תקציבי הרשויות

עמוד 1

פתיח

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 13 בדצמבר 1133

בעיריית חולון

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 13 בדצמבר 1133

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

3

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4-5

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8-11

ג. ביאורים לדוחות הכספיים

11-22

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 23-27

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 28

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - 22-31

נספח 1 לטופס 2

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות 31

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2

.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 32

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 33

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 34

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 35

.2 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 36

.11 שינויים מהותיים בין תקציב 2111 לבין הביצוע בשנת 2111 - נספח 7 לטופס 2 37

.11 השוואת ביצוע בשנת 2111 לעומת הביצוע בשנת 2111 - נספח 8 לטופס 2 38

.12 השוואת התקציב בשנת 2111 לעומת הביצוע בשנת 2111 - נספח 2 לטופס 2 32

.13 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 41

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העיריה בשנת 2111 41-42

2

עמוד 3

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח המבקרים

לכבוד

גב' עפרה ברכה

מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

ג.נ.,

הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133

ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של עיריית חולון (להלן: העיריה) הכוללים את המאזנים לימים 31 בדצמבר 2111

ו - 2111 ואת דוחות התקבולים והתשלומים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג - 1273 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.

כאמור בבאור 1 לדוחות הכספיים הנ"ל, הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד

הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן - "ההנחיות") ועל בסיס המוסכמה

של העלות ההיסטורית, ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות

מקומיות כאמור, את המצב הכספי של העיריה לימים 31 בדצמבר 2111 ו- 31 בדצמבר 2111 ואת

התקבולים והתשלומים והגרעון / העודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם

תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתינו אנו מפנים את תשומת הלב לבאור 14 בדוחות הכספיים בו מפורטות ההתחייבויות התלויות

בגין תביעות שהוגשו כנגד העירייה וכן לנספח 2 לטופס 1 בו מפורטים החובות המסופקים בסך כולל של 385,836 אלפי

₪ המהווים כ-%62 מכלל סכום החייבים לעירייה.

ימין ג'ורג'י ושות'

רואי חשבון

3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

מאזן ליום 13 בדצמבר 1133 באלפי ש"ח

נכסים ביאור 13.31.1133 13.31.1131

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 162,322 127,628

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 18,733 13,514

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 3,886 3,215

בטוחות סחירות 3 (י) 1 43,768

348,483 344,311

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים

3 (יא) 341,161 231,453

בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ד) 174,242 168,235

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 2 (יב) 4,312 3,322

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה 13,121 15,164

עודף בשנת הדוח טופס 2 ()1,554 ()1,274

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 11,536 13,121

715,882 613,212

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 113,422 123,237

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 623,861 544,817

מכוסים בהמחאות לגביה 3,474 2,112

627,335 553,822

4

עמוד 5

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

מאזן ליום 13 בדצמבר 1133 באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 13.31.1133 13.31.1131

התחייבויות שוטפות

משיכות יתר בבנקים 3 (ה) 16 212

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ו) 182,828 125,172

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ז) 6,563 5,727

סה"כ התחייבויות שוטפות 344,811 113,341

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים, נטו

קרן לעבודות פיתוח 5 62,735 112,272

עודפים זמניים בתב"רים נטו טופס 3 271,426 121,181

181,343 111,811

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות (3ט) 4,312 3,322

קרנות מתוקצבות 3 (ח) 174,242 168,235

715,882 613,212

ראש הרשות: מוטי ששון

גזבר הרשות: יצחק וידבסקי

תאריך אישור הדוחות: 24 יולי 2112

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

5

עמוד 6

תשלומים							תקבולים
ביצוע 1131		ביצוע 1133		תקציב 1133	ביאור	מספר ושם הפרק	ביצוע 1131		ביצוע 1133		תקציב 1133	ביאור	מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות 61 מנהל כללי 25,312 26,161 23,457 62 מנהל כספי 27,151 26,124 26,211 63 הוצאות מימון 3,551 3,111 3,111 64 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 21,421 21,618 21,686 77,332 77,183 74,355 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 22,735 24,512 88,266 72 שמירה וביטחון 13,722 13,122 12,417 73 תכנון ובנין העיר 12,781 18,427 17,878 74 נכסים ציבוריים 46,221 44,312 43,572 75 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,276 1,172 1,341 76 שרותים עירוניים שונים 11,348 2,561 8,821 77 פיתוח כלכלי 2,115 1,786 2,222 78 פיקוח עירוני 12,511 11,531 11,578 215,586 124,326 123,233 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 7 277,141 277,258 262,217 82 תרבות 75,123 73,561 62,848 83 בריאות 1,138 217 726 84 רווחה 6 114,115 112,113 113,841 85 דת 5,653 5,653 5,421 86 קליטת עלייה 1,611 1,638 1,287 87 איכות הסביבה 861 783 816 475,422 468,812 444,225 2 מפעלים 21 מים (כולל פרעון מלוות) 8 7,421 7,711 8,277 23 נכסים 681 113 343 27 מפעל הביוב (כולל פרעון 8 451 453 454 מלוות) 8,621 8,276 2,174 22 תשלומים בלתי רגילים 4 151,121 142,487 148,621 סה"כ כללי 217,225 827,284 871,278							.1 מיסים ומענקים 11 מיסים 518,351 512,888 422,224 12 אגרות 2,145 8,626 8,243 16 הכנסות מימון 28,111 17,111 2,313 12 מענקים כלליים 1,314 1,313 1,131 ומיוחדים 556,722 546,218 517,811 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 11,633 11,281 11,242 22 שמירה וביטחון 315 817 6,861 23 תכנון ובנין העיר 23,113 2,312 15,275 24 נכסים ציבוריים 278 561 467 25 חגיגות, מבצעים 51 2 וארועים 26 שרותים עירוניים שונים 346 114 412 28 פיקוח עירוני 23,165 24,418 22,764 58,381 45,482 56,134 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך 7 125,421 214,673 121,225 32 תרבות 2,654 2,812 2,612 34 רווחה 6 72,626 77,231 73,838 36 קליטת עלייה 311 412 336 37 איכות הסביבה 222 235 244 278,223 286,161 267,245 .4 מפעלים 41 מים 8 5,687 6,155 7,426 43 נכסים 11,128 11,723 2,413 47 מפעל הביוב 8 111 251 362 15,815 17,128 17,261 .5 תקבולים בלתי רגילים 4 8,718 4,151 13,212 סה"כ כללי 217,225 822,538 872,252

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133 (אלפי ש"ח)

סה"כ תקבולים 431,441 444,114 411,111

סה"כ תשלומים 431,441 441,448 411,114

עודף בשנת הדוח 3,118 3,418

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

הדוח הכספי לשנת 1133

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

1133 1131

.3 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 15,677 2,316

השתתפות מוסדות 5,557 2,446

השתתפות בעלים 42,737 44,478

מקורות עצמיים ואחרים 212,881 51,358

העברה מתקציב רגיל 437

סה"כ תקבולים 273,851 117,125

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 62,741 55,713

תכנון 5,247 6,812

תשלומים אחרים 41,252 21,813

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות 7,252 7,546

סה"כ תשלומים 124,616 21,854

עודף בשנת הדוח 142,245 15,171

.1 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 825,222 811,713

תשלומים 714,748 714,713

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 121,181 116,111

.1 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *

תקבולים 1,142,212 825,222

תשלומים 771,783 714,748

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 271,426 121,181

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 288,782 157,537

גרעונות מימון זמניים 18,356 36,356

271,426 121,181

* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 57,571 21,812

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 8

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133 באלפי ש"ח

התאמה 1133 1131

הכנסות

מתקציב רגיל 1 882,138 852,482

מתקציב בלתי רגיל 2 21,233 11,752

מקרן לעבודות פיתוח 3 228,222 127,255

סך כל ההכנסות 1,132,263 222,182

הוצאות

תקציב רגיל 4 827,284 871,278

תקציב בלתי רגיל 5 116,647 84,312

מקרן לעבודות פיתוח 6 6,371 31,612

סך כל ההוצאות 1,121,111 286,182

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 111,262 6,111

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 1,554 1,274

עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 142,245 15,171

151,722 17,145

קיטון בקרן לעבודות פיתוח ()32,537 ()11,145

עודף כללי 111,262 6,111

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 8

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל

התאמה מס': 3

1133 - באלפי ש"ח 1131 - באלפי ש"ח

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 822,538 872,252

בניכוי - העברה מקרן פיתוח ()17,511 ()12,771

סה"כ נטו 882,138 852,482

התאמה מס': 1

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 273,851 117,125

בניכוי - העברה מקרן פיתוח ()252,618 ()25,273

סה"כ נטו 21,233 11,752

התאמה מס': 1

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 236,251 135,511

העברה מתב"רים ()7,252 ()7,546

העברה מקרנות אחרות ()24,114

מיון - הפרשה לתביעות משפטיות 24,114

סה"כ נטו 228,222 127,255

התאמה מס': 8

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 827,284 871,278

סה"כ נטו 827,284 871,278

2

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 8 - המשך

1133 - באלפי ש"ח 1131 - באלפי ש"ח

התאמה מס': 1

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 124,616 21,854

בניכוי - העברה לקרן פיתוח ()7,252 ()7,545

סה"כ נטו 116,647 84,312

התאמה מס': 4

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 276,488 146,646

העברה לתקציב הרגיל ()17,511 ()12,771

העברה לתב"רים ()252,618 ()25,274

סה"כ נטו 6,371 31,612

קיטון/ גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת ()11,145

11

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3,1

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 13 בדצמבר 1133

באור 3 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות

(הנהלת חשבונות) , התשמ"ח - .1288

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי

שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי

ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים

מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

1133 1131 1114

שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח 3.82 3.55 3.78

מדד המחירים לצרכן (ממוצע )1223 בנקודות 216.27 211.67 216.12

שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה %7.63 %)(5.99 %)(0.71

שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה %2.16 %2.67 %3.92

ו. התקציב לשנת 2111 אושר בתחילה ע"י משרד הפנים בתאריך 21.2.11 ועדכונו אושר בתאריך .11.11.11

עדכון נוסף הוגש למשרד הפנים בתאריך .3.1.12

באור 1 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד

הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות

הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל,

בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העיריה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי

מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,

נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא

לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

()5 משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

()6 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.

ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים.

ג. זכויות מוניטריות

()1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים

או האינטרסים של העיריה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם

התהוותן .

()3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העיריה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור

למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.

הפרשי הצמדה/שער שטרם מומשו מוצגים במסגרת הקרן לעבודות פיתוח.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל

נזקפים על בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות

לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים

עבור העדרות בגין חופשה.

לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור .)11

()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העיריה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם

פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.

ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה באור .11

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח- ההעברה תרשם בהכנסות מימון

()2 הוצאות מינהל הנדסה- ההעברה תרשם בהכנסות תכנון ובנין עיר.

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות

ביטוי בדוחות הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

כל התשואה מהשקעות העירייה נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות.

יא. גרעונות סופיים בתב"רים

סגירת גרעונות סופיים בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית

בקבלת אישור משרד הפנים.

גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל,

מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתב"רים שהסתיימו.

יב דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2114 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם

בשנת 2114 ו - %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הועברו לחשבונות נפרדים בקופת גמל להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -

"היעודה"). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יג חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העיריה

עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1

באור 1 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 13 בדצמבר באלפי ש"ח

1133 1131

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

מזומנים בקופות 4 5

בנקים מסחריים 148,311 87,522

בנק אוצר השלטון המקומי 118,724 41,124

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 257,128 127,628

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 24,716

341,111 311,414

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 255,141 125,745

()2 ראה ביאור 3 (י)

()3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2111 נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות

לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח).

בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות

שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח

שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן.

הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון

האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 1133 1131

משרד החינוך 1,361

משרד הרווחה 841 21

הרשות הלאומית לבטיחות בדרכים 211

הרשות למלחמה בסמים 134

משרד התחבורה 63 12

המשרד לבטחון פנים 212

משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה ומענק יובל 6,774 6,314

אחרים 232 166

משטרת ישראל 1,614 1,211

חברות כרטיסי אשראי 8,664 4,344

34,111 31,118

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 1133 1131

תשלומי יתר 41 12

אחרים 8 8

מי שיקמה בע"מ (ראה באור )11 3,837 3,185

1,444 1,111

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 1133 1131

הון מניות 36,221 36,221

פרמיה על מניות 31,868 25,138

תשלומים על חשבון מניות לתאגיד המים 114,324 114,324

311,331 344,141

השקעות אחרות

מלאי במחסן בלתי מוקצב 1,613 1,681

פיקדון שיפוץ בתים 223 162

השקעות אחרות 4 4

3,411 3,411

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 318,481 344,111

ה. בנקים משיכות יתר 1133 1131

בנקים מסחריים 16 212

34 134

ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

1133 1131

ספקים, קבלנים ונותני שרותים 42,218 43,247 *

עובדים וניכויים לשלם 25,275 24,887

מוסדות וזכאים שונים 12,312 14,484

הפרשה בגין תביעות משפטיות (ראה באור )14 82,261 28,822

החברה הכלכלית לפיתוח חולון (ראה באור )11 2,481 232

החברה לבידור ובילוי (ראה באור )11 2,121 6,267

תאגידים עירוניים אחרים (ראה באור )11 15,462 5,826 *

344,444 341,314

ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 1133 1131

מיסים מראש 4,847 4,557

פקדונות 1,716 1,241

4,141 1,141

ח. קרנות מתוקצבות 1133 1131

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 68,788 62,158

קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב 1,613 1,681

קרן שיפוץ בתים 223 162

קרנות אחרות 4 4

תשלומים על חשבון מניות לתאגיד המים 114,324 114,324

318,481 344,111

* מויין מחדש

15

עמוד 16

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ט. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות קרן דמי ניהול 1133 1131

יתרה לתחילת שנה 3,322 2,238

ניכויים מהעובדים במהלך השנה שנרשמו לקרן 226 1,112

העברת יתרת הקרן לתקציב הרגיל למימון תשלומי פיצויים ()161 ()25

רווח ביעודה השנה 144 167

8,114 1,114

י בטוחות סחירות 1133 1131

בטוחות סחירות 245,455 274,221

העברות מנכסים נזילים 24,716 1

בניכוי לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()62,735 ()112,271

בניכוי לכיסוי קרנות עודפים זמניים בתברי"ם נטו ()271,426 ()121,183

סה"כ מוצג בבטוחות סחירות ברכוש שוטף 1 81,144

יא השקעות מיועדות לשיפוי קרנות לעבודות פיתוח ועודפי תברי"ם 1133 1131

פקדונות לזמן קצר בבנקים 24,716 1

בטוחות סחירות (אג"ח ממשלתי וקונצרני, מקמי"ם וקרנות נאמנות) 245,455 231,453

סה"כ 181,343 111,811

16

עמוד 17

	ביצוע		ביצוע		תקציב
	1131		1133		1133
						תקבולים לא רגילים
	23		1		251	החזר משנים קודמות
	1,223		1,116		871	החזר השתתפויות
	1,611		1		1	הקטנת הפרשה לתביעות
	2,511		1		1	מענקים שונים
	235		381		211	החזר הוצאות משפטיות
	121		85		5,161	הכנסות מימון
	336		262		311	תקבולים מביטוח לאומי
	863		2,212		1,228	תקבולים אחרים
	31,431		8,111		4,114
	ביצוע 1131		ביצוע 1133		תקציב 1133	תשלומים לא רגילים
	86,766		87,244		87,111	הנחות במיסים
	58,117		61,314		61,711	תשלומי פנסיה
	1,126		1,458		1,511	תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד
	451		552		451	מיסים בשל הוצאות עודפות
	162		48		111	הוצאות בגין שנים קודמות
	1,481		1		1	הפרשה למענק חד פעמי לעובדים
	523		()122		1,271	תשלומים אחרים
	384,413		384,841		313,113

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 8

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 13 בדצמבר 1133

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

17

עמוד 18

יתרה לסוף השנה	סה"כ תשלומים	הפרשה לתביעות	העברות לקרנות אחרות	העברה לגרעון מצטבר	העברה לתקציב הרגיל	העברות לתב"רים	סה"כ תקבולים	הכנסות מהשקעות	העברה מתקציב רגיל	קיטון בהפרשה לתביעות	העברה מתב"רים	תקבולים בשנת הדוח	יתרה לתחילת שנה
שם הקרן סה"כ שנה קודמת 121,417 115,124 7,546 12,861 311,113 25,274 12,771 31,612 384,484 314,111 קרן הטל השבחה 11,232 88,421 23,271 331,843 121,313 3,382 311,441 114 קרן ממכירת נכסים 2,111 2,111 1,111 קרן ממכירת מקרקעין 38,122 52,511 11,131 62,782 41,141 11,411 קרן ביוב 2,538 2,356 37 1,141 451 861 3,131 1,413 קרן ניקוז 7,268 14,637 38,411 21,544 361 13,418 3 קרנות פיתוח 22,112 7,641 12,465 11,314 24,726 18,144 18,831 קרנות אחרות 812 611 433 3,811 קרנות בעלים 3,128 31,676 11,414 21,123 7,531 5,151 11,418 ()1 קרן צנרת מים 14,328 3,242 281 34 1,111 6,131 4,311 33,111 סה"כ 314,111 341,111 1,414 18,118 31,841 114,413 111,434 31,111 4,111 114,844 44,111

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 1 - קרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העיריה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,

כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העיריה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה באור 3 (א) לעיל).

ג. העיריה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.

ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח:

18

עמוד 19

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים נוספים

ביאור 4 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו

בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה.

חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העיריה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשיעור

%1%-25 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (%)111 שהוצאו ע"י

משרד הרווחה והעיריה.

ביאור 1 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העיריה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העיריה.

תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף

הכנסות ממשרד החינוך.

ביאור 4 - מפעל המים

החל מיום 1.11.2118 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (תאגיד עירוני)

הכנסות בגין מים וביוב שנרשמו בספרי העיריה בשנת הדו"ח הינם בגין גביית חובות פיגורים.

כמו כן כוללות ההכנסות ממפעל המים (בפרק )41 סך של 5,345 אלפי ₪ בגין עמלות ושירותים מתאגיד המים (שנה

קודמת 5,866 אלפי ₪), ו-242 אלף ₪ שיפוי בגין שכר של עובדים שהושאלו לתאגיד המים (שנה קודמת 733 אלף ₪).

ביאור 4 - מכירת נכסים

במהלך שנת 2111 נרשמו תקבולים נטו ממכירת קרקעות ונכסים אחרים בסך של 52,511 אלפי ₪ + מע"מ

(שנה קודמת 12,413 אלפי ₪). ההכנסות נזקפו לקרן לעבודות פיתוח והועברו בחלקם לתברי"ם

בעקבות הקמת תאגיד המים והביוב נמכרו בשנת 2118 נכסי מים וביוב לתאגיד מי שקמה בע"מ.

סך החיוב בגין נכסים אלו - 173,875 אלפי ₪.

סך של 114,324 אלפי ₪ נרשם ע"ח הון מניות והיתרה ניתנה לתאגיד כהלוואה שנפרעה בחלקה בשנת 2118 והיתרה

בשנת .2112 כספים אלו מיועדים לפירעון מילוות בתחום התשתיות, השקעה בנכסים וסגירת גירעונות.

כל המכירות שבוצעו בשנת הדו"ח קיבלו את אישור שר הפנים.

באור 31 - התחייבויות בגין חופשה, פנסיה צוברת ופידיון ימי מחלה

א. התחייבות העירייה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2111 מסתכמת לסך של כ- 7,528 אלפי ש"ח

(אשתקד - 7,127 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי

הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 16,582 אלפי ₪ (אשתקד - 4,445 אלפי ₪),

הגידול בהתחייבות לפיצויים נובע מהכללת מורים בעלי קופות פנסיה חדשות שלא חושבה בגינם התחייבות בעבר.

ג. התחייבות העירייה בגין פידיון ימי מחלה לעובדיה שמעל גיל 51 (שנה קודמת ,)55 ליום 31.12.11 מסתכמת

לסך של כ-8,232 אלפי ש"ח (אשתקד - 7,426 אלפי ש"ח).

12

עמוד 20

"עליון" עמותה לרווחת ילדים נערים ונערות בחולון(ע"ע)	מי שיקמה בע"מ	עמותת רשת קהילה ופנאי	החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אומנות ומחול חולון בע"מ	החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ	חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ	שם החברה
1991	2008	2002	1996	1962	1985	שנת ההקמה
קידום וטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון.	תפעול מערכות המים והביוב.	מתן שירותי פנאי וניהול מרכזים קהילתיים בחולון.	מתן שירותי תיאטרון, מחול ואומנות בחולון.	תפעול וניהול פרוייקטים של ספורט, בידור ובילוי בחולון.	ייזום ותכנון של פרוייקטים כלכליים וכן החזקה ניהול ופיתוח של נכסיה הכלכליים של העירייה	אופי הפעילות
נתונים כספיים מספרי העירייה (באלפי ₪) ליום 11/11/11
מלכ"ר	0	מלכ"ר	800	34,370	1,750	השקעה בהון מניות
מלכ"ר	104,324	מלכ"ר				תשלומים על חשבון מניות
מלכ"ר	0	מלכ"ר		31,868		פרמיה על מניות
1,132	)(3,837	9,568	4,384	2,190	2,480	יתרת זכות (חובה)
נתונים מתוך דוחות כספיים של התאגיד
1122	2011	1122	2011	1122	2011	דוח כספי לשנת
()12	4,319	171	343	1,7,1	94	רווח השנה (באלפי ₪)
2,213	15,404	371	17,331	11,,23	1,742	רווח נצבר לסוף שנה (באלפי ₪)
מלכ"ר	%90	מלכ"ר	%100	%100	%100	שעור אחזקה של העירייה
פעילות הדדית מול התאגיד (באלפי ₪)
305	4,846	20,951	38,744	18,597	31,292	קניית שירותים מהתאגיד
0	6,050	0	3,287	7,078	4,192	חיוב תאגיד במיסים עירוניים ושונות

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 11 - השקעות בתאגידים עירוניים

להלן הגופים שבבעלות העירייה או שלעירייה יש עניין כלכלי בהם:

()2 מי שיקמה בע"מ.

עיריית חולון , הקימה בשנת 1117 תאגיד מים וביוב בשם "מי נביעות חולון בע"מ" .

בתאריך 2302101117 התקבל רישיון לפעילות חיונית (פעילות נוספת לחברת מי נביעות חולון בע"מ) בהתאם לסעיף 21 לחוק

תאגידי מים וביוב תשס"א-1112 מהממונה על תאגידי מים וביוב ברשויות מקומיות.

בתאריך 2302101117 אישר משרד הפנים למועצה מקומית אזור להצטרף לחברת "מי נביעות חולון בע"מ" באופן שמי נביעות

חולון בע"מ תהיה תאגיד מים וביוב בבעלות משותפת של עיריית חולון (%)43 והמועצה המקומית אזור (%)3 ותפעל בתחום

עיריית חולון ותחום המועצה המקומית אזור.

בעקבות הצטרפות מועצה מקומית אזור לתאגיד, החברה שינתה את שמה ב-,10130111 ל"מי שיקמה בע"מ".

החברה החלה בפעילותה העיסקית ביום 2 בינואר ,.111

החברה חתמה עם עיריית חולון ומועצה מקומית אזור על שלושה הסכמים:

- הסכם העברת מטלטלין להעברת תשתיות המים והביוב מהעירייה והמועצה לתאגיד המים והביוב , שווי הנכסים ליום

הרכישה נקבע לסך של 2,1,,13 אלפי ש"ח %31 מהנ"ל (כ-73,111 אלפי ₪) הינה הלוואה והיתרה תהווה השקעה בהון

המניות של התאגיד. כאמור לעיל חלקה של עיריית חולון הוא %43 מהנ"ל נכון למועד זה החברה פרעה את ההלוואה הנ"ל (כ-

13,111 אלפי ₪ נפרע בשנת ,111 וכ-11,111 אלפי ₪ נפרע בשנת .)1114

- הסכם העברת מקרקעין .

- הסכם לקבלת שירותי גבייה מוקד עירוני והשאלת עובדים מהעירייה בתמורה ל-%1.1 מהגבייה.

עבור הקמת התאגיד קיבלה העירייה "מענקי תיאגוד" בסך 24,1,1 אלפי ₪ בשנת ,,111 4,111 אלפי ₪ בשנת 1114 וסך של

4,111 אלפי ₪ בשנת ,1121 שנרשמו כהכנסות בלתי רגילות בתקציב הרגיל.

ביום 20701122 נתקבל רישיון הפעלה מתוקן מאת הממונה המאשר את העברת פעילות המים והביוב אשר שימשו את המועצה

המקומית בית דגן לחברה, בהתאם לזאת רכשה החברה את נכסי המים והביוב אשר שימשו את המועצה המקומית בית דגן.

לאחר הקצאה זו שיעור ההחזקה של עיריית חולון והמועצות המקומיות אזור ובית דגן הינן %,41 %3 ו- %3

()1 בעלי עניין נוספים.

בדוחות הכספיים נכללו בסעיף חברות בנות וקשורות נתונים בגין חברה שאינה מהווה "צד קשור" בהגדרה כדלהלן:

חברת מוסדות חינוך (חברה בבעלות הסוכנות היהודית) - יתרת חו"ז בספרי הרשות בסך כ-133 אלף ₪ לזכות חברת מוסדות

חינוך.

21

עמוד 21

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 31 - ערבויות שניתנו

להלן פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשהם משוערכים ליום 31 בדצמבר :2111

המוסד מקבל תאריך אישור תאריך מתן תאריך סיום הערבות הערבות

המוטב בגינו ניתנו הערבויות הערבות במועצה הערבות באלפי ש"ח

מנויי ספריות- החברה לפיתוח אינה מוגבלת בזמן 2,486

תיאטרון חולון 5.11.2111

עובדי העירייה בנק מזרחי 11.16.1282 12.11.2114 אינה מוגבלת בזמן 2,118

עובדי העירייה בנק לאומי 11.18.2115 11.12.2115 אינה מוגבלת בזמן 1,761

6,365

באור 11 - שיעבודים

להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 21 במאי :1121

תאריך רישום תקופת השעבוד הסכום המשועבד

המשכון שם הנושה פרטי הנכס הממושכן בשנים באלפי ₪

27/05/1997 בנק לאומי הכנסות העירייה מארנונה 15 12,950

28/05/1997 בנק הפועלים הכנסות העירייה מארנונה 15 40,050

25/11/1997 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 50,000

20/11/2001 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 20,000

31/10/2001 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 20,000

29/11/2001 בנק מסד כל ההכנסות העצמיות 25 10,000

19/01/2004 בנק לאומי הכנסות העירייה מארנונה 15 30,000

14/12/2004 בנק דקסיה ישראל כל ההכנסות העצמיות 16 15,000

08/03/2005 בנק דקסיה ישראל כל ההכנסות העצמיות 15 5,000

23/07/2007 בנק הפועלים כל ההכנסות העצמיות 15 54,146

14/11/2011 מפעל הפיס אג"ח לשנת הפיתוח 1122 99 16,723

אג"ח לשנות פיתוח -1117

14/11/2011 מפעל הפיס 1121 99 17,954

291,823

באור 11 - התחייבויות תלויות

א. לפי מכתבים שנתקבלו מהיועצים המשפטיים של העירייה עומדות כנגד העירייה תביעות שאינן מכוסות על ידי חברות

הביטוח בהיקף כספי של כ- 312 מיליון ש"ח.

סכומי התביעות שצויינו לעיל אינם כוללים ריבית אך כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר ממועדי הגשת התביעות ועד למועד המאזן.

התביעות הבולטות מבחינת היקפן הכספי הינן כדקלמן:

תביעה ע"ס כ-211 מיליון ₪ לקבלת זכויות במקרקעין אותם הפקיעה העירייה.

שלוש תביעות שסכומן הכולל עומד על כ-223 מיליון ₪ עבור פיצוי לפי סעיף 247 (בגינן הופרש כ-24 מיליון ₪).

תביעה ע"ס כ-27 מיליון ₪ בגין נזקים בטיפול בפרויקט המדיאטק.

תביעה ע"ס כ-21 מיליון ₪ בגין החזר השקעות ופיצוים עקב פינוי מקרקעין השייכים לעירייה.

תביעה ע"ס כ-21 מיליון ₪ בגין פיצויי הפקעות.

1 תביעות שסכומן הכולל עומד על כ- 23.3 מיליון ₪ עבור ארנונה שנגבתה ביתר.

תביעה ע"ס כ-21 מיליון ₪ עבור השבת העלאת יתר של ארנונה.

תביעה ע"ס כ-,.1 מיליון ₪ עקב ירידת ערך קרקע.

תביעה ע"ס כ-7 מיליון ₪ עבור פיצוי ואיחוד חלוקת קרקע.

ב. לא נתקבלה הערכה כספית של היועצים המשפטיים לגבי התוצאות של חלק מהתביעות כאמור, בגין תביעות ע"ס כ-141,417 אלפי ₪

התקבלו הערכות עו"ד ע"ס כ-3,,,21 אלפי ₪, בגין יתרת התביעות לא התקבלו הערכות כספיות מעו"ד ונעשתה הערכה ע"י העירייה.

ג. העירייה כללה בדו"ח הכספי הפרשה כוללת בסך כ- ,1,432 אלפי ש"ח,קיטון של ,21,,3 אלפי ₪ בהפרשה לעומת שנה קודמת

שנרשמה ברובה כנגד קרנות פיתוח.

21

עמוד 22

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 11 - ביקורת רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי

לעירייה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס .1121

השומה האחרונה הוצאה בחודש אפריל 1121 והתייחסה לשנים .1117-1121

לפיה העירייה שילמה סך של 2,111 אלפי ₪.

הרשות הפרישה בשנת 1122 סך של 311 אלף ₪ בגין עודפות השנה.

באור 11 - הפרשות שנכללו בדו"חות

במסגרת ההתחייבויות השוטפות של העירייה נכללו הפרשות בסכומים מהותיים לגבי הנושאים כדלקמן:

2011

אלפי ₪

תביעות משפטיות 82,961

איגוד ערים ביוב - אי הסכמה בעניין השתתפות בתקציב 1113 1,790

מועצה דתית - ויכוח השתתפות בתקציב 1113 200

התחייבויות חינוך 4,400

89,351

באור 11 - עסקאות הליסינג

בשנת 1117 חתמה העירייה על חוזה לקבלת שרותי השכרת רכב בליסינג תפעולי לרכב אחד, בשנת 1114 חתמה העירייה

עהלשחכרוזתיםרלכקבבבללתיסשינרגותתיפהעשולכי רלתרכרבכנבוסבףליוסזאינתג תלאפעחורליקלב-ל3תכלהיחרלכטבהובששלנותעד2ה12ל1אישחתורמההתהקעשירריויתה עעלל פחיוזסהעילףרכ4ישלחתוקשרותי

הרשויות המקומיות - מכרזים משותפים, תשל"ב - .2471

הליך בחירת חברת ההשכרה נערך על פי מכרז של החברה למשק וכלכלה של השלטון המקומי בע"מ משנת .1113

בשנת 1122 תקצבה העירייה שמונה רכבים בליסינג תפעולי לבעלי תפקידים בעירייה.

ההוצאה השנתית בגין אחזקת רכבים אלו הסתכמה בכ- 111 אלפי ₪, מתוך סכום זה כ-,11 אלף ₪ הוצאות ליסינג

באור 11 - רכישת נכסים במסגרת התקציב הרגיל

העירייה ביצעה רכישות של נכסים במסגרת התקציב הרגיל כדלקמן:

2011 2010

אלפי ₪ אלפי ₪

מחשבים וציוד הקפי 1,402 1,610

רהוט וציוד 929 415

2,331 2,025

22

עמוד 23

יחס גביה ב - %	יתרה לסוף	סה"כ גביות		העברה ל / מ	סה"כ פטורים,	חיוב בשנת	יתרה לתחילת
			סה"כ חיובים נטו
ליחכסלל ג הביחהי ובב י-ם %	היתשרנהה ל ס וף	בסשהנ"תכ הגבדיווחת		החועבבורתה מ לס /ו פמק ים	שסהח"רכור פיםט וורהינםח,ו ת	החיחושב בבושן נ ת	היתשרנהה ל תחילת
		(פירוט ג)			(פירוט ב)	(פירוט א)		שם החשבון	מס.
		(פ ירוט ג)			(פ ירוט ב)	(פ ירוט א)		ש ם החשבון	מ ס.
								חשבונות על בסיס חיוב שנתי	א.
								ארנונה	3
%86.2	31,886	211,352	243,245	()5,422	62,151	222,771	24,254	ארנונה למגורים	1.1
%66.3	113,267	223,285	337,252	()23,861	18,812	271,443	112,188	ארנונה אחרת	1.2
	211,851		211,851	22,282			181,561	חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה	1.3
%55.1	356,713	435,344	722,147		87,871	564,214	315,713	סה"כ ארנונה
								אגרת מים וביוב	1
%5.2	8,228	458	8,756	()3,216		4,842	7,813	אגרת מים	2.1
	65,552		65,552	3,216			61,646	חובות מסופקים וחובות למחיקה מים	2.2
%1.6	73,851	458	74,318			4,842	62,452	סה"כ מים
%7.4	3,143	251	3,323	()1,172		1,485	3,181	אגרת ביוב	2.3
%31.3	1,673	761	2,434	()67		182	2,312	אגרת שמירה	1
	24,721		24,721	1,232			23,551	חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים	8
%48.7	461,152	436,813	826,272		87,871	571,737	414,115	סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
								חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי	ב .
%51.4	17,136	18,152	35,288	7,727	3	15,314	12,121	חניה וקנסות חניה	1
%67.2	1,562	3,218	4,777	41	187	3,313	1,611	קנסות	3
%52.3	17,124	24,846	41,871	()1,787	3,838	32,828	14,527	עצמיות חינוך	4
%111.1		1,411	1,411			1,411		עצמיות תרבות	5
%111.1		2,522	2,522			2,522		עצמיות רווחה	6
%82.4	12,212	57,121	62,312	()12,212		81,528 *		הטלי השבחה	8
%71.1	12,315	45,342	64,657	132		45,175	12,451	הטלי פיתוח	2
%111.1		8,737	8,737			8,737		אגרות בניה	11
%41.5	3,422	2,377	5,862	()58		2,422	3,435	הטל ביוב	11
	2		2				2	מדי מים	12
%68.1	4,722	11,182	14,814	2,612		11,175	1,121	שלטים, אישורים וכו'	14
%54.4	7,146	8,412	15,455	()214		2,211	6,458	פינוי אשפה	15
	84,644		84,644	3,621			81,254	חובות מסופקים וחובות למחיקה	17
%52.2	167,176	182,245	342,421		4,128	213,725	132,724	סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
%84.1	411,111	434,114	3,184,141		43,444	148,841	111,414	סה"כ בשנת הדוח
%42.1	553,822	534,424	1,188,323		25,682	665,472	518,541	שנה קודמת
%51.5	518,541	522,438	1,147,278		82,251	651,138	487,121	שנתיים קודמות
החובות המסופקים נאמדו ע"י העירייה באופן ספציפי, למעט סעיפי קנסות והיטלים בגינם נקבע אומדן בשיעור %51 מהחוב הכולל וסעיפי מים וביוב בגינם נקבע אומדן בשיעור %75
מההחחובוובת ה הכמולסלו.פ חקויבםו תנא אמלדוו א עי"נים ה מעסירויויגהים ב באנופפרןד ס בפמצעיפריכ, תל מהעגטבי סהע. י פי קנסות והיטלים בגינם נקבע אומדן בשיעור %51 מהחוב הכולל וסעיפי מים וביוב בגינם נקבע אומדן בשיעור %75

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3

הדוח הכספי לשנת 1133

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

*חיוב בשנת החשבון בגין היטלי השבחה כולל סך של 22,324 אש"ח מי.פ. שלא נכלל ש.ק.

23

עמוד 24

חיוב בשנת החשבון	חיוב (ביטול) נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 272,566 2,461 2,277 7,768 222,771 1.2 ארנונה אחרת 246,211 3,427 28,352 ()6,616 271,443 סה"כ ארנונה 518,766 5,257 38,322 1,162 564,214 2 אגרת מים וביוב 2.1 אגרת מים 4,842 4,842 סה"כ מים 4,842 4,842 2.3 אגרת ביוב 1,485 1,485 1 אגרת שמירה 182 182 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 518,766 5,257 44,852 1,162 571,737 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 15,314 15,314 3 קנסות 3,313 3,313 4 עצמיות חינוך 24,231 8,668 32,828 5 עצמיות תרבות 1,411 1,411 6 עצמיות רווחה 2,522 2,522 8 הטלי השבחה 58,127 1,177 22,324* 81,528 2 הטלי פיתוח 42,166 3,112 45,175 11 אגרות בניה 8,737 8,737 11 הטל ביוב 1,882 611 2,422 14 שלטים, אישורים וכו' 2,872 1,313 11,175 15 פינוי אשפה 7,712 1,482 2,211 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 175,152 1,482 14,767 22,324 213,725 סה"כ 441,434 1,814 14,434 11,844 148,841

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 1133

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

* י.פ. שלא נכללה שנה קודמת

24

עמוד 25

סה"כ פטורים שחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות/חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 5,275 722 61,241 1,522 514 62,151 1.2 ארנונה אחרת 15,378 2,282 341 112 18,812 סה"כ ארנונה 21,353 3,781 61,581 1,522 626 87,871 1 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 21,353 3,781 61,581 1,522 626 87,871 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 3 3 3 קנסות 187 187 4 עצמיות חינוך 3,838 3,838 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 187 3,838 3 4,128 סה"כ 13,181 1,143 48,834 3,114 414 43,444

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 1133

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

25

עמוד 26

סה"כ גביות בשנת הדוח	גבית פיגורים	גביה השנה	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 211,245 2,414 211,352 1.2 ארנונה אחרת 216,771 17,214 223,285 סה"כ ארנונה 418,716 26,628 435,344 1 אגרת מים וביוב 2.1 אגרת מים 458 458 458 458 2.3 אגרת ביוב 251 251 1 אגרת שמירה 761 761 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 418,716 28,127 436,813 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 15,314 2,848 18,152 3 קנסות 3,218 3,218 4 עצמיות חינוך 24,231 616 24,846 5 עצמיות תרבות 1,411 1,411 6 עצמיות רווחה 2,522 2,522 8 הטלי השבחה 57,121 57,121 2 הטלי פיתוח 42,166 3,276 45,342 11 אגרות בניה 8,737 8,737 11 הטל ביוב 1,882 425 2,377 14 שלטים, אישורים וכו' 2,872 211 11,182 15 פינוי אשפה 8,412 8,412 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 174,811 7,445 182,245 סה"כ 583,516 35,542 612,158

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 1133

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

26

עמוד 27

מים			ארנונה כללית
						נתוני גביה מים וארנונה
1131	1133		1131	1133
1 3 11	3 3 11		1 3 11	3 3 11		גבית פיגורים
31,374	7,813		126,525	134,142		יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה
)238,1,23177(4	)3,7,28116(3		)1226,6,45221(5	)1233,4,61748(2		יהתערבתר הפ ילגחורויבםות ר מיאסלויפתק ליםת חוחילותבו תש נלהמחיקה
28,6,25127(6 )	)3,4,28146(2		)236,2,41211(4	)233,8,63728(2		חהיעובבריהם לבחמוהבלותך המתסקופוקפהים ב וגחיןו רביותבי תלמ וחהיצקמהדה
			()3,476	()3,781		הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות
8,683	8,756		128,732	145,112		סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)
871	458		26,123	26,628		גביה בגין פיגורים
7,813	8,228		112,632	118,384		יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
			1 422,57	6 518,76		חיוב תקופתי שוטף מצטבר
			)2,15772(1 2 4	181,,716662 5		חחייוובב ת/ זקיוכפותי ניו שסףוט ף מצטבר
				()5,611		העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה
			1 11,14	)5,5,62151(7		חהיעובבריהם לבחמוהבלותך המתסקופוקפהים ב וגחיןו רביותבי תלמ וחהיצקמהדה
			)813,1,81548(1	)84,5,12852(7		חהינוחבויתם, בפטמוהרליךם ,ה זתיכקוויפיהם בומגיחן ירקיתבי תחו ובהוצתמ דה
			425,574	436,185		סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)
			( )324,171	( )418,716		ג ביה שוטפת
			()324,171	()418,716		סה"כ שנגבה
			31,513	27,462		יתרת פיגורים לתקופה
7,813	8,228		318,381	381,411		יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה
% 31.11	% 1.11		% 21.27	% 18.36		% גביה מהפיגורים
% 31.11	% 1.11		%%2221..6217	%%2138..7316		%% גגבבייהה ממההשפיוגטורףים
%11.12	%5.23		%75.81	%74.21		% גביה מהסה"כ
% 11.12	% 5.23		% 75.81	% 74.21		% גביה מהסה"כ

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 1133

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 13 בדצמבר 1133 באלפי ש"ח

27

עמוד 28

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 13 בדצמבר 1133 באלפי ש"ח

מים ביוב אחרות סה"כ

31.12.2111 31.12.2111 31.12.2111 31.12.2111 31.12.2111 31.12.2112

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

11,122 2,161 87,263 111,145 118,282 135,433

לפרעון בתחילת השנה

11,122 2,161 87,263 111,145 118,282 135,433

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח 3,261 275 12,217 17,143 17,144 17,144

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 7,161 1,885 75,156 84,112 111,145 118,282

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 1,222 351 17,217 12,421 22,122 24,115

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 4,441 1,114 41,111 311,841 311,111 381,118

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2111 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 31.12.2111 31.12.2111 31.12.2112

קרן 17,143 17,144 17,144

ריבית 4,541 5,326 6,254

הצמדה 6,577 5,853 5,258

**סה"כ 14,141 14,141 14,414

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 21,618 21,686

בסעיף מפעלי הביוב 453 453

בסעיף מפעל המים 6,182 6,254

סה"כ 28,261 28,323

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 21,313

שנה שניה 12,284

שנה שלישית 12,874

שנה רביעית 12,548

שנה חמישית 12,111

שנה שישית ואילך 32,773

113,422

28

עמוד 29

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 1131
הכנסות 213,811 14,125 217,225 822,538 ()18,457 872,252 הוצאות 213,811 14,125 217,225 827,284 21,111 871,278 עודף בשנת הדוח 3,118 3,118 3,418

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ מתחת מעל 1131

3 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 624,111 628,312 %62.85 4,312 614,854 %62.34 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 8,712 4,151 %1.45 4,652 4,413 %1.51 1.3 העברה מקרנות פיתוח 42,811 17,511 %1.25 25,311 12,771 %2.27 675,512 642,862 %72.24 22,252 4,312 622,137 %72.12 1 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 241,172 248,373 %27.61 7,211 232,685 %26.68 2.5 מענקים מיוחדים 1,314 1,313 %1.14 1 1,131 %1.12 2.6 מענקים מיועדים 2,511 %1.12 242,476 242,676 %27.76 1 7,211 243,215 %27.88 סה"כ הכנסות לפי מקורות 431,441 444,114 %311.11 14,441 33,111 411,111 %311.11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 1133 באלפי ש"ח

22

עמוד 30

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ מתחת מעל 1131

1 משכורות ושכר 226,785 311,348 %33.45 3,563 222,512 %33.61 2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 52,181 54,745 %6.12 4,336 54,822 %6.31 3 הוצאות מימון 3,551 3,111 %1.35 441 3,111 %1.34 4 הוצאות תפעול 221,132 218,148 %23.18 12,884 215,575 %23.62 5 השתתפויות ותרומות 288,433 284,612 %31.62 3,821 271,141 %31.14 6 הוצאות חד פעמיות 21,114 18,761 %2.12 2,353 14,227 %1.72 7 פרעון מלוות 28,111 28,261 %3.15 261 28,323 %3.26 סה"כ הוצאות 431,441 441,448 %311.11 11,418 1,411 411,114 %311.11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 1133 באלפי ש"ח

31

עמוד 31

הסטייה נטו עודף (גרעון)	לפי ביצוע	לפי תקציב	סטיות (מעל) מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל (מתחת)	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות	פרקי התקציב
א. הכנסות והוצאות מיועדות .1 הנהלה וכלליות 6 77,332 77,183 256 ()77,332 ()77,183 256 .2 שירותים מקומיים 2 7 58,381 45,482 ()12,828 215,586 124,326 11,261 ()147,216 ()148,844 ()1,638 .3 שירותים ממלכתיים 3 8 278,223 286,161 7,767 475,422 468,812 6,617 ()127,136 ()182,752 14,384 .4 מפעלים 4 2 15,815 17,128 1,213 8,621 8,276 344 7,125 8,752 1,557 .5 בלתי רגילים 5 22 8,718 4,151 ()4,658 151,121 142,487 1,534 ()142,313 ()145,437 ()3,124 סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 361,126 352,621 ()8,576 217,225 827,284 21,111 ()556,722 ()545,364 11,435 ב. הכנסות בלתי מיועדות .1 גביה ישירה 1 527,425 528,514 1,112 527,425 528,514 1,112 .2 מענקים כלליים 1.12 1,314 1,313 ()1 1,314 1,313 ()1 .4 הכנסות מימון 28,111 17,111 ()11,822 28,111 17,111 ()11,822 סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 556,722 546,218 ()2,881 556,722 546,218 ()2,881 סה"כ כללי 431,441 444,114 ()34,811 431,441 441,448 11,133 3,118 3,118 אי איזון תקציבי הסטיה נטו עודף (גרעון) 3,118

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 1

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 1133 באלפי ש"ח

31

עמוד 32

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 1

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 1131 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 431,751 432,125 %48 1,275 411,821 %47

הנחות בארנונה (*) 87,611 87,864 %11 264 87,334 %11

מכירת מים 311 455 %1 155 852 %1

יתר עצמיות 148,161 125,468 %14 ()22,623 124,541 %14

משרד החינוך 155,744 166,575 %12 11,831 155,111 %18

משרד הרווחה 76,812 74,888 %8 ()1,224 71,321 %8

משרדים אחרים 8,616 6,211 %1 ()1,716 6,264 %1

מענקים מיוחדים 1,314 1,313 %1 ()1 1,131 %1

מענקים מיועדים 2,511 %1

תקבולים אחרים 8,718 4,151 %1 ()4,658 4,413 %1

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 217,225 822,538 %111 ()18,457 872,252 %111

סה"כ הכנסות 431,441 444,114 ()34,811 411,111

הוצאות

משכורות ושכר כללי 167,153 163,818 %18 3,345 152,121 %18

פעולות כלליות 241,427 228,432 %25 12,158 225,233 %26

שכר חינוך 111,754 112,224 %13 ()8,171 116,822 %13

פעולות חינוך 165,286 157,334 %18 7,252 146,125 %17

שכר רווחה 17,878 16,616 %2 1,262 16,516 %2

פעולות רווחה 26,127 22,327 %11 3,731 87,335 %11

פרעון מלוות 28,111 28,261 %3 ()261 28,323 %3

מימון 3,551 3,111 %1 441 3,111 %1

חד פעמיות 751 852 %1 ()112 316 %1

הנחות בארנונה (**) 87,111 87,244 %11 ()244 86,766 %11

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 217,225 827,284 %111 21,111 871,278 %111

סה"כ הוצאות 431,441 441,448 11,133 411,114

עודף (גרעון) 3,118 3,118 3,418

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

32

עמוד 33

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 8 לטופס 1 חלק א'

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133

שנה נוכחית שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

סוג משרה כח אדם ייעודי כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח הסבר בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

חינוך עם תקן 725.15 818.13 118,282 147.23 753 114,513 152.12

סה"כ חינוך 141.31 414.31 334,441 381.11 111 338,111 311.31

רווחה עם תקן 117.15 22.13 15,338 154.72 118 16,315 151.18

רווחה ללא תקן 8.36 1,223 154.72

סה"כ רווחה 331.31 311.84 34,413 318.11 314 34,111 313.14

יתר המשרות בכירים עם תקן 35.11 31.62 13,138 412.33 31 11,762 382.75

סה"כ יתר המשרות בכירים 11.11 13.41 31,114 831.11 1 13 33,141 141.11

יתר המשרות אחרים עם תקן 486.32 462.63 77,238 168.47 465 75,663 162.56

סה"כ יתר המשרות אחרים 844.11 841.41 11,414 344.81 841 11,441 341.14

סה"כ יתר המשרות 113.11 848.11 41,414 348.11 844 41,811 314.11

חינוך לא פורמלי עם תקן 47.12 44.32 6,273 157.18 42 6,441 154.15

סה"כ חינוך לא פורמלי 81.11 88.14 4,411 311.14 81 4,883 318.11

סה"כ 3,841.48 3,818.14 111,141 341.43 3,144 118,418 341.48

נבחרים 3.11 1,574 524.67 2 3 1,477 422.27

פנסיונרים 471.34 52,621 126.42 462 57,726 123.16

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 87

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 1,137

סה"כ עובדים בתקן 3,841.48 3,414.41 141,441 311.81 3,413 141,411 313.11

סה"כ כללי 3,841.48 3,414.41 141,441 311.81 3,413 141,411 313.11

התאמות לנספח 1 לטופס :1

סה"כ שכר לפי נספח 5 לטופס 2 141,441 141,411

הסבר לגידול בשכר ממוצע:

.1 עדכוני שכר במדרגות של %5 לחלק מהבכירים ע"פ הסכמים אישיים שאושרו ע"י משרד הפנים.

.2 עדכון שכר נבחרים בהמשך לחוזר מנכ"ל משרד הפנים מיום .12/11/2111

33

עמוד 34

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 8 לטופס 1 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133

תקציב 1133 ביצוע 1133 הפרש

מספר משרות עלויות שכר מס' משרות 44 עלויות שכר 44 מספר משרות עלויות שכר

4 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,511 3 1,574 1 ()74

61 מנהל כללי 81 15,275 73 15,183 7 822

62 מנהל כספי 21 14,123 88 14,136 1 ()43

סה"כ הנהלה וכלליות 172 31,568 164 31,723 8 775

1 שירותים מקומיים

71 תברואה 112 25,317 111 25,426 1 ()182

72 שמירה ובטחון 13 2,117 13 2,126 1 11

73 תכנון ובנין עיר 74 13,144 71 12,682 3 355

74 נכסים ציבוריים 58 11,141 55 2,267 4 73

76 שרותים עירוניים שונים 23 3,722 23 3,711 ()1 22

78 פיקוח עירוני 62 7,561 52 6,862 11 622

סה"כ שרותים מקומיים 341 61,781 323 61,817 18 264

4 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 31 5,336 31 5,427 1 ()161

812 חינוך 764 115,426 778 113,618 ()13 ()8,182

82 תרבות 47 7,115 44 7,131 3 ()26

84 רווחה 117 17,763 117 16,235 11 828

86 קליטת עליה 3 352 2 376 1 ()24

87 איכות סביבה 4 544 4 615 ()1 ()61

סה"כ שרותים ממלכתיים 266 136,426 267 144,152 ()1 ()7,626

4 מפעלים

21 מים 4 381 3 628 1 ()317

סה"כ מפעלים 4 381 3 628 1 ()317

גימלאים 477 63,271 471 52,621 6 3,651

סה"כ כללי 3,443 141,811 3,414 141,441 * 11 ()1,111

*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 1,224 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 1133 ביצוע 1133 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

23 3,358 12 2,836 522

34

עמוד 35

1131				1133
								סוג תשלום
% מסה"כ		ביצוע		% מסה"כ		ביצוע
%51.24		144,524		%51.66		142,238		שכר משולב כולל הפרשי שכר
%3.74		11,616		%3.64		11,788		שעות נוספות - רשומות
%1.31		877		%1.41		1,224		פיצויי פיטורין
%3.22		11,141		%3.73		11,154		אחזקת רכב
%18.46		52,322		%18.26		54,158		תשלומי פנסיה
%1.11		312		%1.18		251		אש"ל
								תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה
%4.63		13,151		%5.18		15,337
								ותעשודלו מים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה
%4.63		13,151		%5.18		15,337
%82.11		233,121		%81.28		242,642		סה"כ שכר ותשלומים
%2.24		8,355		%2.87		8,517		תשלומי ביטוח לאומי מעביד
%8.25		25,328		%2.18		27,177		קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
%6.11		17,134		%5.26		17,647		מס שכר ומס מעסיקים
%17.82		51,787		%18.12		53,331		סה"כ נלוות
%111.11		283,877		%111.11		225,281		סה"כ כללי
					התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 3 לטופס 1
1131		1133
283,877		225,281						סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
()3		()5						זיכוי (חיוב), נטו בסעיפי הוצאה לאחרים
632		711						השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות
3,134		621						הפרשה בספרים להבראה ביגוד ומענק יובל
2,182		2,836						עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר
476		527						הוצאות רכבים צמודים
834		275						עלויות שי לעובדים כולל עובדי כ"א
		124						הפרשה לקרן הרווחה של עובדי הרשויות המקומיות
1,481		()1,481						הפרשה להסכם שכר
222,512		311,342						הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 1

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 1133

35

עמוד 36

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 1133

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 1133 1131 1114

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מגורים 22.28 54.61 53.51 52.53

תעשייה 21.46 117.51 115.27 113.55

עסקים אחרים (פרט לבנקים) 58.86 181.25 177.45 174.36

בנקים וחברות ביטוח 411.26 1,181.14 1,161.21 1,141.23

מלונות 33.13

חניונים 1.23 53.52 51.27 51.71

מלאכה 32.73

נכסי מדינה 66.44 65.28 64.86

נכסים אחרים 81.71 72.72 77.42

קרקע תפוסה למ"ר 1.1125 26.8313 26.8587 26.5326

קרקע חקלאית למ"ר 1.1183 1.1522 1.2772 1.2725

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת )2111

36

עמוד 37

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 1

שינויים מהותיים בין תקציב 1133 לבין הביצוע בשנת 1131

תקציב 1133 ביצוע 1131 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

12 אגרות והיטלים 2,145 8,243 212 %10.94

16 הכנסות מימון 28,111 2,313 18,627 %200.98

22 שמירה וביטחון 315 6,861 ()6,556 %)(95.55

23 תכנון ובנין העיר 23,113 15,275 7,728 %50.59

24 נכסים ציבוריים 278 467 511 %109.42

41 מים 5,687 7,426 ()1,812 %)(24.13

5 תקבולים בלתי רגילים 8,718 13,212 ()5,214 %)(37.41

תשלומים:

63 הוצאות מימון 3,551 3,111 542 %18.29

71 תברואה 22,735 88,266 11,462 %12.99

72 שמירה וביטחון 13,722 12,417 ()5,625 %)(29.33

73 תכנון ובנין העיר 12,781 17,878 1,212 %10.64

76 שרותים עירוניים שונים 11,348 8,821 1,458 %16.40

37

עמוד 38

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 1

השוואה בין הביצוע בשנת 1133 לעומת הביצוע בשנת 1131

ביצוע 1133 ביצוע 1131 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 17,111 2,313 7,728 %83.82

22 שמירה וביטחון 817 6,861 ()6,144 %)(88.09

23 תכנון ובנין העיר 2,312 15,275 ()5,273 %)(39.10

41 מים 6,155 7,426 ()1,441 %)(19.22

43 נכסים 11,723 2,413 1,321 %14.04

5 תקבולים בלתי רגילים 4,151 13,212 ()2,862 %)(70.89

תשלומים:

61 מנהל כללי 26,161 23,457 2,714 %11.53

72 שמירה וביטחון 13,122 12,417 ()6,388 %)(32.90

77 פיתוח כלכלי 1,786 2,222 ()516 %)(22.08

38

עמוד 39

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 1

השוואת התקציב הרגיל בשנת 1133 לעומת הביצוע בשנת 1133

תקציב 1133 ביצוע 1133 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 28,111 17,111 ()11,822 %)(38.93

22 שמירה וביטחון 315 817 512 %167.87

23 תכנון ובנין העיר 23,113 2,312 ()13,711 %)(59.56

5 תקבולים בלתי רגילים 8,718 4,151 ()4,658 %)(53.49

תשלומים:

85 דת 5,653 5,653

23 נכסים 681 113 ()567 %)(83.38

32

עמוד 40

סטיה - גרעונות		סטיה - עודפים		עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הביצוע המצטבר		הביצוע בשנת 1133		הביצוע עד 13.31.1131		ה תקציב המאושר	מס' פרק	הפרק התקציבי	סה"כ תב"רים	מספר תב"רים
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל
																	סגורים	פתוחים
							הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות
	412	5,366		4,257	52	5,112	21,173	15,217	8,621	5,764	11,483	2,453	21,582	תברואה 71		12	2	11
	65	1,443	171	1,548		1,548	4,453	2,216	221	722	4,163	2,184	4,348	שמירה ובטחון 72		4		4
	243	22,311		22,157		22,157	61,215	31,158	21,118	4,563	32,127	26,525	61,458	תכנון ובנין עיר 73		44	1	43
	16,262	154,452	271	137,761	332	138,123	542,183	414,421	111,344	54,712	441,832	342,712	558,873	נכסים ציבוריים 74		253	22	224
	416	2,383		1,277		1,277	4,252	2,282	171	461	4,782	2,521	5,365	שירותים עירוניים שונים 76		6	2	4
	14,114	22,237	114	8,238	5,382	14,327	21,181	81,243	32,445	18,157	57,735	63,186	114,181	חינוך 81		33	5	28
	43,117	86,441		43,324	12,583	55,217	264,535	221,211	65,182	21,283	122,446	211,227	317,652	תרבות 82		52	3	42
	2,411	6,745		4,345		4,345	5,215	861	3,481	255	1,725	615	7,615	רווחה 84		11	2	8
	1,642	2,114		472		472	2,173	1,711	715	442	1,468	1,252	3,815	דת 85		3	1	2
							1,421	1,482		281	1,421	1,218	1,421	מים 21		1	1
	563	38,611	2	38,147		38,147	113,242	65,125	41,621	18,226	61,622	46,262	113,726	נכסים 23		35	11	25
	1	1					272	272		36	272	236	273	מפעל הביוב 27		1	1
	14,411	184,141	148	111,814	34,114	144,141	3,144,141	414,118	111,413	318,414	411,414	118,184	3,314,311	סה"כ		818	11	141
	1,775	1,775					57,571	57,571					52,346	תב"רים שנסתיימו		57	57
	14,381	184,114	148	111,814	34,114	144,141	3,181,114	113,141	111,413	318,414	411,414	118,184	3,334,143	סה"כ נטו		141		141

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 1133 באלפי ש"ח

41

עמוד 41

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 1133

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 1133

דוח תמיכות והשתתפויות

2011 2011 2010

תקציב בפועל בפועל

איגודי ערים וגופים מתוקצבים אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪

תברואה 20,893 20,893 18,929

השתתפות בתקציב הג"א 790 824 711

כיבוי אש 7,823 7,823 6,327

רשות ניקוז ירקון 369 369 348

הקצבה למרכז השלטון המקומי 450 283 243

השתתפות ביה"ד למשמעת 22 23 21

מד"א 369 269 261

מועצה דתית 5,599 5,599 5,474

36,316 36,084 32,313

תרבות, נוער וארגונים

מתנ"סים, מרכזי ספורט ותרבות 21,365 20,136 18,868

תנועות נוער 163 138 138

אחזקת בית עמנואל 50 45 29

מדיאטק ורשת הספריות - הפעלה 13,268 13,461 12,179

תיאטרון חולון 5,513 5,513 5,277

מכללת חנקין - לתיאטרון חולון 710 710 710

הסטודיו למשחק 274 274 274

מוזיאון הקריקטורות 1,233 1,233 1,205

מוזיאון הילדים 4,176 4,078 3,957

מרכז סירקין 2,883 2,883 2,883

מוזיאון העיצוב 5,200 5,200 5,200

54,836 53,671 50,720

אגודות ספורט

נוער קציר כדוריד (מועדון ספורט צעירי חולון) 402 402 343

מענקים מיוחדים (השגיות) 743

כוכב עולה נוער 339 339 309

צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט. 141 141 145

ראונד איגרוף 2 2 3

הפועל צפרירים כדורגל 74 74 97

מכבי קרית שרת כדור יד 249 249 328

אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 599 599 777

הפועל כדורסל - צהוב סגול עולה 1,213 1,213 938

התעמלות אומנותית 312 712 614

מכבי דינמו 2 1

מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 181 250 314

אליצור "חי" שומרון 9 9 12

אליצור נוער כוכבי על 314 335 338

הפועל חולון 2111 לספורט עממי - הפועל ענפים 374 483 459

הדוושנים אופניים

באול 311 חולון 2 10 8

עירוני גלגיליות 156 294 156

עוצמה כדורגל 78 100 93

עוצמה ג'ודוקאן 10 12

5,202 5,212 4,947

41

עמוד 42

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

2011 2011 2010

תקציב בפועל בפועל

אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪

מוסדות אחרים

השתתפות בפרויקט קרב 6,409 6,839 6,554

השתתפות בלימודי חוץ - רגיל 750 109 612

השתתפות בלימודי חוץ 3,000 3,585 3,150

תמיכה במוסדות דת 520 533 520

מקלט לנשים מוכות 300 101 185

הפנים לקהילה - פרויקט קדימה 783 557 671

מלגות 500 500 476

מלגות למצטיינים 100 100 80

קרן רש"י 300 264 329

הקצבה לניהול עצמי - חינוך 2,131 2,061 2,090

אחרים 2,053 1,874 1,193

16,846 16,522 15,860

השתתפויות אחרות

סעיפי רווחה אחרים 88,234 85,879 80,437

הנחות במסים (כנגד הכנסות) 60,000 62,355 60,163

פטורים מארנונה (כנגד הכנסות) 27,000 24,888 26,603

175,234 173,123 167,203

סה"כ כללי 288,434 284,612 271,042

42

עמוד 43

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

43