פרוטוקול מליאה מס' 10 · צפייה בפרוטוקול

נוכחים שאינם מקרב חברי המליאה	חסרים מקרב חברי המליאה	נוכחים מקרב חברי המליאה
ענת מור – מנהלת אסטרטגיה וארגון	אילן הרוניאן- אביטל	עובד נור – ראש המועצה
ג'ואד זועבי – גזבר המועצה	אמויאל רמי- אומן	דוד בונפיל ישי – אדירים
אייל פייגנבאום – מבקר המועצה	ששון יעקב- גן נר	הישאם זועבי – טייבה
שי אלט – דובר המועצה	זועבי עבדל רחמן- טמרה	דני פלג- גבע
עו"ד אילן מירון – יועץ משפטי	לאה נהוראי- בית אלפא	מאיר ביטון- מלאה
מוחמד אלבחירי – מנכ"ל קולחי	עיד סלים- מוקיבלה	עומר רימשון- מולדת
רו"ח אלון מררי – מבקר תאגיד קולחי גלבוע	ניב שולמן- רמת צבי	שחר תמיר- בית השיטה
רונית סבג- מזכירת לשכה	פליקס דה פז- ניר יפה	יעקב פרץ- גדיש

ישיבת מליאה מוקלטת ומצולמת - לינק לצילום המליאה יעלה לאתר האינטרנט של המועצה בצירוף לפרוטוקול -

נושא : פרוטוקול מליאה 10/16

תאריך : 16.11.16

על סדר היום :

1. אישור פרוטוקול מס' 09/16 , מיום .28.09.16

2. דיווח שוטף.

3. דיון ואישור דוחות מבוקרים לשנת 2015 : – מציג : דני פלג, יו"ר הוועדה לענייני ביקורת.

א. דו"ח ביקורת מפורט לשנת .2015

ב. דו"ח כספי שנתי מבוקר לשנת .2015

4. אישרור טעות סופר שנפלה בצו הארנונה שאושרה במליאה.

5. עדכון תכנית התייעלות - מציג ג'ואד זועבי – גזבר המועצה.

6. שינוי מורשי חתימה בבנק פועלים – מציג ג'ואד זועבי – גזבר המועצה .

7. אישור המליאה להארכת תוקף מסגרת בנק הפועלים לשנת 2017 - מציג ג'ואד זועבי – גזבר המועצה.

8. אישור תב"רים – מציג : גזבר המועצה.

9. שונות.

***חולק לחברים :

- רשימת תב"רים עדכנית לאישור המליאה.

1

תושבים	לילי רוטנברג- נורית	אהרון יהושוע- גדעונה
	לירון רותם- כפר יחזקאל	אסף ורדי- רם און
	ארמנד עמוס- דבורה	אגמון ישי- חפציבה
	מיכאל אברהם – מיטב	עשהאל מור- יזרעאל
	איתן עזר- גן נר	צבי שחר – תל יוסף
	חמאד קאסם-מוקיבלה	מוחמד זועבי – נעורה
	ליאור שמש- חבר	עבדל סלאם זועבי – נעורה
	יונה אפרים- מגן שאול	רמון בן ארי- עין חרוד מאוחד
	ערן יעקב- פרזון
	יצחק צפדיה- עין חרוד איחוד
	עבדל סלאם עומרי- סנדלה
	רמי אלהרר- ברק

תמצית הדברים:

הנושא לסדר היום תמצית הדברים החלטה

2

בעד – 16 נגד- אין נמנע- אין החלטה : מליאת המועצה מאשרת את פרוטוקול מס' 09/16 מיום .28.9.16	- אין הערות חברים לפרוטוקול -	סעיף 1 לסדר היום : אישור פרוטוקול מס' 09/16 , מיום 28.09.16
- ראש המועצה - תכנית התייעלות - שמחים לעדכן שעומדים יפה בתכנית ההתייעלות ברוב המדדים שלנו. ניהלנו שיחות רבות עם משרד הפנים בשבועות האחרונים, וביצענו עדכון של תכנית ההתייעלות, סה"כ מרוצים מאוד, בהמשך נביא גם לאישור המליאה את שחרורו את החשב שמבחינתנו סיים את תפקידו. אחרי שקיבלנו הלוואה של 10 מיליון ₪ יוצאים לדרך חדשה, טובה יותר, בריאה יותר ובהחלט הולכים ומשתפרים. עבודה מול משרד השיכון - מפגשים טובים עם משרד השיכון ומתקדמים גם בזה. קיבלנו תוספות של אבני דרך בכל מיני פרוייקטים של ההרחבות, ותקציבים נוספים ביישובים שלא היו בתכניות, ובהחלט מתקדמים גם בנושא הפיתוח התשתיתי של המועצה. הקמת בית ספר יסודי - קיבלנו אישור ממשרד החינוך להקמת בי"ס יסודי באזור בית אלפא, אחרי עבודה מאוד מקצועית שנעשתה פה במועצה תקופות ארוכות, ואחרי שבית ספר עין חרוד "גולש" בכמות מספר התלמידים הרבה מעבר למה שנכון שפדגוגית יהיה בבית ספר יסודי, ולאור כך שהיישובים בית השיטה, בית אלפא וחפציבה לומדים בבתי ספר של עמק המעיינות, נקים פה בית ספר יסודי חדש. לקראת חתימה עם קיבוץ בית אלפא על החלפת קרקעות. במקביל מובילים בדיקה יחד עם משרד החינוך של הקמת בית ספר דמוקרטי ראשון בגלבוע, זה נושא שטרם ניתנה עליו הסכמות והחלטות, אבל אני משתף אתכם שזה נושא שנמצא על הפרק. חושב שראוי שיהיה בגלבוע בית ספר אלטרנטיבי, יש קבוצה לא קטנה של אנשים שעוסקת מעל שנה בקידום הרעיון בשיח, בחשיבה, פנו אלינו לפני חצי שנה שניקח את האירוע תחת המועצה ולא באופן פרטי. הבאנו את זה למנהלת המחוז של משרד החינוך, היא רואה את זה בעין יפה, היא לא ממהרת לתת תשובות כיוון שהיא צריכה לבדוק את ההתכנות לעשות את זה בגלבוע ובאזור כולו , הנחתה את המפקחת האזורית להיכנס איתנו לשיח בנושא, ללמוד את הדברים ולחזור אליה לקבלת החלטה במהלך חודש דצמבר. לבקשת חבר המליאה, אסף ורדי, אני נותן סקירה קצרה על הרחבות יישובים – אנחנו נמצאים במקום שכמעט אין בעיה של שיווק בכלל ההרחבות של המועצה, וכמעט אין ישוב שלא נמצא בסטאטוס כזה או אחר של הרחבת היישוב. מיישובים שמסתיימת בהם האכלוס כמו חפציבה למשל, דרך יישובים כמו חבר שמסיימים שלב אחד ומתחילים שלב שני גדול מאוד של כ- 100 יחידות נוספות ועד יישובים כמו אומן, שבכלל מתבצעת בין גדיש לניר יפה והולכת לשנות את כל הרכב הגוש 125 יחידות נוספות וחדשות על שטח שהיה עד עכשיו חקלאי . כל ההכנות הושלמו, התכניות הושלמו ויצאנו למכרז. אומן וחבר צריך להבין, שזה שינוי בכל ההסתכלות על הגושים, זה הופך להיות איזה יישוב מוניציפאלי אחר לגמרי, עם כל המשמעות של קליטת קהילה, מדובר בקליטת קהילה גדולה מאוד באופן יחסי ליישוב הקיים כבר, וגם במקומות גאוגרפיים מאוד		סעיף 2 לסדר היום: דיווח שוטף

3

מאתגרים, ולכן אנחנו מתייחסים לזה בהרבה כובד ראש, יש לנו שותפים טובים מאוד , החטיבה להתיישבות, משרד השיכון, המינהל, כולם עובדים יחד ואני שמח להגיד שגם בנורית אנחנו מתקדמים לקראת פתרונות , היינו במצב מאוד קשה מול התושבים בהסתבכות מול היזם, מצליחים כרגע להתקדם גם בלי היזם ולהערכתי נוכל להביא פתרונות גם אם לא נגיע איתו להסכמות בכלל, וגם שם חייבים להגיד שמקבלים רוח גבית ופרגון מאוד גדול ממשרד השיכון שמאוד רוצה לעזור לנו.

היתכנות כניסה של החברה למתנסים –

כינסנו צוות שיתוף ציבור לכל נושא בחינת ה"מסע" שלנו עם החברה למתנסים, באופן כללי אני יכול להגיד שהשנה אנחנו גומרים לטפל (כלכלית) במועצה, אבל בעצם נשארים שני גופים לטפל בהם, החכ"ל והמרכזים הקהילתיים, שייגמרו גם השנה בגרעון גדול לצערי, בין היתר בגלל נושא מעונות היום, הקמנו צוות שכולל נציגי מליאה יחד עם נציגי ציבור נוספים, אנשי חינוך, נציג החברה למתנסים, התחלנו את הדיון באופן ראשוני, הצוות ייפגש, ישאל שאלות, ייפגש עם רשויות שהחברה למתנסים כבר פועלת בה, ויגבש את ההמלצה שלו למליאה, ומקווה שנביא את זה בפני המליאה עד סוף חודש דצמבר.

החלטה ממשלה 922 -

כפי שכבר שיתפתי במליאה הקודמת, מדובר על החלטת ממשלה שמקדמת פיתוח בכפרים הערביים. הצלחנו כמו שעדכנתי להיכלל בהחלטה זו, עובדים כרגע מאוד בצמידות עם הנציגים של משרד השיכון, שהיו בסיור בכפרים כבר השבוע וראו את ההסתייגויות והשינויים שאנחנו רוצים לעשות, כי בסופו של דבר משרד השיכון בשביל לעשות את הדברים מהר מגיע עם "שטנצ" של שני ארועים שהוא רוצה לעשות, בכפרים קטנים של עד 2 מיליון ₪, רוצה לבנות מגרש רב תכליתי מקורה, ובכפרים גדולים כמו מוקבילה מדובר בתקציב של 4 מיליון ₪, הוא רוצה לבנות מתנ"ס.

מה קורה עם יישוב שכבר יש בו מתנ"ס? אז באים בקשות אחרות, זה דורש ועדת חריגים שבעצם מתוך חמשת הכפרים, שלושה מהם צריכים להיות בוועדות חריגים, נעורה , שיכול להיות מתאים למגרש רב תכליתי אבל אנחנו רוצים לבנות בו מתנ"ס כי אין מבנה תרבות ומתנ"ס. סנדלה שאנחנו רוצים לא לבנות מתנ"ס ולא מגרש רב תכליתי כי כבר יש, לעשות משהו שהוועד העביר לנו, איזשהו פארק שעשועים, בנוסף שיקום מגרש הכדורגל והבאתו לליגה א' מבחינת האישורים, ובמוקיבלה במקום מבנה רב תכליתי או מתנ"ס אנחנו רוצים להגשים את החלום של תושבי הכפר להקים מגרש כדורגל ולשפץ את המגרשים הרב תכליתיים לפחות לעשות להם תקרות להגנה מגשם. זה כבר עבר למשרד השיכון עם מכתב מלווה שלי שמסביר את השינויים, מקווים שיתקבל בחיוב והמסרים עד עכשיו מצוינים.

4

חבר המליאה ויו"ר הוועדה לענייני ביקורת, דני פלג, מציג את ממצאי הדו"חות והמלצות הוועדה. בעד - 16 - - נגד – אין נמנע – 1 החלטה: המליאה מאשרת את דו"ח הביקורת המפורט לשנת ,2015 ואת הדו"ח הכספי שנתי המבוקר לשנת 2015 ואת המלצות הוועדה לענייני ביקורת.	סעיף 3 לסדר היום: דיון ואישור דוחות מבוקרים לשנת 2015 : דו"ח ביקורת מפורט לשנת .2015 ב. דו"ח כספי שנתי מבוקר לשנת .2015
- ראש המועצה מציג - מבקש להביא לאישרור המליאה (לאחר שבוצע אישור טלפוני ביום )11.9.16 תיקון טעות סופר בבקשה לצו הארנונה שאושר במליאה והוגש לאישור משרד הפנים, בהגדרה של אזור א', נכתב בטעות תחום משבצת הישוב במקום הקו הכחול של היישוב. בעד – 16 - - נגד – אין - נמנע – אין החלטה : מליאת המועצה מאשרת את אישרור טעות הסופר שנפלה בצו הארנונה לשנת ,2017 ומגדירה את אזור א' כאזור הקו הכחול של היישוב.	סעיף 4 לסדר היום : אישרור טעות סופר שנפלה בצו הארנונה לשנת 2017 שאושרה במליאה.
מציג ראש המועצה – - אנחנו מבקשים להביא פה עדכון לתכנית, אחרי מו"מ ארוך עם משרד הפנים, חתמנו על תכנית התייעלות מעודכנת. שההבדל בינה לבין הקודמת, היא בהקדמת כספים מול אבני הדרך, בכדי להקל על הרשות בתזרים שלה. אם אבני הדרך דיברו על הארכת המצב לתוך ארבעת הרבעים בשנת ,2017 בשביל ללוות את הרשות, כעת מקדים לנו את הכספים לתוך שנת .2016 עכשיו קבלנו הלוואה של 10 מיליון ₪, ונקבל עוד 3 מיליון ₪ נוספים בתוך דצמבר, ובעצם ב- 2017 נקבל את היתרה ככל שנעמוד בתכנית ההתייעלות, בשני הרבעים הראשונים של ,2017 להבדיל מהתכנית הקודמת שדיברו על פריסה לכל אורך ארבעת הרבעים ב- ,2017 בהחלט מראה על שביעות רצון של משרד הפנים ובהחלט מראה על מצב משתפר והולך אצלנו. להזכירכם התחלנו בתכנית התייעלות ב- ,2015 עם מצב קשה מאוד של 45 מיליון ₪ צקים בחוץ אצל ספקים , נמצאים היום במצב של כ- 12 מיליון ₪ כולל את ,2017 עד סוף השנה יש 4 מיליון ₪ נוספים, עד סוף 2016 נימצא כ- 8 מיליון ₪ בחוץ, ומהצב הולך ומשתפר, גם בנושא התב"רים והפעילות שלנו מול היזמים בהחלט מתייצבת. - בעד – 16 - נגד – אין נמנע – אין - החלטה : מליאת המועצה מאשרת את עדכון תכנית ההתייעלות.	סעיף 5 לסדר היום: עדכון תכנית התייעלות

5

הערת חבר המליאה אסף ורדי – מבקש לקראת סוף השנה לקבל מצגת קצת יותר מסודרת ומפורטת. ראש המועצה –בישיבת התקציב החגיגית בסוף השנה נציג את הדברים בצורה יותר מפורטת.
מציג ראש המועצה - מבקש להביא לאישור המליאה את סיום תפקידו של החשב שלקחנו על עצמנו בשביל לחצות את התקופה הקשה של שלושת החודשים האחרונים, ומבקשים לשחרר אותו מתפקידו. לפיכך, מליאת המועצה מתבקשת לאשר את ביטול המינוי של מר מאייס זחלקאה כבעל זכות חתימה בבנה"פ. חתימות גזבר המועצה מר ג'ואד זועבי וראש המועצה מר עובד נור ביחד יחייבו את המועצה בבנק הפועלים. בעד – 16 - - נגד – אין - נמנע – 1 החלטה : מליאת המועצה מאשרת את שינוי מורשי חתימה בבנק הפועלים.	סעיף 6 לסדר היום: שינוי מורשי חתימה בבנק פועלים
מציג גזבר המועצה – כמו בכל שנה, אנחנו מתבקשים לחדש את תוקף מסגרת האשראי בבנק הפועלים, בכפוף לאישור משרד הפנים. - בעד – 16 -נגד – אין - נמנע – אין החלטה : מליאת המועצה מאשרת את הארכת תוקף מסגרת בנק הפועלים לשנת 2017 .	סעיף 7 לסדר היום: אישור המליאה להארכת תוקף מסגרת בנק הפועלים לשנת 2017
גזבר המועצה מציג ומפרט את התב"ר – בעד – 16 - - נגד – אין - נמנע – אין החלטה : מליאת המועצה מאשרת את התב"ר, כפי שהוצג ומצ"ב לפרוטוקול.	סעיף 8 לסדר היום: אישור תב"ר
סעיף 9 לסדר היום : שונות
ראש המועצה – - מבקשים להוסיף ולמנות את חבר המליאה שחר תמיר כחבר בוועדת איכות הסביבה, לבקשתנו ולבקשתו, שיהיה בהצלחה. בעד – 16 נגד – אין		מינוי חבר המליאה, שחר תמיר כחבר בוועדת איכות הסביבה

6

נמנע – אין החלטה : המליאה מאשרת את מינוי שחר תמיר כחבר בוועדת איכות הסביבה .
בהמשך למכתב שקיבלתם עם תאריכי המליאה עד סוף השנה, נבקש לעדכן כי נפלה טעות בתאריך ישיבת התקציב החגיגית לסוף דצמבר. התאריך הנכון הוא ,28.12.16 ולא כפי שנכתב .30.12.16	תיקון תאריך מליאת תקציב חגיגית בסוף השנה

רשמה : רונית סבג – מזכירת לשכה.

על החתום

___________________ ________________________

אילנה חייט – מזכיר המועצה עובד נור - ראש המועצה

העתקים : לנוכחים. לחסרים. הגב' אילנה חייט – מזכיר המועצה. תיק מליאה .10/16 7

הטקסט שהופק מהקובץ הסרוק עצמו (זיהוי תווים אוטומטי)

הערה נוספת של מבקר משרד הפנים	הערות הועדה לענייני ביקורת	כן/לא	נושא/נוהל
	הערות הועדה לענייני ביקורת כן	כן/לא כן	נושא/נוהל האם בחרה הרשות ועדת ביקורת.?	סעיף -:1 א'
	כן	ינו-14	מתי הוקמה הועדה ?	סעיף -:1 ב'
	כן	כן	האם הועדה דנה בדוחות הביקורת של:	סעיף -:1 ג'
	כן	כן	מבקר הפנים	סעיף -:1 ג'-1
הועדה הגישה את המלצותיה לשנים 2014	כן	כן	משרד הפנים	סעיף -:1 ג'-2
בחודש נובמבר 2015	כן רולוונטי	לא רלוונטי	מבקר המדינה	סעיף -:1 ג'-3
	כן	כן	האם הרכב הועדה בהתאם לחוק.?	סעיף -:2
	כן	כן	האם הועדה הגישה את המלצותיה למליאת הרשות.לדוח הביקורת של :	סעיף -:3
	כן	לא	מבקר הפנים	סעיף -:3 א'
	כן	כן	משרד הפנים	סעיף -:3 ב'
	כן רולוונטי	לא רלוונטי	מבקר המדינה	סעיף -:3 ג'
	כן	כן	האם הועדה מנהלת מעקב אחר תיקון הליקויים ויישום המלצות הביקורת שהעלה :	סעיף -:4
	כן	לא	מבקר הפנים	סעיף -:4 א'
	כן	לא	משרד הפנים	סעיף -:4 ב'
	כן רולוונטי	לא רלוונטי	מבקר המדינה	סעיף -:4 ג'
הועדה הגישה את המלצותיה לשנים 2014	כן	לא	האם מועצת הרשות קיימה דיון בדוחות הביקורת שנערכו ברשות ובהמלצות הועדה.	סעיף -:5
בחודש נובמבר 2015

6

מועצה אזורית הגלבוע עמוד 4

דיון בסעיפי הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת שנת :2015

פרק א. נתונים כללים על הרשות המקומית (מצורף בנספח מספר 1 > עמודים 8-4 )

סעיף –א.12 –ועדת ביקורת (לעיניני ביקורת) הפרוט בעמוד 35 סעיף .2

להלן הפרטים אודות ועדת הביקורת

מס'

תגובת המועצה לליקויים בפרק ב' ו- ג' בדוח המפורט לשנת 2015

	תגובת הרשות / גזבר	סטטוס הליקוי כפי שהופיע בדוח המפורט לגבי פרק ב' או/ ו ג'	פירוט הליקוי	מספר עמוד	מספר ליקוי	מס' סד'
			פירוט הליקוי ביצוע התקציב הרגיל
מקבלת את תגובת הרשות ומוסיפה כי נמסר בדיון המועצה עומדת עד כה באבני הדרך גם לשנת .2016	מקובל על הרשות.		ביצוע התקציב הרגיל - הרשות עמדה ברוב היעדים ואבני הדרך שנקבעו בתכנית ההבראה לשנת ,2015 אך לא בכולם. []169-15	עמ' 13 פ/ד .1	ב.1	1
			ביצוע תקציבי הפיתוח (תב"רים)
לדעת הועדה הליקוי פורמאלי ולכן ואין לנו סמכות לשנות אותו. יחד עם זאת טענות הגזבר מקובלות בעקרון על הועדה.	הסגירה לתב"רים סופיים בוצעה לאחר מיצוי כל האפשרויות להשגת תקציבית נוספים. לאור אי השגת התקציבים הנוספים התב"רים נסגרו ואף נכללו בתוכנית ההתייעלות שאושרה ע"י משרדהפנים. לאור האמור לעיל אין מקום לציון ליקוי.		ביצוע תקציבי הפיתוח (תב"רים) - המועצה סגרה תב''רים שהסתיימו בגרעון סופי כולל של 13,619 אלפי ש''ח, שלא בדרך שנקבעה בהוראות. []170-15	עמ' 17 פ/ד.ב.2	ב.2	2
מקובלות בעקרון על הועדה. הועדה מקבלת בעקרון את הסבר הגזבר.	אין אפשרות טכנית/מעשית של החזרת סכום נמוך יחסית למדינה...		- מארבעה תב''רים הועברו יתרות מענקים שלא נוצלו מהתב''ר הייעודי לקרנות הפיתוח בסכום כולל של 65 אלפי ש''ח, ללא אישור המשרד נותן המענק. []171-15	עמ' 20 פ/ד..2ה	ב.3	3

			ארנונה ומים
הועדה מקבלת את הסבר הגזבר.	המועצה נכנסה להליך של מיחשוב מערכת ההנדסה והקשר עם מחלקת הגביה בשנת ,2015 עבודה שעדיין בביצוע. לפיכך -תוקן חלקית.	לא תוקן	ארנונה ומים הקשר בין הוועדה לתכנון ובניה לבין מערכת הגביה בכל הקשור לפתיחת חשבונות וחיוב נכסים חדשים, הינו לקוי.	עמ' 9 פ/ג.1	ג.1	4
הועדה מקבלת את הסבר הגזבר.	לקראת סוף שנת 2015 ובעקבות הדיון בדוח המפורט לשנת 2014 ניתנה הוראה לא לתת הנחות בגין שנים קודמות. לדעת הרשות - תוקן חלקית	לא תוקן	המועצה אישרה הנחות ארנונה בגין שנים קודמות בסך 382 אלפי ש''ח בניגוד לתקנות ההסדרים (הנחות מארנונה) - התשנ''ג, המסמיך את המועצה לקבוע הנחה מסכום הארנונה הכללית שהוטלה באותה שנת כספים.	עמ' 9 פ/ג.1 עמ' 9 פ/ג.2	ג.1 ג.2	4 5
הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.	הליקוי תוקן.	תוקן	המועצה ביצעה קיזוז ספקים גם במקרים בהם לא היתה זהות ביישות המשפטית בין הספק הזכאי לחייב הרישום במחלקת הגביה.	עמ' 9 פ/ג.3	ג.3	6

6

עמוד 5

		תגובת הרשות / גזבר	סטטוס הליקוי כפי שהופיע בדוח המפורט לגבי פרק ב' או/ ו ג'	פירוט הליקוי	מספר עמוד	מספר ליקוי	מס' סד'
	הועדה מציינת שהוקם תב"ר ייעודי לצורך ביצוע "הפרוייקט".	תגובת הרשות / גזבר הוחל בעריכת הסקר בשנת 2012 (ביצוע הסקר הוטל על חברת "שלם" - בינתיים דרך חברת המשכ"ל), מדידת הישובים נעשית בשלבים, הוכנה תוכנית עבודה לחברה לסיים את עריכת כל הסקר עד אוגוסט -.2017לדעת הרשות תוקן חלקית.	תוקן חלקית	פירוט הליקוי המועצה לא חייבה ארנונה למגורים וארנונה לעסקים על פי נתוני מדידה מעודכנים. נמצא כי המועצה לא ערכה סקר נכסים ב– 19 ישובים מתוך 33 ישובים בתחום שיפוטה לשם עדכון הבסיס לגביית הארנונה מאז שנת .2005	עמ' 9 פ/ג.4	ג.4	7
עמוד 6	הועדה מקבלת את הסבר הרשות . יחד עם זאת הועדה מבקשת מהגזברות לפנות לחברת האוטומציה החדשה במסגרת הסכם ההתקשרות על מנת לקבל פיתרון טכני באמצעותם . כל זאת בהינתן שהליקוי נגרם מ"לקונה" טכנית אשר משותפת לרשויות רבות במדינה ובמיוחד במועצות האזוריות.	במועצה האזורית הגלבוע מדובר לרוב בהנחות הניתנות למשרד הבטחון והמשטרה , בגין נכסים לדוגמא : בית הכלא שטה או מתקנים צבאיים שהחוק נותן להם הנחה. מאחר והאוטומציה, טכנית, אינה יכולה לבטא את הנחות בסוגי נכס שאינם מגורים, המועצה בלית ברירה - נאלצה לחייב בסכום נטו דהיינו התעריף עפ"י צוו הארנונה בניכוי ההנחה המגיעה.	לא תוקן	תעריפי הארנונה שנקבעו על ידי המועצה נמוכים מתעריפי המינימום שנקבעו בחוק (בסעיף משרדים).	עמ' 9 פ/ד..2ה	ג.5	8
				ביצוע התקציב הרגיל
	הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	בשנת 2015 המועצה עמדה ביעד הגירעון שנקבע בתוכנית ההתייעלות שנחתמה עם מ. הפנים. (9,802 אלפי ₪)	לא תוקן	ביצוע התקציב הרגיל המועצה סיימה את שנת 2015 בגירעון בתקציב הרגיל בסך של 9,802 אלפי ש''ח (בהשוואה לסך 9,365 אלפי ש''ח בשנת .)2014 הגירעון נובע בעיקר מתקבולים בחסר ומתשלומים ביתר בגין חינוך, רווחה ותברואה.	עמ' 9 פ/ג.6	ג.6	9
	הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	שנת 2015 תקצוב סעיפי הכנסות והוצאות החינוך נעשה בצורה יותר מדוייקת והסטיות נעשו יותר קטנות מאשר בעבר, בהכנסות חינוך הייתה גביית מלאה בסך כ- 1.1 מיליון ₪, בהוצאות הייתה חריגה בסך כ- 5.6 מיליון ₪.לעתנו - תוקן חלקית.	לא תוקן	בשנים 2011 עד וכולל 2015 המועצה חרגה משמעותית מתקציבי החינוך, בתקבולים בחסר ובעודף הוצאות: בשנת 2015 הסתכמו הוצאות החינוך בכ- 68 מיליון ש''ח, בעוד ההכנסות מהשתתפות משרד החינוך הסתכמו בכ- 45 מיליון ש''ח. (בשנת 2014 הוצאות החינוך היו 66 מיליון ש''ח בעוד שההכנסות ממשרד החינוך היו 43 מיליון ש''ח).	עמ' 9 פ/ג.7	ג.7	10
	הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.		תוקן	מליאת המועצה אישרה את התקציב הרגיל לאחר המועד הקבוע בחוק.	עמ' 12 פ/ד..1א	ג.8	11
	הועדה מציינת כי נמסר לה שאושר תקציב הג"א לשנת 2016 .	לא תוקן בשל אילוצים תקציביים.	לא תוקן	המועצה לא ערכה ולא הגישה הצעת תקציב הג''א לאישור מפקד המחוז.	עמ' 33 פ/ד.5.3	ג.9	12
				ביצוע תקציבי הפיתוח

6

		תגובת הרשות / גזבר	סטטוס הליקוי כפי שהופיע בדוח המפורט לגבי פרק ב' או/ ו ג'	פירוט הליקוי	מספר עמוד	מספר ליקוי	מס' סד'
עמוד 7	הועדה ממליצה לעבוד על פי תוכנית ההתיעלות של המועצה -בסוגיית התב"רים.	תגובת הרשות / גזבר לא תוקן ?.	לא תוקן	פירוט הליקוי המועצה חרגה בביצוע 51 תקציבים בלתי רגילים מעל למסגרת התקציב המאושרת בסכום כולל של 13,945 אלפי ש''ח ליום 31.12.2015 (וסך 11,930 אלפי ש''ח ליום )31.12.2014	עמ' 23 פ/ד..2ז.	ג.10	13
		לא תוקן	לא תוקן	המועצה החלה בביצוע 10 תקציבים בלתי רגילים לפני קבלת אישור משרד הפנים. ההוצאות שבוצעו לפי קבלת האישור הסתכמו בסך 6,469 אלפי ש''ח.	עמ' 18 פ/ד.2.4	ג.11	14
	הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.	תוקן.	תוקן	המועצה לא קיבלה ערבות ביצוע ממבצעי העבודות.	עמ' 10	ג.12	15
	הועדה מקבלת את ההסבר ??	ראה הסברים ברשימה נפרדת על תב"רים ללא תנועה בשנת 2015 שנשלחה אליך קודם.-הפסקת מעקב.	לא תוקן	המועצה לא סגרה 15 תקציבים בלתי רגילים בהם לא הייתה תנועה כספית במשך שנתיים, ובחלק מהם לא צפוי המשך ביצוע השנה.	עמ' 19 פ/ד.ד.2	ג.13	16
				רישום, דיווח כספי והתקשרויות
	הועדה מקבלת את ההסבר הרשות.	ברבעון הראשון לשנת 2016 המועצה התקשרה עם רו"ח חיצוני לבדיקת הנושא. - לא תוקן	לא תוקן	רישום, דיווח כספי והתקשרויות המועצה לא ערכה בדיקת זכויותיהם של עובדים המועסקים בידי קבלני שירותים בתחומי השמירה, האבטחה והנקיון עמם התקשרה, כמתחייב בהוראות שנקבעו בחקיקה.	עמ' 10	ג.14	17
				הענקת תמיכות
	הועדה מקבלת את ההסבר הרשות.	בדוח 2015 נטען שהוועדה לא התכנסה כלל , בפועל התכנסה פעם אחת בתאריך 24.08.15 (מצ"ב הפרוטוקול) - תוקן חלקית.	לא תוקן	הענקת תמיכות ועדת התמיכות התכנסה פעמיים במהלך שנת 2014 (חודשים יוני ודצמבר .)2014 במהלך שנת 2015 הועדה לא התכנסה, ואושרו הקצבות לגופים בניגוד לנוהל.	עמ' 10	ג.15	18
	הועדה מקבלת את ההסבר הרשות.	מ 01.01.16 כל התמיכות מבוצעות ישירות מקופת המועצה.- תוקן חלקית.	תוקן חלקית	המועצה מעבירה לחלק מהגופים הנתמכים את התמיכות שאושרו דרך המרכזים הקהילתיים בגלבוע (ע''ר).	עמ' 10 עמ' 10	ג.15 ג.16	18 19
				חברות כלכליות ותאגידים
	הועדה מבקשת מראש הרשות לדאוג למלא אחר דרישות משרד הפנים לעמידה בזמנים המתחייבים בגופי הסמך.	לא תוקן	לא תוקן	חברות כלכליות ותאגידים המועצה לא הציגה בפני הבקורת נתונים ודוחות כספיים לשלושת החברות והתאגידים הכלכליים שבשליטתה.	עמ' 37 פ/ד.2.4	ג.17	20
				חייבים
עמוד 8	הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	לא תוקן	לא תוקן	ל- 20 מעובדי המועצה יש יתרת חוב למועצה בגין ארנונה ומים המגיעה לסך 937 אלפי ש''ח. לדברי מחלקת הגביה יש הסדר לקיזוז הסכומים משכר העובדים.	עמ' 27 פ/ד..2.4	ג.18	21

6

		תגובת הרשות / גזבר	סטטוס הליקוי כפי שהופיע בדוח המפורט לגבי פרק ב' או/ ו ג'	פירוט הליקוי	מספר עמוד	מספר ליקוי	מס' סד'
	הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.	תגובת הרשות / גזבר תוקן.	תוקן	פירוט הליקוי ל-8 מחברי מליאת המועצה יש חובות ארנונה ואגרות בסך של 40 אלפי ש''ח.	עמ' 28 פ/ד.1.4	ג.19	22
				מנגנוני בקרה וביקורת פנימית
	הועדה מקבלת את הסבר הרשות. ודורשת מראש הרשות לפעול לעמידה בתקנות מ.הפנים.	אחרי הבחירות מונו הועדות עפ"י חוק שהתחילו להתכנס באופן סדיר לקראת סוף השנה.- תוקן חלקי .	תוקן חלקית	המועצה לא מינתה 3 ועדות חובה (השקעות, רכש ובטחון). כמו כן, חלק מוועדות החובה אינן פעילות או שהתכנסו בתדירות הנמוכה מהנדרש בחוק.	עמ' 5 פ/א.7	ג.20	23
	הועדה דורשת מראש הרשות לפעול לעמידה בתקנות מ.הפנים.	לא תוקן	לא תוקן	אף ועד לא הגיש למועצה דוח כספי מבוקר כמתחייב מסעיף 134 ד לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות).	עמ' 39 פ/ד.6	ג.21	24
	הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	חלק מהוועדים הגישו תקציבים שאושרו במליאה בזמן שנקבע בחוק.- תוקן חלקית	לא תוקן	נמצא כי, המועצה קיבלה במועד לפי סעיף (134ב) לצו המועצות המקומיות (''לא יאוחר מיום 1 באוקטובר בכל שנה לשנת הכספים הבאה'') תקציב 29 ועדים אשר הגישו הצעת תקציב לרשות. הצעות תקציב לא אושרו במליאת המועצה בזמן הקבוע בחוק שהינו עד 31 בדצמבר של השנה שקדמה לשנת התקציב המאושר.	עמ' 39 פ/ד.6	ג.22	25
	הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	נידונו 3 דוחות רבעוניים לפחות בשנת -.2015 תוקן חלקית .	לא תוקן	חלק מהדוחות הכספיים הרבעוניים לא נדון במליאת המועצה.	עמ' 37 פ/ד.5.5	ג.23	26
	הועדה מקבלת את ההסבר- ומציינת כי רוב ישובי המועצה מכהנות ועדות ביקורת.	תוקן חלקית	תוקן חלקית	המועצה. בשני ישובים במועצה לא מכהנות וועדות ביקורת. (בשנת 2014 - ב 33 ישובים).	עמ' 37 פ/ד.5.5 עמ' 39 פ/ד.6	ג.23 ג.24	26 27
				מערך השכר והעסקת עובדים
	הועדה דורשת מהמועצה להסדיר את סוגיית צבירת ימי חופשה .	לא תוקן	לא תוקן	מערך השכר והעסקת עובדים המועצה איפשרה ל 33 עובדים לצבור מעל 55 ימי חופשה.	עמ' 36 פ/ד..5.5ו	ג.25	28
	הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	תוקן	תוקן	מנהל מחלקת חינוך אינו שכיר של המועצה, ושכרו משולם כמנכ''ל תאגיד החינוך, שהיא יישות נפרדת המפעילה את שירותי החינוך במועצה. רבים מעובדי מערכת החינוך הינם מועסקים על ידי המתנ''ס, בהחלטה של משרד הפנים להשאיר את המצב כמו שהוא.	עמ' 38 פ/ד..5.5ו	ג.26	29
עמוד 9	הועדה דורשת מהמועצה להסדיר את הסוגייה.	לא תוקן	לא תוקן	שכר מהנדס המועצה שמונה לכהונתו במכרז בשנת 1995 הוא לפי הטבלה המתאימה (שכר ממוצע), אך מחושב לפי רשות בדרגה 1 בעוד שאמור להיות מחושב לפי דרגה .6		ג.27	30

6

	תגובת הרשות / גזבר	סטטוס הליקוי כפי שהופיע בדוח המפורט לגבי פרק ב' או/ ו ג'	פירוט הליקוי	מספר עמוד	מספר ליקוי	מס' סד'
	תגובת הרשות / גזבר		פירוט הליקוי נושאים אחרים
הועדה מקבלת את הסבר הרשות.	בגלל הקושי בעריכת אומדנים מדויקים לנתונים הכספיים החסרים בעת הכנת הד"וח הרבעוני, כמעט ולא ניתן לקבל זהות מלאה בין הנתונים הכספיים המוצגים בדוח הרבעוני ליום 31.12.15 לבין אלה המוצגים בדוח הכספי לשנה המסתיימת באותו תאריך.-הפסקת מעקב.	לא תוקן	נושאים אחרים קיימים הפרשים בין הנתונים שהוצגו בדוח רבעון 4 לדוח השנתי.	עמ' 34 פ/ד.4.5	ג.28	31

6