תקציבי הרשויות

עמוד 1

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 13 בדצמבר 5132

בעירית חולון

עמוד 2

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 13 בדצמבר 2015

תוכן העניינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8

ג. ביאורים לדוחות הכספיים

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 22

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 33

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -

נספח 1 לטופס 2 31

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2 33

.2 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 34

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 32

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 36

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 2 לטופס 2 37

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 38

.13 שינויים מהותיים בין תקציב 2312 לבין הביצוע בשנת 2314 - נספח 7 לטופס 2 39

.11 השוואת ביצוע בשנת 2312 לעומת הביצוע בשנת 2314 - נספח 8 לטופס 2 43

.12 השוואת התקציב בשנת 2312 לעומת הביצוע בשנת 2312 - נספח 9 לטופס 2 41

.13 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 42

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2312 43

2

עמוד 3

7.8.16

..CC..PP..AA ..CCOO && DDAAVVIIDDOOVV NNIISSSSIIMM  ננססייםם דדוויידדוובב ווששוותת'' ררוואאיי חחששבבווןן

.M.B.A .C.P.A - DAVIDOV NISSIM נסים דוידוב - רואה חשבון

.C.P.A - KUSNIR FELIX פליקס קושניר - רואה חשבון

ג' אב תשע"ו

7 אוגוסט 2316

לכבוד

גב' עפרה ברכה,

מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

ג.נ.,

הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 13 בדצמבר 5132

ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן העירייה). לימים 31 בדצמבר 2312 ו- 2314 ואת ריכוז

תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל

וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח, לכל אחת מהשנים שהסתיימו

באותם תאריכים (להלן: "דוחות כספיים"). דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם

להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות

המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד "ההנחיות"). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח

כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך

פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה

להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת

בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום

הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת

נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות

דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה

הכספי של העירייה לימים 31 בדצמבר 2312 ו- 2314 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת

מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתנו, אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים:

.1 לבאור 14 בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות.

.2 להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה, המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח 2 לטופס 1 בסך

222,933 אלפי ש"ח ומהווים כ- %77 מסך יתרות החייבים ליום 31 בדצמבר .2312

נסים דוידוב ושות'

רואי חשבון

רח' נירים 3 תל-אביב 67363 טל. 33-6883422 פקס. 33-6883427  03-6880427 .FAX 03-6880422 .TEL 67060 TEL-AVIV .ST NIRIM 3

3

עמוד 4

טופס מס' 3

מאזן ליום 13 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

נכסים ביאור 13.35.5132 13.35.5133

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 121,212 163,661

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 43,912 27,372

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 734 134

391,351 318,181

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים

16 434,871 326,772

זמניים בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 8,114 7,763

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 164,376 162,966

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה 4,971 7,344

עודף בשנת הדוח טופס 2 ()1,423 ()2,373

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 3,218 4,971

836,737 693,342

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 139,226 29,213

חייבים בגין ארנונה ומסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 711,262 723,623

מכוסים בהמחאות לגביה 9,612 7,613

721,177 761,233

4

עמוד 5

טופס מס' 3

מאזן ליום 13 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 13.35.5132 13.35.5133

התחייבויות שוטפות

משיכות יתר בבנקים 3 (ו) 16 1

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ז) 197,282 187,723

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 2,292 2,322

סה"כ התחייבויות שוטפות 399,291 395,889

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו

קרן לעבודות פיתוח 2 93,978 78,742

עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו טופס 3 343,893 248,327

313,183 151,885

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ט) 8,173 7,822

קרנות מתוקצבות 3 (י) 164,376 162,966

836,737 693,342

ראש העיריה: מוטי ששון _______________

גזבר העיריה: יצחק וידבסקי _______________

תאריך אישור הדוחות 7 אוגוסט 2316

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

5

עמוד 6

תשלומים							תקבולים
ביצוע 5133		ביצוע 5132		תקציב 5132	ביאור	מספר ושם הפרק	ביצוע 5133		ביצוע 5132		תקציב 5132	ביאור	מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות 61 מנהל כללי 28,136 26,432 26,121 62 מנהל כספי 33,686 27,673 28,228 63 הוצאות מימון 4,462 3,287 3,422 64 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 18,194 19,332 14,964 81,421 76,727 72,762 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 118,126 113,382 112,879 72 שמירה וביטחון 14,213 13,122 14,333 73 תכנון ובנין העיר 24,849 24,293 23,496 74 נכסים ציבוריים 48,294 44,439 42,342 72 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,224 1,338 1,123 76 שירותים עירוניים שונים 12,862 13,232 13,692 77 פיתוח כלכלי 2,363 1,979 1,827 78 פיקוח עירוני 13,377 12,123 12,113 232,371 223,968 221,172 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 7 437,392 378,274 361,314 82 תרבות 86,828 84,142 72,766 83 בריאות 897 734 672 84 רווחה 6 148,973 143,126 138,396 82 דת 6,387 6,221 6,221 86 קליטת עלייה 1,787 1,424 1,342 87 איכות הסביבה 1,111 1,337 942 623,432 612,261 284,326 9 מפעלים 91 מים (כולל פרעון מלוות) 8 2,223 2,126 2,416 93 נכסים 181 88 71 97 מפעל הביוב (פרעון מלוות) 8 321 312 326 2,722 2,226 2,813 99 תשלומים בלתי רגילים 4 173,729 183,792 177,433 סה"כ כללי 1,143,738 1,399,334 1,328,239							.1 מיסים ומענקים 11 מיסים 618,163 617,637 291,644 12 אגרות 9,499 9,324 9,482 16 הכנסות מימון 18,291 18,223 6,789 19 מענקים כלליים 333 133 328 ומיוחדים 646,223 642,284 638,273 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 12,763 12,473 12,238 22 שמירה וביטחון 84 42 63 23 תכנון ובנין העיר 27,323 18,394 23,618 24 נכסים ציבוריים 242 249 367 22 חגיגות, מבצעים וארועים 12 22 26 שירותים עירוניים שונים 317 163 442 28 פיקוח עירוני 22,716 23,743 21,819 63,424 22,389 22,847 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך 7 282,129 266,712 263,626 32 תרבות 3,128 3,229 2,274 34 רווחה 6 132,246 132,232 98,621 36 קליטת עלייה 633 339 321 37 איכות הסביבה 18 19 184 394,121 372,231 362,326 .4 מפעלים 41 מים 8 882 834 2,412 43 נכסים 12,278 17,327 12,649 47 מפעל הביוב 8 23 173 114 16,213 18,331 18,172 .2 תקבולים בלתי רגילים 4 23,343 12,222 12,961 סה"כ כללי 1,143,738 1,133,727 1,363,312

טופס מס' 5

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2015 (אלפי ש"ח)

סה"כ תקבולים 3,331,811 3,311,828 3,111,135

סה"כ תשלומים 3,331,811 3,199,113 3,121,519

עודף בשנת הדוח 3,321 5,181

6

עמוד 7

טופס מס' 1

הדוח הכספי לשנת 2015

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

5132 5133

.3 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 42,722 24,936

השתתפות מוסדות 37,473 41,923

מקורות עצמיים ואחרים 123,171 182,636

מלוות שנתקבלו 67,762

סה"כ תקבולים 271,128 249,492

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 139,147 174,236

תכנון 12,394 13,187

תשלומים אחרים 23,174 24,419

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו

247 4,992

לקרנות

סה"כ תשלומים 178,262 246,834

עודף בשנת הדוח 92,866 2,691

.5 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 1,429,794 1,242,663

תשלומים 1,211,767 997,324

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 248,327 242,336

.1 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *

תקבולים 1,711,123 1,429,794

תשלומים 1,373,227 1,211,767

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 343,893 248,327

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 369,922 297,711

גרעונות מימון זמניים 29,329 49,684

343,893 248,327

* לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 19,772 32,361

7

עמוד 8

טופס מס' 3

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

התאמה 5132 5133

הכנסות

מתקציב רגיל 1 1,371,179 1,339,449

מתקציב בלתי רגיל 2 149,472 66,829

מקרן לעבודות פיתוח 3 178,237 196,262

סך כל ההכנסות 1,399,128 1,332,873

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,399,334 1,328,239

תקציב בלתי רגיל 2 176,169 241,812

מקרן לעבודות פיתוח 6 14,133 13,226

סך כל ההוצאות 1,289,636 1,313,637

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב

139,222 ()7,737

(אשתקד עודף הוצאות על הכנסות)

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 1,423 2,373

עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 92,866 2,691

94,319 4,764

גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח 12,233 ()12,231

עודף (גרעון) כללי 139,222 ()7,737

8

עמוד 9

התאמות לטופס 3

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל

התאמה מס': 3

5132 - באלפי ש"ח 5133 - באלפי ש"ח

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,133,727 1,363,312

העברות מקרנות פיתוח ()29,278 ()23,863

סה"כ נטו 1,371,179 1,339,449

התאמה מס': 5

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 271,128 249,492

העברות מקרנות פיתוח ()121,626 ()182,636

סה"כ נטו 149,472 66,829

התאמה מס': 1

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 183,633 217,327

העברות מתב"רים ()2,393 ()4,992

העברות מקרנות אחרות ()12,233

סה"כ נטו 178,237 196,262

התאמה מס': 3

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,399,334 1,328,239

סה"כ נטו 1,399,334 1,328,239

התאמה מס': 2

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 178,262 246,834

העברות לקרנות פיתוח ()2,393 ()4,992

סה"כ נטו 176,169 241,812

התאמה מס': 1

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 162,367 229,228

העברות לתקציב הרגיל ()29,278 ()23,863

העברות לתב"רים ()121,626 ()182,636

העברות לקרנות אחרות ()12,233

סה"כ נטו 14,133 13,226

ירידה בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת ()12,231

9

עמוד 10

ביאור 3,5

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 13 בדצמבר 2015

באור 3 – כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת

חשבונות) , התשמ"ח – .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות

להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול

חשבונותיה של רשות מקומית. הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות

מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

5132 5133 5131

שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח 3.91 3.89 3.47

מדד המחירים לצרכן (ממוצע )1993 בנקודות 221.13 223.36 223.83

שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה %0.41 %12.34 %)(7.32

שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה %)(1.00 %)(0.20 %1.82

ו. העירייה היא עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות. בהתאם לסעיף 236 (ג) לפקודת העיריות, תקציב

של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר. התקציב לשנת 2312 אושר לראשונה על ידי מליאת המועצה

בתאריך 28 בדצמבר 2314 והעדכון האחרון אושר בתאריך 27 בדצמבר .2312

באור 5 – עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי

לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה

קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור

המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג

כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה

בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח

הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

()2 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

01

עמוד 11

()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.

()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות

מפעל המים.

ג. זכויות מוניטריות

()1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום

השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות

לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

()3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות – קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה תאגידים

העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם ייעודם למטרה מסוימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי

זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון

החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים

על בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות –

הכנסות מיסים מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים

בתקציב הרגיל.

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים

ותשלומים במועד התשלום.

()3 פרעון מלוות – ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור

00

עמוד 12

היעדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה

ביאור .)9

()2 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם

פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.

ב. בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים

השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה

– ראה ביאור .9

()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם

תוספות אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע באותם הסכמים.

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח. מקרנות

הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

()2 הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבויות העירייה לביצוע עבודות פיתוח, בגינן נגבו השתתפויות הבעלים, אינן מקבלות ביטוי בדוחות

הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרנות הפיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרנות הפיתוח.

התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2334 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת

2334 ו – %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת. כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו

הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן – "היעודה"). היעודה כוללת

רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת

העירייה על פי סוגי החייבים ועומק תקופות החוב.

יג. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

ביישום המדיניות החשבונאית של העירייה, המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת העירייה, במקרים מסוימים

להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות

שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר ועל

גורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

02

עמוד 13

ביאור 1

ביאור 1 – פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 13 בדצמבר באלפי ש"ח

5132 5133

א. נכסים נזילים – קופה ובנקים

מזומנים בקופות 6 6

בנקים מסחריים 349,227 178,363

דקסיה ישראל בע"מ 823 73,168

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 323,323 248,234

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 198,377 87,268

בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות 164 2

323,235 311,113

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 342,643 243,492

()2 ראה באור .16

()3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2313 נקבע כי רשות מקומית תנהל את

ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן:

"חשבון הפיתוח"). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות

המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח,

אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון

הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 5132 5133

משרד החינוך 22,698 2,638

משרד הרווחה 1,133 2,387

משטרת ישראל 198 818

משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל 8,126 8,126

משרדים אחרים 426 96

מוסדות 162 22

רשויות מקומיות 44 -

חברות כרטיסי אשראי 8,398 13,288

31,935 58,182

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 5132 5133

תשלומי יתר 43 116

אחרים - 18

החברה לבידור ולבילוי חולון בע"מ 664 -

813 313

03

עמוד 14

ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 5132 5133

יתרה לתחילת השנה 6,684 6,341

הפקדות במהלך השנה 766 823

משיכות במהלך השנה ()713 ()449

רווח ביעודה השנה 67 242

יתרה לסוף השנה 1,118 1,113

השקעות אחרות

קרן אגרת שמירה 1,337 1,379

3,118 3,189

סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 1,333 8,811

ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 5132 5133

הון מניות 36,923 36,923

פרמיה על מניות 19,138 19,138

תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 134,324 134,324

311,125 311,125

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,674 1,492

פיקדון שיפוץ בתים 2,349 1,118

השקעות אחרות 1 4

1,853 5,133

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 313,181 315,911

ו. בנקים משיכות יתר 5132 5133

בנקים מסחריים 16 1

31 3

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

5132 5133

ספקים, קבלנים ונותני שירותים 79,312 24,762

עובדים וניכויים לשלם 26,323 33,239

מוסדות וזכאים שונים 7,686 6,288

הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור )14 68,692 72,312

החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 8,226 11,276

החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ - 2,992

תאגידים עירוניים אחרים 7,343 6,638

398,515 318,821

04

עמוד 15

ח. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 5132 5133

מיסים מראש 832 3,633

פקדונות 1,427 1,422

5,595 2,152

ט. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 5132 5133

יתרה לתחילת השנה 6,746 6,113

ניכוי מהעובדים במהלך השנה 763 843

החזר בגין השתתפות בהוצאות ()713 ()449

רווח בייעודה השנה 67 242

1,111 1,831

קרנות אחרות

קרן אגרת שמירה 1,337 1,379

3,118 3,189

סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 1,381 8,152

י. קרנות מתוקצבות 5132 5133

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 26,328 26,328

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,674 1,492

קרן שיפוץ בתים 2,349 1,118

קרנות אחרות 1 4

קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 134,324 134,324

313,181 315,911

05

עמוד 16

ביאור 3

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 13 בדצמבר 2015

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

תקציב ביצוע ביצוע

5132 5132 5133

תקבולים לא רגילים

החזר משנים קודמות 4,478 3,232 9,672

החזר השתתפויות 1,233 1,647 1,218

החזר הוצאות משפטיות 233 138 193

הכנסות מימון 13,249 4,128 163

העברה מקרן פיתוח 2,382 2,382 2,223

מענק תאגיד מים 868 1,331 1,171

תקבולים אחרים 663 288 697

51,131 35,255 32,913

תשלומים לא רגילים תקציב 5132 ביצוע 5132 ביצוע 5133

הנחות במיסים 93,392 133,869 133,812

תשלומי פנסיה 73,244 69,417 68,242

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 1,333 3,348 1,313

מיסים בשל הוצאות עודפות 423 423 423

הוצאות בגין שנים קודמות 233 223 197

הפרשה לתביעות - 7,927 2,333

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,867 1,861 1,732

תשלומים אחרים 3,333 - 11

381,829 311,895 388,311

06

עמוד 17

יתרה לסוף השנה	סה"כ תשלומים	תשלומים אחרים והוצאות	העברות לקרנות אחרות	העברה לגרעון מצטבר	העברה לתקציב הרגיל	העברות לתב"רים	סה"כ תקבולים	הכנסות מהשקעות	העברה מתקציב רגיל	העברות מקרנות אחרות	העברה מתב"רים	תקבולים בשנת הדוח	יתרה לתחילת שנה
שם הקרן סה"כ שנה קודמת 91,246 187,327 4,992 12,233 9,232 538,128 182,636 23,863 12,233 13,226 559,221 81,832 קרן הטל השבחה 27,226 93,421 91,353 82,348 16,222 12,333 331,281 31,183 קרן ממכירת מקרקעין 2,931 2,937 1,246 3,311 22 22 8,159 קרן ביוב 1,632 312 992 3,118 591 קרן ניקוז 7,382 11,868 33 33,191 7,324 2,269 363 9,911 9,111 קרן מכירת מניות מקורות 33,829 11,129 11,129 קרנות פיתוח 33,373 - 161 1,132 3,511 12,293 - 133 35,191 53,931 קרנות אחרות 2,639 13,368 41 31,319 2,213 36 2,531 8,385 קרן כביש 179 28,211 326 51,218 14,121 9,693 287 53,313 3,132 קרן צנרת מים 3,773 1,379 3,189 5,193 סה"כ 81,832 388,113 5,191 3,331 311,111 353,121 59,281 33,311 312,118 91,981

ביאור 2

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 2 - קרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים

למימון עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים,פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח

(ראה ביאור 3 (א) לעיל).

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת העיר ומשרד הפנים.

ה. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):

07

עמוד 18

ביאורים נוספים

באור 1 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות

על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י משרד הרווחה. חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו

בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %3%-22 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את

מלוא סכום ההוצאות (%)133 שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.

באור 8 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלה מוצגים

בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.

באור 1 - מפעל המים והביוב

החל מיום 1 בינואר 2338 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן:"תאגיד המים"),

אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית

חובות משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בנספח 2 לטופס 1

כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות. הכנסות ממפעל המים כוללות סך 286 אלפי ש"ח

מתאגיד המים עבור עמלות ושירותים (בשנה קודמת 2,123 אלפי ש"ח, בתוספת 84 אלפי ש"ח עבור שכר עובדים

מושאלים לתאגיד).

באור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,768 אלפי ש"ח,

(ליום 31 בדצמבר 2314 - 8,339 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי

הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן לסך 21,932 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2314 - 33,976 אלפי

ש"ח).

ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 23 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,638

אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2314 - 8,141 אלפי ש"ח).

באור 31 - מכירת נכסים

בשנת הדוח העירייה מכרה למדינת ישראל את מניותיה במקורות חברת מים בע"מ תמורת 33,829 אלפי ש"ח.

התמורה נרשמה בקרנות הפיתוח (באור .)2

כמו כן, העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 9,237 אלפי ש"ח ומתוכם קיבלה 2,937 אלפי ש"ח.

התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור .)2

08

עמוד 19

באור 33 - תאגידים עירוניים

מעמד שיעור מספר

שם הגוף משפטי אחזקה מניות

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ חברה 100 1,750

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה 100 34,370

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ חברה 100 800

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה מלכ"ר

ה.מי שקמה בע"מ חברה 77.33 104,324

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) עמותה מלכ"ר

יתרה בספרי

העירייה(חובה) יתרת הון עצמי

פרמיה זכות במאזן התאגיד

שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 8,226 4,203

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 19,108 ()664 90,109

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ 1,598 22,050

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) 4,088 984

ה.מי שקמה בע"מ 200 163,092

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) 1,154 1,965

יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר .2312

א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1982 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח

נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,723,131 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 13 מניות הנהלה בנות 3.331 ש"ח . מניה

רגילה אחת בת 1 ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה . שאר המניות

מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2312 שירותים בסך 71,322 אלפי ש"ח (בשנת 2314 -117,383

אלפי ש"ח ).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2312 ב-6,733 אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה

(בשנת 2314 -6,133 אלפי ש"ח).

09

עמוד 20

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט, הבידור

והבילוי בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ,628,833 מניות רגילות בנות 3.3331 ש"ח,

26 מניות מיוחדות בנות 3.3331 ש"ח ו-27 מניות הנהלה בנות 3.3331 ש"ח. 13,333 מניות רגילות

בנות 1 ש"ח ומניה רגילה אחת בת 3.3331 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור

העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2312 שירותים בסך 21,744 אלפי ש"ח (בשנת 2314 - 44,734 אלפי

ש"ח).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2312 ב-7,466 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת

2314 - 7,242 אלפי ש"ח).

.2 החברה חתמה בשנת 2313 על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה, לפיו החברה תקים עליו מרכז

תרבות וחוויה משולב במסחר. תקופת השכירות תחל בשנת 2312 בתום תקופת הפיתוח. משרד

הפנים אישר את ההסכם בשנת .2313

.6 העירייה חתמה על ערבויות לטובת החברה בחודש דצמבר 2314 על שתי ערבויות על סך 4,978

אלפי ש"ח ו- 4,678 אלפי ש"ח ובחודש מרס 2312 על שתי ערבויות על סך 4,943 אלפי ש"ח ו-

4,837 אלפי ש"ח.

ג. החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות ומחול חולון בע"מ

.1 החברה ,אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התיאטרון, המוסיקה, המחול והאמנות בעיר

חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,333 מניות רגילות בנות 1 ש"ח. מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה

בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2312 שירותים בסך 33,989 אלפי ש"ח (בשנת -2314בסך 36,847

אלפי ש"ח).

ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,2332 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר

חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2312 שירותים בסך 33,139 אלפי ש"ח (בשנת -2314בסך 27,367

אלפי ש"ח).

ה. מי שקמה בע"מ

.1 החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת 2337 בשם "מי נביעות חולון בע"מ",כתאגיד בעל רישיון

מכח חוק תאגידי מים וביוב,התשס"א - .2331

.2 בחודש אוקטובר ,2337 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת

מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94

וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

21

עמוד 21

.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

א. הסכם להעברת נכסי מקרקעין.

ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל

החברה.

ג. הסכם לקבלת שירותי גביה, מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.2 מהסכומים

שייגבו על ידי העירייה עבור החברה. שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות

אל החברה נקבע לסך 182,834 אלפי ש"ח .%43 מהתמורה הכוללת (כ-74,322 אלפי ש"ח)

שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות. חלקה של

העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2338 ובחודש אפריל 2338 שונה שמה ל- "מי

שקמה בע"מ".

.2 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2338 ו- .2339 הנפקת המניות עדיין לא בוצעה.

.6 העירייה קיבלה ממשרד הפנים בשנים 2338 עד 2313 מענקי תאגוד בסך כולל של 38,283 אלפי

ש"ח שנכללו בתקציב הרגיל כהכנסות בלתי רגילות.

.7 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש יולי 2311 למועצה המקומית בית דגן

להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה. בעקבות כך ירד

שיעור ההחזקה של העירייה בחברה ל-%93 וחלקן של מועצה מקומית אזור ומועצה מקומית

בית דגן הסתכם ב-%6 ו- %4 בהתאמה.

.8 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש פברואר 2313 לעיריית אור יהודה

להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה. בעקבות כך ירד

שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל- %77.33 וחלקן של מועצה מקומית אזור, מועצה

מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,4.94 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה.

.9 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2312 שירותי מים וביוב בסך 2,299 אלפי ש"ח (בשנת 2314 – בסך

7,348 אלפי ש"ח).

.13 העירייה חייבה את החברה בשנת 2312 ב- 291 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים

ושונות (בשנת 2314 - בסך 2,233 אלפי ש"ח).

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר

חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2312 שירותים בסך 3,462 אלפי ש"ח (בשנת 2314 - בסך 3,839

אלפי ש"ח).

20

עמוד 22

באור 35 - ערבויות

להלן פרוט הערבויות שנחתמו והסכומים משוערכים ליום 31 בדצמבר :2312

המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות

מדינת ישראל משרד התמ"ת - בנית מעון יום חדש 1 בנובמבר 2312 13 באפריל 2316

בנק לאומי - עובדי העירייה 1 בספטמבר 2332 אינה מוגבלת

בנק מזרחי - עובדי העירייה 12 בנובמבר 2334 אינה מוגבלת

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 13 בדצמבר 2314 31 בדצמבר 2324

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 13 בדצמבר 2314 33 באפריל 2324

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 12 במרס 2312 31 במרס 2322

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 12 במרס 2312 31 במרס 2324

סכום הערבות

המוטב והנערבים בכתב הערבות (אלפי ש"ח)

מדינת ישראל משרד התמ"ת -בנית מעון יום חדש 870

בנק לאומי עובדי העירייה 1,803

בנק מזרחי עובדי העירייה 2,166

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,978

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,678

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,940

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,807

ס"ה 24,242

22

עמוד 23

באור 31 - שעבודים ומשכונות

השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך 9 במאי :2316

שנה שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים פרטי הנכס הממושכן

2331 בנק הפועלים 20,000 15 כל ההכנסות העצמיות

2331 בנק הפועלים 20,000 15 כל ההכנסות העצמיות

2331 בנק מסד 10,000 25 כל ההכנסות העצמיות

2334 בנק לאומי 30,000 15 הכנסות העירייה מארנונה

2334 בנק דקסיה 15,000 16 כל ההכנסות העצמיות

2332 בנק דקסיה 5,000 15 כל ההכנסות העצמיות

2337 בנק הפועלים 54,146 15 כל ההכנסות העצמיות

2311 מפעל הפיס 16,723 99 מענקים לשנת 2311

2311 מפעל הפיס 17,954 99 מענקים לשנים 2337-13

2312 מפעל הפיס - 99 מענקים לשנים 2311-12

2312 מפעל הפיס - 99 מענקים לשנות פיתוח 2312-14

2312 מפעל הפיס 30,000 12 כל הכנסותיה העצמיות

2312 בנקר מסד 20,000 10 כל הכנסותיה העצמיות

2312 בנק הפועלים 20,000 10 כל הכנסותיה העצמיות

23

עמוד 24

באור 33 - התחייבויות תלויות

על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד

העירייה ליום 31 בדצמבר 2312 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ- 367 מיליון

ש"ח. מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה בסך 98 מיליון ש''ח, תובענות

יצוגיות בתחום הארנונה ופינוי פסולת בסך 78 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך 18

מיליון ש''ח ותביעות בתחום תיעול, מים וביוב בסך 42 מליון ש''ח. סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד

ולדולר אך אינם כוללים ריבית. העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך 68,692 אלפי ש''ח (ליום

31 בדצמבר 2314 - 72,312 אלפי ש''ח). הירידה בהפרשה נבעה מהגדלת הפרשה, נטו, שנכללה בתקציב הרגיל בסך

7,323 אלפי ש"ח ומהגדלת הפרשה, נטו, שנרשמה בקרנות הפיתוח בסך 2,367 אלפי ש"ח , בניכוי תשלומים השנה

בסך 19,334 אלפי ש"ח.

באור 32 - רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל

העירייה רכשה בשנת 2312 במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של 819 אלפי ש''ח וריהוט בעלות

של 993 אלפי ש"ח.

ביאור -31השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתב"רים

5132 - באלפי ש"ח 5133 - באלפי ש"ח

פקדונות לזמן קצר (ראה באור 3 א) 198,377 87,568

בטוחות סחירות (*) 236,494 239,204

434,871 326,772

(*) כולל אגרות חוב של מדינת ישראל, אג"ח קונצרני, מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות.

24

עמוד 25

יחס גביה ב - % לכלל החיובים	יתרה לסוף השנה	סה"כ גביות בשנת הדוח	סה"כ חיובים נטו	העברה ל / מ חובות מסופקים	סה"כ פטורים, שחרורים והנחות	חיוב בשנת החשבון	יתרה לתחילת השנה
		(פירוט ג)			(פירוט ב)	(פירוט א)

נספח 5 לטופס 3

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

3 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 46,124 326,924 88,982 ()13,872 273,248 242,227 33,991 %88.7

1.2 ארנונה אחרת 68,198 289,846 42,673 31,168 343,242 271,667 71,872 %79.1

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 338,398 14,224 ()23,293 332,329 332,329

סה"כ ארנונה 422,423 631,324 134,622 949,149 213,924 432,222 %24.1

5 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 229 229 229 %133.3

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 93,222 1,833 ()229 92,393 92,393

סה"כ מים 93,222 1,833 92,322 229 92,393 %3.2

2.3 אגרת ביוב 173 173 173 %133.3

1 אגרת שמירה 1,371 ()11 1,363 116 944 %13.9

3 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 32,342 643 ()173 32,212 32,212

סה"כ חשבונות על בסי ס חיוב שנתי חוזר 282,382 633,783 134,622 1,381,213 214,439 266,774 %47.6

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 14,733 17,723 ()422 32,361 16,937 12,124 %22.7

3 קנסות 2,928 1,892 ()1,842 3,311 1,928 1,383 %64.3

4 עצמיות חינוך 11,232 13,973 811 21,391 13,381 11,313 %47.1

8 הטלי השבחה 18,114 27,387 11,396 86,897 76,742 13,122 %88.3

9 הטלי פיתוח 12,673 34,337 2,334 48,711 37,643 11,368 %77.3

14 אחרות 6,231 18,233 22,331 18,223 6,811 %72.8

12 פינוי אשפה 2,836 9,483 4 12,282 9,429 2,823 %61.7

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 137,134 ()2,969 ()11,166 92,969 92,969

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 179,148 147,323 812 322,323 173,923 124,433 %22.2

סה"כ בשנת הדוח 813,511 811,111 312,381 3,311,211 112,119 853,388 %31.8

שנה קודמת 726,319 776,769 132,271 1,433,217 668,984 761,233 %46.8

שנתיים קודמות 683,349 818,382 92,281 1,436,423 633,812 772,638 %42.1

הערה :1 החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופת החוב.

הערה :2 ביתרה לתחילת שנת 2314 נגרעו חייבים עבור צנרת וביוב בסך 17,296 אלפי ש"ח , הנגבים עבור תאגיד מי שקמה ונוספו חייבים עבור הכנסות אחרות בסך 677 אלפי ש"ח.

25

עמוד 26

חיוב בשנת החשבון	חיוב (ביטול) נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 319,233 894 2,116 4,414 326,924 1.2 ארנונה אחרת 331,336 2,338 2,721 ()19,219 289,846 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 14,224 14,224 סה"כ ארנונה 623,236 3,232 22,391 ()14,832 631,324 2 אגרת מים וביוב 2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 4,997 ()3,197 1,833 סה"כ מים 4,997 ()3,197 1,833 1 אגרת שמירה 81 ()92 ()11 3 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 1,824 ()1,184 643 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 623,236 3,232 29,293 ()19,278 633,783 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 17,723 17,723 3 קנסות 1,923 ()28 1,892 4 עצמיות חינוך 11,239 ()269 13,973 8 הטלי השבחה 69,327 ()11,673 27,387 9 הטלי פיתוח 43,419 434 ()6,846 34,337 14 אחרות 18,333 731 ()261 18,233 12 פינוי אשפה 13,423 28 292 ()1,296 9,483 17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 922 ()3,924 ()2,969 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 169,141 1,223 1,223 ()24,294 147,323 סה"כ 819,188 3,322 11,231 ()31,185 811,111

נספח 5 לטופס 3 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

26

עמוד 27

סה"כ פטורים שחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות/חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 7,223 3,262 13,127 66,824 329 617 88,982 1.2 ארנונה אחרת 17,114 4,614 22,771 933 271 42,673 סה"כ ארנונה 24,637 8,179 32,898 67,724 329 888 134,622 5 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 24,637 8,179 32,898 67,724 329 888 134,622 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 4 עצמיות חינוך 811 811 12 פינוי אשפה 4 4 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 811 4 812 סה"כ 53,118 1,389 15,191 11,212 159 195 312,381

נספח 5 לטופס 3 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

27

עמוד 28

סה"כ גביות בשנת הדוח	גבית פיגורים	גביה השנה	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 3 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 233,789 8,468 242,227 1.2 ארנונה אחרת 223,329 18,338 271,667 סה"כ ארנונה 487,148 26,776 213,924 5 אגרת מים וביוב 229 229 2.1 אגרת מים 229 229 2.3 אגרת ביוב 173 173 1 אגרת שמירה 116 116 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 487,148 27,291 214,439 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 16,937 16,937 3 קנסות 1,892 33 1,928 4 עצמיות חינוך 13,381 13,381 8 הטלי השבחה 28,372 48,373 76,742 9 הטלי פיתוח 24,973 12,673 37,643 14 אחרות 11,689 6,231 18,223 12 פינוי אשפה 3,623 2,836 9,429 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 97,243 73,413 173,923 סה"כ 284,688 133,731 682,389

נספח 5 לטופס 3 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

28

עמוד 29

נספח 5 לטופס 3 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2015

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 13 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה

5132 5133 5132 5133

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 114,322 136,923 1,822

תיקון יתרת פתיחה ()2,231

זיכוי נוסף ()7,632 ()44,821

העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה 32,896 14,921 229 ()1,787

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 7,837 9,672 131

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()41,377 ()9,364

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 134,172 137,364 229 199

גביה בגין פיגורים 26,776 26,394 229 199

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 77,396 81,273

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 623,236 632,783

זיכוי נוסף ()4,969 ()6,361

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()12,633 ()17,283

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 3,232 2,384

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()93,278 ()92,276

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 212,618 494,947

גביה שוטפת ()487,148 ()461,862

סה"כ שנגבה ()487,148 ()461,862

יתרת פיגורים לתקופה 22,473 33,382

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 315,111 333,125

% גביה מהפיגורים %22.73 %24.33 %311.11 %311.11

% גביה מהשוטף %92.33 %93.32

% גביה מהסה"כ %83.32 %81.31 %133.33 %133.33

29

עמוד 30

נספח 1 לטופס 3

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 13 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

מים ביוב אחרות סה"כ

31.12.2312 31.12.2312 31.12.2312 31.12.2312 31.12.2314 31.12.2313

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

2,989 1,233 43,821 48,373 28,347 68,624

לפרעון בתחילת השנה

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 67,762 67,762

2,989 1,233 111,613 112,832 28,347 68,624

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח 724 236 13,813 14,743 13,274 13,277

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 2,262 1,327 97,833 131,392 48,373 28,347

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 232 216 7,686 8,434 11,143 14,233

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 5,898 3,531 312,311 319,251 29,531 85,211

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2312 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 31.12.2312 31.12.2314 31.12.2313

קרן 14,743 13,274 13,277

ריבית 2,612 2,238 3,342

הצמדה 3,371 3,612 3,722

סה"כ 51,351 31,353 38,183

התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 19,332 14,964

בסעיף מפעלי הביוב 312 326

בסעיף מפעל המים 1,379 1,134

סה"כ 23,426 16,424

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 18,643

שנה שניה 12,929

שנה שלישית 12,348

שנה רביעית 12,873

שנה חמישית 11,233

שנה שישית ואילך 32,473

139,226

31

עמוד 31

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 5133
הכנסות 1,137,213 6,192 1,143,738 1,133,727 ()42,921 1,363,312 הוצאות 1,137,213 6,192 1,143,738 1,399,334 44,434 1,328,239 עודף בשנת הדוח 3,321 3,321 5,181

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 5133

3 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 717,838 712,328 %64.99 2,483 689,778 %62.32 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 23,387 9,436 %3.82 13,681 12,243 %1.12 1.3 העברה מקרנות פיתוח 39,388 29,278 %2.69 9,813 23,863 %1.97 777,313 724,342 %68.23 22,971 722,881 %68.18 5 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 366,361 346,311 %31.46 19,723 337,327 %31.79 2.2 מענקים מיוחדים 333 133 %3.31 233 328 %3.33 2.6 מענקים מיועדים 34 4 33 16 366,392 346,412 %31.48 19,983 337,431 %31.82 סה"כ הכנסות לפי מקורות 3,331,811 3,311,828 %311.11 35,923 3,111,135 %311.11

נספח 3 לטופס 5

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

30

עמוד 32

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ מתחת מעל 5133

1 משכורות ושכר 348,822 337,412 %33.69 11,413 332,924 %31.46 2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 69,371 63,364 %2.76 2,737 61,328 %2.83 3 הוצאות מימון 4,462 3,287 %3.33 878 3,422 %3.33 4 הוצאות תפעול 317,372 293,264 %26.43 26,838 272,483 %26.33 2 השתתפויות ותרומות 322,721 322,944 %32.11 2,837 342,338 %32.63 6 הוצאות חד פעמיות 28,931 31,334 %2.82 2,433 23,293 %2.23 7 פרעון מלוות 19,623 23,426 %1.86 833 16,424 %1.22 סה"כ הוצאות 3,331,811 3,199,113 %311.11 38,131 1,511 3,121,519 %311.11

נספח 3 לטופס 5 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

32

עמוד 33

הסטייה נטו עודף (גרעון)	לפי ביצוע	לפי תקציב	סטיות (מעל) מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל (מתחת)	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות	פרקי התקציב
א. הכנסות והוצאות מיועדות .1 הנהלה וכלליות 6 81,421 76,727 4,724 ()81,421 ()76,727 4,724 .2 שירותים מקומיים 2 7 63,424 22,389 ()11,362 232,371 223,968 14,433 ()171,917 ()168,879 3,338 .3 שירותים ממלכתיים 3 8 394,121 372,231 ()21,623 623,432 612,261 38,141 ()229,221 ()242,733 16,221 .4 מפעלים 4 9 16,213 18,331 1,821 2,722 2,226 169 13,782 12,772 1,993 .2 בלתי רגילים 2 99 23,343 12,222 ()13,218 173,729 183,792 ()13,333 ()147,719 ()171,273 ()23,221 סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 497,122 422,473 ()41,682 1,143,738 1,399,334 44,434 ()646,223 ()643,831 2,722 ב. הכנסות בלתי מיועדות .1 גביה ישירה 1 627,662 626,631 ()1,331 627,662 626,631 ()1,331 .2 מענקים כלליים 1.19 333 133 ()233 333 133 ()233 .4 הכנסות מימון 18,291 18,223 ()38 18,291 18,223 ()38 סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 646,223 642,284 ()1,269 646,223 642,284 ()1,269 סה"כ כללי 3,331,811 3,311,828 ()35,923 3,331,811 3,199,113 33,313 3,321 3,321 אי איזון תקציבי הסטיה נטו עודף 3,321

נספח 5 לטופס 5

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

33

עמוד 34

נספח 1 לטופס 5

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 5133 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 223,883 212,823 %47 ()8,333 493,334 %46

הנחות בארנונה (*) 94,283 131,727 %9 7,474 131,643 %13

מכירת מים 233 229 %3 29 199 %3

יתר עצמיות 132,913 123,984 %11 ()11,926 112,377 %11

משרד החינוך 222,342 239,989 %22 ()12,326 233,487 %22

משרד הרווחה 131,742 99,232 %9 ()2,237 92,663 %9

משרדים אחרים 9,274 7,387 %1 ()2,187 7,937 %1

מענקים מיוחדים 333 133 %3 ()233 328 %3

מענקים מיועדים 34 4 %3 ()33 16 %3

תקבולים אחרים 23,343 12,222 %1 ()13,218 12,961 %2

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,143,738 1,133,727 %133 ()42,921 1,363,312 %133

סה"כ הכנסות 3,331,811 3,311,828 ()35,923 3,111,135

הוצאות

משכורות ושכר כללי 184,696 182,462 %17 2,231 179,431 %17

פעולות כלליות 283,914 261,663 %24 19,224 223,322 %24

שכר חינוך 141,127 132,779 %12 8,378 132,491 %13

פעולות חינוך 266,232 242,792 %22 23,443 228,223 %22

שכר רווחה 22,972 22,171 %2 831 21,332 %2

פעולות רווחה 122,998 123,922 %11 2,343 117,394 %11

פרעון מלוות 19,623 23,426 %2 ()833 16,424 %2

מימון 4,462 3,287 %3 878 3,422 %3

חד פעמיות 4,223 8,297 %1 ()4,344 2,628 %1

הנחות בארנונה (**) 93,392 133,869 %9 ()7,474 133,812 %13

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,143,738 1,399,334 %133 44,434 1,328,239 %133

סה"כ הוצאות 3,331,811 3,199,113 33,313 3,121,519

עודף (גרעון) 3,321 3,321 5,181

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

34

עמוד 35

נספח 3 לטופס 5 חלק א

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2015

שנה נוכחית שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

כח אדם ייעודי כח אדם רשותי (*) ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

817.43 721.13 134,231 179.37 726 131,833 174.31

138.31 823.31 313,213 389.18 821 313,111 383.13

132.63 121.43 22,372 181.81 117 23,862 177.82

315.11 353.31 55,185 313.13 338 51,115 388.12

26.23 26.43 21,768 382.96 22 19,323 364.37

21.21 21.31 53,811 112.91 25 39,151 113.18

479.83 437.33 74,629 173.73 432 77,924 178.92

389.11 318.11 83,129 381.81 312 88,953 381.92

211.11 391.81 91,358 392.13 311 91,933 391.11

42.33 37.13 6,131 162.26 42 6,886 162.73

35.11 18.31 1,313 312.51 35 1,111 312.81

3,251.11 3,311.11 529,313 313.11 3,311 521,392 315.18

3.33 1,672 227.33 3 1,732 268.33

238.33 68,261 134.96 499 67,472 132.17

3,338 1,313

3,251.11 3,933.11 115,315 381.13 3,912 151,115 383.21

3,251.11 3,933.11 115,315 381.13 3,912 151,115 383.21

35

עמוד 36

לטופס 5 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2015

תקציב 5132 ביצוע 5132 הפרש

מספר משרות עלויות שכר מס' משרות 11 עלויות שכר 11 מספר משרות עלויות שכר

1 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,713 3 1,672 38

61 מנהל כללי 77 18,382 81 17,224 ()4 228

62 מנהל כספי 132 12,226 87 12,363 14 ()134

סה"כ הנהלה וכלליות 181 32,348 171 34,286 13 462

8 שירותים מקומיים

71 תברואה 132 22,399 132 22,883 ()481

72 שמירה ובטחון 13 2,311 12 2,226 2 82

73 תכנון ובנין עיר 79 14,938 69 14,242 13 666

74 נכסים ציבוריים 61 13,193 22 13,362 9 131

76 שרותים עירוניים שונים 28 4,397 24 4,432 3 ()38

78 פיקוח עירוני 67 8,419 28 8,432 9 ()13

סה"כ שרותים מקומיים 323 62,627 317 62,277 33 323

1 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 38 6,791 48 8,832 ()13 ()2,311

812 חינוך 779 133,663 733 122,699 76 7,961

82 תרבות 42 7,334 37 6,131 2 873

84 רווחה 133 22,633 121 22,372 11 228

86 קליטת עליה 2 183 2 193 3 ()13

87 איכות סביבה 2 822 2 869 3 ()44

סה"כ שרותים ממלכתיים 999 171,363 916 163,766 83 7,297

9 מפעלים

91 מים 1 236 2 212 ()1 24

סה"כ מפעלים 1 236 2 212 ()1 24

גימלאים 212 73,111 238 68,261 4 4,223

סה"כ כללי 5,131 132,112 3,933 115,315 * 359 35,111

*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 3,338 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 5132 ביצוע 5132 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

שרותי כח אדם 16 3,743 12 1,824 1,916

36

עמוד 37

נספח 2 לטופס 5

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 13 בדצמבר 2015

5132 5133

סוג תשלום

ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ

שכר משולב כולל הפרשי שכר 122,166 %46.68 122,632 %46.72

שעות נוספות - רשומות 13,824 %4.17 13,923 %4.26

פיצויי פיטורין (*) 3,338 %3.91 837 %3.26

אחזקת רכב 12,423 %3.72 11,816 %3.62

תשלומי פנסיה 63,234 %19.11 62,632 %19.16

אש"ל 666 %3.23 623 %3.19

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

19,678 %2.92 22,617 %6.92

נסיעה ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 268,386 %83.74 262,323 %81.13

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 13,676 %3.21 9,996 %3.36

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 33,866 %13.19 32,492 %9.92

מס שכר ומס מעסיקים 19,474 %2.86 19,138 %2.86

סה"כ נלוות 64,316 %19.26 61,629 %18.87

סה"כ כללי 332,432 %133.33 326,682 %133.33

(*) כולל הוצאות אחרות בגין סיום יחסי עובד מעביד.

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 3 לטופס 5

5132 5133

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 332,432 326,682

זיכוי (חיוב) נטו בסעיפי הוצאה לאחרים 9 -

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 866 847

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 1,824 3,233

הוצאות רכבים צמודים 423 429

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 1,143 1,362

הפרשה לקרן הרווחה של עובדי העירייה 721 641

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 337,412 332,924

37

עמוד 38

נספח 1 לטופס 5

הדוח הכספי לשנת 2015

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 5132 5133 5131

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מבנה מגורים 33.32 63.22 29.29 27.22

משרדים, שירותים ומסחר 64.83 231.42 196.76 194.38

בנקים וחברות ביטוח 443.89 1,384.87 1,281.72 1,243.39

תעשיה 23.63 119.93 119.42 112.96

אדמה חקלאית למ"ר 3.31 3.17 3.17 3.17

קרקע תפוסה למ"ר 3.31 29.22 28.63 26.28

חניונים 1.32 28.27 28.34 27.42

מבנה חקלאי למ"ר 3.33 38.73 38.78 3.13

נכסים אחרים 96.73 89.47 82.29

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות

בשנת .)2312

38

עמוד 39

נספח 8 לטופס 5

שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014

תקציב 5132 ביצוע 5133 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 18,291 6,789 11,832 %173.84

23 תכנון ובנין העיר 27,323 23,618 6,432 %31.05

32 תרבות 3,128 2,274 824 %37.55

41 מים 882 2,412 ()4,233 %)(83.70

43 נכסים 12,278 12,649 2,929 %23.16

2 תקבולים בלתי רגילים 23,343 12,961 7,379 %44.35

תשלומים:

63 הוצאות מימון 4,462 3,422 1,313 %29.35

64 פרעון מלוות 18,194 14,964 3,233 %21.59

76 שרותים עירוניים שונים 12,862 13,692 2,173 %20.29

78 פיקוח עירוני 13,377 12,113 1,267 %10.46

81 חינוך 437,392 361,314 46,378 %12.85

82 תרבות 86,828 72,766 11,392 %14.64

39

עמוד 40

נספח 1 לטופס 5

השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014

ביצוע 5132 ביצוע 5133 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 18,223 6,789 11,764 %173.28

23 תכנון ובנין העיר 18,394 23,618 ()2,224 %)(10.79

32 תרבות 3,229 2,274 982 %43.32

41 מים 834 2,412 ()4,278 %)(84.59

43 נכסים 17,327 12,649 4,678 %36.98

2 תקבולים בלתי רגילים 12,222 12,961 ()3,439 %)(21.55

תשלומים:

64 פרעון מלוות 19,332 14,964 4,371 %27.21

76 שרותים עירוניים שונים 13,232 13,692 2,243 %23.75

82 תרבות 84,142 72,766 8,379 %11.06

41

עמוד 41

נספח 9 לטופס 5

השוואת התקציב הרגיל בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015

תקציב 5132 ביצוע 5132 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

23 תכנון ובנין העיר 27,323 18,394 ()8,626 %)(31.92

43 נכסים 12,278 17,327 1,749 %11.23

2 תקבולים בלתי רגילים 23,343 12,222 ()13,218 %)(45.65

תשלומים:

63 הוצאות מימון 4,462 3,287 ()878 %)(19.66

40

עמוד 42

סטיה - גרעונות		סטיה - עודפים		עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הביצוע המצטבר		הביצוע בשנת 5132		הביצוע עד 13.35.5133		ה תקציב המאושר	מס' פרק	הפרק התקציבי	ם ס ה"כ תב"רים	מספר תב"רים
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל
																	סגורים	פתוחים
							הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות
	4,461	8,126		3,692	1,122	4,823	22,331	18,636	3,744	2,932	18,227	12,731	26,762	תברואה 71		23	1	19
	336	1,699	46	1,439	192	1,634	9,363	7,621	311	392	8,749	7,226	9,323	שמירה ובטחון 72		13		13
	963	22,233		21,273		21,273	97,332	42,762	9,424	6,476	87,278	39,286	97,992	תכנון ובנין עיר 73		47	1	46
43	42,932	173,797	12,222	143,434	2,227	142,961	667,396	226,692	76,237	49,398	293,289	477,294	697,449	נכסים ציבוריים 74		273	18	222
141	61	813		638	142	723	6,374	2,466	1,761	2,173	4,313	3,293	6,132	שירותים עירוניים שונים 76		7		7
	131,162	168,771	1,934	69,243	12,946	82,486	293,334	223,494	92,329	69,321	197,732	121,173	389,262	חינוך 81		126		126
	42,167	87,222	1,288	43,973	9,186	23,129	429,672	412,732	46,313	24,232	413,362	391,497	233,224	תרבות 82		132		132
	18,934	32,396		16,162	2,268	18,433	42,242	26,383	11,338	13,833	31,234	12,223	61,476	רווחה 84		23		23
	1,737	2,436		699	372	1,371	2,728	2,329	733	1,122	2,328	934	4,492	דת 82		4		4
	3,719	16,633	218	13,132	268	13,373	116,272	133,473	11,229	11,422	132,346	92,321	123,376	נכסים 93		31		31
		1		1		1	17,772	17,774	17,772	12		17,762	17,772	לא רגילים 99		1		1
313	539,332	233,323	31,111	131,191	59,129	119,925	3,811,955	3,191,159	583,351	381,515	3,329,893	3,533,818	3,911,999	סה"כ		133	51	153
							19,772	19,772					19,772	תב"רים שנסתיימו		23	23
313	539,332	233,323	31,111	131,191	59,129	119,925	3,833,321	3,181,528	583,351	381,515	3,329,893	3,533,818	3,933,558	סה"כ נטו		153		153

נספח 3 לטופס 1

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

42

עמוד 43

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2015

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 2015

דוח תמיכות והשתתפויות

התקציב ביצוע בפועל 5132

שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ח

איגודי ערים וגופים מתוקצבים

תברואה 31,500 32,293

הג"א 1,271 1,162

כיבוי אש 6,464 6,464

רשות ניקוז ירקון 581 436

מרכז השלטון המקומי 450 100

בית דין למשמעת 27 25

מד"א 370 309

מועצה דתית 6,333 6,167

ס"ה 46,996 46,956

תרבות נוער וארגונים

מתנסים מרכזי ספורט ותרבות 21,974 21,692

תנועות נוער 275 225

בית עמנואל 50 41

מדיאטק ורשת הספריות - הפעלה 14,006 13,736

תיאטרון חולון 7,958 7,908

הסטודיו למשחק 724 723

מוזיאון הקריקטורות 900 878

מוזיאון הילדים 4,799 4,799

מרכז סירקין 2,460 2,460

מוזיאון העיצוב 6,045 6,045

ס"ה 59,191 58,507

אגודות ספורט

נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון) 315

פעולות ספורט 4,977

מענקים מיוחדים (השגיות) 962

כוכב עולה נוער 327

צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט 146

הפועל צפרירים כדורגל 57

פיסגה אומניות לחימה 31

מכבי קרית שרת כדוריד 649

אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 572

התעמלות אומנותית 774

מכבי דינמו 1,416

מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 267

אליצור "חי" שומרון 7

אליצור נוער כוכבי על 194

הפועל חולון 2333 לספורט עממי - הפועל ענפים 610

באול 333 חולון 20

עירוני גלגיליות 279

עוצמה ג'ודו קאן 57

עוצמה כדורגל 206

ס"ה 5,939 5,927

43

עמוד 44

מוסדות אחרים

אימוץ הגדוד 7

אימוץ ממר"מ 3

ועד הורים 31 31

מוסדות דת 520 520

ועדת תמיכות 155 155

שמות לאנדרטה 12 6

טיפול במשפחות שכולות 30 24

השתתפות במט"י 150 150

שכר עדים 7 1

חוגי שחיה 36

עדת השומרונים 43 43

חדשות השומרונים 11 11

קמחא דפסחא 114 95

תמיכה לראש השנה 35 24

1,154 1,060

השתתפויות אחרות

קליטה 717 717

חינוך 30,063 25,039

רווחה 118,296 113,869

הנחות ארנונה 93,395 100,869

242,471 240,494

סה"כ 355,751 352,944

44

עמוד 45

נספח א לדוח הביקורת המפורט

דוח הביקורת המפורט לשנת 2015

נספח א - טבלת שטחים וגביה

סוג הנכס שטחים באלפי מ"ר חיוב משוקלל למ"ר בש"ח סה"כ חיוב באלפי ש"ח השינוי ב - % גידול

גידול

(קיטון)

(קיטון)

שטחים

5132 5133 5132 5133 5132 5133 בחיוב משוקלל למ"ר בסה"כ חיוב שטחים

באלפי

ב - %

מ"ר

מבנה מגורים 2,332.92 2,227.84 63.22 29.29 319,233 311,238 %1.1 %2.6 78.13 %1.2

משרדים שירותים ומסחר 626.23 643.83 231.42 196.76 126,123 126,672 %2.4 (%)3.4 ()17.63 (%)2.7

בנקים וחברות ביטוח 14.26 13.72 1,384.87 1,281.72 12,467 13,743 (%)12.4 %12.6 3.24 %33.3

תעשיה 832.32 793.23 119.93 119.42 96,223 94,728 %3.4 %1.9 11.22 %1.2

אדמה חקלאית 432.92 432.92 3.17 3.17 69 69 %3.3 ()3.33 (%)3.3

קרקע תפוסה 1,321.13 1,331.67 29.22 28.63 33,171 28,674 %3.2 %2.2 19.43 %1.9

חניונים 112.83 124.32 28.27 28.34 3,339 3,212 %3.8 (%)2.9 ()8.22 (%)6.6

מבנה חקלאי 1.47 1.47 38.73 38.78 27 27 (%)3.2 3.33 %3.2

נכסים אחרים 332.19 299.32 96.73 89.47 29,233 26,784 %8.1 %9.1 2.84 %3.9

סה"כ 8,294.94 8,232.29 72.23 71.22 623,236 632,783 %1.4 %2.4 89.62 %1.1

הערה:

טבלת השטחים והחיובים נערכה לתחילת השנה ואינה כוללת את השינוי בסכומי המס בשל הצמדה ואת הגידול הטבעי בחיובי ארנונה אשר חל במהלך השנה כתוצאה מתוספת נכסים.

45