תקציבי הרשויות

עמוד 1

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2015

בעירית חולון

עמוד 2

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2015

תוכן העניינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8

ג. ביאורים לדוחות הכספיים

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 25

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 30

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -

נספח 1 לטופס 2 31

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2 33

.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 34

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 35

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 36

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 37

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 38

.10 שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014 - נספח 7 לטופס 2 39

.11 השוואת ביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014 - נספח 8 לטופס 2 40

.12 השוואת התקציב בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015 - נספח 9 לטופס 2 41

.13 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 42

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2015 43

2

עמוד 3

7.8.16

..CC..PP..AA ..CCOO && DDAAVVIIDDOOVV NNIISSSSIIMM  ננססייםם דדוויידדוובב ווששוותת'' ררוואאיי חחששבבווןן

.M.B.A .C.P.A - DAVIDOV NISSIM נסים דוידוב - רואה חשבון

.C.P.A - KUSNIR FELIX פליקס קושניר - רואה חשבון

ג' אב תשע"ו

7 אוגוסט 2016

לכבוד

גב' עפרה ברכה,

מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

ג.נ.,

הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן העירייה). לימים 31 בדצמבר 2015 ו- 2014 ואת ריכוז

תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל

וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח, לכל אחת מהשנים שהסתיימו

באותם תאריכים (להלן: "דוחות כספיים"). דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה.

אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם

להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות

המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד "ההנחיות"). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח

כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך

פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה

להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת

בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום

הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת

נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות

דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה

הכספי של העירייה לימים 31 בדצמבר 2015 ו- 2014 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת

מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתנו, אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים:

.1 לבאור 14 בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות.

.2 להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה, המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח 2 לטופס 1 בסך

555,933 אלפי ש"ח ומהווים כ- %77 מסך יתרות החייבים ליום 31 בדצמבר .2015

נסים דוידוב ושות'

רואי חשבון

רח' נירים 3 תל-אביב 67060 טל. 03-6880422 פקס. 03-6880427  03-6880427 .FAX 03-6880422 .TEL 67060 TEL-AVIV .ST NIRIM 3

3

עמוד 4

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

נכסים ביאור 31.12.2015 31.12.2014

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 151,512 160,661

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 43,912 27,075

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 704 134

196,128 187,870

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים

16 434,871 326,772

זמניים בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 8,114 7,763

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 164,076 162,966

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה 4,971 7,044

עודף בשנת הדוח טופס 2 ()1,453 ()2,073

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 3,518 4,971

806,707 690,342

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 109,526 59,213

חייבים בגין ארנונה ומסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 711,565 753,623

מכוסים בהמחאות לגביה 9,612 7,610

721,177 761,233

4

עמוד 5

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 31.12.2015 31.12.2014

התחייבויות שוטפות

משיכות יתר בבנקים 3 (ו) 16 1

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ז) 197,282 187,753

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 2,292 5,025

סה"כ התחייבויות שוטפות 199,590 192,779

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו

קרן לעבודות פיתוח 5 93,978 78,745

עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו טופס 3 340,893 248,027

434,871 326,772

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ט) 8,170 7,825

קרנות מתוקצבות 3 (י) 164,076 162,966

806,707 690,342

ראש העיריה: מוטי ששון _______________

גזבר העיריה: יצחק וידבסקי _______________

תאריך אישור הדוחות 7 אוגוסט 2016

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

5

עמוד 6

תשלומים							תקבולים
ביצוע 2014		ביצוע 2015		תקציב 2015	ביאור	מספר ושם הפרק	ביצוע 2014		ביצוע 2015		תקציב 2015	ביאור	מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות 61 מנהל כללי 28,106 26,435 26,121 62 מנהל כספי 30,686 27,670 28,228 63 הוצאות מימון 4,465 3,587 3,452 64 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 18,194 19,035 14,964 81,451 76,727 72,765 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 118,156 110,082 112,879 72 שמירה וביטחון 14,213 13,152 14,003 73 תכנון ובנין העיר 24,849 24,593 23,496 74 נכסים ציבוריים 48,294 44,439 45,045 75 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,554 1,338 1,120 76 שירותים עירוניים שונים 12,865 13,235 10,695 77 פיתוח כלכלי 2,063 1,979 1,827 78 פיקוח עירוני 13,377 12,150 12,110 235,371 220,968 221,175 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך 7 407,392 378,574 361,014 82 תרבות 86,858 84,145 75,766 83 בריאות 897 734 675 84 רווחה 6 148,970 143,126 138,096 85 דת 6,387 6,221 6,221 86 קליטת עלייה 1,787 1,424 1,342 87 איכות הסביבה 1,111 1,037 942 653,402 615,261 584,056 9 מפעלים 91 מים (כולל פרעון מלוות) 8 2,223 2,156 2,416 93 נכסים 181 88 71 97 מפעל הביוב (פרעון מלוות) 8 321 312 326 2,725 2,556 2,813 99 תשלומים בלתי רגילים 4 170,759 183,792 177,430 סה"כ כללי 1,143,708 1,099,304 1,058,239							.1 מיסים ומענקים 11 מיסים 618,163 617,607 591,644 12 אגרות 9,499 9,024 9,482 16 הכנסות מימון 18,591 18,553 6,789 19 מענקים כלליים 300 100 358 ומיוחדים 646,553 645,284 608,273 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 12,760 12,473 12,538 22 שמירה וביטחון 84 45 63 23 תכנון ובנין העיר 27,020 18,394 20,618 24 נכסים ציבוריים 542 249 367 25 חגיגות, מבצעים וארועים 15 22 26 שירותים עירוניים שונים 317 163 442 28 פיקוח עירוני 22,716 20,743 21,819 63,454 52,089 55,847 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך 7 285,159 266,712 260,656 32 תרבות 3,128 3,259 2,274 34 רווחה 6 105,246 102,202 98,621 36 קליטת עלייה 600 339 321 37 איכות הסביבה 18 19 184 394,151 372,531 362,056 .4 מפעלים 41 מים 8 882 834 5,412 43 נכסים 15,578 17,327 12,649 47 מפעל הביוב 8 50 170 114 16,510 18,331 18,175 .5 תקבולים בלתי רגילים 4 23,040 12,522 15,961 סה"כ כללי 1,143,708 1,100,757 1,060,312

טופס מס' 2

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 (אלפי ש"ח)

סה"כ תקבולים 1,143,708 1,100,757 1,060,312

סה"כ תשלומים 1,143,708 1,099,304 1,058,239

עודף בשנת הדוח 1,453 2,073

6

עמוד 7

טופס מס' 3

הדוח הכספי לשנת 2015

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

2015 2014

.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 45,725 24,906

השתתפות מוסדות 37,470 41,953

מקורות עצמיים ואחרים 120,171 182,636

מלוות שנתקבלו 67,762

סה"כ תקבולים 271,128 249,495

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 109,147 174,206

תכנון 15,394 13,187

תשלומים אחרים 53,174 54,419

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו

547 4,992

לקרנות

סה"כ תשלומים 178,262 246,804

עודף בשנת הדוח 92,866 2,691

.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 1,459,794 1,242,660

תשלומים 1,211,767 997,324

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 248,027 245,336

.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *

תקבולים 1,711,150 1,459,794

תשלומים 1,370,257 1,211,767

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 340,893 248,027

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 369,952 297,711

גרעונות מימון זמניים 29,059 49,684

340,893 248,027

* לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 19,772 32,361

7

עמוד 8

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

התאמה 2015 2014

הכנסות

מתקציב רגיל 1 1,071,179 1,039,449

מתקציב בלתי רגיל 2 149,472 66,859

מקרן לעבודות פיתוח 3 178,507 196,562

סך כל ההכנסות 1,399,158 1,302,870

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,099,304 1,058,239

תקציב בלתי רגיל 5 176,169 241,812

מקרן לעבודות פיתוח 6 14,133 10,556

סך כל ההוצאות 1,289,606 1,310,607

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב

109,552 ()7,737

(אשתקד עודף הוצאות על הכנסות)

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 1,453 2,073

עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 92,866 2,691

94,319 4,764

גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח 15,233 ()12,501

עודף (גרעון) כללי 109,552 ()7,737

8

עמוד 9

התאמות לטופס 4

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל

התאמה מס': 1

2015 - באלפי ש"ח 2014 - באלפי ש"ח

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,100,757 1,060,312

העברות מקרנות פיתוח ()29,578 ()20,863

סה"כ נטו 1,071,179 1,039,449

התאמה מס': 2

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 271,128 249,495

העברות מקרנות פיתוח ()121,656 ()182,636

סה"כ נטו 149,472 66,859

התאמה מס': 3

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 180,600 217,057

העברות מתב"רים ()2,093 ()4,992

העברות מקרנות אחרות ()15,503

סה"כ נטו 178,507 196,562

התאמה מס': 4

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,099,304 1,058,239

סה"כ נטו 1,099,304 1,058,239

התאמה מס': 5

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 178,262 246,804

העברות לקרנות פיתוח ()2,093 ()4,992

סה"כ נטו 176,169 241,812

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 165,367 229,558

העברות לתקציב הרגיל ()29,578 ()20,863

העברות לתב"רים ()121,656 ()182,636

העברות לקרנות אחרות ()15,503

סה"כ נטו 14,133 10,556

ירידה בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת ()12,501

9

עמוד 10

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015

באור 1 – כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת

חשבונות) , התשמ"ח – .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות

להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול

חשבונותיה של רשות מקומית. הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות

מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

2015 2014 2013

שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח 3.91 3.89 3.47

מדד המחירים לצרכן (ממוצע )1993 בנקודות 221.13 223.36 223.80

שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה %0.41 %12.04 %)(7.02

שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה %)(1.00 %)(0.20 %1.82

ו. העירייה היא עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות. בהתאם לסעיף 206 (ג) לפקודת העיריות, תקציב

של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר. התקציב לשנת 2015 אושר לראשונה על ידי מליאת המועצה

בתאריך 28 בדצמבר 2014 והעדכון האחרון אושר בתאריך 27 בדצמבר .2015

באור 2 – עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי

לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה

קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור

המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג

כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה

בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח

הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

()5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

10

עמוד 11

()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.

()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות

מפעל המים.

ג. זכויות מוניטריות

()1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום

השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות

לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

()3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות – קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה תאגידים

העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם ייעודם למטרה מסוימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי

זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון

החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים

על בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות –

הכנסות מיסים מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים

בתקציב הרגיל.

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים

ותשלומים במועד התשלום.

()3 פרעון מלוות – ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור

11

עמוד 12

היעדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה

ביאור .)9

()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם

פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.

ב. בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים

השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה

– ראה ביאור .9

()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם

תוספות אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע באותם הסכמים.

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח. מקרנות

הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

()2 הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבויות העירייה לביצוע עבודות פיתוח, בגינן נגבו השתתפויות הבעלים, אינן מקבלות ביטוי בדוחות

הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרנות הפיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרנות הפיתוח.

התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת

2004 ו – %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת. כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו

הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן – "היעודה"). היעודה כוללת

רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת

העירייה על פי סוגי החייבים ועומק תקופות החוב.

יג. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

ביישום המדיניות החשבונאית של העירייה, המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת העירייה, במקרים מסוימים

להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות

שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר ועל

גורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

12

עמוד 13

ביאור 3

ביאור 3 – פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח

2015 2014

א. נכסים נזילים – קופה ובנקים

מזומנים בקופות 6 6

בנקים מסחריים 349,227 178,060

דקסיה ישראל בע"מ 820 70,168

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 350,053 248,234

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 198,377 87,568

בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות 164 5

151,512 160,661

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 342,640 240,492

()2 ראה באור .16

()3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2010 נקבע כי רשות מקומית תנהל את

ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן:

"חשבון הפיתוח"). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות

המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח,

אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון

הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2015 2014

משרד החינוך 25,698 5,608

משרד הרווחה 1,130 2,087

משטרת ישראל 198 818

משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל 8,156 8,156

משרדים אחרים 426 96

מוסדות 162 22

רשויות מקומיות 44 -

חברות כרטיסי אשראי 8,098 10,288

43,912 27,075

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2015 2014

תשלומי יתר 40 116

אחרים - 18

החברה לבידור ולבילוי חולון בע"מ 664 -

704 134

13

עמוד 14

ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2015 2014

יתרה לתחילת השנה 6,684 6,041

הפקדות במהלך השנה 766 850

משיכות במהלך השנה ()710 ()449

רווח ביעודה השנה 67 242

יתרה לסוף השנה 6,807 6,684

השקעות אחרות

קרן אגרת שמירה 1,307 1,079

1,307 1,079

סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 8,114 7,763

ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 2015 2014

הון מניות 36,920 36,920

פרמיה על מניות 19,108 19,108

תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

160,352 160,352

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,674 1,492

פיקדון שיפוץ בתים 2,049 1,118

השקעות אחרות 1 4

3,724 2,614

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 164,076 162,966

ו. בנקים משיכות יתר 2015 2014

בנקים מסחריים 16 1

16 1

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

2015 2014

ספקים, קבלנים ונותני שירותים 79,315 54,765

עובדים וניכויים לשלם 26,320 30,509

מוסדות וזכאים שונים 7,686 6,288

הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור )14 68,695 75,312

החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 8,226 11,276

החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ - 2,995

תאגידים עירוניים אחרים 7,040 6,608

197,282 187,753

14

עמוד 15

ח. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 2015 2014

מיסים מראש 835 3,603

פקדונות 1,457 1,422

2,292 5,025

ט. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2015 2014

יתרה לתחילת השנה 6,746 6,110

ניכוי מהעובדים במהלך השנה 760 843

החזר בגין השתתפות בהוצאות ()710 ()449

רווח בייעודה השנה 67 242

6,863 6,746

קרנות אחרות

קרן אגרת שמירה 1,307 1,079

1,307 1,079

סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 8,170 7,825

י. קרנות מתוקצבות 2015 2014

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 56,028 56,028

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,674 1,492

קרן שיפוץ בתים 2,049 1,118

קרנות אחרות 1 4

קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

164,076 162,966

15

עמוד 16

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

תקציב ביצוע ביצוע

2015 2015 2014

תקבולים לא רגילים

החזר משנים קודמות 4,478 3,205 9,672

החזר השתתפויות 1,200 1,647 1,518

החזר הוצאות משפטיות 200 138 193

הכנסות מימון 13,549 4,128 160

העברה מקרן פיתוח 2,085 2,085 2,550

מענק תאגיד מים 868 1,031 1,171

תקבולים אחרים 660 288 697

23,040 12,522 15,961

תשלומים לא רגילים תקציב 2015 ביצוע 2015 ביצוע 2014

הנחות במיסים 93,395 100,869 100,812

תשלומי פנסיה 70,244 69,417 68,245

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 1,000 3,048 1,010

מיסים בשל הוצאות עודפות 450 450 450

הוצאות בגין שנים קודמות 500 220 197

הפרשה לתביעות - 7,927 5,000

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,867 1,861 1,705

תשלומים אחרים 3,303 - 11

170,759 183,792 177,430

16

עמוד 17

יתרה לסוף השנה	סה"כ תשלומים	תשלומים אחרים והוצאות	העברות לקרנות אחרות	העברה לגרעון מצטבר	העברה לתקציב הרגיל	העברות לתב"רים	סה"כ תקבולים	הכנסות מהשקעות	העברה מתקציב רגיל	העברות מקרנות אחרות	העברה מתב"רים	תקבולים בשנת הדוח	יתרה לתחילת שנה
שם הקרן סה"כ שנה קודמת 91,246 187,027 4,992 15,503 9,535 217,057 182,636 20,863 15,503 10,556 229,558 78,745 קרן הטל השבחה 27,226 93,421 93,421 82,348 16,225 12,000 110,573 10,074 קרן ממכירת מקרקעין 2,901 2,937 1,546 4,483 55 55 7,329 קרן ביוב 1,605 312 995 1,307 298 קרן ניקוז 7,085 11,868 30 11,898 7,354 2,269 360 9,983 9,000 קרן מכירת מניות מקורות 30,859 30,859 30,859 קרנות פיתוח 33,370 - 161 1,102 1,263 12,593 - 100 12,693 21,940 קרנות אחרות 2,609 10,068 41 10,109 5,210 36 5,246 7,472 קרן כביש 179 28,211 356 28,567 14,151 9,693 587 24,431 4,315 קרן צנרת מים 3,770 1,079 1,079 2,691 סה"כ 78,745 177,364 2,093 1,143 180,600 121,656 29,578 14,133 165,367 93,978

ביאור 5

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 5 - קרן לעבודות פיתוח

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים

למימון עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים,פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח

(ראה ביאור 3 (א) לעיל).

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת העיר ומשרד הפנים.

ה. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):

17

עמוד 18

ביאורים נוספים

באור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות

על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י משרד הרווחה. חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו

בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %0%-25 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את

מלוא סכום ההוצאות (%)100 שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.

באור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלה מוצגים

בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.

באור 8 - מפעל המים והביוב

החל מיום 1 בינואר 2008 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן:"תאגיד המים"),

אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית

חובות משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בנספח 2 לטופס 1

כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות. הכנסות ממפעל המים כוללות סך 586 אלפי ש"ח

מתאגיד המים עבור עמלות ושירותים (בשנה קודמת 5,123 אלפי ש"ח, בתוספת 84 אלפי ש"ח עבור שכר עובדים

מושאלים לתאגיד).

באור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,768 אלפי ש"ח,

(ליום 31 בדצמבר 2014 - 8,009 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי

הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן לסך 21,932 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2014 - 30,976 אלפי

ש"ח).

ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,638

אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2014 - 8,141 אלפי ש"ח).

באור 10 - מכירת נכסים

בשנת הדוח העירייה מכרה למדינת ישראל את מניותיה במקורות חברת מים בע"מ תמורת 30,859 אלפי ש"ח.

התמורה נרשמה בקרנות הפיתוח (באור .)5

כמו כן, העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 9,237 אלפי ש"ח ומתוכם קיבלה 2,937 אלפי ש"ח.

התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור .)5

18

עמוד 19

באור 11 - תאגידים עירוניים

מעמד שיעור מספר

שם הגוף משפטי אחזקה מניות

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ חברה 100 1,750

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה 100 34,370

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ חברה 100 800

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה מלכ"ר

ה.מי שקמה בע"מ חברה 77.33 104,324

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) עמותה מלכ"ר

יתרה בספרי

העירייה(חובה) יתרת הון עצמי

פרמיה זכות במאזן התאגיד

שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 8,226 4,203

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 19,108 ()664 90,109

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ 1,598 22,050

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) 4,088 984

ה.מי שקמה בע"מ 200 163,092

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) 1,154 1,965

יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר .2015

א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1985 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח

נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,750,101 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 10 מניות הנהלה בנות 0.001 ש"ח . מניה

רגילה אחת בת 1 ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה . שאר המניות

מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2015 שירותים בסך 71,025 אלפי ש"ח (בשנת 2014 -117,080

אלפי ש"ח ).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2015 ב-6,730 אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה

(בשנת 2014 -6,100 אלפי ש"ח).

19

עמוד 20

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט, הבידור

והבילוי בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ,628,800 מניות רגילות בנות 0.0001 ש"ח,

26 מניות מיוחדות בנות 0.0001 ש"ח ו-57 מניות הנהלה בנות 0.0001 ש"ח. 10,000 מניות רגילות

בנות 1 ש"ח ומניה רגילה אחת בת 0.0001 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור

העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2015 שירותים בסך 21,744 אלפי ש"ח (בשנת 2014 - 44,704 אלפי

ש"ח).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2015 ב-7,466 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת

2014 - 7,542 אלפי ש"ח).

.5 החברה חתמה בשנת 2013 על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה, לפיו החברה תקים עליו מרכז

תרבות וחוויה משולב במסחר. תקופת השכירות תחל בשנת 2015 בתום תקופת הפיתוח. משרד

הפנים אישר את ההסכם בשנת .2013

.6 העירייה חתמה על ערבויות לטובת החברה בחודש דצמבר 2014 על שתי ערבויות על סך 4,978

אלפי ש"ח ו- 4,678 אלפי ש"ח ובחודש מרס 2015 על שתי ערבויות על סך 4,940 אלפי ש"ח ו-

4,807 אלפי ש"ח.

ג. החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות ומחול חולון בע"מ

.1 החברה ,אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התיאטרון, המוסיקה, המחול והאמנות בעיר

חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח. מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה

בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2015 שירותים בסך 33,989 אלפי ש"ח (בשנת -2014בסך 36,847

אלפי ש"ח).

ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,2002 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר

חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2015 שירותים בסך 30,139 אלפי ש"ח (בשנת -2014בסך 27,067

אלפי ש"ח).

ה. מי שקמה בע"מ

.1 החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת 2007 בשם "מי נביעות חולון בע"מ",כתאגיד בעל רישיון

מכח חוק תאגידי מים וביוב,התשס"א - .2001

.2 בחודש אוקטובר ,2007 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת

מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94

וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

20

עמוד 21

.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

א. הסכם להעברת נכסי מקרקעין.

ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל

החברה.

ג. הסכם לקבלת שירותי גביה, מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.5 מהסכומים

שייגבו על ידי העירייה עבור החברה. שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות

אל החברה נקבע לסך 185,804 אלפי ש"ח .%40 מהתמורה הכוללת (כ-74,322 אלפי ש"ח)

שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות. חלקה של

העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2008 ובחודש אפריל 2008 שונה שמה ל- "מי

שקמה בע"מ".

.5 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2008 ו- .2009 הנפקת המניות עדיין לא בוצעה.

.6 העירייה קיבלה ממשרד הפנים בשנים 2008 עד 2010 מענקי תאגוד בסך כולל של 38,280 אלפי

ש"ח שנכללו בתקציב הרגיל כהכנסות בלתי רגילות.

.7 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש יולי 2011 למועצה המקומית בית דגן

להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה. בעקבות כך ירד

שיעור ההחזקה של העירייה בחברה ל-%90 וחלקן של מועצה מקומית אזור ומועצה מקומית

בית דגן הסתכם ב-%6 ו- %4 בהתאמה.

.8 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש פברואר 2013 לעיריית אור יהודה

להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה. בעקבות כך ירד

שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל- %77.33 וחלקן של מועצה מקומית אזור, מועצה

מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,4.94 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה.

.9 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2015 שירותי מים וביוב בסך 5,599 אלפי ש"ח (בשנת 2014 – בסך

7,348 אלפי ש"ח).

.10 העירייה חייבה את החברה בשנת 2015 ב- 591 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים

ושונות (בשנת 2014 - בסך 5,233 אלפי ש"ח).

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר

חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2015 שירותים בסך 3,465 אלפי ש"ח (בשנת 2014 - בסך 3,809

אלפי ש"ח).

21

עמוד 22

באור 12 - ערבויות

להלן פרוט הערבויות שנחתמו והסכומים משוערכים ליום 31 בדצמבר :2015

המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות

מדינת ישראל משרד התמ"ת - בנית מעון יום חדש 1 בנובמבר 2012 10 באפריל 2016

בנק לאומי - עובדי העירייה 1 בספטמבר 2005 אינה מוגבלת

בנק מזרחי - עובדי העירייה 12 בנובמבר 2004 אינה מוגבלת

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 31 בדצמבר 2024

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 30 באפריל 2024

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2025

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2024

סכום הערבות

המוטב והנערבים בכתב הערבות (אלפי ש"ח)

מדינת ישראל משרד התמ"ת -בנית מעון יום חדש 870

בנק לאומי עובדי העירייה 1,803

בנק מזרחי עובדי העירייה 2,166

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,978

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,678

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,940

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 4,807

ס"ה 24,242

22

עמוד 23

באור 13 - שעבודים ומשכונות

השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך 9 במאי :2016

שנה שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים פרטי הנכס הממושכן

2001 בנק הפועלים 20,000 15 כל ההכנסות העצמיות

2001 בנק הפועלים 20,000 15 כל ההכנסות העצמיות

2001 בנק מסד 10,000 25 כל ההכנסות העצמיות

2004 בנק לאומי 30,000 15 הכנסות העירייה מארנונה

2004 בנק דקסיה 15,000 16 כל ההכנסות העצמיות

2005 בנק דקסיה 5,000 15 כל ההכנסות העצמיות

2007 בנק הפועלים 54,146 15 כל ההכנסות העצמיות

2011 מפעל הפיס 16,723 99 מענקים לשנת 2011

2011 מפעל הפיס 17,954 99 מענקים לשנים 2007-10

2012 מפעל הפיס - 99 מענקים לשנים 2011-12

2015 מפעל הפיס - 99 מענקים לשנות פיתוח 2012-14

2015 מפעל הפיס 30,000 12 כל הכנסותיה העצמיות

2015 בנקר מסד 20,000 10 כל הכנסותיה העצמיות

2015 בנק הפועלים 20,000 10 כל הכנסותיה העצמיות

23

עמוד 24

באור 14 - התחייבויות תלויות

על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד

העירייה ליום 31 בדצמבר 2015 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ- 367 מיליון

ש"ח. מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה בסך 98 מיליון ש''ח, תובענות

יצוגיות בתחום הארנונה ופינוי פסולת בסך 78 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך 18

מיליון ש''ח ותביעות בתחום תיעול, מים וביוב בסך 42 מליון ש''ח. סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד

ולדולר אך אינם כוללים ריבית. העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך 68,695 אלפי ש''ח (ליום

31 בדצמבר 2014 - 75,312 אלפי ש''ח). הירידה בהפרשה נבעה מהגדלת הפרשה, נטו, שנכללה בתקציב הרגיל בסך

7,020 אלפי ש"ח ומהגדלת הפרשה, נטו, שנרשמה בקרנות הפיתוח בסך 5,367 אלפי ש"ח , בניכוי תשלומים השנה

בסך 19,004 אלפי ש"ח.

באור 15 - רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל

העירייה רכשה בשנת 2015 במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של 819 אלפי ש''ח וריהוט בעלות

של 990 אלפי ש"ח.

ביאור -16השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתב"רים

2015 - באלפי ש"ח 2014 - באלפי ש"ח

פקדונות לזמן קצר (ראה באור 3 א) 198,377 87,568

בטוחות סחירות (*) 236,494 239,204

434,871 326,772

(*) כולל אגרות חוב של מדינת ישראל, אג"ח קונצרני, מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות.

24

עמוד 25

יחס גביה ב - % לכלל החיובים	יתרה לסוף השנה	סה"כ גביות בשנת הדוח	סה"כ חיובים נטו	העברה ל / מ חובות מסופקים	סה"כ פטורים, שחרורים והנחות	חיוב בשנת החשבון	יתרה לתחילת השנה
		(פירוט ג)			(פירוט ב)	(פירוט א)

נספח 2 לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 46,154 326,954 88,985 ()10,875 273,248 242,257 30,991 %88.7

1.2 ארנונה אחרת 68,198 289,846 45,670 31,168 343,542 271,667 71,875 %79.1

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 338,098 14,554 ()20,293 332,359 332,359

סה"כ ארנונה 452,450 631,354 134,655 949,149 513,924 435,225 %54.1

2 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 229 229 229 %100.0

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 93,522 1,800 ()229 95,093 95,093

סה"כ מים 93,522 1,800 95,322 229 95,093 %0.2

2.3 אגרת ביוב 170 170 170 %100.0

3 אגרת שמירה 1,071 ()11 1,060 116 944 %10.9

4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 35,042 640 ()170 35,512 35,512

סה"כ חשבונות על בסי ס חיוב שנתי חוזר 582,085 633,783 134,655 1,081,213 514,439 566,774 %47.6

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 14,733 17,750 ()422 32,061 16,907 15,154 %52.7

3 קנסות 2,958 1,895 ()1,842 3,011 1,928 1,083 %64.0

4 עצמיות חינוך 11,232 10,970 811 21,391 10,081 11,310 %47.1

8 הטלי השבחה 18,114 57,387 11,396 86,897 76,742 10,155 %88.3

9 הטלי פיתוח 12,670 34,007 2,034 48,711 37,643 11,068 %77.3

14 אחרות 6,531 18,500 25,031 18,220 6,811 %72.8

15 פינוי אשפה 5,806 9,480 4 15,282 9,429 5,853 %61.7

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 107,104 ()2,969 ()11,166 92,969 92,969

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 179,148 147,020 815 325,353 170,950 154,403 %52.5

סה"כ בשנת הדוח 761,233 780,803 135,470 1,406,566 685,389 721,177 %48.7

שנה קודמת 756,019 776,769 102,571 1,430,217 668,984 761,233 %46.8

שנתיים קודמות 680,349 818,382 92,281 1,406,450 633,812 772,638 %45.1

הערה :1 החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופת החוב.

הערה :2 ביתרה לתחילת שנת 2014 נגרעו חייבים עבור צנרת וביוב בסך 17,296 אלפי ש"ח , הנגבים עבור תאגיד מי שקמה ונוספו חייבים עבור הכנסות אחרות בסך 677 אלפי ש"ח.

25

עמוד 26

חיוב בשנת החשבון	חיוב (ביטול) נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 319,530 894 2,116 4,414 326,954 1.2 ארנונה אחרת 301,006 2,338 5,721 ()19,219 289,846 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 14,554 14,554 סה"כ ארנונה 620,536 3,232 22,391 ()14,805 631,354 2 אגרת מים וביוב 2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 4,997 ()3,197 1,800 סה"כ מים 4,997 ()3,197 1,800 3 אגרת שמירה 81 ()92 ()11 4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 1,824 ()1,184 640 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 620,536 3,232 29,293 ()19,278 633,783 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 17,750 17,750 3 קנסות 1,923 ()28 1,895 4 עצמיות חינוך 11,239 ()269 10,970 8 הטלי השבחה 69,057 ()11,670 57,387 9 הטלי פיתוח 40,419 434 ()6,846 34,007 14 אחרות 18,330 731 ()561 18,500 15 פינוי אשפה 10,423 58 295 ()1,296 9,480 17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 955 ()3,924 ()2,969 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 169,141 1,223 1,250 ()24,594 147,020 סה"כ 789,677 4,455 30,543 ()43,872 780,803

נספח 2 לטופס 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

26

עמוד 27

סה"כ פטורים שחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות/חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 7,523 3,565 10,127 66,824 329 617 88,985 1.2 ארנונה אחרת 17,114 4,614 22,771 900 271 45,670 סה"כ ארנונה 24,637 8,179 32,898 67,724 329 888 134,655 2 אגרת מים וביוב סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 24,637 8,179 32,898 67,724 329 888 134,655 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 4 עצמיות חינוך 811 811 15 פינוי אשפה 4 4 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 811 4 815 סה"כ 24,637 8,179 32,898 68,535 329 892 135,470

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

27

עמוד 28

סה"כ גביות בשנת הדוח	גבית פיגורים	גביה השנה	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 233,789 8,468 242,257 1.2 ארנונה אחרת 253,359 18,308 271,667 סה"כ ארנונה 487,148 26,776 513,924 2 אגרת מים וביוב 229 229 2.1 אגרת מים 229 229 2.3 אגרת ביוב 170 170 3 אגרת שמירה 116 116 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 487,148 27,291 514,439 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 16,907 16,907 3 קנסות 1,895 33 1,928 4 עצמיות חינוך 10,081 10,081 8 הטלי השבחה 28,372 48,370 76,742 9 הטלי פיתוח 24,973 12,670 37,643 14 אחרות 11,689 6,531 18,220 15 פינוי אשפה 3,623 5,806 9,429 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 97,540 73,410 170,950 סה"כ 584,688 100,701 685,389

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2015

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

28

עמוד 29

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2015

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה

2015 2014 2015 2014

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 114,352 136,953 1,855

תיקון יתרת פתיחה ()2,201

זיכוי נוסף ()7,635 ()44,851

העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה 32,896 14,951 229 ()1,787

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 7,837 9,675 131

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()41,077 ()9,364

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 104,172 107,364 229 199

גביה בגין פיגורים 26,776 26,094 229 199

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 77,396 81,270

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 620,536 605,780

זיכוי נוסף ()4,969 ()6,361

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()12,603 ()17,580

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 3,232 5,384

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()93,578 ()92,276

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 512,618 494,947

גביה שוטפת ()487,148 ()461,865

סה"כ שנגבה ()487,148 ()461,865

יתרת פיגורים לתקופה 25,470 33,082

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 102,866 114,352

% גביה מהפיגורים %25.70 %24.30 %100.00 %100.00

% גביה מהשוטף %95.03 %93.32

% גביה מהסה"כ %83.32 %81.01 %100.00 %100.00

29

עמוד 30

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

מים ביוב אחרות סה"כ

31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

2,989 1,233 43,851 48,073 58,347 68,624

לפרעון בתחילת השנה

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 67,762 67,762

2,989 1,233 111,613 115,835 58,347 68,624

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח 724 206 13,813 14,743 10,274 10,277

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 2,265 1,027 97,800 101,092 48,073 58,347

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 532 216 7,686 8,434 11,140 14,233

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 2,797 1,243 105,486 109,526 59,213 72,580

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2015 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013

קרן 14,743 10,274 10,277

ריבית 2,612 2,538 3,045

הצמדה 3,071 3,612 3,752

סה"כ 20,426 16,424 17,074

התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 19,035 14,964

בסעיף מפעלי הביוב 312 326

בסעיף מפעל המים 1,079 1,134

סה"כ 20,426 16,424

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 18,643

שנה שניה 15,959

שנה שלישית 15,348

שנה רביעית 12,873

שנה חמישית 11,230

שנה שישית ואילך 35,473

109,526

30

עמוד 31

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 2014
הכנסות 1,137,513 6,195 1,143,708 1,100,757 ()42,951 1,060,312 הוצאות 1,137,513 6,195 1,143,708 1,099,304 44,404 1,058,239 עודף בשנת הדוח 1,453 1,453 2,073

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 2014

1 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 717,838 715,358 %64.99 2,480 689,778 %65.05 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 20,087 9,406 %0.85 10,681 12,240 %1.15 1.3 העברה מקרנות פיתוח 39,388 29,578 %2.69 9,810 20,863 %1.97 777,313 754,342 %68.53 22,971 722,881 %68.18 2 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 366,061 346,311 %31.46 19,750 337,057 %31.79 2.5 מענקים מיוחדים 300 100 %0.01 200 358 %0.03 2.6 מענקים מיועדים 34 4 30 16 366,395 346,415 %31.48 19,980 337,431 %31.82 סה"כ הכנסות לפי מקורות 1,143,708 1,100,757 %100.00 42,951 1,060,312 %100.00

נספח 1 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

31

עמוד 32

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ מתחת מעל 2014

1 משכורות ושכר 348,825 337,415 %30.69 11,410 332,924 %31.46 2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 69,071 63,364 %5.76 5,707 61,328 %5.80 3 הוצאות מימון 4,465 3,587 %0.33 878 3,452 %0.33 4 הוצאות תפעול 317,072 290,264 %26.40 26,808 275,480 %26.03 5 השתתפויות ותרומות 355,751 352,944 %32.11 2,807 345,038 %32.60 6 הוצאות חד פעמיות 28,901 31,304 %2.85 2,403 23,593 %2.23 7 פרעון מלוות 19,623 20,426 %1.86 803 16,424 %1.55 סה"כ הוצאות 1,143,708 1,099,304 %100.00 47,610 3,206 1,058,239 %100.00

נספח 1 לטופס 2 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

32

עמוד 33

הסטייה נטו עודף (גרעון)	לפי ביצוע	לפי תקציב	סטיות (מעל) מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל (מתחת)	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות	פרקי התקציב
א. הכנסות והוצאות מיועדות .1 הנהלה וכלליות 6 81,451 76,727 4,724 ()81,451 ()76,727 4,724 .2 שירותים מקומיים 2 7 63,454 52,089 ()11,365 235,371 220,968 14,403 ()171,917 ()168,879 3,038 .3 שירותים ממלכתיים 3 8 394,151 372,531 ()21,620 653,402 615,261 38,141 ()259,251 ()242,730 16,521 .4 מפעלים 4 9 16,510 18,331 1,821 2,725 2,556 169 13,785 15,775 1,990 .5 בלתי רגילים 5 99 23,040 12,522 ()10,518 170,759 183,792 ()13,033 ()147,719 ()171,270 ()23,551 סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 497,155 455,473 ()41,682 1,143,708 1,099,304 44,404 ()646,553 ()643,831 2,722 ב. הכנסות בלתי מיועדות .1 גביה ישירה 1 627,662 626,631 ()1,031 627,662 626,631 ()1,031 .2 מענקים כלליים 1.19 300 100 ()200 300 100 ()200 .4 הכנסות מימון 18,591 18,553 ()38 18,591 18,553 ()38 סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 646,553 645,284 ()1,269 646,553 645,284 ()1,269 סה"כ כללי 1,143,708 1,100,757 ()42,951 1,143,708 1,099,304 44,404 1,453 1,453 אי איזון תקציבי הסטיה נטו עודף 1,453

נספח 2 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

33

עמוד 34

נספח 3 לטופס 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 2014 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 523,880 515,850 %47 ()8,030 490,004 %46

הנחות בארנונה (*) 94,283 101,757 %9 7,474 101,640 %10

מכירת מים 200 229 %0 29 199 %0

יתר עצמיות 135,910 123,984 %11 ()11,926 115,077 %11

משרד החינוך 255,045 239,989 %22 ()15,056 233,487 %22

משרד הרווחה 101,742 99,235 %9 ()2,507 95,663 %9

משרדים אחרים 9,274 7,087 %1 ()2,187 7,907 %1

מענקים מיוחדים 300 100 %0 ()200 358 %0

מענקים מיועדים 34 4 %0 ()30 16 %0

תקבולים אחרים 23,040 12,522 %1 ()10,518 15,961 %2

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,143,708 1,100,757 %100 ()42,951 1,060,312 %100

סה"כ הכנסות 1,143,708 1,100,757 ()42,951 1,060,312

הוצאות

משכורות ושכר כללי 184,696 182,465 %17 2,231 179,431 %17

פעולות כלליות 280,914 261,660 %24 19,254 253,352 %24

שכר חינוך 141,157 132,779 %12 8,378 132,491 %13

פעולות חינוך 266,235 245,795 %22 20,440 228,523 %22

שכר רווחה 22,972 22,171 %2 801 21,002 %2

פעולות רווחה 125,998 120,955 %11 5,043 117,094 %11

פרעון מלוות 19,623 20,426 %2 ()803 16,424 %2

מימון 4,465 3,587 %0 878 3,452 %0

חד פעמיות 4,253 8,597 %1 ()4,344 5,658 %1

הנחות בארנונה (**) 93,395 100,869 %9 ()7,474 100,812 %10

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,143,708 1,099,304 %100 44,404 1,058,239 %100

סה"כ הוצאות 1,143,708 1,099,304 44,404 1,058,239

עודף (גרעון) 1,453 1,453 2,073

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

34

עמוד 35

נספח 4 לטופס 2 חלק א

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

שנה נוכחית שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

כח אדם ייעודי כח אדם רשותי (*) ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

817.40 751.10 134,501 179.07 756 131,803 174.31

817.40 751.10 134,501 179.07 756 131,803 174.31

132.60 121.40 22,072 181.81 117 20,862 177.85

132.60 121.40 22,072 181.81 117 20,862 177.85

56.50 56.40 21,768 385.96 52 19,020 364.37

56.50 56.40 21,768 385.96 52 19,020 364.37

479.80 437.30 74,659 170.73 435 77,924 178.95

479.80 437.30 74,659 170.73 435 77,924 178.95

536.30 493.70 96,427 195.31 488 96,944 198.80

42.00 37.10 6,131 165.26 42 6,886 165.73

42.00 37.10 6,131 165.26 42 6,886 165.73

1,528.30 1,403.30 259,131 184.66 1,403 256,495 182.87

3.00 1,672 557.33 3 1,705 568.33

508.00 68,561 134.96 499 67,472 135.17

3,038 1,010

1,528.30 1,914.30 332,402 173.64 1,905 326,682 171.50

1,528.30 1,914.30 332,402 173.64 1,905 326,682 171.50

35

עמוד 36

לטופס 2 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

תקציב 2015 ביצוע 2015 הפרש

מספר משרות עלויות שכר מס' משרות 66 עלויות שכר 66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,710 3 1,672 38

61 מנהל כללי 77 18,082 81 17,554 ()4 528

62 מנהל כספי 102 15,256 87 15,360 14 ()104

סה"כ הנהלה וכלליות 181 35,048 171 34,586 10 462

7 שירותים מקומיים

71 תברואה 102 25,399 102 25,880 ()481

72 שמירה ובטחון 13 2,311 12 2,226 2 85

73 תכנון ובנין עיר 79 14,908 69 14,242 10 666

74 נכסים ציבוריים 61 10,193 52 10,062 9 131

76 שרותים עירוניים שונים 28 4,397 24 4,435 3 ()38

78 פיקוח עירוני 67 8,419 58 8,432 9 ()13

סה"כ שרותים מקומיים 350 65,627 317 65,277 33 350

8 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 38 6,791 48 8,802 ()10 ()2,011

812 חינוך 779 133,660 703 125,699 76 7,961

82 תרבות 42 7,004 37 6,131 5 873

84 רווחה 133 22,600 121 22,072 11 528

86 קליטת עליה 2 183 2 193 0 ()10

87 איכות סביבה 5 825 5 869 0 ()44

סה"כ שרותים ממלכתיים 999 171,063 916 163,766 83 7,297

9 מפעלים

91 מים 1 236 2 212 ()1 24

סה"כ מפעלים 1 236 2 212 ()1 24

גימלאים 512 73,111 508 68,561 4 4,550

סה"כ כללי 2,043 345,085 1,914 332,402 * 129 12,683

*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 3,038 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2015 ביצוע 2015 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

שרותי כח אדם 16 3,740 15 1,824 1,916

36

עמוד 37

נספח 5 לטופס 2

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

2015 2014

סוג תשלום

ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ

שכר משולב כולל הפרשי שכר 155,166 %46.68 152,635 %46.72

שעות נוספות - רשומות 13,854 %4.17 13,923 %4.26

פיצויי פיטורין (*) 3,038 %0.91 837 %0.26

אחזקת רכב 12,450 %3.75 11,816 %3.62

תשלומי פנסיה 63,534 %19.11 62,602 %19.16

אש"ל 666 %0.20 623 %0.19

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

19,678 %5.92 22,617 %6.92

נסיעה ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 268,386 %80.74 265,053 %81.13

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 10,676 %3.21 9,996 %3.06

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 33,866 %10.19 32,495 %9.95

מס שכר ומס מעסיקים 19,474 %5.86 19,138 %5.86

סה"כ נלוות 64,016 %19.26 61,629 %18.87

סה"כ כללי 332,402 %100.00 326,682 %100.00

(*) כולל הוצאות אחרות בגין סיום יחסי עובד מעביד.

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2

2015 2014

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 332,402 326,682

זיכוי (חיוב) נטו בסעיפי הוצאה לאחרים 9 -

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 866 847

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 1,824 3,230

הוצאות רכבים צמודים 453 459

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 1,140 1,065

הפרשה לקרן הרווחה של עובדי העירייה 721 641

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 337,415 332,924

37

עמוד 38

נספח 6 לטופס 2

הדוח הכספי לשנת 2015

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 2015 2014 2013

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מבנה מגורים 33.02 60.22 59.59 57.52

משרדים, שירותים ומסחר 64.83 201.45 196.76 194.38

בנקים וחברות ביטוח 440.89 1,084.87 1,281.72 1,240.39

תעשיה 23.63 119.93 119.42 115.96

אדמה חקלאית למ"ר 0.01 0.17 0.17 0.17

קרקע תפוסה למ"ר 0.01 29.55 28.63 26.58

חניונים 1.35 28.57 28.34 27.42

מבנה חקלאי למ"ר 0.33 38.70 38.78 0.10

נכסים אחרים 96.73 89.47 85.29

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות

בשנת .)2015

38

עמוד 39

נספח 7 לטופס 2

שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014

תקציב 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 18,591 6,789 11,802 %173.84

23 תכנון ובנין העיר 27,020 20,618 6,402 %31.05

32 תרבות 3,128 2,274 854 %37.55

41 מים 882 5,412 ()4,530 %)(83.70

43 נכסים 15,578 12,649 2,929 %23.16

5 תקבולים בלתי רגילים 23,040 15,961 7,079 %44.35

תשלומים:

63 הוצאות מימון 4,465 3,452 1,013 %29.35

64 פרעון מלוות 18,194 14,964 3,230 %21.59

76 שרותים עירוניים שונים 12,865 10,695 2,170 %20.29

78 פיקוח עירוני 13,377 12,110 1,267 %10.46

81 חינוך 407,392 361,014 46,378 %12.85

82 תרבות 86,858 75,766 11,092 %14.64

39

עמוד 40

נספח 8 לטופס 2

השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014

ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

16 הכנסות מימון 18,553 6,789 11,764 %173.28

23 תכנון ובנין העיר 18,394 20,618 ()2,224 %)(10.79

32 תרבות 3,259 2,274 985 %43.32

41 מים 834 5,412 ()4,578 %)(84.59

43 נכסים 17,327 12,649 4,678 %36.98

5 תקבולים בלתי רגילים 12,522 15,961 ()3,439 %)(21.55

תשלומים:

64 פרעון מלוות 19,035 14,964 4,071 %27.21

76 שרותים עירוניים שונים 13,235 10,695 2,540 %23.75

82 תרבות 84,145 75,766 8,379 %11.06

40

עמוד 41

נספח 9 לטופס 2

השוואת התקציב הרגיל בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015

תקציב 2015 ביצוע 2015 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

23 תכנון ובנין העיר 27,020 18,394 ()8,626 %)(31.92

43 נכסים 15,578 17,327 1,749 %11.23

5 תקבולים בלתי רגילים 23,040 12,522 ()10,518 %)(45.65

תשלומים:

63 הוצאות מימון 4,465 3,587 ()878 %)(19.66

41

עמוד 42

סטיה - גרעונות		סטיה - עודפים		עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הביצוע המצטבר		הביצוע בשנת 2015		הביצוע עד 31.12.2014		ה תקציב המאושר	מס' פרק	הפרק התקציבי	ם ס ה"כ תב"רים	מספר תב"רים
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל
																	סגורים	פתוחים
							הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות
	4,461	8,156		3,695	1,125	4,820	22,301	18,606	3,744	2,905	18,557	15,701	26,762	תברואה 71		20	1	19
	306	1,699	46	1,439	195	1,634	9,060	7,621	311	395	8,749	7,226	9,320	שמירה ובטחון 72		10		10
	960	52,230		51,270		51,270	97,032	45,762	9,454	6,476	87,578	39,286	97,992	תכנון ובנין עיר 73		47	1	46
40	42,905	170,797	12,552	140,404	2,557	142,961	667,096	526,692	76,507	49,398	590,589	477,294	697,449	נכסים ציבוריים 74		273	18	255
141	61	810		608	142	750	6,074	5,466	1,761	2,173	4,313	3,293	6,135	שירותים עירוניים שונים 76		7		7
	101,165	168,771	1,934	69,540	12,946	82,486	290,034	220,494	92,329	69,321	197,705	151,173	389,265	חינוך 81		126		126
	45,167	87,552	1,588	43,973	9,186	53,159	459,675	415,702	46,310	24,205	413,365	391,497	503,254	תרבות 82		102		102
	18,934	35,096		16,162	2,268	18,430	42,542	26,380	11,008	10,830	31,534	15,550	61,476	רווחה 84		20		20
	1,737	2,436		699	372	1,071	2,758	2,059	700	1,125	2,058	934	4,495	דת 85		4		4
	3,719	16,603	218	13,102	268	13,370	116,575	103,473	11,229	11,422	105,346	92,051	120,076	נכסים 93		31		31
		1		1		1	17,775	17,774	17,775	12		17,762	17,775	לא רגילים 99		1		1
181	219,415	544,151	16,338	340,893	29,059	369,952	1,730,922	1,390,029	271,128	178,262	1,459,794	1,211,767	1,933,999	סה"כ		641	20	621
							19,772	19,772					19,772	תב"רים שנסתיימו		20	20
181	219,415	544,151	16,338	340,893	29,059	369,952	1,711,150	1,370,257	271,128	178,262	1,459,794	1,211,767	1,914,227	סה"כ נטו		621		621

נספח 1 לטופס 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2015 באלפי ש"ח

42

עמוד 43

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2015

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 2015

דוח תמיכות והשתתפויות

התקציב ביצוע בפועל 2015

שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ח

איגודי ערים וגופים מתוקצבים

תברואה 31,500 32,293

הג"א 1,271 1,162

כיבוי אש 6,464 6,464

רשות ניקוז ירקון 581 436

מרכז השלטון המקומי 450 100

בית דין למשמעת 27 25

מד"א 370 309

מועצה דתית 6,333 6,167

ס"ה 46,996 46,956

תרבות נוער וארגונים

מתנסים מרכזי ספורט ותרבות 21,974 21,692

תנועות נוער 275 225

בית עמנואל 50 41

מדיאטק ורשת הספריות - הפעלה 14,006 13,736

תיאטרון חולון 7,958 7,908

הסטודיו למשחק 724 723

מוזיאון הקריקטורות 900 878

מוזיאון הילדים 4,799 4,799

מרכז סירקין 2,460 2,460

מוזיאון העיצוב 6,045 6,045

ס"ה 59,191 58,507

אגודות ספורט

נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון) 315

פעולות ספורט 4,977

מענקים מיוחדים (השגיות) 962

כוכב עולה נוער 327

צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט 146

הפועל צפרירים כדורגל 57

פיסגה אומניות לחימה 31

מכבי קרית שרת כדוריד 649

אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 572

התעמלות אומנותית 774

מכבי דינמו 1,416

מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 267

אליצור "חי" שומרון 7

אליצור נוער כוכבי על 194

הפועל חולון 2000 לספורט עממי - הפועל ענפים 610

באול 300 חולון 20

עירוני גלגיליות 279

עוצמה ג'ודו קאן 57

עוצמה כדורגל 206

ס"ה 5,939 5,927

43

עמוד 44

מוסדות אחרים

אימוץ הגדוד 7

אימוץ ממר"מ 3

ועד הורים 31 31

מוסדות דת 520 520

ועדת תמיכות 155 155

שמות לאנדרטה 12 6

טיפול במשפחות שכולות 30 24

השתתפות במט"י 150 150

שכר עדים 7 1

חוגי שחיה 36

עדת השומרונים 43 43

חדשות השומרונים 11 11

קמחא דפסחא 114 95

תמיכה לראש השנה 35 24

1,154 1,060

השתתפויות אחרות

קליטה 717 717

חינוך 30,063 25,039

רווחה 118,296 113,869

הנחות ארנונה 93,395 100,869

242,471 240,494

סה"כ 355,751 352,944

44

עמוד 45

נספח א לדוח הביקורת המפורט

דוח הביקורת המפורט לשנת 2015

נספח א - טבלת שטחים וגביה

סוג הנכס שטחים באלפי מ"ר חיוב משוקלל למ"ר בש"ח סה"כ חיוב באלפי ש"ח השינוי ב - % גידול

גידול

(קיטון)

(קיטון)

שטחים

2015 2014 2015 2014 2015 2014 בחיוב משוקלל למ"ר בסה"כ חיוב שטחים

באלפי

ב - %

מ"ר

מבנה מגורים 5,305.95 5,227.84 60.22 59.59 319,530 311,508 %1.1 %2.6 78.10 %1.5

משרדים שירותים ומסחר 626.20 643.80 201.45 196.76 126,150 126,675 %2.4 (%)0.4 ()17.60 (%)2.7

בנקים וחברות ביטוח 14.26 10.72 1,084.87 1,281.72 15,467 13,740 (%)15.4 %12.6 3.54 %33.0

תעשיה 805.05 793.50 119.93 119.42 96,553 94,758 %0.4 %1.9 11.55 %1.5

אדמה חקלאית 402.92 402.92 0.17 0.17 69 69 %0.0 ()0.00 (%)0.0

קרקע תפוסה 1,021.10 1,001.67 29.55 28.63 30,171 28,674 %3.2 %5.2 19.43 %1.9

חניונים 115.80 124.02 28.57 28.34 3,309 3,515 %0.8 (%)5.9 ()8.22 (%)6.6

מבנה חקלאי 1.47 1.47 38.70 38.78 57 57 (%)0.2 0.00 %0.2

נכסים אחרים 302.19 299.35 96.73 89.47 29,230 26,784 %8.1 %9.1 2.84 %0.9

סה"כ 8,594.94 8,505.29 72.20 71.22 620,536 605,780 %1.4 %2.4 89.65 %1.1

הערה:

טבלת השטחים והחיובים נערכה לתחילת השנה ואינה כוללת את השינוי בסכומי המס בשל הצמדה ואת הגידול הטבעי בחיובי ארנונה אשר חל במהלך השנה כתוצאה מתוספת נכסים.

45