תקציבי הרשויות · חולון
דוח כספי שנתי מבוקר לשנת 2018 (2018)
דוח כספי · גיליון אקסל כפי שפורסם · 0 שורות · המקור באתר העירייה (1,387 KB)
הורדות: המקור באתר העירייה · HTML עשיר (כותרות וטבלאות) · טקסט · הטבלאות כ-CSV · JSONL מאוחד של השנה
השכבה שחולצה מהמסמך
43 עמודים, 1 טבלאות - כותרות וטבלאות כפי שנקראו; בלי סיכומים או פירוש.
עמוד 1
עיריית חולון
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2018
עמוד 2
עיריית חולון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2018
תוכן העניינים
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3
ב. דוחות כספיים
.1 מאזן - טופס מספר 1 4
.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6
.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7
.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8
ג. ביאורים לדוחות הכספיים 11
ד. נספחים
.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 25
.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 30
.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - נספח 1
31
לטופס 2
.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות ובלתי
33
מיועדות - נספח 2 לטופס 2
.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 34
.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 35
.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 33
.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 37
.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 38
.10 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 39
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2018 38
2
עמוד 3
עיריית חולון
.C.P.A .CO & DAVIDOV NISSIM נסים דוידוב ושות' רואי חשבון
.M.B.A .C.P.A - DAVIDOV NISSIM נסים דוידוב - רואה חשבון
.C.P.A - KUSNIR FELIX פליקס קושניר - רואה חשבון
.M.A .C.P.A - SHULKIN MICHAEL מיכאל שולקין - רואה חשבון
ה' באלול תשע"ט
5 בספטמבר 2019
לכבוד
גב' עפרה ברכה,
מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
ג.נ.,
הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018
ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן: "העירייה") לימים 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 ואת ריכוז
תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז
תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם
תאריכים (להלן: "דוחות כספיים"). דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה. אחריותנו היא
לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנחיות
הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות
(הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד: "ההנחיות"). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות
מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו
של רואה חשבון), התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה
סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של
ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות
ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים
בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ''ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של
העירייה לימים 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו
באותם תאריכים.
מבלי לסייג את חוות דעתנו, אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים:
.1 לביאור 14 בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות.
.2 להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה, המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח 2 לטופס 1 בסך
638,306 אלפי ש"ח ומהווים כ- %83 מסך יתרות החייבים ליום 31 בדצמבר ,2018 לפני נתוני אגף הגביה.
נסים דוידוב ושות'
רואי חשבון
רח' נירים 3 תל-אביב 6706040 טל. 03-6880422 פקס. 03-6880427 .TEL 6706040 TEL-AVIV .ST NIRIM 3
03-6880427 .FAX 03-6880422
3
עמוד 4
עיריית חולון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ח
נכסים ביאור 31.12.2018 31.12.2017
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 166,285 144,070
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 14,936 17,379
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 10 18
181,231 161,467
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות
לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים 16 474,926 441,448
בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 7,313 7,164
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 165,271 164,517
828,741 774,596
נתונים נוספים
עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 103,537 123,459
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחים 762,857 711,295
מכוסים בהמחאות לגביה 6,485 10,653
769,342 721,948
4
עמוד 5
עיריית חולון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ח
התחייבויות ביאור 31.12.2018 31.12.2017
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ו) 149,886 153,321
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ז) 4,463 4,571
סה"כ התחייבויות שוטפות 154,349 157,892
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5 138,350 115,695
עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו טופס 3 336,576 325,753
474,926 441,448
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ח) 7,360 7,217
קרנות מתוקצבות 3 ט) 165,271 164,517
עודפים בתקציב רגיל
עודף לתחילת השנה 3,522 167
עודף בשנת הדוח טופס 2 23,313 3,355
עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 26,835 3,522
828,741 774,596
ראש העירייה: מוטי ששון
גזבר העירייה: אמנון ארץ קדושה
תאריך אישור הדוחות: 5.9.19
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
5
עמוד 6
עיריית חולון
טופס מס' 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018 (אלפי ש"ח)
תקבולים תקבולים תקבולים
מספר ושם הפרק ביאור תקציב ביצוע ביצוע
2018 2018 2017
.1 מיסים ומענקים
11 מיסים 680,243 686,094 653,751
12 אגרות 8,860 8,646 8,828
19 מענקים כלליים ומיוחדים 1,300 1,484 677
690,403 696,224 663,256
.2 שרותים מקומיים
21 תברואה 14,442 13,570 14,285
22 שמירה וביטחון 2,495 2,453 75
23 תכנון ובנין העיר 29,620 24,934 18,347
24 נכסים ציבוריים 448 130 398
25 חגיגות, מבצעים וארועים 15
26 שרותים עירוניים שונים 190 227 206
28 פיקוח עירוני 23,315 22,720 22,811
70,525 64,034 56,122
.3 שרותים ממלכתיים
31 חינוך 7 313,537 340,134 322,868
32 תרבות 3,855 5,635 3,301
34 רווחה 6 131,415 129,367 121,195
36 קליטת עלייה 526 468 554
37 איכות הסביבה 397 7 18
449,730 475,611 447,936
.4 מפעלים
41 מים 8 1,295 1,434 1,403
43 נכסים 23,874 23,948 14,314
47 מפעל הביוב 8 379 326 334
25,548 25,708 16,051
.5 תקבולים בלתי רגילים 4 45,582 40,553 34,721
סה"כ כללי 1,281,788 1,302,130 1,218,086
6
עמוד 7
עיריית חולון
תשלומים תשלומים תשלומים
מספר ושם הפרק ביאור תקציב ביצוע ביצוע
2018 2018 2017
.6 הנהלה וכלליות
61 מנהל כללי 32,130 30,717 27,867
62 מנהל כספי 30,674 29,507 28,590
63 הוצאות מימון 4,075 4,008 3,786
64 פרעון מלוות 21,703 21,693 18,602
88,582 85,925 78,845
.7 שרותים מקומיים
71 תברואה 124,115 121,378 116,956
72 שמירה וביטחון 11,998 9,920 11,744
73 תכנון ובנין העיר 28,776 25,978 25,867
74 נכסים ציבוריים 51,321 49,491 47,365
75 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,306 1,240 1,318
76 שרותים עירוניים שונים 15,630 14,872 13,411
77 פיתוח כלכלי 1,840 1,461 1,756
78 פיקוח עירוני 14,393 14,530 13,913
249,379 238,870 232,330
.8 שרותים ממלכתיים
81 חינוך 7 468,644 481,248 447,370
82 תרבות 88,535 87,846 83,821
83 בריאות 867 723 622
84 רווחה 6 181,502 177,151 167,203
85 דת 7,134 7,134 6,679
86 קליטת עלייה 1,863 1,782 1,673
87 איכות הסביבה 1,194 1,055 1,042
749,739 756,939 708,410
מפעלים
91 מים 8 747 746 777
93 נכסים 155 43 104
97 מפעל הביוב (כולל פרעון מלוות) 8 279 279 288
1,181 1,068 1,169
תשלומים בלתי רגילים 4 192,907 196,015 193,977
סה"כ כללי 1,281,788 1,278,817 1,214,731
תקציב ביצוע ביצוע
2018 2018 2017
סה"כ תקבולים 1,281,788 1,302,130 1,218,086
סה"כ תשלומים 1,281,788 1,278,817 1,214,731
עודף בשנת הדוח 23,313 3,355
7
עמוד 8
עיריית חולון
טופס מס' 3
הדוח הכספי לשנת 2018
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ₪
2018 2017
.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 25,503 32,201
השתתפות מוסדות 30,798 34,372
מקורות עצמיים ואחרים 141,865 118,339
השתתפות התקציב הרגיל 175
מלוות שנתקבלו 50,000
סה"כ תקבולים 198,341 234,912
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 123,542 143,261
תכנון 17,776 17,654
תשלומים אחרים 45,943 63,590
העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות 257 1,347
סה"כ תשלומים 187,518 225,852
עודף בשנת הדוח 10,823 9,060
.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 1,787,454 1,682,907
תשלומים 1,461,701 1,366,214
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 325,753 316,693
.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבולים 1,950,557 1,787,454
תשלומים 1,613,981 1,461,701
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 336,576 325,753
היתרה הנ"ל מורכבת:
עודפי מימון זמניים 384,708 386,341
גרעונות מימון זמניים 48,132 60,588
336,576 325,753
* לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בשנת הדוח: 35,238 130,365
8
עמוד 9
עיריית חולון
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ח
התאמה 2018 2017
הכנסות
מתקציב רגיל 1 1,278,888 1,199,139
מתקציב בלתי רגיל 2 56,301 116,573
מקרן לעבודות פיתוח 3 188,090 155,131
סך כל ההכנסות 1,523,279 1,470,843
הוצאות
תקציב רגיל 4 1,278,420 1,202,236
תקציב בלתי רגיל 5 187,261 224,505
מקרן לעבודות פיתוח 6 807 1,563
סך כל ההוצאות 1,466,488 1,428,304
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 56,791 42,539
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 23,313 3,355
עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 10,823 9,060
34,136 12,415
גידול בקרן לעבודות פיתוח 22,655 30,124
עודף כללי 56,791 42,539
9
עמוד 10
עיריית חולון
התאמות לטופס 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל
2018 - באלפי ש"ח 2017 - באלפי ש"ח
התאמה מס': 1
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,302,130 1,218,086
העברות מקרנות פיתוח ()23,242 ()18,947
סה"כ נטו 1,278,888 1,199,139
התאמה מס': 2
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 196,341 234,912
העברות מקרנות פיתוח ()141,865 ()118,339
העברות מהתקציב הרגיל ()175
סה"כ נטו 56,301 116,573
התאמה מס': 3
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 197,105 168,973
העברות מתקציבים בלתי רגילים ()257 ()1,347
העברות מקרנות אחרות ()8,536
העברות מהתקציב הרגיל ()222 ()12,495
סה"כ נטו 188,090 155,131
התאמה מס': 4
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,278,817 1,214,731
העברות לתקציבים בלתי רגילים ()175
העברות לקרנות פיתוח ()222 ()12,495
סה"כ נטו 1,278,420 1,202,236
התאמה מס': 5
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 187,518 225,852
העברות לקרנות פיתוח ()257 ()1,347
סה"כ נטו 187,261 224,505
התאמה מס': 6
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 174,450 138,849
העברות לתקציב הרגיל ()23,242 ()18,947
העברות לתב"רים ()141,865 ()118,339
העברות לקרנות אחרות ()8,536
סה"כ נטו 807 1,563
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 30,124
10
עמוד 11
עיריית חולון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2018
ביאור 1 - כללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות
(הנהלת חשבונות), התשמ"ח - .1988
ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.
ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו
בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל
הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים
מהותיים.
ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי
ההנחיות הנ"ל.
ה. העירייה הינה עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות. בהתאם לסעיף 206 (ג) לפקודת
העיריות, תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר. התקציב לשנת 2018 אושר על ידי מליאת
המועצה בתאריך 31 בדצמבר .2017 עדכון התקציב האחרון אושר על ידי מליאת המועצה בתאריך
5 בדצמבר .2018
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד
הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן
עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם
למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי
הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך
הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1
()3 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין,
נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.
()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר
תאריך הדוח הכספי, לא נרשמות כהוצאה.
()5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ופרעון מלוות בגין מים נכלל
בסעיף הוצאות מפעל המים.
11
עמוד 12
עיריית חולון
ג. זכויות מוניטאריות
()1 זכויות מוניטאריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים
פעילויות לקידום השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים
עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.
()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטאריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי
רגיל עם התהוותן.
()3 זכויות מוניטאריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת)
ההשקעה בתאגידים העירוניים.
ד. מלאי בלתי מוקצב
הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון
מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.
ה. פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
ו. ניירות ערך סחירים
ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
ז. רישום הכנסות
()1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2
לטופס .)1
()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב
הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.
()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות
כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף
הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
()5 הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
ח. רישום הוצאות
()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות
לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.
()4 תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי
העירייה כמיועדים לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה. לא נערכה הפרשה
עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור .)9
12
עמוד 13
עיריית חולון
()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית.
במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת
בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.
ב. בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה
התשלומים השוטפים שמפקידה העירייה בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה
צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור .9
()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות
בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם
הסכמים.
ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח מקרנות
הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
()2 הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות
ביטוי בדוחות הכספיים.
י. זקיפת התשואה על השקעות
()1 התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל (בשנה קודמת
התשואה נזקפה לקרן פיתוח).
()2 התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תקציבים בלתי רגילים נזקפה לתקציב הרגיל.
()3 התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
()4 העירייה לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות
פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם
בשנת 2004 ו- %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחלקם בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות
בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת רווחים או הפסדים, לפי העניין, שהצטברו עד
לתאריך הדוח הכספי.
יב.חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת
העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.
יג.גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים,
להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים
13
עמוד 14
עיריית חולון
והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על
ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים
אלה.
14
עמוד 15
עיריית חולון
ביאור 3
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
ליום 31 בדצמבר ליום 31 בדצמבר
2018 2017
באלפי ש"ח באלפי ש"ח
מזומנים בקופות 6 6
בנקים מסחריים 341,669 342,341
מוניציפל בנק בע"מ 46,105 60,891
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 387,780 403,238
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 221,495 259,168
166,285 144,070
()1 כולל פקדונות לזמן קצר 298,584 344,648
()2 ראה באור 16
()3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע-,2010 נקבע כי רשות מקומית תנהל את
ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן: "חשבון
הפיתוח"). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק
למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין
לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו
ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
2018 2017
משרד החינוך 1,525 6,150
משרד הרווחה -- 320
משטרת ישראל -- 1,149
הרשות למלחמה בסמים -- 150
משרד הפנים 602 --
המשרד להגנת הסביבה 131 --
משרדים אחרים 22 --
מוסדות -- 23
מנהל מקרקעי ישראל 239 --
חברות כרטיסי אשראי 12,417 9,587
14,936 17,379
15
עמוד 16
עיריית חולון
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
2018 2017
תשלומי יתר -- 8
אחרים 10 10
10 18
ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2018 2017
יתרה לתחילת השנה 7,164 7,303
הפקדות במהלך השנה 625 728
משיכות במהלך השנה ()411 ()1,069
רווח (הפסד) ביעודה השנה ()65 202
יתרה לסוף השנה 7,313 7,164
סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 7,313 7,164
ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים 2018 2017
הון מניות 36,920 36,920
פרמיה על מניות 19,108 19,108
תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324
160,352 160,352
השקעות אחרות
מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,388 1,489
פיקדון בנקאי לשיפוץ בתים 3,530 2,675
השקעות אחרות 1 1
4,919 4,165
סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 165,271 164,517
ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
2018 2017
ספקים, קבלנים ונותני שירותים 64,614 57,787
עובדים וניכויים לשלם 14,276 13,609
מוסדות וזכאים שונים 7,113 5,608
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 14 ) 50,119 54,773
החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 165 6,008
רשת קהילה ופנאי (ע"ר) 8,543 9,404
תאגידים עירוניים אחרים 5,056 6,132
149,886 153,321
16
עמוד 17
עיריית חולון
ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש
2018 2017
מיסים מראש 2,696 2,813
פקדונות 1,767 1,758
4,463 4,571
ח. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2018 2017
יתרה לתחילת השנה 7,217 7,355
ניכוי מהעובדים במהלך השנה 625 729
החזר בגין השתתפות בהוצאות ()411 ()1,069
רווח (הפסד) ביעודה השנה ()71 202
סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 7,360 7,217
ט. קרנות מתוקצבות
2018 2017
קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 56,028 56,028
קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324
קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,388 1,489
קרן שיפוץ בתים 3,530 2,675
קרנות אחרות 1 1
165,271 164,517
17
עמוד 18
עיריית חולון
ביאור 4
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2018
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב ביצוע ביצוע
2018 2018 2017
תקבולים לא רגילים
הכנסות בגין שנים קודמות (ראה ביאור )17 12,152 9,611 11,235
העברה מקרנות פיתוח 21,650 19,777 8,883
החזר הוצאות משפטיות 200 107 106
הכנסות מימון 5,500 2,446 10,027
התאמת קרן מתוקצבת 15 5
דיווידנד ממי שקמה (ראה באור .11ה) 3,500 6,186
תקבולים אחרים 2,580 2,411 4,465
45,582 40,553 34,721
תשלומים לא רגילים תקציב 2018 ביצוע 2018 ביצוע 2017
הנחות במיסים 107,239 114,690 104,942
תשלומי פנסיה 72,832 71,394 70,890
תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 3,100 4,681 3,279
מיסים בשל הוצאות עודפות 400 400 400
הוצאות בגין שנים קודמות (ראה באור 18 ) 900 1,914 412
דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,639 1,667 1,559
העברה לקרנות פיתוח 12,495
תשלומים אחרים 6,797 1,269
192,907 196,015 193,977
18
עמוד 19
עיריית חולון
ביאור 5
קרן לעבודות פיתוח
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתוח
א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים
למימון עבודות פיתוח, כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים
לפיתוח (ראה ביאור 3 (א) לעיל).
ג. העירייה זקפה לתקציב הרגיל את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות (אשתקד לקרן פיתוח).
ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מליאת המועצה.
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):
יתרה העברות העברה העברה העברה העברות תשלומים
תקבולים העברה הכנסות סה"כ העברות סה"כ יתרה לסוף
לתחילת מקרנות מתקציב לתקציב לגרעון לקרנות אחרים
בשנת הדוח מתב"רים מהשקעות תקבולים לתב"רים תשלומים השנה
שנה אחרות רגיל הרגיל מצטבר אחרות והוצאות
שם הקרן
סה"כ שנה קודמת 85,571 151,784 1,347 12,495 3,347 168,973 118,339 18,947 1,563 138,849 115,695
קרן הטל השבחה 18,744 76,482 170 8,536 85,188 55,435 17,631 73,066 30,866
קרן עודפים 12,495 12,495
קרן ממכירת מקרקעין 19,783 2,687 2,687 19,486 19,486 2,984
קרן ביוב 5,102 119 119 279 4,228 4,507 714
קרן ניקוז 7,850 26,973 1 26,974 15,579 1,775 17,354 17,470
קרן מכירת מניות מקורות 10,277 10,277 10,277
קרנות פיתוח 13,691 69 69 296 296 13,464
קרנות אחרות 10,519 19,862 222 20,084 5,737 275 56 5,793 24,810
קרן כביש 11,499 61,843 17 61,860 35,055 2,810 751 38,616 34,743
קרן צנרת מים 5,735 124 124 747 4,308 5,055 804
סה"כ 115,695 188,090 257 8,536 222 197,105 141,865 23,242 8,536 807 174,450 138,350
19
עמוד 20
עיריית חולון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי
החשבונות על פי הדוחות שהתקבלו ממשרד הרווחה. חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם
לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %0%-25 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את
מלוא סכום ההוצאות (%)100 שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור
שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו
מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים והביוב
החל מיום 1 בינואר 2008 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן:"תאגיד המים").
אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות
לגביית חובות משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בנספח 2
לטופס 1 כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות. הכנסות ממפעל המים כוללות סך 428
אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת 487 אלפי ש"ח ).
ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 9,857 אלפי ש"ח,
(ליום 31 בדצמבר 2017 - 9,219 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן ב- 20,671 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2017 - 9,570 אלפי
ש"ח).
ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 9,934
אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2017 - 9,192 אלפי ש"ח).
באור 10 - מכירת נכסים
העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 2,166 אלפי ש"ח וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר
עבור הפקעה בסך 521 אלפי ש"ח. התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור .)5
20
עמוד 21
עיריית חולון
באור 11 - תאגידים עירוניים
מעמד שיעור מספר
שם הגוף משפטי אחזקה מניות
א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ חברה 100 1,750,101
ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה 100 34,370,000
ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ חברה 100 1,000
ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה מלכ"ר
ה.מי שקמה בע"מ חברה 76.99 121,551
ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) עמותה מלכ"ר
יתרה בספרי
העירייה(חובה)ז יתרת הון עצמי
פרמיה כות במאזן התאגיד
שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח
א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 165 4,517
ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 19,108 2,360 82,562
ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות ומחול חולון בע"מ 799 704 29,962
ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) 8,543 1,500
ה.מי שקמה בע"מ 1,768 171,340
ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) 224 1,687
יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר .2018
א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ
.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1985 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח נכסי העירייה ובתכנון
וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון.
.2 החברה הנפיקה 1,750,101 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 10 מניות הנהלה בנות 0.001 ש"ח. מניה רגילה אחת בת 1 ש"ח
מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.
.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2018 שירותים בסך 33,500 אלפי ש"ח (בשנת 2017 -77,726 אלפי ש"ח).
.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2018 ב- 14,786 אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת 2017 -13,642
אלפי ש"ח).
ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ
.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט, הבידור והבילוי בעיר חולון.
.2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח, 628,800 מניות רגילות בנות 0.0001 ש"ח, 26 מניות מיוחדות
בנות 0.0001 ש"ח ו-57 מניות הנהלה בנות 0.0001 ש"ח. 10,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ומניה רגילה אחת בת 0.0001
ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה.
שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.
.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2018 שירותים בסך 26,300 אלפי ש"ח (בשנת 2017 - 18,256 אלפי ש"ח).
.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2018 ב-8,687 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת 2017 -בסך 8,512 אלפי
ש"ח).
21
עמוד 22
עיריית חולון
.5 בחודש דצמבר 2014 העירייה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס 2015 על שתי ערבויות נוספות, סך
הערבויות המשוערכות ליום 31 בדצמבר 2018 עומדות על סך 12,655 אלפי ש"ח. ראה פרוט בבאור .12
ג. החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה, אמנות ומחול חולון בע"מ
.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התאטרון, המוסיקה, המחול והאמנות בעיר חולון.
.2 החברה הנפיקה 1,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח. מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה.
שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.
.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2018 שירותים בסך 38,418 אלפי ש"ח (בשנת -2017בסך 40,751 אלפי ש"ח).
.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2018 ב - 1,323 ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת 2017 - בסך 1,685 אלפי ש"ח).
ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)
.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,2002 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון.
.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2018 שירותים בסך 41,651 אלפי ש"ח (בשנת -2017בסך 39,522 אלפי ש"ח).
ה. מי שקמה בע"מ
.1 החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת 2007 בשם "מי נביעות חולון בע"מ", כתאגיד בעל רישיון מכח חוק תאגידי מים
וביוב, התשס"א-.2001
.2 בחודש אוקטובר ,2007 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את
פעילות המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94 וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6
.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:
א. הסכם להעברת נכסי מקרקעין.
ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה.
ג. הסכם לקבלת שירותי גביה, מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.5 מהסכומים שייגבו על ידי העירייה
עבור החברה. שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך 185,804 אלפי ש"ח. %40
מהתמורה הכוללת (כ-74,322 אלפי ש"ח) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון
מניות. חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94
.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2008 ובחודש אפריל 2008 שונה שמה ל- "מי שקמה בע"מ".
.5 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2008 ו- .2009 הנפקת המניות עדיין לא בוצעה.
.6 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה
כבעלות מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן. בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה
ל- %76.99 וחלקן של מועצה מקומית אזור, מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,5.28 %3.43 ו-
%14.3 בהתאמה.
.7 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2018 שירותי מים וביוב בסך 7,177 אלפי ש"ח (בשנת 2017 - בסך 7,538 אלפי ש"ח).
.8 העירייה חייבה את החברה בשנת 2018 ב- 427 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים ושונות (בשנת 2017 - בסך
542 אלפי ש"ח).
.9 העירייה קיבלה מהחברה בשנת 2018 דיוודנד בסך 6,186 אלפי ש"ח .
ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)
.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון.
.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2018 שירותים בסך 4,902 אלפי ש"ח (בשנת 2017 - בסך 5,085 אלפי ש"ח).
22
עמוד 23
עיריית חולון
23
עמוד 24
עיריית חולון
באור 12 - ערבויות
להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום 31 בדצמבר 2018;
המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות
בנק מזרחי - עובדי העירייה 12 בנובמבר 2004 אינה מוגבלת
בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 31 בדצמבר 2024
בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 30 באפריל 2024
בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2025
בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במאי 2024
נתיבי ישראל - החברה הלאומית לתשתיות תחבורה בע"מ 18 במרס 2018 1 ביולי 2019
המוטב והנערבים בכתב הערבות סכום הערבות (אלפי ש"ח)
בנק מזרחי - עובדי העירייה 112
בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,229
בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 2,994
בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,338
בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,094
נתיבי ישראל - החברה הלאומית לתשתיות תחבורה בע"מ 569
ס"ה 13,336
באור 13 - שעבודים ומשכונות
השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך28
במרץ 2019
שנה שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים פרטי הנכס הממושכן
2004 מוניציפל בנק 15,000 16 כל ההכנסות העצמיות
2005 מוניציפל בנק 5,000 15 כל ההכנסות העצמיות
2007 בנק הפועלים 54,146 15 כל ההכנסות העצמיות
2011 מפעל הפיס )*( 99 מענקים לשנת 2011
מענקים לשנים -2007
2011 מפעל הפיס )*( 99 10
מענקים לשנים -2011
2012 מפעל הפיס )*( 99 12
מענקים לשנות פיתוח
2015 מפעל הפיס )*( 99 2012-14
2015 מוניציפל בנק 30,000 12 כל הכנסותיה העצמיות
2015 בנק הפועלים 20,000 10 כל הכנסותיה העצמיות
2016 מפעל הפיס )*( 99 מענק 2015
2017 בנק לאומי )*( 99 כל הכנסותיה העצמיות
2017 בנק דיסקונט )*( 20 כל הכנסותיה העצמיות
(*) ללא ציון סכומים
24
עמוד 25
עיריית חולון
באור 14 - התחייבויות תלויות
על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד העירייה
ליום 31 בדצמבר 2018 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ- 183 מיליון ש"ח. מהן
תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה בסך 102 מיליון ש''ח, תובענות יצוגיות
בתחום הארנונה בסך 20 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך 20 מיליון ש''ח, תביעות בתחום
תיעול, מים וביוב בסך 24 מליון ש''ח ותביעות אחרות בסך 17 מליון ש"ח.
סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד או לדולר אך אינם כוללים ריבית.
העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך 50,119 אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2017 - 54,773 אלפי
ש''ח).
הירידה בהפרשה נבעה מהקטנת הפרשה, נטו, שהוצאותיה נרשמו בקרנות הפיתוח.
באור 15 - רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל
העירייה רכשה בשנת 2018 במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של 1,003 אלפי ש''ח וריהוט בעלות
של 213 אלפי ש"ח.
ביאור -16השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים
2018 2017
אלפי ש"ח אלפי ש"ח
פקדונות לזמן קצר (ראה באור 3 א) 221,495 259,168
בטוחות סחירות (*) 253,431 182,280
474,926 441,448
ביאור -17הכנסות בגין שנים קודמות
2018 2017
אלפי ש"ח אלפי ש"ח
ביטול קרן הבראה -- 9,507
דמי זיכיון 4,136 --
שכר דירה ודמי שימוש 3,377 --
החזר אבטחת מוסדות 666 --
הקטנת הפרשות 489 --
ביטול קרן שמירה -- 1,433
אחרות 943 295
9,611 11,235
==== ====
25
עמוד 26
עיריית חולון
באור 18 הוצאות בגין שנים קודמות
2018 2017
אלפי ש"ח אלפי ש"ח
הוצאות מים הסדר עם תאגיד מי שקמה 970 --
הסעות חברה למשק וכלכלה 199 --
כבאות 59 --
גמר חשבון ביטוח 70 --
תשלום לעמידר - רווחה 63 --
אחרות 553 412
1,914 412
==== ===
26
עמוד 27
עיריית חולון
נספח 2 לטופס 1
הדוח הכספי לשנת 2018
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
יתרה לתחילת חיוב בשנת סה"כ פטורים, העברה ל / מ סה"כ גביות בשנת יחס גביה ב - %
סה"כ חיובים נטו יתרה לסוף השנה
השנה החשבון שחרורים והנחות חובות מסופקים הדוח לכלל החיובים
מס. שם החשבון (פירוט א) (פירוט ב) (פירוט ג)
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 37,435 358,849 89,824 ()3,932 302,528 269,288 33,240 %89.0
1.2 ארנונה אחרת 22,538 345,382 35,465 ()14,182 318,273 299,285 18,988 %94.0
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 354,982 23,734 18,114 396,830 396,830
סה"כ ארנונה 414,955 727,965 125,289 1,017,631 568,573 449,058 %55.9
2 אגרת מים וביוב
2.1 אגרת מים 256 256 256 %100.0
2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 96,947 3,651 ()256 100,342 100,342
סה"כ מים 96,947 3,651 100,598 256 100,342 %0.3
2.3 אגרת ביוב 48 48 48 %100.0
3 אגרת שמירה 229 3,639 663 3,205 2,687 518 %83.8
4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 36,081 805 ()48 36,838 36,838
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 548,212 736,060 125,952 1,158,320 571,564 586,756 %49.3
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1 חניה וקנסות חניה 15,296 18,284 ()174 33,406 17,936 15,470 %53.7
3 קנסות 1,650 2,221 3,871 2,033 1,838 %52.5
4 עצמיות חינוך 2,800 9,895 1,047 11,648 9,910 1,738 %85.1
8 הטלי השבחה 28,093 52,711 80,804 63,020 17,784 %78.0
9 הטלי פיתוח 9,407 89,054 ()1,475 96,986 86,104 10,882 %88.8
14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' ()2 21,913 58,617 80,530 54,090 26,440 %67.2
15 פינוי אשפה 3,897 8,720 28 12,589 8,451 4,138 %67.1
17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 101,792 855 1,649 104,296 104,296
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 184,848 240,357 1,075 424,130 241,544 182,586 %57.0
סה"כ בשנת הדוח 733,060 976,417 127,027 1,582,450 813,108 769,342 %51.4
שנה קודמת 689,829 887,175 136,540 1,440,464 718,516 721,948 %49.9
שנתיים קודמות 721,177 764,202 106,455 1,378,924 689,095 689,829 %50.0
()1 החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.
()2 היתרה לתחילת שנת 2018 כוללת חייבים ממכירת נכסי העירייה בסך 11,112 אלפי ש"ח שלא נכללו בדוחות שנים קודמות.
27
עמוד 28
עיריית חולון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט א
הדוח הכספי לשנת 2018
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית והצמדה בגין
מס. שם החשבון חיוב ראשוני חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון
השוטף חובות קודמים
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 358,303 1,310 1,107 ()1,871 358,849
1.2 ארנונה אחרת 335,537 2,198 2,903 4,744 345,382
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 23,734 23,734
סה"כ ארנונה 693,840 3,508 27,744 2,873 727,965
2 אגרת מים וביוב
2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 6,714 ()3,063 3,651
סה"כ מים 6,714 ()3,063 3,651
3 אגרת שמירה 3,580 104 ()45 3,639
4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 2,409 ()1,604 805
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 697,420 3,508 36,971 ()1,839 736,060
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1 חניה וקנסות חניה 18,284 18,284
3 קנסות 2,106 115 2,221
4 עצמיות חינוך 10,459 6 ()570 9,895
8 הטלי השבחה 53,053 ()342 52,711
9 הטלי פיתוח 115,022 1,847 ()27,815 89,054
14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' ()2 63,421 2,451 ()7,255 58,617
15 פינוי אשפה 12,108 55 273 ()3,716 8,720
17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 855 855
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 274,453 4,359 1,128 ()39,583 240,357
סה"כ 971,873 7,867 38,099 ()41,422 976,417
28
עמוד 29
עיריית חולון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב
הדוח הכספי לשנת 2018
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
עיריית חולון
הדוח הכספי לשנת 2018
מצב חשבון החייבים בעד ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (אלפי ש"ח)
מחיקת
פטורים שנה פטורים שנים סה"כ פטורים
מס. שם החשבון חובות/חובות הנחות על פי דין הנחות על פי ועדה הנחות מימון
שוטפת קודמות שחרורים והנחות
אבודים
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 2,699 3,510 3,308 78,893 745 669 89,824
1.2 ארנונה אחרת 6,057 3,152 6,056 19,615 19 566 35,465
סה"כ ארנונה 8,756 6,662 9,364 98,508 764 1,235 125,289
2 אגרת מים וביוב
3 אגרת שמירה 663 663
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 8,756 6,662 9,364 98,648 624 1,898 125,952
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך 1,047 1,047
15 פינוי אשפה 28 28
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 1,047 28 1,075
סה"כ 8,756 6,662 9,364 99,555 764 1,926 127,027
29
עמוד 30
עיריית חולון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
הדוח הכספי לשנת 2018
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
מס. שם החשבון גביה השנה גבית פיגורים סה"כ גביות בשנת הדוח
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 262,517 6,771 269,288
1.2 ארנונה אחרת 287,845 11,440 299,285
סה"כ ארנונה 550,362 18,211 568,573
2 אגרת מים וביוב
2.1 אגרת מים
2.3 אגרת ביוב 48 48
3 אגרת שמירה 2,687 2,687
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 550,362 21,202 571,564
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1 חניה וקנסות חניה 17,936 17,936
3 קנסות 2,033 2,033
4 עצמיות חינוך 9,800 110 9,910
8 הטלי השבחה 52,000 11,020 63,020
9 הטלי פיתוח 86,104 86,104
14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' ()2 52,262 1,828 54,090
15 פינוי אשפה 8,451 8,451
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 228,586 12,958 241,544
סה"כ 778,948 34,160 813,108
30
עמוד 31
עיריית חולון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2018
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ח
ארנונה כללית ארנונה כללית מים מים
נתוני גביה מים וארנונה
2018 2017 2018 2017
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 59,973 81,745
חיוב / זיכוי נוסף 5,401 7,336
העברה מ/(ל) חובות מסופקים וחובות למחיקה ()4,149 1,339 256 134
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 4,010 2,368
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()16,026 ()36,279
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 49,209 56,509 256 134
גביה בגין פיגורים 18,211 19,526 256 134
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 30,998 36,983
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 693,840 658,572
חיוב / זיכוי נוסף ()2,528 ()4,348
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()13,965 ()7,096
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 3,508 2,610
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()109,263 ()101,234
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 571,592 548,504
גביה שוטפת ()550,362 ()525,514
סה"כ שנגבה ()550,362 ()525,514
יתרת פיגורים לתקופה 21,230 22,990
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 52,228 59,973
% גביה מהפיגורים %37.01 %34.55 %100.00 %100.00
% גביה מהשוטף %96.29 %95.81
% גביה מהסה"כ %91.59 %90.09 %100.00 %100.00
31
עמוד 32
עיריית חולון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ח
מערכות
מים וביוב מיזמי PPP אחרות סה"כ סה"כ סה"כ
סולאריות
31.12.2018 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2016
31.12.2018
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון
1,612 117,330 118,942 84,793 101,092
בתחילת השנה
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 50,000
1,612 117,330 118,942 134,793 101,092
פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**) 770 18,054 18,824 15,851 16,299
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 842 99,276 100,118 118,942 84,793
נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 191 3,228 3,419 4,517 5,913
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 1,033 102,504 103,537 123,459 90,706
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2018 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 2018 2017 2016
קרן 18,824 15,851 16,299
ריבית 2,166 2,113 2,180
הצמדה 1,728 1,703 2,642
**סה"כ 22,718 19,667 21,121
(***)
*** התאמה לטופס :2
בסעיף פרעון מלוות 21,693 18,602
בסעיף מפעלי הביוב 279 288
בסעיף מפעל המים 746 777
סה"כ 22,718 19,667
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):
שנה ראשונה 17,986
שנה שניה 16,320
שנה שלישית 16,321
שנה רביעית 14,133
שנה חמישית 11,943
שנה שישית ואילך 26,834
103,537
32
עמוד 33
עיריית חולון
נספח 1 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2018 באלפי ש"ח
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הסטיות נטו הביצוע
מתחת מעל 2017
הכנסות 1,271,500 10,288 1,281,788 1,302,130 20,342 1,218,086
הוצאות 1,271,500 10,288 1,281,788 1,278,817 2,971 1,214,731
עודף בשנת הדוח 23,313 2,971 20,342 3,355
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ
מתחת מעל 2017
1 הכנסה עצמית
1.1 גביה ישירה 795,020 808,594 %62.10 13,574 750,914 %61.65
1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 23,932 20,776 %1.60 3,156 25,838 %2.12
1.3 העברה מקרנות פיתוח 42,146 23,242 %1.78 18,904 18,947 %1.56
861,098 852,612 %65.48 22,060 13,574 795,699 %65.32
2 הכנסות מהממשלה
2.1 השתתפות משרדי ממשלה 419,390 448,034 %34.41 28,644 421,710 %34.62
2.5 מענקים מיוחדים 1,300 1,484 %0.11 184 677 %0.06
420,690 449,518 %34.52 28,828 422,387 %34.68
סה"כ הכנסות לפי מקורות 1,281,788 1,302,130 %100.00 22,060 42,402 1,218,086 %100.00
33
עמוד 34
עיריית חולון
נספח 1 לטופס 2 - המשך
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2018 באלפי ש"ח
התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הסטיות נטו הביצוע % מסה"כ
סוג ההוצאה
מתחת מעל 2017
1 משכורות ושכר 392,076 391,980 %30.65 96 369,761 %30.44
2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 66,886 61,549 %4.81 5,337 62,984 %5.18
3 הוצאות מימון 4,075 4,008 %0.31 67 3,786 %0.31
4 הוצאות תפעול 361,212 366,124 %28.63 4,912 342,912 %28.23
5 השתתפויות ותמיכות 399,652 405,835 %31.74 6,183 383,081 %31.54
6 הוצאות חד פעמיות 35,158 26,603 %2.08 8,555 32,540 %2.68
7 פרעון מלוות 22,729 22,718 %1.78 11 19,667 %1.62
סה"כ הוצאות 1,281,788 1,278,817 %100.00 14,066 11,095 1,214,731 %100.00
34
עמוד 35
עיריית חולון
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2018 באלפי ש"ח
פרקי התקציב הכנסות הוצאות תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לפי לפי הסטייה נטו
מעל (מתחת) (מעל) מתחת תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
.1 הנהלה וכלליות 6 88,582 85,925 2,657 ()88,582 ()85,925 2,657
.2 שירותים מקומיים 2 7 70,525 64,034 ()6,491 249,379 238,870 10,509 ()178,854 ()174,830 4,018
.3 שירותים ממלכתיים 3 8 449,730 475,611 25,881 749,739 756,939 ()7,200 ()300,009 ()281,328 18,681
.4 מפעלים 4 9 25,548 25,708 160 1,181 1,068 113 24,367 24,640 273
.5 בלתי רגילים 5 99 45,582 40,553 ()5,029 192,907 196,015 ()3,108 ()147,325 ()155,462 ()8,137
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 591,385 605,906 14,521 1,281,788 1,278,817 2,971 ()690,403 ()672,911 17,492
ב. הכנסות בלתי מיועדות
.1 גביה ישירה 1 689,103 694,740 5,637 689,103 694,740 5,637
.2 מענקים כלליים 1.19 1,300 1,484 184 1,300 1,484 184
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 690,403 696,224 5,821 690,403 696,224 5,821
סה"כ כללי 1,281,788 1,302,130 20,342 1,281,788 1,278,817 2,971 23,313 23,313
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף 23,313
35
עמוד 36
עיריית חולון
נספח 3 לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 2017 % מסה"כ
הכנסות
ארנונה 571,760 570,169 %44 ()1,591 547,729 %45
הנחות בארנונה (*) 108,483 115,925 %9 7,442 106,022 %9
מכירת מים 120 256 %0 136 134 %0
יתר עצמיות 135,153 125,710 %10 ()9,443 115,976 %10
משרד החינוך 282,386 313,991 %24 31,605 294,881 %24
משרד הרווחה 128,021 126,080 %10 ()1,941 118,135 %10
משרדים אחרים 8,983 7,963 %1 ()1,020 8,694 %1
מענקים מיוחדים 1,300 1,484 %0 184 677 %0
תקבולים אחרים 45,582 40,552 %3 ()5,030 25,838 %2
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,281,788 1,302,130 %100 20,342 1,218,086 %100
סה"כ הכנסות 1,281,788 1,302,130 20,342 1,218,086
הוצאות
משכורות ושכר כללי 204,015 201,178 %16 2,837 191,981 %16
פעולות כלליות 283,848 272,574 %21 11,274 272,413 %22
שכר חינוך 159,147 162,660 %13 ()3,513 151,383 %12
פעולות חינוך 309,497 318,588 %25 ()9,091 295,987 %24
שכר רווחה 28,914 28,142 %2 772 26,397 %2
פעולות רווחה 152,588 149,009 %12 3,579 140,806 %12
פרעון מלוות 22,729 22,718 %2 11 19,667 %2
מימון 4,075 4,008 %0 67 3,786 %0
חד פעמיות 9,736 5,250 %0 4,486 7,369 %1
הנחות בארנונה (**) 107,239 114,690 %9 ()7,451 104,942 %9
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,281,788 1,278,817 %100 2,971 1,214,731 %100
סה"כ הוצאות 1,281,788 1,278,817 2,971 1,214,731
עודף 23,313 23,313 3,355
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
36
עמוד 37
עיריית חולון
נספח 4 לטופס 2 חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018
שנה נוכחית שנה קודמת
שנה נוכחית שנה נוכחית שנה קודמת שנה קודמת
שכר ממוצע שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר מצבת משרות הוצאות שכר
בפועל בפועל
משרות כח אדם בפועל אלפי כוח אדם בפועל אלפי
תקן תקן לשנה למשרה לשנה למשרה
ממוצעת ש"ח (דוח )66 בפועל ש"ח (דוח )66
סוג משרה כח אדם ייעודי כח אדם רשותי אלפי ש"ח אלפי ש"ח
חינוך עם תקן 879.50 811.24 162,123 199.85 785 150,813 192.24
סה"כ חינוך 879.50 811.24 162,123 199.85 785 150,813 192.24
רווחה עם תקן 158.70 143.12 27,877 194.78 136 26,207 192.12
סה"כ רווחה 158.70 143.12 27,877 194.78 136 26,207 192.12
יתר המשרות בכירים עם תקן 61.00 54.92 22,095 402.31 54 21,278 392.22
סה"כ יתר המשרות בכירים 61.00 54.92 22,095 402.31 54 21,278 392.22
יתר המשרות אחרים עם תקן 554.28 479.70 89,063 185.66 455 84,021 184.60
סה"כ יתר המשרות אחרים 554.28 479.70 89,063 185.66 455 84,021 184.60
סה"כ יתר המשרות 615.28 534.62 111,158 207.92 509 105,299 206.71
חינוך לא פורמלי עם תקן 41.72 38.49 7,045 183.03 39 6,914 178.24
סה"כ (***) 41.72 38.49 7,045 183.03 39 6,914 178.24
סה"כ 1,695.20 1,527.47 308,203 201.77 1,469 289,233 196.88
נבחרים 3.00 2,003 667.67 3 1,616 538.67
פנסיונרים 517.98 71,088 137.24 518 70,029 135.08
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 759
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 4,681 2,520
סה"כ עובדים בתקציב רגיל 1,695.20 2,048.45 385,975 188.42 1,991 364,157 182.95
סה"כ כללי 1,695.20 2,048.45 385,975 188.42 1,991 364,157 182.95
תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל
37
עמוד 38
עיריית חולון
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018
תקציב 2018 ביצוע 2018 הפרש
תקציב 2018 ביצוע 2018 הפרש
עלויות שכר עלויות שכר עלויות שכר
מספר משרות מס' משרות 66 מספר משרות
אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח
6 הנהלה וכלליות
61 נבחרים 3 2,005 3 2,003 2
61 מנהל כללי 96 20,512 90 20,576 6 ()64
62 מנהל כספי 97 18,108 94 17,429 3 679
סה"כ הנהלה וכלליות 196 40,625 187 40,008 9 617
7 שירותים מקומיים
71 תברואה 118 27,965 107 27,386 11 579
72 שמירה ובטחון 14 2,743 13 2,572 1 171
73 תכנון ובנין עיר 84 17,957 76 16,185 8 1,772
74 נכסים ציבוריים 72 11,264 54 10,802 18 462
76 שרותים עירוניים שונים 35 5,572 27 5,331 8 241
78 פיקוח עירוני 93 12,267 69 11,541 24 726
סה"כ שרותים מקומיים 416 77,768 346 73,817 70 3,951
8 שרותים ממלכתיים
811 מנהל החינוך 51 9,309 60 11,748 ()9 ()2,439
812 חינוך 828 149,838 751 152,902 78 ()3,064
82 תרבות 42 6,871 38 7,446 4 ()575
84 רווחה 159 28,914 143 27,993 16 921
86 קליטת עליה 1 185 1 82 0 103
87 איכות סביבה 5 995 5 891 1 104
סה"כ שרותים ממלכתיים 1,086 196,112 998 201,062 88 ()4,950
9 מפעלים
גימלאים 528 77,571 518 71,088 10 6,483
סה"כ כללי 2,226 392,076 2,048 385,975 178 6,101
*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 4,681 אלפי ש"ח
רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2018 תקציב 2018 תקציב 2018 ביצוע 2018 ביצוע 2018 ביצוע 2018 הפרש עלויות
מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה
שרותי כח אדם 31 4,046 25 3,267 779
38
עמוד 39
עיריית חולון
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018
2018 2018 2017 2017
סוג תשלום
ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ
שכר משולב כולל הפרשי שכר 186,373 %48.29 174,728 %47.98
שעות נוספות - רשומות 14,662 %3.80 14,455 %3.97
פיצויי פיטורין 4,681 %1.21 3,279 %0.90
אחזקת רכב 15,240 %3.95 14,014 %3.85
תשלומי פנסיה 66,083 %17.12 65,080 %17.87
אש"ל 690 %0.18 663 %0.18
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה ועוד 20,462 %5.30 19,550 %5.37
סה"כ שכר ותשלומים 308,191 %79.85 291,769 %80.12
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 12,826 %3.32 12,021 %3.30
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 42,651 %11.05 39,181 %10.76
מס שכר ומס מעסיקים 22,307 %5.78 21,186 %5.82
סה"כ נלוות 77,784 %20.15 72,388 %19.88
סה"כ כללי 385,975 %100.00 364,157 %100.00
התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2
2018 2017
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 385,975 364,157
זיכוי (חיוב) נטו בסעיפח הוצאה לאחרים -- ()34
השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 908 864
בחירות ()191 --
עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 3,267 2,553
הוצאות רכבים צמודים 950 663
עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 664 1,154
הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה 404 404
שונות 3 --
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 391,980 369,761
39
עמוד 40
עיריית חולון
נספח 6 לטופס 2
הדוח הכספי לשנת 2018
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים
עיריית חולון
ארנונה כללית - ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים
הסקטור 2018 2018 2017 2016
תעריף תעריף תעריף תעריף
מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל
מבנה מגורים 34.78 63.90 62.24 57.73
משרדים שירותים ומסחר 68.28 209.09 205.34 202.01
בנקים וחברות ביטוח 464.30 1,008.40 1,069.46 1,086.03
תעשיה 24.89 124.34 121.61 121.46
אדמה חקלאית למ"ר 0.01 0.19 0.19 0.18
קרקע תפוסה למ"ר 0.01 31.25 30.23 30.51
חניונים 1.43 30.42 29.63 28.68
מבנה חקלאי למ"ר 0.35 41.03 40.07 39.34
נכסים אחרים 108.50 100.11 97.38
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת )2018
40
עמוד 41
| סטיה - גרעונות עקב הוצאות מעל | סטיה - גרעונות עקב הכנסות מתחת | סטיה - עודפים עקב הוצאות מתחת | סטיה - עודפים עקב הכנסות מעל | עודף (גרעון) נטו | עודף הוצאות ברוטו | עודף הכנסות ברוטו | הביצוע המצטבר הכנסות | הביצוע המצטבר הוצאות | הביצוע בשנת 2018 הכנסות | הביצוע בשנת 2018 הוצאות | הביצוע עד 31.12.2017 הכנסות | הביצוע עד 31.12.2017 הוצאות | התקציב המאושר | מס' פרק | הפרק התקציבי | סה"כ תב"רים | תב"רים סגורים | מספר פתוחים |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5,525 | 6,271 | 746 | 2,377 | 3,123 | 35,795 | 35,049 | 6,449 | 11,069 | 29,346 | 23,980 | 41,320 | תברואה 71 | 23 | 2 | 21 | |||
| 398 | 1,725 | 1,327 | 293 | 1,620 | 14,770 | 13,443 | 2,309 | 3,628 | 12,461 | 9,815 | 15,168 | שמירה ובטחון 72 | 21 | 21 | ||||
| 2,041 | 37,799 | 35,758 | 1,218 | 36,976 | 100,062 | 64,304 | 1,781 | 5,981 | 98,281 | 58,323 | 102,103 | תכנון ובנין עיר 73 | 62 | 4 | 58 | |||
| 63,797 | 234,708 | 255 | 171,166 | 5,190 | 176,356 | 776,655 | 605,489 | 78,131 | 62,602 | 698,524 | 542,887 | 840,197 | נכסים ציבוריים 74 | 304 | 16 | 288 | ||
| 1,976 | 1,976 | 1,976 | 11,505 | 9,529 | 2,664 | 1,862 | 8,841 | 7,667 | 11,505 | שירותים 76 עירוניים שונים | 6 | 1 | 5 | |||||
| 6 | 58,510 | 109,766 | 2,761 | 54,011 | 20,007 | 74,018 | 457,553 | 403,542 | 48,669 | 43,098 | 408,884 | 360,444 | 513,302 | חינוך 81 | 157 | 10 | 147 | |
| 39,714 | 62,972 | 1,665 | 24,923 | 15,519 | 40,442 | 333,265 | 308,342 | 28,476 | 30,200 | 304,789 | 278,142 | 371,314 | תרבות 82 | 131 | 12 | 119 | ||
| 5,984 | 18,476 | 407 | 12,899 | 264 | 13,163 | 65,952 | 53,053 | 10,101 | 8,637 | 55,851 | 44,416 | 71,529 | רווחה 84 | 35 | 5 | 30 | ||
| 630 | 482 | ()148 | 148 | 2,190 | 2,338 | 918 | 3 | 1,272 | 2,335 | 2,820 | דת 85 | 1 | 1 | |||||
| 7 | 11,130 | 44,837 | 218 | 33,918 | 3,116 | 37,034 | 188,048 | 154,130 | 18,843 | 20,438 | 169,205 | 133,692 | 198,960 | נכסים 93 | 105 | 5 | 100 | |
| 13 | 187,729 | 519,012 | 5,306 | 336,576 | 48,132 | 384,708 | 1,985,795 | 1,649,219 | 198,341 | 187,518 | 1,787,454 | 1,461,701 | 2,168,218 | סה"כ | 845 | 55 | 790 | |
| 48 | 48 | 35,238 | 35,238 | 35,286 | תב"רים שנסתיימו | 55 | 55 | |||||||||||
| 13 | 187,681 | 518,964 | 5,306 | 336,576 | 48,132 | 384,708 | 1,950,557 | 1,613,981 | 198,341 | 187,518 | 1,787,454 | 1,461,701 | 2,132,932 | סה"כ נטו | 790 | 790 |
עיריית חולון
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2018 באלפי ש"ח
41
עמוד 42
עיריית חולון
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2018
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות
בשנת 2018
דוח תמיכות והשתתפויות
התקציב ביצוע בפועל 2018
שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ח
איגודי ערים וגופים מתוקצבים
תברואה 34,102 34,102
הג"א 1,300 1,239
רשות הניקוז 781 781
המרכז לשילטון מקומי 455 473
בית דין למשמעת 29 43
מד"א 340 340
מועצה דתית 7,080 7,080
סה"כ 44,087 44,058
ארגונים
מתנסים מרכזי ספורט ותרבות 22,838 22,538
בית עמנואל 50 5
מדיאטק ורשת הספריות - הפעלה 16,723 16,273
תיאטרון חולון 8,039 8,039
מוזיאון הקריקטורות 855 855
מוזיאון הילדים 5,639 5,587
מרכז סירקין 2,429 2,429
מוזיאון העיצוב 5,925 5,880
סה"כ 62,498 61,606
נוער
תנועות נוער 258 258
שכר רכזים 336 336
מרכזי נוער 800 200
סה"כ 1,394 794
השתתפות בפעילות ספורט
נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון) 293
פעולות ספורט 4,961
מענקים מיוחדים (השגיות) 1,677
כוכב עולה נוער 266
צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט 133
פיסגה אומניות לחימה 54
מכבי קרית שרת כדוריד 522
אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 714
התעמלות אומנותית 618
כדורסל בוגרים 1,995
מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 201
אליצור נוער כוכבי על 222
הפועל חולון 2000 לספורט עממי - הפועל ענפים 716
א.ס.מור - עמותה לנוער בכדורגל 82
אייס חולון 7
באול 300 חולון 13
עמותת הוקי חולון 7
ירמיהו העמותה לקידום כדורגל 434
עירוני גלגיליות 252
עוצמה כדורגל 111
סה"כ 6,638 6,640
42
עמוד 43
עיריית חולון
התקציב ביצוע בפועל 2018
שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ח
דת
מוסדות דת 520 520
עדת השומרונים 43 43
חדשות השומרונים 11 11
סה"כ 574 574
ריכוז
כללי 607 373
קליטה 839 839
חינוך 31,735 34,648
רווחה 144,041 141,613
איגודי ערים וגופים מתוקצבים 44,087 44,058
ארגונים 62,498 61,606
נוער 1,394 794
השתתפות בפעילות ספורט 6,638 6,640
דת 574 574
הנחות בארנונה 107,239 114,690
399,652 405,835
43
עודכן: 2026-09-26.