תקציבי הרשויות

עמוד 1

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2007

בעיריית חולון

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2007

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4

ג. ביאורים לדוחות הכספיים

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 )כולל פירוטים א,ב,ג,ד(

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -

נספח 1 לטופס 2

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2

.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2

.10 שינויים מהותיים בין תקציב 2007 לבין הביצוע בשנת 2006 - נספח 7 לטופס 2

.11 השוואת ביצוע בשנת 2007 לעומת הביצוע בשנת 2006 - נספח 8 לטופס 2

.12 השוואת התקציב בשנת 2007 לעומת הביצוע בשנת 2007 - נספח 9 לטופס 2

.13 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2007

2

עמוד 3

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח המבקרים

לכבוד

מר דני רייף

מנהל אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

א.נ.,

הנדון: עיריית >עיריה< - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007

ביקרנו את המאזנים של עיריית >עיריה< )להלן: "העיריה"( לימים 31 בדצמבר 2007

ו - 31 בדצמבר 2006 ואת דוחות התקבולים והתשלומים )להלן: "דוחות כספיים"( לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון

)דרך פעולתו של רואה חשבון(, התשל"ג - 1973 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.

כאמור בבאור 1 לדוחות הכספיים הנ"ל , הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד

הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות )להלן - "ההנחיות"( ועל בסיס המוסכמה

של העלות ההיסטורית, ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות

מקומיות כאמור, את המצב הכספי של העיריה לימים 31 בדצמבר 2007 ו- 31 בדצמבר 2006 ואת

התקבולים והתשלומים והגרעון / העודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם

תאריכים.

רואה החשבון

נחתם במקור

3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2007

באלפי ש"ח

נכסים ביאור 31.12.2007 31.12.2006

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 )א( 155,833 118,043

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 )ב( 13,568 15,453

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 )ג( 457 723

169,858 134,219

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח

)3ט( 134,380 66,624

ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 )ד( 64,057 53,641

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות )3י( 4,407 3,031

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה 23,693 24,959

עודף בשנת הדוח טופס 2 )(2,690 )(1,266

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 21,003 23,693

393,705 281,208

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 171,363 130,482

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 429,884 393,831

מכוסים בהמחאות לגביה 9,709 9,885

439,593 403,716

4

עמוד 5

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2007

באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 31.12.2007 31.12.2006

התחייבויות שוטפות

משיכות יתר בבנקים 3 )ה( 33 11

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 )ו( 188,918 155,971

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 )ז( 1,910 1,930

סה"כ התחייבויות שוטפות 190,861 157,912

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים, נטו

קרן לעבודות פיתוח 5 110,558 61,253

עודפים זמניים בתב"רים, נטו טופס 3 23,822 5,371

134,380 66,624

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות )3י( 4,407 3,031

קרנות מתוקצבות 3 )ח( 64,057 53,641

393,705 281,208

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

נחתם

נחתם במקור

במקור

מוטי ששון יצחק וידבסקי

ראש העירייה גזבר העירייה

תאריך חתימה על הדוחות: _____________

5

עמוד 6

תשלומים								תקבולים
ביצוע 2006		ביצוע 2007		תקציב 2007	ביאור	מספר ושם הפרק		ביצוע 2006		ביצוע 2007		תקציב 2007	ביאור	מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות 61 מנהל כללי 23,003 25,083 21,553 62 מנהל כספי 22,253 20,992 21,890 63 הוצאות מימון 3,205 3,484 3,296 )*( 64 פרעון מלוות )למעט ביוב ומים( 18,597 18,894 16,672 67,058 68,453 63,411 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 78,362 76,165 73,939 72 שמירה וביטחון 14,868 13,729 15,462 73 תכנון ובנין העיר 16,453 16,348 13,639 74 נכסים ציבוריים 47,087 48,894 44,514 75 חגיגות, מבצעים ואירועים 959 848 874 76 שרותים עירוניים שונים 9,273 8,305 9,513 77 פיתוח כלכלי 3,023 2,712 3,067 78 פיקוח עירוני 13,080 11,981 11,863 183,105 178,982 172,871 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 216,849 225,466 203,203 82 תרבות 67,432 64,950 58,779 83 בריאות 1,230 904 961 84 רווחה 94,143 91,092 87,355 85 דת 4,539 4,545 4,483 86 קליטת עלייה 1,868 1,677 1,524 87 איכות הסביבה 972 735 802 387,033 389,369 357,107 9 מפעלים 91 מים )כולל פרעון מלוות( 66,717 64,548 63,264 93 נכסים 385 277 154 97 מפעל הביוב )כולל פרעון מלוות( 34,931 27,293 23,703 102,033 92,118 87,121 99 תשלומים בלתי רגילים 4 127,669 121,973 121,876 )*( סה"כ כללי 866,898 850,895 802,386								.1 מיסים ומענקים 11 מיסים 453,238 453,925 419,690 12 אגרות 7,825 7,973 7,680 16 הכנסות מימון 22,651 15,030 19 מענקים כלליים - 400 1,118 ומיוחדים 483,714 462,298 443,518 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 9,270 9,513 9,393 22 שמירה וביטחון 6,071 6,205 7,817 23 תכנון ובנין העיר 16,428 5,110 5,222 24 נכסים ציבוריים 989 507 181 25 חגיגות, מבצעים 50 - 8 וארועים 26 שרותים עירוניים 291 342 287 שונים 27 פיתוח כלכלי 23 23 - 28 פיקוח עירוני 12,635 12,995 13,069 45,757 34,695 35,977 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך 153,114 165,725 149,897 32 תרבות 2,966 3,129 2,750 34 רווחה 64,760 64,132 60,962 36 קליטת עלייה 649 496 516 37 איכות הסביבה 418 370 234 221,907 233,852 214,359 .4 מפעלים 41 מים 68,250 72,541 67,690 43 נכסים 6,774 6,982 6,375 47 מפעל הביוב 37,136 39,294 31,211 112,160 118,817 105,276 תקבולים בלתי .5 4 3,360 3,923 4,522 רגילים סה"כ כללי 866,898 853,585 803,652 )*( - מוין מחדש

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 2

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007 )אלפי ש"ח(

סה"כ תקבולים 866,898 853,585 803,652

סה"כ תשלומים 866,898 850,895 802,386

עודף בשנת הדוח - 2,690 1,266

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

הדוח הכספי לשנת 2007

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

2007 2006

.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 40,937 33,120

השתתפות מוסדות 2,234 6,705

השתתפות בעלים 24,424 45,720

מקורות עצמיים ואחרים 50,041 49,849

מלוות שנתקבלו 54,146 -

העברה מתקציב רגיל 357 -

סה"כ תקבולים 172,139 135,394

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 84,871 71,109

תכנון 8,021 8,507

תשלומים אחרים 60,796 50,533

סה"כ תשלומים 153,688 130,149

עודף בשנת הדוח 18,451 5,245

.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 585,302 548,963

תשלומים 579,931 548,837

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 5,371 126

.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *

תקבולים 669,268 585,302

תשלומים 645,446 579,931

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 23,822 5,371

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 41,084 19,186

גרעונות מימון זמניים 17,262 13,815

23,822 5,371

)*( - לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 88,173 99,055

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007 באלפי ש"ח

התאמה 2007 2006

הכנסות

מתקציב רגיל 1 852,467 788,622

מתקציב בלתי רגיל 2 97,679 40,152

מקרן לעבודות פיתוח 3 125,435 95,254

סך כל ההכנסות 1,075,581 924,028

הוצאות

תקציב רגיל 4 848,338 798,961

תקציב בלתי רגיל 5 153,688 130,149

מקרן לעבודות פיתוח 6 3,109 )(15,442

סך כל ההוצאות 1,005,135 913,668

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 70,446 10,360

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 2,690 1,266

עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 18,451 5,245

21,141 6,511

גידול בקרן לעבודות פיתוח 49,305 3,849

עודף כללי 70,446 10,360

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 4

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל )באלפי ש"ח(

2007 2006

התאמה מס': 1

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל 853,585 803,652

בניכוי - העברות מקרן לעבודות פיתוח )(1,118 )(15,030

סה"כ נטו 852,467 788,622

התאמה מס': 2

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל 172,139 135,394

בניכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח, נטו )(74,103 )(93,292

בניכוי - העברה מתקציב רגיל )(357 )(1,950

סה"כ נטו 97,679 40,152

התאמה מס': 3

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 127,635 98,129

העברה מקרנות אחרות - )(1,400

העברה מהתקציב הרגיל )(2,200 )(1,475

סה"כ נטו 125,435 95,254

התאמה מס': 4

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל 850,895 802,386

בניכוי - העברות לתב"רים )(357 )(1,950

בניכוי - העברה לקרנות פיתוח )(2,200 )(1,475

סה"כ נטו 848,338 798,961

התאמה מס': 5

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל 153,688 130,149

סה"כ נטו 153,688 130,149

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 78,330 94,280

העברה לתקציב הרגיל )(1,118 )(15,030

העברה לתב"רים, נטו )(74,103 )(93,292

העברה לקרנות אחרות - )(1,400

סה"כ נטו 3,109 )(15,442

עליה בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 3,849

9

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2007

באור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות

)הנהלת חשבונות( , התשמ"ח - .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי

שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי

ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים

מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

2007 2006 2005

שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח 3.85 4.23 4.60

מדד המחירים לצרכן )ממוצע (1993 בנקודות 191.15 184.87 185.05

שיעור עלית )ירידת( הדולר במהלך השנה )%(8.97 )%(8.21 %6.73

שיעור עלית )ירידת( המדד במהלך השנה %3.39 )%(0.1 %2.38

ו. התקציב לשנת 2007 אושר בתחילה ע"י משרד הפנים בתאריך 26.4.07 ועדכונו אושר בתאריך .7.1.08

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד

הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות

הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל,

בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

)(1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)(2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העיריה )קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו(, שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי

מוצג כנספח למאזן )נספח 3 לטופס .(1

)(3 פרעון מלוות )כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה/שער( שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,

נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

)(4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא

לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

)(5 משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

)(6 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.

פרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים.

10

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

ג. זכויות מוניטריות

)(1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים

או האינטרסים של העיריה )כולל השקעות בתאגידים עירוניים(,מלאי במחסן בלתי מוקצב, פקדון להלוואות לשיפוץ בתים וכד'.

)(2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

)(3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

)(4 חלקה של העיריה ברווחי )הפסדי( תאגידים עירוניים אינו נזקף לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידים העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור

למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.

הפרשי הצמדה/ שער שטרם מומשו מוצגים במסגרת הקרן הכללית לעבודות פיתוח.

ז. רישום הכנסות

)(1 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים )יתרת החייבים שנצטברו( מוצג כנספח למאזן )נספח 2 לטופס .(1

)(2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל

נזקפים על בסיס מצטבר.

)(3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.

)(4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

ח. רישום הוצאות

)(1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

)(2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות

לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

)(3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

)(4 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור העדרות בגין חופשה.

לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה )ראה באור .(10

)(5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית.

במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.

ב. בגין עובדי עירייה הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים

שמפקידה הרשות בקרן פנסיה, קופת גמל וביטוחי מנהלים.

יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה )ראה באור .(10

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

)(1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח - נרשם בהכנסות מימון

)בשנת 2007 לא בוצעה העברה כאמור(.

)(2 הוצאות הועדה לבנין ערים - נרשם בהכנסות תכנון ובנין העיר.

התחייבויות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות

ביטוי בדוחות הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

כל התשואה מהשקעות העירייה נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

י"א. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם

בשנת 2004 ו - %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן בלתי מתוקצבת.

הסכומים שנוכו ושינוכו בעתיד מנוהלים וינוהלו בחשבון נפרד בקופה מיועדת.

י"ב. חובות מסופקים או מיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן

שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

בסעיפי קנסות והטלים נקבע אומדן בשעור %50 מסכום החוב הכולל.

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007 )באלפי ש"ח(

באור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים 2007 2006

מזומנים בקופות 12 10

בנקים מסחריים 92,579 85,248

בנק אוצר השלטון המקומי 31,916 35,893

השקעות סחירות 170,113 66,547

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים )(1 294,620 187,698

בניכוי - השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח )(2 134,380 66,624

בניכוי - השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות )(3 4,407 3,031

155,833 118,043

)(1 כולל פקדונות לזמן קצר 122,447 119,412

)(2 ראה ביאור 3

)(3 ראה ביאור 3

)(4 על פי תיקון לפקודת העירייה )סעיף 213

תב''רים בחשבונות בנק נפרדים, חשבונות אלה ינוהלו בנאמנות על ידי ראש העיריה והגזבר ואינם ניתנים לשיעבוד.

העיריה לא הפקידה בחשבונות בנקים נפרדים כספים שנקבלו עבור תב"רים. חשבונות בבנקים הנ"ל כוללים סכומים

שנתקבלו עבור תב"רים שיתרתם אינה ידועה.

)(5 ע"פ תיקון לחוק יסוד התקציב )תיקון מס' 31

בהקצבה שמעבירה אליה המדינה המיועדת לתכנון, הקמה, רכישה, שיפוץ או הרחבה של תשתית או מבנה ציבור

)להלן: הקצבת פיתוח( אלא למטרה שלשמה נועדה.

על הרשות לנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד המיועד אך ורק למטרה זו. הכספים בחשבון הפיתוח האמור

לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור. העירייה אינה מנהלת את הכספים בחשבון בנק יעודי.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2007 2006

משרד החינוך 503 3,127

משרד הפנים - 1,118

משרד התחבורה 20 20

המשרד לבטחון פנים 65 74

משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה ומענק יובל 4,414 4,414

אחרים 157 80

חברות כרטיסי אשראי 8,409 6,620

13,568 15,453

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים

תשלומי יתר 447 687

אחרים 10 36

457 723

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007 )באלפי ש"ח(

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות 2007 2006

תאגידים עירוניים

הון מניות 62,058 51,678

השקעות אחרות

מלאי במחסן בלתי מוקצב 1,676 1,590

פיקדון שיפוץ בתים 319 369

השקעות אחרות 4 4

1,999 1,963

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 64,057 53,641

ה. בנקים משיכות יתר

בנקים מסחריים 33 11

ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ספקים, קבלנים ונותני שרותים 60,021 66,560

עובדים וניכויים לשלם 34,855 20,708

מוסדות וזכאים שונים 19,393 15,273

הפרשה בגין תביעות משפטיות 55,709 )*( 44,531

החברה הכלכלית לפיתוח חולון 3,253 1,781

החברה לבידור ובילוי 7,997 1,013

תאגידים עירוניים אחרים 7,690 6,105

188,918 155,971

)*( - ראה באור 14 להלן.

ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש

מיסים מראש 160 142

פקדונות 1,750 1,788

1,910 1,930

ח. קרנות מתוקצבות

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 62,058 51,678

קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב 1,676 1,590

קרן שיפוץ בתים 319 369

קרנות אחרות 4 4

64,057 53,641

ט. השקעות המיועדות לכיסוי קרנות לעודות פיתוח ולעודפים זמניים

בתקציבים בלתי רגילים

השקעות לכיסוי קרן לעבודות פיתוח 110,558 61,253

השקעות לכיסוי עודפים זמניים בתב"רים, נטו 23,822 5,371

134,380 66,624

י. השקעות המיועדות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

דמי ניהול מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

)ראה באור 2 )י"א(( 4,407 3,031

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים באלפי ש"ח

תקציב ביצוע ביצוע

2007 2007 2006

תקבולים לא רגילים

החזר משנים קודמות 150 169 35

החזר השתתפויות בגמלאות 900 795 868

מענקים שונים 1,000 980 926

הקטנת קרן מתוקצבת להשקעה בחברה עירונית - - 1,475

הכנסות מימון 160 116 115

תקבולים מביטוח לאומי 150 270 272

החזר הוצאות משפטיות 700 686 418

תקבולים אחרים 300 907 413

3,360 3,923 4,522

תשלומים לא רגילים תקציב 2007 ביצוע 2007 ביצוע 2006

הנחות במיסים 77,000 73,055 68,360

תשלומי פנסיה 45,670 45,539 45,286

תשלומים בגין סיום יחסי עובד-מעביד )*( 2,000 1,137 1,890

מיסים בשל הוצאות עודפות 750 500 490

העברה לקרן הפיתוח ולתקציב בלתי רגיל 900 900 1,950

הוצאות בגין שנים קודמות 100 26 2,067

הקטנת השקעה בחברה עירונית - - 1,475

תשלומים אחרים 1,249 816 358

127,669 121,973 121,876

)*( - העירייה נוהגת לרשום את כל התשלומים הנובעים מסיום יחסי עובד-מעביד בפרק תשלומים בלתי רגילים.

15

עמוד 16

יתרה לסוף השנה	סה"כ תשלומים	תשלומים אחרים והוצאות	העברות לקרנות אחרות	העברה לגרעון מצטבר	העברה לתקציב הרגיל	העברות לתב"רים,נטו	סה"כ תקבולים	הכנסות מהשקעות	העברה מתקציב רגיל	העברות מקרנות ואחרות	העברה מתב"רים	תקבולים בשנת הדוח	יתרה לתחילת שנה
														שם הקרן סה"כ שנה קודמת קרן הטל השבחה קרן ממכירת מקרקעין קרן ביוב קרן ניקוז קרנות פיתוח קרנות אחרות קרן כביש קרן צנרת מים סה"כ
61,253	94,280	)(15,442 )*(	1,400		15,030	93,292	98,129	7,243	1,475	1,400		88,011	57,404
9,493	47,319	2,814			1,118	43,387	50,723					50,723	6,089
21,470	)(2,870					)(2,870	16,108					16,108	2,492
33,143	2,819	295				2,524	8,828					8,828	27,134
6,990	3,353					3,353	6,184					6,184	4,159
12,781	9,130					9,130	12,683	11,383	1,300				9,228
5,368	32					32	1,081		900			181	4,319
21	15,933					15,933	15,878					15,878	76
21,292	2,614					2,614	16,150					16,150	7,756
110,558	78,330	3,109 )*(			1,118	74,103	127,635	11,383	2,200			114,052	61,253

ביאור 5

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 5 - קרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח , נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,

כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים )ראה באור )3א( לעיל(.

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת העירייה ומשרד הפנים.

ה. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח:

)*( - עליה )ירידה( בהפרשה לתביעות משפטיות

עמוד 17

עמוד 18

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו

בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוח שהופק ע"י המחשב של משרד הרווחה.

חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העיריה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשיעור

%0

משרד הרווחה והעיריה.

ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סך של 8,667 אלפי ש"ח בו חייב משרד החינוך

את העירייה עבור שכר של גננות המועסקות על ידי משרד החינוך בגני ילדים שבבעלות העירייה.

תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף

הכנסות ממשרדי ממשלה.

נתונים אלו, הוצגו לראשונה באופן האמור בשנת הכספים הנוכחית.

ביאור 8 - מפעל המים

א. העירייה אינה מנהלת את מפעל המים ואת מפעל הביוב כמשק סגור )ראה שינוי בנושא זה החל משנת 2008 בבאור .(18

ב. הכנסות מפעל המים כוללות חיובים בגין צריכת המים של מוסדות העירייה בשנת 2007 בסך

כ- 10.8

בתקציב הרגיל.

ביאור 9 - מכירת נכסים

במהלך שנת 2007

בסך של 16,108

בחלקם לתב"רים.

כל המכירות שבוצעו בשנת הדו"ח קבלו את אישור שר הפנים.

באור 10 - התחייבויות בגין חופשה, פנסיה צוברת ופידיון ימי מחלה

א. התחייבות העירייה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2007 מסתכמת לסך של כ- 5,764 אלפי ש"ח

)אשתקד - 5,904 אלפי ש"ח(.

ב. התחייבות העירייה בגין פנסיה צוברת לעובדיה ליום 31.12.2007 אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות שוטפות

לקרן פנסיה, מסתכמת לתאריך המאזן לסך של כ- 1,593 אלפי ש"ח )אשתקד - 1,214 אלפי ש"ח(.

ג. התחייבות העירייה בגין פידיון ימי מחלה לעובדיה שמעל גיל ,55 ליום 31.12.2007 מסתכמת לסך 7,455

אלפי ש"ח )אשתקד - 6,940 אלפי ש"ח(.

עמוד 19

עמותת רשת קהילה ופנאי )ע"ר(	החברה לפיתוח תיאטרון,מוסיקה, א ומנות ומחול - ח ולון בע"מ	חברה לבידור ובילוי )חולון( בע"מ	חברה כלכלית לפיתוח חולון בע"מ	שם תאגיד
ופנאי )ע"ר( 2002	בע"מ 1996	)חולון( בע"מ 1962	חולון בע"מ 1985	שם תאגיד שנת הקמה
מתן שירותי פנאי וניהול מרכזים קהילתיים בחולון. - - - )(6,529	מתן שירותי תיאטרון, מחול ואומנות בחולון. 1 799 - )(1,161	תפעול וניהול פרוייקטים של ספורט, בידור ובילוי בחולון. 35,000 - 24,508 )(7,997	ייזום ותכנון של פרויקטים כלכליים וכן החזקה, ניהול ופיתוח של נכסיה הכלכליים של העירייה. 0.101 1,750 - )(3,253	אופי פעילות א. נתונים כספיים מספרי העירייה )באלפי ש"ח(: ה שקעות ליום 7 31.12.200 השקעה בהון מניות תשלומים על חשבון מניות פרמיה על מניות יתרת חובה )זכות(
דו"ח כספי 2007 92 795	הנתונים בספרי החשבון של העירייה )**( )**( 100	דו"ח כספי 2007 4,941 19,970 100	דו"ח כספי 2007 193 1,150 100	ב. נתונים מתוך דו"חות כספיים של התאגידים ) באלפי ש"ח( רווח לשנת 2007 רווח נצבר ליום 31.12.2007 )*( שעור אחזקה של העירייה )בחברות(
18,739 - 441 249	26,223 3,838 322 194	10,117 11,048 5,382 2,605	15,857 21,437 11 3,705	ג. פעילות הדדית מול התאגיד
				ג. פעילות הדדית מול התאגיד בשנת 7 200 )באלפי ש"ח( קניית שירותים מתאגיד במסגרת תקציב רגיל קניית שירותים מתאגיד במסגרת תב"ר חיוב תאגיד במיסים עירוניים, במים, ביטוח ושונות חיוב תאגיד בדמי שכירות, שימוש בנכסים ודמי זכיון

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

באור 11 - השקעות בתאגידים עירוניים

)*( - לנתונים אלו לא ניתן ביטוי בספרי העירייה.

.לא נמסרו נתונים על ידי החברה - )**(

עמוד 20

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

באור 12 - ערבויות שניתנו

להלן פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשהם משוערכים ליום 31 בדצמבר :2007

המוטב בגינו ניתנו תאריך אישור תאריך מתן תאריך סכום הערבות

הערבויות המוסד מקבל הערבות במועצה הערבות סיום הערבות באלפי ש"ח

אליצור חולון )כדורסל( בנק מזרחי 17.10.1999 25.11.1999 25.11.2009 292

הפועל חולון )כדורסל( בנק מזרחי 14.03.1999 13.08.1999 13.08.2009 579

הפועל חולון )כדורסל( בנק מזרחי 18.03.2001 11.07.2001 11.07.2011 171

עובדי העירייה בנק מזרחי 11.06.1989 01.01.1989 אינה מוגבלת בזמן 1,872

עובדי העירייה בנק לאומי 11.08.2005 01.09.2005 אינה מוגבלת בזמן 1,557

--------

4,471

=====

באור 13 - שיעבודים

להלן פירוט השעבודים הרשומים ברשם המשכונות על שם העירייה:

תאריך רישום המשכון שם הנושה פרטי הנכס הממושכן תקופת השעבוד בשנים הסכום המשועבד בש"ח

27/05/97 בנק לאומי הכנסות העירייה מארנונה 15 12,950,000

28/05/97 בנק הפועלים הכנסות העירייה מארנונה 15 40,050,000

25/11/97 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 50,000,000

31/10/01 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 20,000,000

20/11/01 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 ללא הגבלה

29/11/01 בנק מסד כל ההכנסות העצמיות 99 10,000,000

19/01/04 בנק לאומי הכנסות העירייה מארנונה 15 30,000,000

14/12/04 אוצר השלטון המקומי כל ההכנסות העצמיות 16 15,000,000

08/03/05 אוצר השלטון המקומי כל ההכנסות העצמיות 15 5,000,000

23/07/07 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 99 ללא הגבלה

באור 14 - התחייבויות תלויות

א.לפי מכתבים שנתקבלו מהיועצים המשפטיים של העירייה עומדות כנגד העירייה תביעות שאינן מכוסות על ידי חברות הביטוח

בהיקף כספי של כ- 234 מיליון ש"ח.

התביעות הבולטות מבחינת היקפן הכספי הינן כדקלמן:

.1 שתי תביעות לקבלת זכויות במקרקעין שאותם קבלה העירייה בדרך של הפקעה, או לחילופין לקבלת פיצויי כספי בסך 62 מיליון ש"ח.

.2 תביעות קבלן נגד החברה הכלכלית לפיתוח חולון בסך כ- 17 מיליון ש"ח. לפי הסכם מסגרת בין החברה לעירייה תחוייב העירייה בגין

ההשלכות הכספיות של תביעה זו.

.3 תביעות שונות שעניינן פיצויים בגין ירידת ערך מקרקעין בסך כולל של כ- 33 מיליון ש"ח.

.4 שלוש תביעות בגין הפרת הסכמים להקצאת מקרקעין בסך כולל של כ- 27 מיליון ש"ח.

.5 תביעות בגין גביית יתר של ארנונה בסך כולל של כ- 18 מיליון ש"ח.

.6 תביעות להשבת היטלי פיתוח והשבחה בסך כולל של כ- 9 מיליון ש"ח.

.תביעה ייצוגית נגד איגוד ערים דן ואחרים בגין אי העברת מלוא אגרות הביוב לאיגוד ערים דן . 7

חלקה של העירייה בתביעה מוערך ב - 28 מיליון ש"ח.

.ב. לא נתקבלה הערכה כספית של היועצים המשפטיים לגבי התוצאות של חלק מהתביעות כאמור

ג. העירייה כללה בדו"ח הכספי הפרשה כוללת בסך כ- 55.7 מיליון ש"ח, סכום שנגרע ברובו מקרנות הפיתוח. העליה בהפרשה הנובעת משנת

הדו"ח מסתכמת בכ- 11.2 מיליון ש"ח, מתוכם כ- 8.1 מיליון ש"ח נרשמו כהוצאה בתקציב השוטף והיתרה נגרעה מקרנות הפיתוח.

עמוד 21

ביאורים לדוחות הכספיים

ליום 31 בדצמבר 2007

באור 15 - ביקורת רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי

בעירייה נערכו ביקורות ובעקבותן הוצאו שומות ניכויים והוצאות עודפות בהסכם על ידי רשות המסים עד וכולל שנת המס 2002

וביטוח לאומי עד וכולל שנת המס .2005 בהתאם לביקורות אלו נערכה הפרשה בגין השנים 2007-2003 המסתכמת ל- 2,577 אלפי ש"ח.

באור 16 - הפרשות שנכללו בדו"חות

במסגרת ההתחייבויות השוטפות של העירייה נכללו הפרשות בסכומים מהותיים לגבי הנושאים כדלקמן:

2007 2006

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

תביעות משפטיות 55,709 44,531

הוצאות עודפות 2,577 2,632

זכויות במקרקעין שנמכרו - בעלים לא ידועים 2,068 1,967

אגוד ערים ביוב - ויכוח השתתפות בתקציב 2004 1,790 1,790

התחייבויות חינוך 1,553 1,521

63,697 52,441

======= =======

באור 17 - עסקאות הליסינג

לקראת סוף שנת הכספים 2005 חתמה העירייה חוזים לקבלת שרותי השכרת רכב בליסינג תפעולי וזאת לאחר קבלת החלטה

של ועדה לאישור התקשרות על פי סעיף 9 לחוק הרשויות המקומיות - מכרזים משותפים, תשל"ב - .1972

.הליך בחירת חברת ההשכרה נערך על פי מכרז של החברה למשק וכלכלה של השלטון המקומי בע"מ משנת 2004

.בשנת 2007 תקצבה העירייה חמישה רכבים בליסינג תפעולי לבעלי תפקידים בעירייה

ההוצאה השנתית בגין אחזקת רכבים אלו הסתכמה ב- 285 אלפי ש"ח )מתוך סכום זה הוצאות הליסינג כ- 197 אלפי ש"ח(.

באור 18 - רכישת נכסים במסגרת התקציב הרגיל

העירייה ביצעה רכישות של נכסים במסגרת התקציב הרגיל כדלקמן:

2007 2006

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

מחשבים וציוד הקפי 1,807 1,810

רהוט וציוד 560 739

2,367 2,549

====== ======

באור 19 - ארועים לאחר תאריך המאזן

ביום 1 בינואר 2008 החל לפעול תאגיד המים והביוב לחולון. התאגיד, בבעלות מלאה של העירייה, הוקם על פי החלטת

.מועצת העיר מיום 5.8.07 והינו בעל רישיון מכח חוק תאגיד מים וביוב, התשס"א - 2001

לפי הסכמים שנחתמו בין העירייה לתאגיד העבירה העירייה לתאגיד נכסי המקרקעין ומטלטלין הנדרשים לצורך מילוי

תפקידיו בנוגע לתכנון, הקמה, תפעול ואחזקה של תשתיות המים והביוב בתחומי העיר לרבות אספקת מים, הכל בכפוף

להוראות חוק תאגיד מים וביוב. בנוסף נחתם בין הצדדים הסכם לפיו תבצע העירייה עבור התאגיד את גביית אגרות המים

.והביוב וכן גביית אגרות והיטלי פיתוח

עמוד 22

נספח 2 לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 2007

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

יתרה לתחילת חיוב בשנת סה"כ פטורים, העברה ל / מ סה"כ גביות בשנת יחס גביה ב - % לכלל

סה"כ חיובים נטו יתרה לסוף השנה

השנה החשבון שחרורים והנחות חובות מסופקים הדו"ח החיובים

מס. שם החשבון )פירוט א( )פירוט ב( )פירוט ג(

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 28,273 246,702 59,245 )(9,306 206,424 181,503 24,921 %87.9

1.2 ארנונה אחרת 65,563 237,819 15,076 )(8,848 279,458 205,073 74,385 %73.4

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 113,132 18,154 131,286 131,286

סה"כ ארנונה 206,968 484,521 74,321 617,168 386,576 230,592 %62.6

2 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 28,917 79,398 956 )(2,199 105,160 72,571 32,589 %69.0

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 27,031 2,199 29,230 29,230

סה"כ מים 55,948 79,398 956 134,390 72,571 61,819 %54.0

2.3 אגרת ביוב 14,897 42,635 610 )(218 56,704 39,640 17,064 %69.9

4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 9,450 218 9,668 9,668

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 287,263 606,554 75,887 817,930 498,787 319,143 %61.0

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 24,628 10,938 5,383 )(6,606 23,577 9,290 14,287 %39.4

3 קנסות 1,996 2,051 71 187 4,163 2,355 1,808 %56.6

4 עצמיות חינוך 9,381 27,797 3,633 276 33,821 21,452 12,369 %63.4

9 הטלי פיתוח 12,065 41,479 )(1,785 51,759 38,200 13,559 %73.8

11 הטל ביוב 1,635 10,441 )(293 11,783 9,563 2,220 %81.2

12 מדי מים 10 216 )(1 225 215 10 %95.6

14 שלטים, אישורים וכו' 2,209 8,013 10,222 7,917 2,305 %77.5

15 פינוי אשפה 4,424 8,874 36 )(502 12,760 8,169 4,591 %64.0

16 אגרת שמירה 2,031 5,591 1 7,621 5,118 2,503 %67.2

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 58,074 8,724 66,798 66,798

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 116,453 115,400 9,124 222,729 102,279 120,450 %45.9

סה"כ בשנת הדוח 403,716 721,954 85,011 1,040,659 601,066 439,593 %57.8

שנה קודמת 383,477 652,580 98,782 937,275 533,559 403,716 %56.9

שנתיים קודמות 358,379 638,895 102,745 894,529 511,052 383,477 %57.1

חובות מסופקים נקבעו באופן ספציפי, למעט בסעיפי קנסות והטלים בהם נקבע אומדן בשעור %.50

עמוד 23

חיוב בשנת החשבון	חיוב )ביטול( נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 231,165 4,801 6,187 4,549 246,702 1.2 ארנונה אחרת 204,748 6,721 18,295 8,055 237,819 סה"כ ארנונה 435,913 11,522 24,482 12,604 484,521 2 אגרת מים וביוב 2.1 אגרת מים 71,414 1,340 6,644 79,398 סה"כ מים 71,414 1,340 6,644 79,398 2.3 אגרת ביוב 39,038 845 2,752 42,635 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 546,365 13,707 33,878 12,604 606,554 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 10,938 10,938 3 קנסות 2,051 2,051 4 עצמיות חינוך 24,664 3,133 27,797 9 הטלי פיתוח 39,867 1,612 41,479 11 הטל ביוב 10,192 249 10,441 12 מדי מים 214 2 216 14 שלטים, אישורים וכו' 6,743 1,270 8,013 15 פינוי אשפה 7,768 1,106 8,874 16 אגרת שמירה 5,279 312 5,591 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 107,716 7,684 115,400 סה"כ 654,081 13,707 41,562 12,604 721,954

נספח 2 לטופס 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2007

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

עמוד 24

סה"כ פטורים שחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות/חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	מס. שם החשבון
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 5,460 709 444 51,156 1,050 426 59,245 1.2 ארנונה אחרת 12,890 1,065 301 699 26 95 15,076 סה"כ ארנונה 18,350 1,774 745 51,855 1,076 521 74,321 2 אגרת מים וביוב 2.1 אגרת מים 743 213 956 סה"כ מים 743 213 956 2.3 אגרת ביוב 488 122 610 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 18,350 1,774 1,976 51,855 1,076 856 75,887 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 5,383 5,383 3 קנסות 71 71 4 עצמיות חינוך 3,633 3,633 15 פינוי אשפה 36 36 16 אגרת שמירה 1 1 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 71 5,420 3,633 9,124 סה"כ 18,421 1,774 7,396 55,488 1,076 856 85,011

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2007

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

עמוד 25

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2007

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

מס. שם החשבון גביה השנה גבית פיגורים סה"כ גביות בשנת הדוח סה"כ גביות בשנת הדוח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 172,649 8,854 181,503

1.2 ארנונה אחרת 180,321 24,752 205,073

סה"כ ארנונה 352,970 33,606 386,576

2 אגרת מים וביוב

64,803 7,768 72,571

2.1 אגרת מים

64,803 7,768 72,571

2.3 אגרת ביוב 34,834 4,806 39,640

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 452,607 46,180 498,787

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 9,290 9,290

3 קנסות 2,355 2,355

4 עצמיות חינוך 21,452 21,452

9 הטלי פיתוח 38,200 38,200

11 הטל ביוב 9,563 9,563

12 מדי מים 215 215

14 שלטים, אישורים וכו' 7,917 7,917

15 פינוי אשפה 8,169 8,169

16 אגרת שמירה 5,118 5,118

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 102,279 102,279

סה"כ 554,886 46,180 601,066

עמוד 26

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2007

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2007 באלפי ש"ח

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה

2007 2006 2007 2006

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 93,836 138,368 28,917 45,385

חיוב / זיכוי נוסף 5,027 6,923

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה )(18,154 )(54,902 )(2,199 )(19,344

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 24,482 17,108 6,644 4,526

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות )(2,519 )(22,508 )(743 )(1,537

סה"כ יתרת פיגורים )פוטנציאל הגביה( 102,672 84,989 32,619 29,030

גביה בגין פיגורים 33,606 23,710 7,768 7,586

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 69,066 61,279 24,851 21,444

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 435,913 401,560 71,414 66,257

חיוב / זיכוי נוסף 7,577 20,446

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 11,522 538 1,340 )(155

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות )(71,802 )(67,928 )(213 )(207

סה"כ חיוב תקופתי )פוטנציאל הגביה( 383,210 354,616 72,541 65,895

גביה שוטפת )(352,970 )(322,059 )(64,803 )(58,422

סה"כ שנגבה )(352,970 )(322,059 )(64,803 )(58,422

יתרת פיגורים לתקופה 30,240 32,557 7,738 7,473

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 99,306 93,836 32,589 28,917

% גביה מהפיגורים %32.73 %27.90 %23.81 %26.13

% גביה מהשוטף %92.11 %90.82 %89.33 %88.66

% גביה מהסה"כ %79.56 %78.65 %69.01 %69.54

נתוני פחת מים אלפי קוב אלפי קוב

כמות המים שנרכשה 17,097 15,800

כמות המים שנמכרה 15,379 14,415

פחת )באלפי קוב( 1,718 1,385

% הפחת %10.05 )*( %8.77

)*( - לדברי מנהלת אגף ההכנסות נובע הגידול באחוז הפחת מפיצוצים בהקף חריג שהיו בשנת הדו"ח בצנרת.

בשנת 2008 עם הקמת תאגיד המים צפויות עבודות שיקום בהקף נרחב ברשת המים.

עמוד 27

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2007 באלפי ש"ח

מים ביוב אחרות סה"כ

31.12.2007 31.12.2007 31.12.2007 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005

יתרות המלוות )קרן( שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון

26,306 1,581 85,887 113,774 127,319 140,888

בתחילת השנה

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 542 1,625 51,979 54,146

26,848 3,206 137,866 167,920 127,319 140,888

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח 3,943 221 11,179 15,343 13,545 13,569

יתרת מלוות )קרן בלבד( לסוף השנה 22,905 2,985 126,687 152,577 113,774 127,319

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 4,625 192 13,969 18,786 16,708 19,589

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 27,530 3,177 140,656 171,363 130,482 146,908

)*( - חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2007 )מדד ידוע(.

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005

קרן 15,343 13,545 13,569

ריבית 6,873 6,529 7,234

הצמדה 3,382 3,424 3,046

**סה"כ 25,598 23,498 23,849

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 18,894 16,672

בסעיף מפעלי הביוב 364 285

בסעיף מפעל המים 6,340 6,541

סה"כ 25,598 23,498

להלן תחזית פרעון המלוות )קרן והצמדה(:

שנה ראשונה 20,106

שנה שניה 20,106

שנה שלישית 20,107

שנה רביעית 20,107

שנה חמישית 17,839

שנה שישית ואילך 73,098

171,363

עמוד 28

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 2006
הכנסות 847,500 19,398 866,898 853,585 )(13,313 803,652 הוצאות 847,500 19,398 866,898 850,895 16,003 802,386 עודף בשנת הדוח 2,690 2,690 1,266

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ מתחת מעל 2006

1 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 637,988 644,270 %75.48 6,282 596,302 %74.20 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 2,360 2,943 %0.34 583 3,596 %0.45 1.3 השתתפות קרנות פיתוח 34,409 1,119 %0.13 33,290 15,030 %1.87 674,757 648,332 %75.95 33,290 6,865 614,928 %76.52 2 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 191,141 203,873 %23.89 12,732 186,680 %23.23 2.5 מענקים מיוחדים - 400 %0.05 400 1,118 %0.14 2.6 מענקים מיועדים 1,000 980 %0.11 20 926 %0.12 192,141 205,253 %24.05 20 13,132 188,724 %23.48 סה"כ הכנסות לפי מקורות 866,898 853,585 %100.00 33,310 19,997 803,652 %100.00

נספח 1 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2007 באלפי ש"ח

עמוד 29

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ מתחת מעל 2006

1 משכורות ושכר 275,295 271,141 %31.87 4,154 272,226 %33.93 2 אחזקה ומנהל )למעט הוצאות מימון( 56,152 57,368 %6.73 1,216 51,623 %6.43 3 הוצאות מימון 3,205 3,484 %0.41 279 3,296 )*( %0.41 4 הוצאות תפעול 230,602 229,445 %26.97 1,157 215,483 )*( %26.86 5 השתתפויות ותרומות 246,361 238,849 %28.07 7,512 210,876 )*( %26.28 6 הוצאות חד פעמיות 30,062 25,010 %2.94 5,052 25,384 %3.16 7 פרעון מלוות 25,221 25,598 %3.01 377 23,498 %2.93 סה"כ הוצאות 866,898 850,895 %100.00 17,875 1,872 802,386 %100.00

נספח 1 לטופס 2 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2007 באלפי ש"ח

)*( - מוין מחדש

עמוד 30

הסטייה נטו עודף )גרעון(	לפי ביצוע	לפי תקציב	סטיות )מעל( מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל )מתחת(	ביצוע	תקציב	הכנסות הוצאות	פרקי התקציב
א. הכנסות והוצאות מיועדות .1 הנהלה וכלליות 6 67,058 68,453 )(1,395 )(67,058 )(68,453 )(1,395 .2 שירותים מקומיים 2 7 45,757 34,695 )(11,062 183,105 178,982 4,123 )(137,348 )(144,287 )(6,939 .3 שירותים ממלכתיים 3 8 221,907 233,852 11,945 387,033 389,369 )(2,336 )(165,126 )(155,517 9,609 .4 מפעלים 4 9 112,160 118,817 6,657 102,033 92,118 9,915 10,127 26,699 16,572 .5 בלתי רגילים 5 99 3,360 3,923 563 127,669 121,973 5,696 ) 9 124,30 ( ) 0 118,05 ( 6,259 סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 383,184 391,287 8,103 866,898 850,895 16,003 )(483,714 )(459,608 24,106 ב. הכנסות בלתי מיועדות .1 גביה ישירה 1 461,063 461,898 835 461,063 461,898 835 .2 מענקים כלליים 1.19 - 400 400 400 400 .4 הכנסות מימון 22,651 - ) 1 22,65 ( 22,651 ) 1 22,65 ( סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 483,714 462,298 )(21,416 483,714 462,298 )(21,416 סה"כ כללי 866,898 853,585 ) 3 13,31 ( 866,898 850,895 16,003 2,690 2,690 אי איזון תקציבי הסטיה נטו עודף )גרעון( 2,690

נספח 2 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2007 באלפי ש"ח

עמוד 31

נספח 3 לטופס 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף )גרעון( ביצוע 2006 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 374,237 378,871 %44 4,634 349,287 %43

הנחות בארנונה )*( 77,500 73,565 %9 )(3,935 68,841 %9

מכירת מים 67,000 72,210 %8 5,210 67,370 %8

יתר עצמיות 156,020 123,686 %14 )(32,334 129,430 %16

משרד החינוך 122,913 137,562 %16 14,649 122,594 %15

משרד הרווחה 62,355 61,857 %7 )(498 58,672 %7

משרדים אחרים 5,873 4,454 %1 )(1,419 5,414 %1

מענקים מיוחדים - 400 %0 400 1,118 %0

מענקים מיועדים 1,000 980 %0 )(20 926 %0

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 866,898 853,585 %100 )(13,313 803,652 %100

סה"כ הכנסות 866,898 853,585 )(13,313 803,652

הוצאות

משכורות ושכר כללי 150,208 146,297 %17 3,911 147,231 %18

פעולות כלליות 253,272 237,866 %28 15,406 224,780 %28

רכישת מים 47,000 48,037 %6 )(1,037 44,663 %6

שכר חינוך 108,170 108,588 %13 )(418 108,955 %14

פעולות חינוך 108,679 116,878 %14 )(8,199 94,248 %12

שכר רווחה 16,917 16,256 %2 661 16,040 %2

פעולות רווחה 77,226 74,836 %9 2,390 71,315 %9

פרעון מלוות 25,221 25,598 %3 )(377 23,498 %3

מימון 3,205 3,484 %0 )(279 3,296 %0

הנחות בארנונה )**( 77,000 73,055 %9 3,945 68,360 %9

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 866,898 850,895 %100 16,003 802,386 %100

סה"כ הוצאות 866,898 850,895 16,003 802,386

עודף )גרעון( - 2,690 2,690 1,266

)*( - כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

)**( - כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין ופטורים.

עמוד 32

שנה קודמת				שנה נוכחית
שכר ממוצע בפועל לשנה למשרה )(2 אלפי ש"ח	הוצאות שכר בפועל אלפי ש"ח	מצבת משרות כוח אדם בפועל	שכר ממוצע בפועל לשנה למשרה אלפי ש"ח	הוצאות שכר בפועל אלפי ש"ח	מצבת משרות כח אדם ממוצעת	תקן כח אדם רשותי )(1	תקן כח אדם ייעודי	סוג משרה
135.63	87,890	648	139.51	92,601	663.78	670.42		חינוך עם תקן סה"כ חינוך רווחה עם תקן סה"כ רווחה יתר המשרות עם תקן סה"כ יתר המשרות חינוך לא פורמלי עם תקן סה"כ סה"כ נבחרים פנסיונרים הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד סה"כ עובדים בתקן סה"כ כללי
135.63	87,890	648	139.51	92,601	663.78	670.42
151.69	15,334	101	154.34	15,934	103.24	104.50
151.69	15,334	101	154.34	15,934	103.24	104.50
179.65	77,269	430	183.43	78,797	429.57	440.00
179.65	77,269	430	183.43	78,797	429.57	440.00
131.64	6,640	50	137.62	6,965	50.61	52.59
131.64	6,640	50	137.62	6,965	50.61	52.59
152.19	187,133	1,230	155.79	194,297	1,247.20	1,267.51
546.33 97.87	1,639 44,858 1,234	3 458	541.00 99.60	1,623 45,353 1,137	3.00 455.37
138.89	234,864	1,691	142.13	242,410	1,705.57	1,267.51
138.89	234,864	1,691	142.13	242,410	1,705.57	1,267.51

נספח 4 לטופס 2

נתוני כח אדם והוצאות שכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007

.1 תקן כח אדם מאושר על ידי מועצת העירייה ומשרד הפנים.

.2 מבוסס על מצבת כח אדם שנה קודמת.

.3 בשנת 2007 השתמשה העירייה בשרותי כח אדם בסכום כולל של 27,103 אלפי ש"ח )2006 - 27,699 אלפי ש"ח(.

.4 בשנת 2007 השכר כולל הפרשות לפנסיה צוברת לשלושה נבחרים.

עמוד 33

נספח 4 לטופס חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007

תקציב 2007 ביצוע 2007 הפרש

מספר משרות עלויות שכר מס' משרות 66 עלויות שכר 66 מספר משרות עלויות שכר

הנהלה וכלליות

נבחרים 3 1,600 3 1,623 )(23

מנהל כללי 57 11,015 55 10,998 2 17

מנהל כספי 48 8,618 48 8,593 )(0 25

סה"כ הנהלה וכלליות 108 21,233 106 21,214 1 19

שירותים מקומיים

תברואה 121 24,881 118 24,347 3 534

שמירה ובטחון 9 1,476 9 1,438 38

תכנון ובנין עיר 63 10,775 61 10,633 2 142

נכסים ציבוריים 53 9,671 52 9,511 2 160

שרותים עירוניים שונים 20 3,901 19 3,456 1 445

פיקוח עירוני 53 7,517 49 6,841 4 676

סה"כ שרותים מקומיים 318 58,221 307 56,226 11 1,995

שרותים ממלכתיים

מנהל החינוך 32 4,424 20 3,833 12 591

חינוך 639 84,471 644 89,451 )(5 )(4,980

תרבות 53 7,065 51 6,965 2 100

רווחה 105 16,588 103 15,958 1 630

קליטת עליה 5 496 3 541 1 )(45

איכות סביבה 3 414 3 469 )(1 )(55

סה"כ שרותים ממלכתיים 835 113,458 824 117,217 11 )(3,759

מפעלים

מים 7 1,608 10 1,755 )(3 )(147

מפעלי ביוב 3 631 3 645 )(14

סה"כ מפעלים 10 2,239 13 2,400 )(3 )(161

גימלאים 475 47,000 455 45,353 20 1,647

סה"כ כללי 1,746 242,151 1,706 242,410 )*( 40 )(259

)*( - הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 1,137 אלפי ש"ח

תקציב 2007 ביצוע 2007

רכישת שרותי כוח אדם )**( מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה הפרש

עלויות

456 31,425 262 27,103 4,322

הפער בין תקציב לביצוע נובע מהקטנת הקף העבודה באמצעות חברות כח אדם והעברת חלקים ממנה לביצוע באמצעות קבלני משנה, ללא שינוי מקביל בסעיפי תקציב.

עמוד 34

עמוד 35

נספח 5 לטופס 2

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007

2007 2006

סוג תשלום

ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

שכר משולב כולל הפרשי שכר 121,632 %50.18 115,817 %49.31

שעות נוספות - רשומות 8,582 %3.54 10,033 %4.27

פיצויי פיטורין 1,137 %0.47 1,234 %0.53

אחזקת רכב 10,704 %4.42 10,487 %4.47

תשלומי פנסיה 40,404 %16.67 40,027 %17.04

אש"ל 589 %0.24 450 %0.19

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה ועוד 11,969 %4.94 10,475 %4.46

סה"כ שכר ותשלומים 195,017 %80.45 188,523 %80.27

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 7,410 %3.06 7,566 %3.22

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 19,899 %8.21 18,714 %7.97

מס שכר ומס מעסיקים 20,084 %8.29 20,061 %8.54

סה"כ נלוות 47,393 %19.55 46,341 %19.73

סה"כ כללי 242,410 %100.00 234,864 %100.00

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2

2007 2006

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים 242,410 234,864

זיכוי )חיוב(, נטו בסעיפי הוצאה אחרים 154 )(294

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 460 927

הפרשה בספרים להבראה ומענק יובל - 8,669

עלויות עובדי כוח אדם בסעיפי שכר 27,103 27,699

הפרשה לקרן הדרים - 361

הוצאות רכבים צמודים )*( 285 -

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כ"א )*( 729 -

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 271,141 272,226

)*( - בשנת 2006 הועמסו סכומים אלו על מחלקות העירייה.

עמוד 36

נספח 6 לטופס 2

הדוח הכספי לשנת 2007

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

2007 2006 2005

תעריף תעריף תעריף תעריף

הסקטור מינימום)*( משוקלל משוקלל משוקלל

מגורים 27.28 49.47 45.79 45.72

תעשייה 19.91 98.84 93.34 93.72

עסקים אחרים )פרט לבנקים( 54.62 168.92 169.05 169.18

בנקים וחברות ביטוח 371.43 1,089.38 1,049.74 1,050.05

נכסים אחרים 63.06 58.60 60.66

קרקע תפוסה למ"ר 0.0088 24.6140 20.8228 20.8900

קרקע חקלאית למ"ר 0.0078 0.1414 0.1327 0.1300

)*( - תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה )ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת (2007

עמוד 37

תקציב 2007 ביצוע 2006 הפרש סטיה אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח %

תקבולים: 11 מיסים 453,238 419,690 33,548 %7.99 16 הכנסות מימון 22,651 15,030 7,621 %50.71 19 מענקים כלליים - 1,118 )(1,118 )%(100.00 22 שמירה וביטחון 6,071 7,817 )(1,746 )%(22.34 23 תכנון ובנין העיר 16,428 5,222 11,206 %214.59 24 נכסים ציבוריים 989 181 808 %446.41 31 חינוך 153,114 149,897 3,217 %2.15 34 רווחה 64,760 60,962 3,798 %6.23 47 מפעל הביוב 37,136 31,211 5,925 %18.98 5 תקבולים בלתי רגילים 3,360 4,522 )(1,162 )%(25.70 תשלומים: 64 פרעון מלוות 18,597 16,672 1,925 %11.55 71 תברואה 78,362 73,939 4,423 %5.98 73 תכנון ובנין העיר 16,453 13,639 2,814 %20.63 78 פיקוח עירוני 13,080 11,863 1,217 %10.26 81 חינוך 216,849 203,203 13,646 %6.72 82 תרבות 67,432 58,779 8,653 %14.72 84 רווחה 94,143 87,355 6,788 %7.77 91 מים 66,717 63,264 3,453 %5.46 97 מפעל הביוב 34,931 23,703 11,228 %47.37 99 תשלומים לא רגילים 127,669 121,876 5,793 %4.75

נספח 7 לטופס 2

שינויים מהותיים בין תקציב 2007 לבין הביצוע בשנת 2006

עמוד 38

ביצוע 2007 ביצוע 2006 הפרש סטיה אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח %

תקבולים: 11 מיסים 453,925 419,690 34,235 %8.16 16 הכנסות מימון - 15,030 )(15,030 )%(100.00 19 מענקים כלליים 400 1,118 )(718 )%(64.22 22 שמירה וביטחון 6,205 7,817 )(1,612 )%(20.62 31 חינוך 165,725 149,897 15,828 %10.56 34 רווחה 64,132 60,962 3,170 %5.20 41 מים 72,541 67,690 4,851 %7.17 47 מפעל הביוב 39,294 31,211 8,083 %25.90 תשלומים: 61 מנהל כללי 25,083 21,553 3,530 %16.38 64 פרעון מלוות 18,894 16,672 2,222 %13.33 72 שמירה וביטחון 13,729 15,462 )(1,733 )%(11.21 73 תכנון ובנין העיר 16,348 13,639 2,709 %19.86 74 נכסים ציבוריים 48,894 44,514 4,380 %9.84 76 שרותים עירוניים שונים 8,305 9,513 )(1,208 )%(12.70 81 חינוך 225,466 203,203 22,263 %10.96 82 תרבות 64,950 58,779 6,171 %10.50 84 רווחה 91,092 87,355 3,737 %4.28 97 מפעל הביוב 27,293 23,703 3,590 %15.15

נספח 8 לטופס 2

השוואה בין הביצוע בשנת 2007 לעומת הביצוע בשנת 2006

עמוד 39

תקציב 2007 ביצוע 2007 הפרש סטיה אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח %
תקבולים: 16 הכנסות מימון 22,651 - )(22,651 )%(100.00 23 תכנון ובנין העיר 16,428 5,110 )(11,318 )%(68.89 31 חינוך 153,114 165,725 12,611 %8.24 41 מים 68,250 72,541 4,291 %6.29 תשלומים: 81 חינוך 216,849 225,466 8,617 %3.97 97 מפעל הביוב 34,931 27,293 )(7,638 )%(21.87 99 תשלומים לא רגילים 127,669 121,973 )(5,696 )%(4.46

נספח 9 לטופס 2

השוואת התקציב הרגיל בשנת 2007 לעומת הביצוע בשנת 2007

עמוד 40

	סטיה - עודפים		עודף )גרעון( נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הביצוע המצטבר		הביצוע בשנת 2007		הביצוע עד 31.12.2006		התקציב המאושר	מס' פרק	הפרק התקציבי
עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל
															סה"כ תב"רים	מספר תב"רים
						הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות					ם סגורים	פתוחים
1,039	2,545		1,506	)(1	1,505	4,023	2,517	218	396	3,805	2,121	5,064	71	תברואה	5	1	4
214	280		66		66	695	629	207	148	488	481	908	72	שמירה ובטחון	2	-	2
11,458	11,458			42	42	17,643	17,643	1,742	1,918	15,901	15,725	29,100	73	תכנון ובנין עיר	23	1	22
72,977	93,412		20,435	5,553	25,988	347,938	327,503	98,886	83,045	249,052	244,458	420,915	74	נכסים ציבוריים	205	27	178
8,477	8,805		328	2	330	2,905	2,577	227	223	2,678	2,354	11,383	76	שירותים עירוניים שונים	9	-	9
19,355	23,157	9	3,811	1,092	4,903	102,381	98,570	26,243	19,123	76,138	79,447	121,726	81	חינוך	47	8	39
25,422	15,246	380	)(10,176	10,454	278	163,543	173,719	37,171	46,333	126,372	127,386	188,585	82	תרבות	38	6	32
617	522		)(95	95		1,983	2,078	1,511	1,190	472	888	2,600	84	רווחה	2	1	1
2,281	2,281					1,967	1,967	270	299	1,697	1,668	4,248	85	דת	3	-	3
6,965	11,688		4,723		4,723	45,628	40,905	3,731	2,960	41,897	37,945	52,593	91	מים	40	9	31
10,256	11,307		1,051	2	1,053	55,324	54,273	)(1,535	)(3,362	56,859	57,635	65,580	93	נכסים	35	4	31
3,410	5,550	33	2,173	23	2,196	13,411	11,238	3,468	1,415	9,943	9,823	16,788	97	מפעל הביוב	24	6	18
162,471	186,251	422	23,822	17,262	41,084	757,441	733,619	172,139	153,688	585,302	579,931	919,490		סה"כ	433	63	370
3,059	3,059					88,173	88,173					91232		תב"רים שנסתיימו	63	63
159,412	183,192	422	23,822	17,262	41,084	669,268	645,446	172,139	153,688	585,302	579,931	828,258		סה"כ נטו	370	-	370

נספח 1 לטופס 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2007 באלפי ש"ח

עמוד 41

דוח כספי לשנת 2007

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 2007

שם הגוף הנתמך התקציב בפועל

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

איגוד ערים וגופים מתוקצבים

תברואה 12,308 12,308

כיבוי אש 4,743 4,611

מד"א 295 284

השתתפות בתקציב הג"א 976 728

רשות ניקוז ירקון 303 302

הקצבה למרכז השלטון המקומי 400 421

השתתפות ביה"ד למשמעת 20 -

מועצה דתית 4,485 4,461

ביוב 13,430 13,430

_______ _______

36,960 36,545

------------- -------------

תרבות, נוער וארגונים

מתנ"סים, מרכזי ספורט ותרבות 17,697 17,555

הפעלת רשת ספריות 2,464 2,464

מדיאטק 8,108 8,108

תיאטרון חולון 4,525 4,493

מוזיאון הילדים 3,175 3,291 )*(

מרכז סירקין 3,227 3,227

אוטיסטים 2,989 2,966

מכללת חנקין - לתיאטרון חולון 679 679

מרכז אורים 520 529

תזמורת יד חריף 500 500

תנועות נוער 163 163

הסטודיו למשחק 285 285

מוזיאון הקריקטורות 1,310 1,134

פרוייקט ניסוי 223 122

תשלום וארוחות לחניכים 180 168

_______ _______

46,045 45,684

------------- -------------

אגודות ספורט

הפועל צפרירים כדורגל 269 266

הפועל כדורסל 398 393

אליצור חולון כדורסל 595 587

מכבי חולון כדורגל 458 451

הפועל חולון ענפים 415 410

מכבי קרית שרת כדור יד 367 363

עוצמה כדורגל 67 66

כוכב עולה נוער 361 357

הפועל עירוני התעמלות אומנותית 317 313

ספארטה קרטה 343 339

צפרירים נוער 188 186

עירוני גלגיליות 157 155

נוער קציר כדוריד )עמותת ידידי קמפוס קציר( 284 281

אחרים 37 37

_______ _______

4,256 4,204

------------ -------------

עמוד 42

דוח כספי לשנת 2007

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות )המשך(

בשנת 2007

התקציב בפועל

שם הגוף הנתמך אלפי ש"ח אלפי ש"ח

מוסדות אחרים

השתתפות בפרויקט קרב 5,496 5,638 )**(

השתתפות בלימודי חוץ 3,070 3,066

תמיכה במוסדות דת 520 520

השתתפות מוסדות לימוד 1,501 1,104

הקצבה לניהול עצמי - חינוך 2,046 2,046

מקלט לנשים מוכות 330 357

הפנים לקהילה 456 385

מלגות 600 595

קרן רש"י 534 433

החברה הכלכלית 223 222

אחרים 1,248 572

_______ _______

16,024 14,938

------------- -------------

השתתפויות אחרות

רווחה 66,076 64,423

בנוסף - הנחות במיסים, במים וביוב 77,000 73,055

_______ _______

143,076 137,478

------------- -------------

_______ _______

סה"כ השתתפויות ותמיכות 246,361 238,849

======= =======

)*( - הועבר בטעות מעבר לתקציב. הפער יקוזז בשנת .2008

)**( - השתתפות המקוזזת על ידי משרד החינוך באופן אוטומטי, התקציב הינו אומדן בלבד.

עמוד 43

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

43