה.

מניעת טעויות: הפרדה זו מסייעת למנוע טעויות, שכן כל גורם מעורב בפרויקט

אחראי על תחום ספציפי בלבד.

שיפור תקשורת: הפרדה זו מאפשרת תקשורת טובה יותר בין הגורמים השונים

המעורבים בפרויקט, שכן כל גורם מדבר בשפה שלו.

2.1 מסקירת מסמכי הפרויקט ומשיחות שנערכו עם הגורמים הרלוונטיים, להלן

האורגנים ובעלי התפקידים בחברה המעורבים בתהליכי העבודה השונים בביצוע

הפרויקט:

• ועדת מכרזים - תפקיד ועדת המכרזים להחליט על סוג ההתקשרות הנדרשת,

לבדוק את הצעות המחיר שהתקבלו ולבחור את הצעת המחיר הזוכה. ועדת

המכרזים בחברה מונה מספר דירקטורים מבין חברי הדירקטוריון של החברה.

• מנכ"ל החברה - אחריות כוללת על התנהלות הפרויקטים בחברה, לרבות קצב

התקדמות הפרויקט, התקשרות עם קבלנים ויועצים נוספים, ואישור חשבונות

לקבלנים ויועצים לאחר בדיקתם ואישורם בידי מנהל הפרויקט.

• מנהל פרויקטים - אחראי על הפיקוח אחר התקדמות הפרויקט בהתאם לתכנון,

הפיקוח אחר ניצול התקציב שאושר לפרויקט, אישור חשבונות קבלנים ויועצים

וכיוצ"ב.

• מתאמת פרויקטים – אחראית על הכנה ועריכת כל ההליך המכרזי, בדיקת

הצעות המגישים, מתן חוו"ד, ריכוז ועדת המכרזים, לרבות הכנת פרוטוקולים

13

עמוד 14

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

ואחריות על ניהול חוזים והתקשרויות. בנוסף, אחראית על ליווי הפרויקטים

במהלך תקופת הביצוע ועד סיומם, כולל תקופת הבדק.

• מנהלת חשבונות - מבצעת מעקב אחר תקציב הכנסות מול הוצאות, התשלומים

לספקים וקבלת תשלום העמלה מהעירייה. כמו כן, מכינה את התשלומים

לקבלנים ויועצים לאישור הגורמים השונים בחברה וביצוע התשלום בפועל.

• ייעוץ משפטי – החברה עושה שימוש בייעוץ משפטי חיצוני אשר חווה את דעתו

על בחירת הקבלן הזוכה תוך בחינת נושאים הבאים: תקינות הליכי המכרז,

בחינת כל ההצעות אשר התקבלו לרבות הצעת הזוכה, בחינת אומדני ההנחה

של ההצעות השונות, בדיקת המסמכים, לרבות פרוטוקולים, שאלוני ניגוד

עניינים וערבויות בנקאיות.

סיכום והמלצות :

2.2 בבדיקת צוות הביקורת שכללה בחינת כלל המסמכים הרלוונטיים ווקיום

שיחות עם הגורמים האחראיים, נמצא כי הפרדת התפקידים הקיימת בחברה

הינה ברמה נאותה ושומרת על עקרון הפרדת התפקידים.

14

עמוד 15

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.3 ייזום ותכנון הפרויקט

בהתאם לסעיף 3 לתוכנית הביקורת, צוות הביקורת בדק את קיומה של תוכנית

עבודה סדורה, תכנון והתנעת הפרויקט וכן עמידה בלוחות הזמנים כפי שנקבעו

בחוזה שנחתם עם הקבלן המבצע.

כאמור, בתאריך 23/06/20 זכה הקבלן "מעונית הנדסה" במכרז לבניית בית ספר

חינוך מיוחד ובהתאם נחתם עמו חוזה בתאריך זה כאשר צו תחילת העבודה ניתן

בתאריך .15/11/20

סעיף 12 לחוזה קובע כי על הקבלן להעביר לאישור המפקח תוך 14 ימים מקבלת צו

תחילת העבודה, הצעה בכתב בדברי דרכי הביצוע ולוח הזמנים, לרבות הסדרים

ושיטות אשר לפיהם יש בדעתו לבצע את העבודות. עוד קובע הסעיף, כי במידה שלא

הועבר לוח זמנים ע"י הקבלן יהיה רשאי המפקח לקבוע לוח זמנים אשר יחייב את

הקבלן.

3.1 נמצא כי הקבלן העביר תוכנית עבודה הכוללת את לוחות הזמנים ושיטות

העבודה אשר בהם יעשה שימוש על מנת לעמוד ביעדים אשר הוגדרו בהסכם

המכרז וזאת, באיחור של כשלושה חודשים מהתאריך בו היה אמור להגיש את

התוכנית כאמור. כמו כן, נמצא כי לא ננקטו סנקציות ו/או הוטלו קנסות כלפי

הקבלן בגין האיחור הנ"ל. בתגובה לממצא זה נמסר מהחברה כי עיכוב הגשת

תוכנית העבודה כאמור נבע מהשפעת משבר הקורונה אשר הביא עימו

מורכבויות, קשיים תפעוליים ואי-ודאויות אשר הקשו רבות על בניית תוכנית

העבודה המלאה והגשתה במועד המקורי שנקבע בחוזה המכרז.

3.2 צוות הביקורת סקר את הפרוטוקולים של פגישות ההתנעה שנערכו במהלך

החודשים 11/20-01/21 ומצא כי תכנון וייזום הפרויקט התבצע ע"י החברה

הכלכלית בשיתוף פעולה מלא עם המפקח והקבלן המבצע, הליך התכנון כלל

פגישות התנעה בהם עלו סוגיות מהותיות וקריטיות אשר תרמו להצלחת

הפרויקט בהמשך הדרך, לרבות בנושאים הבאים: נוכחות מנהל עבודה בזמן

העבודות, תכנון עבודות חשמל, אינסטלציה, מיזוג, תקשורת וגמרים, עדכוני

לוחות זמנים, בטיחות וסביבה ועוד. עם זאת, לא נמצא כי בפרוטוקולים כאמור

קיימת התייחסות לנושא איחור הגשת תוכנית העבודה ולוחות הזמנים המלאים

כפי שהוגדרו בחוזה המכרז.

3.3 הפגישות אשר נערכו בתחילתו של הפרויקט וכן באופן קבוע במהלך חיי

הפרויקט תועדו בפרוטוקולים שמילא המפקח.

15

עמוד 16

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

סיכום והמלצות :

3.4 צוות הביקורת ממליץ כי עיכובים/איחורים בהגשת תוכנית העבודה מטעם

הקבלן מכל סיבה שהיא, יתועדו בדרך של בקשות/אישורים/פרוטוקולים.

זאת, על מנת לשמר את המידע אודות העיכובים והשפעותיהם על קצב

התקדמות הפרויקט. וכן, לריכוז המידע באופן מלא ויעיל בעת החלטת החברה

על שימוש במתן קנסות ו/או הפעלת סנקציות כנגד הקבלן.

3.5 מומליץ כי במידה שלא תועבר תוכנית עבודה כולל לוחות זמנים במועד שנקבע,

תהיה רשאית החברה לקנוס את הקבלן. וכן, תדרוש החברה מהקבלן להעביר

תוכנית עבודה בהקדם, ללא קשר לבניית לוח הזמנים שיקבע המפקח.

תגובת החכ"ל:

בהתייחס להמלצה 3.4 לוחות הזמנים הוגשו ע"י הקבלן ועברו מס' רב של שינויים בהתאם

להוראות מנהל הפרויקט והמפקח וכן התנהלו מס' רב של ישיבות מול הקבלן עד לאישור

סופי ע"י החכ"ל. במקביל ניתן אישור לקבלן לקדם את הפרויקט ולעלות לשטח לצורך

התארגנות וביצוע אבני דרך ראשונות אשר ניתנות לניהול ומתוך רצון לקדם את הפרויקט

במקביל.

חשוב לציין, כי הפרויקט החל בתקופת שיא של נגיף הקורונה כאשר שררה אי וודאות

והגבלות בכל הנוגע לזמינות הציוד הדרוש לפרויקט וכן לגבי צוות הביצוע.

16

עמוד 17

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.4 תכנון וניהול תקציב הפרויקט

בהתאם לסעיף 4 לתוכנית הביקורת, בדק צוות הביקורת את קיומה של בקרה

תקציבית והעברת התשלומים לקבלן ע"פ אבני הדרך שנקבעו בהסכם וביצוע

העבודה בפועל.

המכרז כאמור לבניית הפרויקט הוגדר כמכרז "מחיר סופי ומוסכם" על סך של

9,854,561.50 ₪ (תב"ר הפרויקט) ופורסם לציבור בחודש ינואר .2020 הקבלן הגיש

הצעה בתאריך 28.05.20 - הנחה בגובה %5.8 מהסכום הקבוע במכרז. הצעת הקבלן

על סך 9,282,977 ₪ אושרה בוועדת המכרזים בתאריך 23.06.20 ובהתאם באותו

היום נחתם מולו חוזה המכרז.

בפרויקט הוגדרו 12 אבני דרך לתשלום, כאשר לכל אבן דרך נקבעו יעדי ביצוע ואחוז

התשלום מסך ערך החוזה.

בסעיף 61.2 לחוזה המכרז נקבע כי עם סיום כל שלב ביצוע של אבן דרך לתשלום,

יגיש הקבלן למפקח חשבון שיופרטו בו הנושאים הבאים:

• פירוט סעיפי הביצוע או פירוט העבודות אשר בוצעו והושלמו.

• מסמכים המעידים על השלמת אותן העבודות, בעריכה כמותית ו/או

מדידה, לרבות צילומים מהשטח המעידים על ביצוע אבן הדרך.

• מסמכים המעידים על עמידה ביעדי האיכות הנדרשים לעבודה.

• כל מסמך, תוכנית, סקיצה לבקש המפקח.

4.1 צוות הביקורת קיבל את פירוט אבני הדרך שהוגשו לתשלום במהלך הפרויקט.

נמצא כי לפני כל תשלום של אבן דרך הועבר אישור/המלצה מטעם החברה

המפקחת לחברה הכלכלית כי הקבלן עמד בביצוע העבודות הנדרשות לצורך

תשלום אבן הדרך. ההמלצות לתשלום כללו פירוט מלא של העבודות שבוצעו ו

את הכספים שיש לעקב או להעביר חלקית כתוצאה מביצוע חלקי של העבודות

הנדרשות לתשלום אבן הדרך.

4.2 נמצא כי לאורך הפרויקט שולמו חלק מאבני הדרך באופן חלקי בעקבות

אילוצים ו/או עיכובים אשר עלו במהלך העבודות.

4.3 מתוך 12 אבני הדרך לתשלום דגמה הביקורת 5 אבני הדרך אשר הושלמו באופן

מלא והתשלום בגינן הועבר. ממצאי הבדיקה העלו כי בכל אבני הדרך שנדגמו

העביר הקבלן את כלל המסמכים למפקח באופן מלא ותקין. כמו כן, המפקח

העביר מכתב המלצה לחברה לתשלום כל אחת מאבני הדרך הנ"ל.

17

עמוד 18

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

4.4 כמו כן, נמצא כי החברה מנהלת קובץ ייעודי לניהול ובקרה של תקציב הפרויקט

הכולל פירוט של כל אבני הדרך לתשלום (שיעור ההשלמה של אבני הדרך, עכבון

תשלומים, חריגים שאושרו וקנסות שנקבעו לקבלן). הקובץ מתעדכן בכל

תשלום מלא או חלקי של אבן דרך ומנוהל ומפוקח בידי גורמי ההנהלה בחברה.

4.5 על טופס הבקרה התקציבית נדרשים לחתום הגורמים הבאים:

• מנכ"ל החברה הכלכלית.

• מנהל הפרויקט.

• המפקח.

• הקבלן.

בבדיקת הטפסים בגין 5 אבני הדרך שדגמנו נמצא כי כל החשבונות נחתמו

ואושרו באופן מלא בידי כלל הגורמים המאשרים.

4.6 בנוסף, לביקורת הועברו כרטסות הנהלת החשבונות בגין הפרויקט ונמצא כי

קיימת התאמה מלאה בין 5 אבני הדרך שאושרו לתשלום לבין העברות הכספים

שבוצעו בפועל בגין אבני הדרך שאושרו כאמור.

סיכום והמלצות :

4.7 מבדיקת צוות הביקורת של כלל המסמכים שהוגשו במדגם שכלל 5 אבני דרך

עולה כי תכנון וניהול בקרה תקציבית במהלך חיי הפרויקט היה תקין וכי

החברה מנהלת את נושא הבקרה התקציבית בצורה נאותה.

18

עמוד 19

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.5 התקשרות עם הקבלן ראשי ובדיקת מסמכי מרכז:

בהתאם לסעיף 5 בתוכנית הביקורת, בדק צוות הביקורת את אופן ההתקשרות עם

הקבלן המבצע (בהמשך לדוח הביקורת שנערך בשנת 2022 בנושא "התקשרות עם

יועצים") ואת תקינותם של הליכי מרכזי זוטא/פומבי הקשורים לפרויקט.

5.1 צוות הביקורת קיבל את מסמכי המכרז הכוללים:

• תיעוד פרסום/פניה לספקים

• אישור קבלת הצעה

• תיעוד קבלת מסמכים

• תיעוד הודעת זכיה/אי-זכיה

• תיעוד אישור ועדת מכרזים

• אישור יועץ חיצוני

נמצא כי מסמכי המכרז, לרבות המסמכים אותם העביר הקבלן לחברה, אושרו

ונחתמו באופן מלא, למעט הודעת הזכייה שהועברה רק לאחר חתימה על

החוזה. ממצא זה הובא לידיעת העירייה והחברה הכלכלית בדוח ביקורת בנושא

"התקשרות מול קבלנים, יועצים ומתכננים" משנת .2022

סיכום והמלצות :

5.2 בהתאם להמלצה שניתנה בדוח ביקורת בנושא "התקשרות מול קבלנים,

יועצים ומתכננים" משנת ,2022 על החברה לשלוח הודעות זכייה/אי זכייה

לספקים, טרם חתימת החוזה עם הספק הנבחר. המלצה זו התקבלה ע"י

החברה. כמו כן, מהחברה נמסר כי היא החלה ליישמה בשנת .2023

19

עמוד 20

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.6 ביצוע וניהול הפרויקט

בהתאם לסעיף 6 לתוכנית הביקורת, נבדק אופן ביצוע וניהול הפרויקט, לרבות

מעקב ובקרה של מנהל הפרויקט, עמידה בלוחות זמנים (כאמור בפרק 3 שנקבעו ע"י

המפקח), ניתוח עיכובים ותיעודם וחריגים שאושרו במהלך הפרויקט.

במסמך ג'2 – פרק מוקדמות סעיף 00.16 (דוחות וישיבות תיאום) בחוזה המכרז

נקבע כי על המפקח לזמן אליו את הקבלן לישיבות תיאום ביצוע קבועות ומזדמנות.

על הקבלן להביא לדיונים אלה את הדוחות, קבלני משנה, בעלי מקצוע ובעלי

תפקידים, כפי שיידרוש המפקח.

להלן הישיבות הקבועות:

• ישיבות אתר שבועיות אשר בהן הקבלן יציג בין היתר:

o תכנית עבודה מפורטת לשבועיים הקרובים.

o תכנית עבדוה עקרונית לחודש לאחר מכן.

o פעילות מיוחדות, כגון: עבודות מחוץ לשטחי העבודה המוגדרים באותו

שלב, כגון ייצור בבתי מלאכה ועבודות קבלני משנה.

o עבודות הדורשות השבתות באזורים מאוכלסים, כל העבודות שיש להם

השפעה על שימושי הקרקע/קיימים/מערכות תשתית קיימות/עבודה

בסמוך למבני מגורים, שימוש בכבישים לצורך ביצוע, ניתוק תשתיות

לצורך ביצוע.

o חומרים/מוצרים/מכלולים - לאישור.

o בעיות עיקריות בנושאי איכות ובטיחות ונושאים שונים.

• ישיבות חודשיות עם המפקח, בטרם ישיבות אלה יעביר הקבלן לידי מנהל

הפרויקט את המסמכים הבאים:

o לוח זמנים מעודכן.

o דוח בטיחות וגהות.

o תחזית עדכנית לסיום אבני הדרך ושלבי ביצוע.

o סטטוס אישורים.

o דוח כתוב המסכם את לוח הזמנים החודשי, פעולות שהיו אמורות

להתחיל ולהסתיים, צפי עמידה ביעדים, פעולות לטיפול בעיכובים

וכדומה.

20

עמוד 21

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

6.1 לביקורת הועבר תיעוד בגין 60 ישיבות אשר נערכו בשנים 2020-2022 (שבועיות

וחודשיות) בהן נכחו נציגי המפקח, נציגי הקבלן, נציגים נוספים ככל שנדרש

המפקח ולעיתים גם נציגי החברה.

6.2 נמצא כי הישיבות עסקו בכלל הנושאים הנ"ל אשר על הקבלן להציג וכן, כללו

את פירוט הפעולות הנדרשות, מעקב אחר לוחות זמנים וחריגים אשר נדרשו

במהלך חיי הפרויקט. עוד נמצא, כי הפגישות עסקו בניהול וביצוע הפרויקט

באופן מלא וניכר כי הנושאים המהותיים קיבלו התייחסות בישיבות. יחד עם

זאת, לא נמצא כי הקבלן העביר את המסמכים המתבקשים ע"פ חוזה המכרז

ובטרם התכנסות הישיבות החודשיות.

6.3 נמצא כי חלק מהפגישות עסקו באופן מלא בעדכון לוחות הזמנים של הפרויקט

וכן במעקב בגין חריגות זמני ביצוע כפי שהתחייב הקבלן בחוזה המכרז. ניכר כי

נושא אי העמידה בלוחות הזמנים במהלך הפרויקט היה שכיח והמפקח שלח

מספר רב של מכתבים הכוללים הערות חוזרות בנושא. מכתב מטעם המפקח

מתאריך 13.04.23 מציג את סך ימי האיחור בפרויקט (304 ימים) ואת הקנס

הצפוי לקבלן (ראו פרק 7 – התחשבנות וגמר הפרויקט). ממצא זה מחזק את

המלצת הביקורת בפרק 3 "ייזום ותכנון הפרויקט" בדבר תוכנית העבודה

המתבקשת מהקבלן.

6.4 כמו כן, נמצא כי המפקח ביצע מעקב ליקויים ומפגעים אשר הועבר לטיפול

הקבלן באמצעות דוח ייעודי (נספח א') אשר כלל צילומים שתיעדו את

הליקויים/מפגעים. עם זאת, לא נמצא כי מעקב זה התקיים בתדירות קבועה.

זאת, נוסף לכך שלא נמצא תיעוד לביצוע מעקב חוזר לטיפול במפגעים אשר

עלו בדוחות הליקויים.

סיכום והמלצות:

6.5 ראו המלצה 3.5 בנושא בניית תוכנית עבודה הכוללת לוחות זמנים.

6.6 על החברה לוודא כי המפקח יבצע מעקב תיקון ליקויים/מפגעים בתדירות

קבועה מראש לאורך כל חיי הפרויקט.

6.7 לכל דוח ליקויים/מפגעים תתבצע בקרה חוזרת בחלוף תקופת זמן קבועה או

לחלופין, תקופת הזמן אשר נקבעה לתיקון הליקוי וזאת לצורך וידוא כי

הליקויים/המפגעים טופלו בזמן אמת כמתבקש.

6.8 החברה ו/או חברת הפיקוח יוודאו כי הקבלן מעביר את כלל המסמכים אליהם

התחייב בטרם הפגישות החודשיות.

21

עמוד 22

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

תגובת החברה הכלכלית:

בהתייחס להמלצה 6.5 אי עמידה בלוחות זמנים נבע מהעובדה שביצוע הפרויקט

החל ונמשך בתקופת שיא של נגיף הקורונה ובמקביל לכל ההגבלות והקשיים שנבעו

מכך. באחריות המפקח ומתוקף תפקידו להתריע על האיחורים וגובה הקנסות הצפוי.

במקרה זה התוצאה הייתה חשובה יותר מהדרך שכן ביה"ס נפתח ואוכלס ביום

01.09.2022 בהתאם לדרישות ולשביעות רצון המזמינה והרשות.

בהתייחס להמלצה 6.7 התקיימו שני סיורי ליקויים במהלך בחודש מאי 2022

ולאחריו בחודש אוגוסט 2022 – הסיור בחודש אוג' היה לצורך מעקב אחר מפגעים

לדו"ח חודש מאי. ביום 16.11.2022 התקיים סיור נוסף בשטח ביה"ס בנוכחות נציגי

החכ"ל והרשות שהיה גם הוא לצורך מעקב אחר טיפול בליקויים ובפרוטוקול צוין

שכל הליקויים טופלו והמבנה נמסר לשביעות רצון חכ"ל והרשות.

נציין שמנוהל פיקוח הדוק וצמוד באתר העבודות לכל אורך חיי הפרויקט הן ע"י

מנהל הפרויקט מטעם החכ"ל והן ע"י חב' הפיקוח.

22

עמוד 23

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.7 התחשבנות וגמר הפרויקט

בהתאם לסעיף 7 בתוכנית הביקורת, בדק צוות הביקורת את תקינות תהליך

ההתחשבנות וגמר הפרויקט, כולל אישור תשלום ומעקב אחר ביצוע מלא של כל

העבודות עליהם התחייב הקבלן בחוזה.

7.1 צוות הביקורת קיבל מכתבים ששלח המפקח לחברה ולקבלן ובהם פירוט מצב

הנכס בעת מסירתו. להלן סיכום האירועים והממצאים המרכזיים במהלך גמר

הפרויקט:

• מתחם הפרויקט נפתח בתאריך 01.09.22 ללא חשמל קבוע, ללא מעליות

פעילות, ללא חדר טרפו וללא התקנת סלים במגרש החיצוני. כאשר מועד

המסירה המקורי של הנכס בשלמותו ע"פ חוזה המכרז היה ה-15.05.22

(קרי 3 וחצי חודשי איחור). בהתייחס לממצא זה נמסר מהחברה כי בעת

פתיחת בית הספר לא נדרשה פעילות שוטפות של המעליות לצןרכי

נגישות ו/או לצרכים תפעוליים אחרים. ומשכך, לא נפגעה פעילותו

השוטפת של בית הספר בתקופה האמורה.

• בתאריך 16.11.22 בוצע סיור של הקבלן ביחד עם נציגי החברה אשר

אישרו כי הנכס נמסר לשביעות רצונם, למעט תיקוני אבן משתלבת

ותיקוני זיגוג שיש להשלים וכי תקופת הבדק של 24 חודשים החלה

בתאריך זה. בהתאם לכך, שלח המפקח מכתב לקבלן המאשר את

התקיימות הסיור והאישורים כאמור.

• בתאריך 13.04.23 שלח המפקח לחברה מכתב סיכום העיכובים ואי-

עמידה בלוחות הזמנים לאורך חיי הפרויקט. בנוסף, המפקח ציין כי חדר

הטרפו נמסר לחברת חשמל בתאריך 15.03.23 (קרי 10 חודשי איחור) –

נתון זה לא צוין כלל באישור מסירת הנכס לחברה ותחילת תקופה הבדק

מה-16.11.23 כאמור.

• נמצא כי כלל העיכובים במהלך הפרויקט הסתכמו ל-304 ימי איחור

אשר ערכם הכספי הכולל הינו 1,156,000 ₪ בהתאם לפרק מוקדמות

סעיף 7 בחוזה המכרז. הביקורת לא איתרה כי בוצע קיזוז בסכום זה או

דומה מהחשבון הסופי. כמו כן, לא תועדו הסברים או סיבות לאי-הטלת

הקנסות אותם על הקבלן לשלם לפי החוזה.

23

עמוד 24

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

סיכום והמלצות :

7.2 קיימת חשיבות רבה לתקינותם של מתקנים בכלל ומתקני נגישות בפרט כך

שיביאו לשימוש מיטבי במבנה ובעיקר כשמדובר בבית ספר לחינוך מיוחד

אשר יתכן כי חלק מתלמידיו יעזרו במתקנים אלו.

7.3 מומלץ כי מסירת נכס לעירייה תתבצע רק לאחר שישקלו הסיכונים ו/או

המפגעים אשר יתכן ויתקיימו בהיעדר שלמותם המלאה של מתקני הנכס.

7.4 יש לתעד את נושא הקנסות בגין אי עמידה בתנאי הסכם המכרז באופן מלא

וכל הקלה או הקפאה זמנית של גביית קנס מהקבלן תעבור מדרג אישורים

סדור, כולל פירוט הנסיבות בהן ניתנה ההקלה או ההקפאה.

תגובת החברה הכלכלית:

בהתייחס להמלצה 7.2 הפעלת המעלית מצריכה חיבור קבוע לחשמל אשר מוזן

באמצעות חדר הטרפו למתחם (ראה מטה התייחסות לעיכוב בביצוע חדר הטרפו).

מבנה ביה"ס אוכלס והוזן בחשמל זמני באמצעות גנרטור (הכול במטרה לפתוח את

שנת הלימודים במועד ולמנוע עיכובים). לאחר התייעצות ובהתאם להנחיית יועץ

המעליות וספק המעליות, לא ניתן לחבר מעלית לחשמל זמני באמצעות גנרטור

מחשש לשריפת כרטיסים וגרימת נזק למעלית שיכול להוות סכנה בעת שימוש וכן

משמעויות כספיות לא קטנות.

חדר הטרפו לרבות הוצאת היתר הבניה היו כחלק מתכולות העבודה של הקבלן

במסגרת המכרז והביצוע בפועל היה ע"י קבלת משנה מטעם חב' מעונית, חב' "סולל

בונה", כחלק מהחברות המורשות במאגר של חברת החשמל. אציין גם כאן שמגפת

הקורונה הכבידה והקשתה על קידום התהליך ע"י כל הגורמים ביניהם חב' מעונית,

קבלן המשנה וחח"י והן על ביצועו בשטח.

חשוב לציין, אישור וביצוע חדר טרפו נעשה בהליך טורי ומחייב את אישורם של

גורמים רבים בתהליך בין היתר: הוועדה לתו"ב קריות להוצאת ההיתר, חח"י וספקי

משנה – העבודה מול גורמים אלה לא פעם ביורוקרטית ואורכת זמן רב מהצפוי וכל

זה בנוסף לתקופת הקורונה.

פתיחת מתחם ביה"ס ללא סלים – מגיפת הקורונה גרמה לעיכובים באספקת חומרי

גלם, מוצרי בנייה ואלמנטים שונים, ע"מ למנוע עיכוב בפתיחת שנת הלימודים

הוחלט לאכלס ולפתוח את ביה"ס ללא שימוש במגרש עד להתקנת הסלים.

בהתייחס להמלצה 7.4 עיכובים וקנסות – נושא העיכובים בביצוע והחלת קנסות על

הקבלן עלו לא פעם לאורך כל חיי הפרויקט. החכ"ל יחד עם גורמי רשות בחנו את

הנושא מכל היבטיו ולבסוף בוצע שיקול דעת בריא של תועלת מול מחיר: כפי שצוין

24

עמוד 25

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

כבר מעלה מגפת הקורונה טרפה הרבה קלפים והכבידה על ענף הבנייה בפרט,

הציבה קשיים והנחיות מאוד קשוחות שהקבלנים היו צריכים לעמוד בהם. לצד זה

החלת קנסות על הקבלן היה בהם משום פגיעה נוספת בקבלן שלא בטוח הייתה

מניבה תוצאה טובה. נציין שוב שלהקמת ביה"ס ואכלוסו במועד הייתה חשיבות רבה

מאוד גם לאור העובדה כי מדובר בבני נוער בעלי צרכים מיוחדים ומבנה זה נותן מענה

לתלמידי הקריות וחיפה, עוד נציין כי הקבלן בסופו של דבר ועל אף כל הקשיים עמד

ביעד המסירה והאכלוס במועד ולשביעות רצון החכ"ל, הרשות וצוות ביה"ס –

לעיתים התוצאה חשובה יותר מהדרך.

25

עמוד 26

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

.8 דיווחים.

בהתאם לסעיף 8 בתוכנית הביקורת, נבדק אופן העברת הדיווחים במהלך חיי

הפרויקט לחברה הכלכלית ובמידת הצורך, לגורמים הרלוונטיים בעירייה.

במסמך ג'2 – פרק מוקדמות סעיף 00.17 (דו"ח פעילות חודשי) בחוזה במכרז נקבע

כי על הקבלן להגיש דוח חודשי עד ה-5 לכל חודש עוקב אשר יכלול את הנושאים

הבאים:

• עמידה בלוחות זמנים.

• ניתוח סיכונים וחסמים.

• צפי פעילות לחודש הקרוב.

• טבלת מעקב ביצוע ותיעוד אתר.

• ניתוח התאמה של תכנון מול ביצוע, משמעותיות והצעה לפתרון.

• סטטוס טיפול במכלול התחומים: תכנון, ביצוע, טיפול בתשתיות, הסדרי

תנועה זמניים וכדומה.

• סטטוס תיאומים מול גורמי צד ג'.

• בסיס נתונים לטיפול בתשתיות המתעדכן באופן שוטף.

• תזרים צפוי וצפי להשלמת אבני הדרך.

• ניתוח התקדמות הפרויקט בהתאם לכמויות מובילות.

• סטטוס קבלת אישורים, היתרים, הרשאות ורישיונות.

• מעקב אי התאמות (בקרת איכות), מעקב סיורי פ"ע, מעקב נקודות בדיקה

ועצירה.

• סטטוס שינויים.

• נספחים: יומני עבודה, דוחות פ"ע, דוחות בטיחות של אותו החודש.

• תמונות ביצוע מהשטח.

8.1 לביקורת הועברו 16 דוחות חודשיים (נספח ב') מתוך 22 חודשי העבודה אשר

העביר הקבלן המבצע ובהם פירוט כללי של הפעולות שבוצעו במהלך כל חודש

וצפי העבודות לחודש העוקב. להלן ממצאי הביקורת:

- ל-10 מהדוחות הנ"ל צורפו גם תמונות של אתר העבודה.

תאריך הגשת הדוח ב-6 מהדוחות היה מאוחר מה-5 לחודש.

26

עמוד 27

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

בכל 16 הדוחות החודשיים לא נמצא כי הקבלן התייחס לרשימת הנושאים הנ"ל

המפרטים באופן מלא ומקיף את מצב הפרויקט, בניגוד למתבקש בחוזה המכרז,

למעט התייחסות לעבודות שבוצעו במהלך החודש, צפי העבודות לחודש הבא

ותיעוד האתר כאמור.

סיכום והמלצות:

8.2 החברה ו/או המפקח יוודאו כי דוחות חודשיים יועברו בגין כל חודשי העבודה

במלואם.

8.3 החברה ו/או המפקח יוודאו כי לכלל הדוחות החודשיים יצורפו תמונות

המתעדות את אתר העבודה (נספח ג').

8.4 החברה ו/או המפקח יידרשו מהקבלן התייחסות בדוחות החודשיים לרשימת

הנושאים המלאה שנדרשה בחוזה המכרז.

27

עמוד 28

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

נספחים – מסמכים תומכים ותיעוד שהתקבל במהלך הביקורת

נספח א' (דוח ליקויים ראשוני) – לא נמצא דוח בקרה חוזרת לתיקון הליקויים:

28

עמוד 29

עיריית קריית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

נספח ב' (דוח חודשי) – מכיל את העבודות אשר בוצעו במהלך החודש, צפי

העבודות לחודש הבא ותיעוד האתר בתמונות:

29