תקציבי הרשויות

עמוד 1

פתיח

עיריית חולון

דוחות כספיים מבוקרים

ליום 31 בדצמבר 2021

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2021

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3

ב. דוחות כספיים

.1 מאזנים - טופס מספר 1 4-5

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8-9

ג. ביאורים לדוחות הכספיים 10-21

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 22-26

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 27

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - 28-29

נספח 1 לטופס 2

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות 30

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2

.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 31

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 32

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 33

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 34

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 35

.10 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 36

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2021 37

2

עמוד 3

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח המבקרים

21/02/2023

לכבוד

אבי אגניהו,רו"ח

מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

א.נ.,

הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021

ביקרנו את המאזן המצורף של עיריית חולון (להלן: "העירייה") ליום 31 בדצמבר 2021 ואת ריכוז תקבולים

ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל

וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לשנה שהסתיימה באותו

תאריך (להלן: "דוחות כספיים").דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה.

אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

הסכומים המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על יד רואי חשבון אחרים. חוות דעתם על

הדוחות הכספיים הנ"ל שניתנה בתאריך 17/01/2022 הייתה בלתי מסויגת, , אך כללה הפניית תשומת לב

בנושא התחייבויות תלויות והפרשה לחובות מסופקים בסך 649,581 אלפי ש"ח שמהווים כ- %80 מסך

יתרות החייבים ליום 31 בדצמבר .2020

כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם

להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות

הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד "ההנחיות"). ההנחיות האמורות מהוות

מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה

במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות.

ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה

גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה

וגזבר העירייה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים

שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את

מצבה הכספי של העירייה ליום 31 בדצמבר 2021 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לשנה

שהסתיימה באותו התאריך.

מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב כדלהלן :

.1 לנספח 2 לטופס 1 בדוחות הכספיים, אשר נכללו בו חובות מסופקים בסך של כ- 712,973 אלפי ש"ח,

המהווים כ- %79 מסך הכולל של החייבים ליום 31 בדצמבר ,2021 על פי נתוני הגבייה.

.2 לבאור 16 בדוחות הכספיים, בדבר ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו כנגד העירייה.

בכבוד רב,

יהודה ארליך ושות'

רואי חשבון

3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח

נכסים ביאור 31.12.2021 31.12.2020

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 336,682 266,870

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 36,273 28,114

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 19 4

ניירות ערך סחירים 2 (ו), (3יא) 32,600 -

405,574 294,988

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים

3 (יב) 446,834 395,639

בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 6,572 6,983

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 181,007 181,929

1,039,987 879,539

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 136,932 69,209

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 880,917 804,498

מכוסים בהמחאות לגביה 19,723 8,396

900,640 812,894

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

4

עמוד 5

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 31.12.2021 31.12.2020

התחייבויות שוטפות

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ו) 210,881 178,885

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ז) 9,050 9,572

סה"כ התחייבויות שוטפות 219,931 188,457

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים, נטו

קרן לעבודות פיתוח ואחרות 5 80,135 106,485

עודפים זמניים בתב"רים נטו טופס 3 366,699 289,154

446,834 395,639

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ח) 6,572 6,983

קרנות מתוקצבות 3 (ט) 181,007 181,929

עודפים בתקציב רגיל

עודף לתחילת השנה 106,531 74,197

שינויים ביתרה לתחילת השנה 3 (י) ()25,789 ()39,700

עודף בשנת הדוח טופס 2 104,901 72,034

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 185,643 106,531

1,039,987 879,539

ראש הרשות: מוטי ששון

גזבר הרשות: אמנון ארץ קדושה

תאריך אישור הדוחות:

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

5

עמוד 6

תשלומים							תקבולים
ביצוע 2020		ביצוע 2021		תקציב 2021	ביאור	מספר ושם הפרק	ביצוע 2020		ביצוע 2021		תקציב 2021	ביאור	מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות 61 מנהל כללי 32,412 26,711 27,404 62 מנהל כספי 34,366 31,819 27,455 63 הוצאות מימון 4,419 4,479 4,001 64 פרעון מלוות 27,418 27,479 17,525 98,615 90,488 76,385 7 שרותים מקומיים 71 תברואה 133,785 126,275 124,758 72 שמירה וביטחון 8,711 7,347 6,886 73 תכנון ובנין העיר 29,878 26,921 26,790 74 נכסים ציבוריים 53,283 51,249 49,430 75 חגיגות, מבצעים 1,228 886 568 ואירועים 76 שרותים עירוניים 23,532 19,820 32,792 שונים 77 פיתוח כלכלי 2,031 1,847 1,471 78 פיקוח עירוני 23,083 23,258 21,228 275,531 257,603 263,923 8 שרותים ממלכתיים 81 חינוך ()7 572,330 547,081 520,485 82 תרבות 94,193 86,690 77,103 83 בריאות 311 271 426 84 רווחה ()6 216,139 204,488 196,251 85 דת 7,142 7,178 5,543 86 קליטת עלייה 2,960 2,195 1,817 87 איכות הסביבה 1,067 1,365 1,195 894,142 849,268 802,820 9 מפעלים 91 מים ()8 46 46 47 93 נכסים 18,752 18,611 36,256 97 מפעל הביוב ()8 138 138 142 18,936 18,795 36,445 99 תשלומים בלתי רגילים ()4 275,438 261,142 284,476 סה"כ כללי 1,562,662 1,477,296 1,464,049							.1 מיסים ומענקים X 11 מיסים אחרים 787,163 808,655 723,419 112 הכנסות במקום ()10 6,019 12,880 73,578 ארנונה 11 מיסים 793,182 821,535 796,997 12 אגרות 8,312 9,631 7,457 19 מענקים כלליים 300 217 308 ומיוחדים 801,794 831,383 804,762 .2 שרותים מקומיים 21 תברואה 15,414 13,576 13,707 22 שמירה וביטחון 7,067 8,023 7,612 23 תכנון ובנין העיר 30,450 21,946 27,686 24 נכסים ציבוריים 396 156 268 25 חגיגות, מבצעים 3 1 וארועים 26 שרותים עירוניים 183 585 83 שונים 28 פיקוח עירוני 26,735 28,709 23,604 80,245 72,998 72,961 .3 שרותים ממלכתיים 31 חינוך ()7 390,267 404,226 386,120 32 תרבות 5,142 4,137 3,256 34 רווחה ()6 157,700 146,576 141,895 36 קליטת עלייה 958 603 413 37 איכות הסביבה 115 127 135 554,182 555,669 531,819 .4 מפעלים 41 מים ()8 508 479 479 43 נכסים 40,779 43,506 52,966 47 מפעל הביוב ()8 183 217 167 41,470 44,202 53,612 .5 תקבולים בלתי רגילים ()4 84,971 77,945 72,929 סה"כ כללי 1,562,662 1,582,197 1,536,083

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 2

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 (אלפי ש"ח)

סה"כ תקבולים 1,562,662 1,582,197 1,536,083

סה"כ תשלומים 1,562,662 1,477,296 1,464,049

עודף בשנת הדוח 104,901 72,034

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד

מהם.

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

הדוח הכספי לשנת 2021

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

2021 2020

.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 22,849 32,088

השתתפות מוסדות 18,917 17,997

מקורות עצמיים ואחרים 136,008 112,525

מלוות שנתקבלו 111,254 -

סה"כ תקבולים 289,028 162,609

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 155,193 130,428

תכנון 18,114 18,933

העברת מלוות 19,946 -

תשלומים אחרים 17,265 41,104

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות 965 934

סה"כ תשלומים 211,483 191,400

עודף (גרעון) בשנת הדוח 77,545 ()28,790

.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 1,750,820 1,997,320

תשלומים 1,461,667 1,679,376

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 289,154 317,944

.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *,**

תקבולים 1,767,062 1,750,820

תשלומים 1,400,363 1,461,667

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 366,699 289,154

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 404,732 323,763

גרעונות מימון זמניים 38,033 34,609

366,699 289,154

* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 272,787 409,109

** כולל יתרות זמניות ללא תנועה מעל 12 חודשים:

עודפי מימון זמניים 51,049

גרעונות מימון זמניים 4,696

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח

התאמה 2021 2020

הכנסות

מתקציב רגיל 1 1,539,879 1,501,296

מתקציב בלתי רגיל 2 154,452 50,089

מקרן לעבודות פיתוח 3 147,380 143,250

סך כל ההכנסות 1,841,711 1,694,636

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,476,402 1,445,265

תקציב בלתי רגיל 5 190,572 190,465

מקרן לעבודות פיתוח 6 18,641 14,232

סך כל ההוצאות 1,685,615 1,649,962

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 156,096 44,674

הרכב העודף כללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 104,901 72,034

עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 77,545 ()28,790

182,446 43,244

(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח ()26,350 1,430

עודף כללי 156,096 44,674

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

9

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 4

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל

התאמה מס': 1

2021 - באלפי ש"ח 2020 - באלפי ש"ח

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,582,197 1,536,083

העברות מקרנות פיתוח ()22,372 ()34,787

מיחזור מלוות ()19,946 -

סה"כ נטו 1,539,879 1,501,296

התאמה מס': 2

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 289,028 162,609

העברות מקרנות פיתוח ()134,576 ()112,520

סה"כ נטו 154,452 50,089

התאמה מס': 3

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 149,239 162,969

העברות מתב"רים ()965 ()934

העברות מהתקציב הרגיל ()894 ()18,784

סה"כ נטו 147,380 143,250

התאמה מס': 4

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,477,296 1,464,049

העברות לקרנות פיתוח ()894 ()18,784

סה"כ נטו 1,476,402 1,445,265

התאמה מס': 5

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 211,483 191,400

העברות לקרנות פיתוח ()965 ()934

מיחזור מלוות ()19,946

סה"כ נטו 190,572 190,465

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 175,589 161,539

העברות לתקציב הרגיל ()22,372 ()34,787

העברות לתב"רים ()134,576 ()112,520

סה"כ נטו 18,641 14,232

גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 1,430

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

10

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021

ביאור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח

- .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. תקציב הרשות לשנת 2021 בסך 1,429,200 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך .27.12.2020

עדכון התקציב האחרון לסך 1,562,662 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך .03.04.2022

- הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות.

- בהתאם לסעיף (206ג) לפקודת העיריות, תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר.

ו. במהלך שנת 2021 המשיכה התפרצות "נגיף הקורונה" (.)COVID-19 בעקבות אירוע זה מדינות רבות, בכללן

ישראל, נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף. כתוצאה מהאמור, לא חלה השפעה מהותית על

תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנת .2021

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה

בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות

כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו

כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם

לא שולמו בפועל.

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות

כהוצאה.

()5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.

()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.

ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים.

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ג. זכויות מוניטריות

()1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של

העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .

()3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי

במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי, למעט מניות מוניציפל בנק בע"מ,אשר הפכו למניות

סחירות בשנת 2017 והעיריה המשיכה להציג את השקעתה בהן לפי עלות.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

()5 שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מצטבר.

()6 הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור העדרות

בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור .)9

()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני

הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.

ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה.

יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה – (ראה ביאור .)9

()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות

לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

()2 הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

()1 התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח.

()2 התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרן פיתוח.

()3 התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

()4 הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.

יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו - %2 בשנים

שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה").

היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יב חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עפ"י סוגי החיובים

ועומק החוב.

יג גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי

נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים

וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות

מאומדנים אלה.

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח

2021 2020

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

מזומנים בקופות 7 6

בנקים מסחריים 336,675 415,433

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 336,682 415,439

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 - 148,569

336,682 266,870

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 283,327 250,480

()2 ראה באור 3 יב.

()3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2010 נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון

בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות

לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית

הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור

לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2021 2020

משרד החינוך 12,190 7,663

משרד הרווחה - 255

משרדים אחרים 39 783

משרד הכלכלה והתעשיה תקבול אחרון ב- 10.05.2022 9,208 6,857

חברות כרטיסי אשראי 14,836 12,556

36,273 28,114

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2021 2020

אחרים 19 4

19 4

ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2021 2020

יתרה לתחילת השנה 6,983 7,535

הפקדות במהלך השנה 572 505

משיכות במהלך השנה ()1,013 ()1,025

רווח (הפסד) ביעודה השנה 30 ()32

יתרה לסוף השנה 6,572 6,983

סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 6,572 6,983

ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 2021 2020

הון מניות 36,121 36,121

פרמיה על מניות 19,907 19,907

תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

הלוואות לתאגידים עירוניים 18,000 18,000

178,352 178,352

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,520 1,185

פיקדון בנקאי לשיפוץ בתים 1,135 2,391

השקעות אחרות - 1

2,655 3,577

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 181,007 181,929

ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

2021 2020

ספקים, קבלנים ונותני שרותים 57,080 53,261

עובדים וניכויים לשלם 17,485 16,646

מוסדות וזכאים שונים 23,919 16,577

המחאות לפרעון 562 524 *

הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 16 ) 97,907 78,580

תאגידים עירוניים 13,928 13,297

210,881 178,885

ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 2021 2020

מיסים מראש 210 243 *

זכאים בגין ארנונה 6,957 7,475 *

פקדונות 1,883 1,854

9,050 9,572

ח. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2021 2020

יתרה לתחילת השנה 6,983 7,576

ניכוי מהעובדים במהלך השנה 572 464

החזר בגין השתתפות בהוצאות ()1,013 ()1,025

רווח (הפסד) ביעודה השנה 30 ()32

סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 6,572 6,983

ט. קרנות מתוקצבות 2021 2020

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 56,028 56,028

קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

הלוואות לתאגידים עירוניים 18,000 18,000

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,135 1,185

קרן שיפוץ בתים ואחרות 1,520 2,392

181,007 181,929

י. שינויים ביתרות לתחילת השנה

קיזוזים מעודפים 2021 2020

העברה מעודף מצטבר לתקציב הרגיל 25,789 39,700

סה"כ שינויים ביתרה לתחילת השנה ()25,789 ()39,700

*מויין מחדש

15

עמוד 16

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

יא. ניירות ערך סחירים 2021 2020

השקעה באג"ח ממשלתי וקונצרני 254,100

השקעות בבטוחות סחירות אחרות 225,334 247,070

סך הכל ניירות ערך סחירים 479,434 247,070

בניכוי - סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים

446,834 247,070

זמניים בתקציבים בלתי רגילים

32,600

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים

יב. 2021 2020

בתקציבים בלתי רגילים

פקדונות בבנקים (ראה ביאור 3א) - 148,569

השקעה בניירות ערך סחירים (ראה ביאור 3 יא') 446,834 247,070

446,834 395,639

16

עמוד 17

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

תקציב ביצוע ביצוע

2021 2021 2020

תקבולים לא רגילים

החזר משנים קודמות (ראה ביאור )17 3,190 3,219 9,724

תקבולים למחזור מלוות 19,946 19,946 -

העברה מקרנות פיתוח 25,543 11,996 15,633

החזר הוצאות משפטיות 100 66 53

הכנסות מימון 8,093 13,901 3,717

העברה מעודף מצטבר 25,789 25,789 39,700

התאמת קרן מתוקצבת - - 18

תקבולים אחרים 2,310 3,028 4,084

84,971 77,945 72,929

תשלומים לא רגילים תקציב 2021 ביצוע 2021 ביצוע 2020

הנחות במיסים 153,292 153,015 180,132

תשלומי פנסיה 77,085 73,402 73,579

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 5,000 4,921 4,356

מיסים בשל הוצאות עודפות 400 400 -

פרעון מלוות שמוחזרו 19,946 19,946 -

הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 18 ) 4,400 7,679 6,039

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,761 1,768 1,808

העברה לקרנות פיתוח - - 18,563

תשלומים אחרים 13,554 11 -

275,438 261,142 284,476

17

עמוד 18

יתרה לסוף השנה	סה"כ תשלומים	תשלומים אחרים והוצאות (*)	העברות לקרנות אחרות	העברה לגרעון מצטבר	העברה לתקציב הרגיל	העברות לתב"רים	סה"כ תקבולים	הכנסות מהשקעות	העברה מתקציב רגיל	העברות מקרנות ואחרות	העברה מתב"רים	תקבולים בשנת הדוח	יתרה לתחילת שנה
שם הקרן סה"כ שנה קודמת 105,055 137,870 934 18,784 5,380 162,969 112,520 34,787 14,232 161,539 106,485 קרן הטל השבחה 22,375 88,855 14 4,404 93,273 70,304 10,192 18,641 99,137 16,511 קרן ממכירת מקרקעין 5 13,59 6,107 1,955 8,062 12,900 12,900 8,757 קרן ביוב 1,433 270 270 138 138 1,565 קרן ניקוז 21,113 9,331 3,256 12,587 16,872 1,151 18,023 15,677 קרן צנרת מים 631 120 120 46 46 705 קרן עודפים 92 688 688 780 קרנות פיתוח 1,110 693 950 371 2,014 9 9 3,115 קרנות אחרות 31,752 7,169 894 5,329 13,392 16,946 16,946 28,198 קרן כביש 14,384 17,008 1 1,824 18,833 17,545 10,845 28,390 4,827 סה"כ 106,485 129,163 965 894 18,217 149,239 134,576 22,372 18,641 175,589 80,135 (*) בגין עדכון הפרשה לתביעות תלויות.

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 5

קרן לעבודות פיתוח

בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,כל

א.

עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, פרט ל-3 חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה ביאור (3יב) לעיל).

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.

ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):

18

עמוד 19

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים נוספים

ביאור 6 – נתוני משרד הרווחה בתקציב רגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו

מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים

של העירייה בשיעור %0%-25 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (%)100 שהוצאו ע"י משרד הרווחה

והעירייה.

ביאור 7 – נתוני משרד החינוך בתקציב רגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר של גננות עובדות מדינה

המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.

השתתפות המשרד במימון שכר גננות בתקן הכלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה מסתכם לסך של 20,114 אלפי ש''ח (בשנת 2020 לסך

של 20,165 אלפי ש''ח).

ביאור 8 – מפעל המים והביוב

החל מיום 1 בינואר 2008 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן:"תאגיד המים").

אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית חובות משנים שקדמו

למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בנספח 2

לטופס 1 כשחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות. הכנסות ממפעל המים כוללות סך 433

אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת 382 אלפי ש"ח).

ביאור 9 – התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 10,510 אלפי ש"ח, (ליום 31 בדצמבר 2020 -

8,493 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות מסתכמת

לתאריך המאזן בסך 29,755 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2020 -21,891 אלפי ש"ח).

ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 12,583 אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר

2020 - 12,723 אלפי ש"ח).

ביאור 10 – הכנסות במקום ארנונה

בהתאם לחוזר משרד הפנים מיום 10 ביוני,2021 בדבר הנחיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה

והנחיות לרישום סכום ההנחות ו/או הפטורים מארנונה שבגינן מתקבל שיפוי ממשלתי,סכום ההנחות שנרשם בספרי העיריה ובמערכת

הגביה הסתכם ב- 18,356 אלפי ש''ח.

באור 11 - מכירת

נכסים

העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 5,595 אלפי ₪ וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר עבור הפקעה בסך

512 אלפי ₪.

התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור )5

19

עמוד 20

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 12 - תאגידים עירוניים

פרמיה/תשלומים

מעמד שיעור הלוואות מניות ע"ח מניות

שם הגוף משפטי אחזקה אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א. חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ חברה %100 1,750 -

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה %100 18,000 34,370 19,108

ג. החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות

ומחול - חולון בע"מ חברה %100 1 799

ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה - - -

ה. מי שיקמה בע"מ חברה %76.99 94 104,230

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות

(ע"ר) עמותה - - -

יתרה בספרי יתרה בספרי

יתרת הון עצמי העירייה (חובה) / התאגיד

סה"כ השקעה במאזן התאגיד זכות (חובה)/זכות

שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח (*) אלפי ש"ח אלפי ש"ח (*)

א. חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 1,750 5,839 179 ()6,784

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 53,478 71,032 877 ()617

ג. החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות

ומחול - חולון בע"מ 800 34,034 972 ()2,927

ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) - 4,470 10,013 ()9,935

ה. מי שיקמה בע"מ 104,324 198,725 1,000 270

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות

(ע"ר) - 1,842 887 ()1,176

(*) על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר 2021

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1985 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח נכסי העירייה ובתכנון וביצוע

פרויקטים כלכליים בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,750,101 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 10 מניות הנהלה בנות 0.001 ש"ח. מניה רגילה אחת בת 1 ש"ח

מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2021 שרותים בסך 64,871 אלפי ש"ח (בשנת 2021 -50,163 אלפי ש"ח ).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2021 ב- 17,648 אלפי ש"ח עבור ארנונה ודמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת 2020 -17,169

אלפי ש"ח).

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרוייקטים בתחום הספורט,הבידור והבילוי בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח, 628,800 מניות רגילות בנות 0.0001 ש"ח, 26 מניות מיוחדות בנות

0.0001 ש"ח ו-57 מניות הנהלה בנות 0.0001 ש"ח בפרמיה של 19,108 אלפי ש"ח.

10,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ומניה רגילה אחת בת 0.0001 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה.

שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העיריה רכשה מהחברה בשנת 2021 שירותים בסך 19,878 אלפי ש"ח (בשנת 2020 - 23,575 אלפי ש"ח).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2021 ב-4,831 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת 2020 -בסך 7,228 אלפי ש"ח).

.5 בחודש דצמבר 2014 העיריה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס 2015 על שתי ערבויות נוספות, סך

הערבויות המשוערכות ליום 31 בדצמבר 2021 עומדות על סך 6,008 אלפי ₪ (ראה פרוט בבאור .)13

.6 בשנת 2020 לצורך המשך תפעול, החברה קבלה מהעירייה שתי הלוואות בסך כולל של 18 מיליון ₪ להחזר ב- 28 פרעונות

רבעוניים שווים החל מ-.09/2023 ההלוואות לא צמודות למדד ונושאות ריבית שנתית בשיעור הקבוע בסעיף 3י לפקודת מס

הכנסה. בשנת הדוח העירייה רשמה הכנסות ריבית בסך 469 אלפי ש"ח.

ג.החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות ומחול - חולון בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התאטרון, המוסיקה, המחול והאמנות בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח, בתמורה לסך של 800 ש"ח לכל מניה.

מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2021 שירותים בסך 40,529 אלפי ש"ח (בשנת 2020 -בסך 31,894 אלפי ש"ח )

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2021 ב -1,058 ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת 2020 - בסך 1,068 אלפי ש"ח).

20

עמוד 21

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

.5 חייבה העירייה את החברה עבור דמי זיכיון בשנת 2021 בסך 2,650 אלפי ש"ח (בפרק )43 ועבור ארנונה בשנת 2021 בסך 2,392

אלפי ₪ (בשנת 2020 בסך 2,394 אלפי ₪) , ומנגד, נרשמה הוצאה בסכום זהה בתקציב ההוצאות (בפרק .)93

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,2002 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2021 שירותים בסך 38,215 אלפי ש"ח (בשנת 2020 -בסך 42,861 אלפי ש"ח )

.3 העירייה חייבה את החברה עבור דמי זיכיון בשנת 2021 בסך 11,695 אלפי ש"ח (בפרק )43 ועבור ארנונה בשנת 2021 בסך

3,902 אלפי ₪ (בשנת 2020 בסך 2,284 אלפי ₪).

ה.מי שקמה בע"מ

.1 החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת 2007 בשם "מי נביעות חולון בע"מ", כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב,

התשס"א-2001 .

.2 בחודש אוקטובר ,2007 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את

פעילות המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94 וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

א. הסכם להעברת נכסי מקרקעין.

ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה.

ג. הסכם לקבלת שירותי גביה, מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.5 מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור

החברה. שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך 185,804 אלפי ש"ח. %40 מהתמורה

הכוללת (כ- 74,322 אלפי ש"ח) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות. חלקה של

העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2008 ובחודש אפריל 2008 שונה שמה ל- "מי שקמה בע"מ".

.5 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2008 ו- .2009 בספרי מי שקמה רשומים תקבולים ע"ח הון מניות שטרם הוקצה.

.6 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה כבעלות

מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן. בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל- %76.99

וחלקן של מועצה מקומית אזור, מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,5.28 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה.

.7 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2021 שירותי מים וביוב בסך 7,211 אלפי ש"ח (בשנת 2020 - בסך 7,153 אלפי ש"ח).

.8 העירייה חייבה את החברה בשנת 2021 ב-700 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים ושונות (בשנת 2020 - בסך 694

אלפי ש"ח).

ז. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2021 שירותים בסך6,163 אלפי ש"ח (בשנת 2020 - בסך 5,681 אלפי ש"ח).

באור 13 – ערבויות

להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום 31 בדצמבר :2021

המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות סכום הערבות (אלפי ש"ח)

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 31 בדצמבר 2024 1,409

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 30 באפריל 2024 1,698

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2025 1,578

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במאי 2024 1,323

בנק מזרחי - נתיבי ישראל 2 בדצמבר 2020 1 בדצמבר 2021 72

בנק מזרחי - משרד האנרגיה 14 באוגוסט 2019 1 בספטמבר 2021 145

6,225

באור 14 - שעבודים ומשכונות

השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך 13 באוקטובר :2021

שנה שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים פרטי הנכס הממושכן

2007-2015 בנק הפועלים )*( 10 כל ההכנסות העצמיות

זכות במקרקעין ומענקים

2011-2020 מפעל הפיס )*( 99 לשנים 2011-2019

2015 מוניציפל בנק 30,000 12 כל הכנסותיה העצמיות

2017-2021 בנק לאומי לישראל )*( 99 כל הכנסותיה העצמיות

2017 בנק דיסקונט לישראל )*( 20 כל הכנסותיה העצמיות

2021 הבנק הבינלאומי הראשון לישראל )*( 99 כל הכנסותיה העצמיות

(*) ללא ציון סכומים

21

עמוד 22

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 15 - שומות ניכויים

לעירייה שומות ניכויים הנחשבות כסופיות על ידי שלטונות המס עד וכולל שנת המס 2016 ושומות ניכויים בביטוח לאומי הנחשבות

כסופיות עד וכולל שנת המס .2015

באור 16 - התחייבויות תלויות

על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד העירייה ליום 31 בדצמבר

2021 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ-219 מיליון ש"ח.

מכתבי היועצים המשפטיים כללו בין השאר את התביעות הבאות:

.1 תביעות בתחום היטלי השבחה, פיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה בסך 138 מיליון ש''ח

.2 תביעה ייצוגית בגין הנגשת מבני ציבור על סך של כ-25 מיליון ₪

.3 תביעות בתחום סלילת כבישים בסך של כ-18 מיליון ש''ח.

.4 תובענות בתחום הארנונה בסך של כ-14 מליון ש''ח.

.5 תביעות בתחום נזקי הצפה ונזקי גוף ע"ס של כ-14 מיליון ₪.

.6 תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך של כ- 9 מיליון ש''ח.

.7 תביעות אחרות בסך של כ- 668 אלפי ש"ח.

סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית.

העירייה רשמה בדוחות הכספיים, לאורך השנים, הפרשה להוצאות בגין התביעות, המסתכמת ליום 31 בדצמבר 2021 לסך של 97,907

אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2020 - 78,580 אלפי ש''ח).

מתוך הסך כאמור סך של 43,090 אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בתקציב הרגיל וסך של 54,817 אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בקרנות.

ביאור 17 -החזר משנים קודמות

2021 2020

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

משטרת ישראל - החזר אבטחת מוסדות חינוך 714 1,503

תאגידי מיחזור 855 707

יחידות סביבתיות 969 855

מרכז שלטון מקומי - אגרת פיקוח וטרינרי - 301

הפרשה לתביעות משפטיות - 189

הפרשה למיסים בגין עודפות - 3,000

תאגיד רשת קהילה ופנאי 94 286

ביטולי יתרות ושונות 587 2,883

3,219 9,724

ביאור 18 -הוצאות בגין שנים קודמות

2021 2020

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הפרשה לפערי שכר גמלאים בגין ש"ק - 2000

הגדלת התחייבויות תלויות 5,981 82

החזר גביית תושבים - 961

תאגידים עירוניים וגופים ממשלתיים 316 1,104

הוצאות מקצועיות - 213

החברה לאוטומציה 139 297

אחרות 1,243 1,382

7,679 6,039

22

עמוד 23

יחס גביה ב - % לכלל החיובים	יתרה לסוף השנה	סה"כ גביות בשנת הדוח	סה"כ חיובים נטו	העברה ל / מ חובות מסופקים	סה"כ פטורים, שחרורים והנחות	חיוב בשנת החשבון	יתרה לתחילת השנה
		(פירוט ג)			(פירוט ב)	(פירוט א)

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 2021

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 46,879 396,393 93,388 ()3,497 346,387 302,497 43,890 %87.3

1.2 ארנונה אחרת 43,169 431,200 61,070 ()14,661 398,638 359,558 39,080 %90.2

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 420,424 29,475 11,686 18,158 456,371 456,371

סה"כ ארנונה 510,472 857,067 166,144 1,201,395 662,055 539,340 %55.1

2 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 49 49 49 %100.0

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 107,289 7,685 ()49 114,925 114,925

סה"כ מים 107,289 7,685 114,974 49 114,925 %0.0

2.3 אגרת ביוב 79 79 79 %100.0

3 אגרת שמירה 1,643 9,751 1,592 9,802 8,014 1,788 %81.8

4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 39,031 2,763 ()79 41,715 41,715

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 658,435 877,266 167,736 1,367,965 670,197 697,768 %49.0

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 17,302 25,004 ()577 41,729 23,433 18,296 %56.2

3 קנסות 2,382 2,256 4,638 1,420 3,218 %30.6

4 עצמיות חינוך 2,800 9,559 561 ()1,509 10,289 7,422 2,867 %72.1

8 הטלי השבחה 6,572 123,464 ()10,405 119,631 88,257 31,374 %73.8

9 הטלי פיתוח 8,546 29,472 38,018 24,521 13,497 %64.5

10 אגרות בניה 3,621 7,701 11,322 6,668 4,654 %58.9

14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' 22,401 27,874 254 ()2,639 47,382 27,043 20,339 %57.1

15 פינוי אשפה 7,998 10,579 123 18,454 9,789 8,665 %53.0

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 82,837 1,995 15,130 99,962 99,962

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 154,459 237,904 938 391,425 188,553 202,872 %48.2

סה"כ בשנת הדוח 812,894 1,115,170 168,674 1,759,390 858,750 900,640 %48.8

שנה קודמת 829,152 914,719 195,201 1,548,670 735,776 812,894 %47.5

שנתיים קודמות 769,342 990,200 130,116 1,629,426 807,708 821,718 %49.6

החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת העירייה עפ"י סוגי החיובים ועומק החוב, ראה ביאור (2יב).

23

עמוד 24

חיוב בשנת החשבון	חיוב (ביטול) נוסף	חיובי ריבית והצמדה בגין חובות קודמים	חיובי ריבית והצמדה על השוטף	חיוב ראשוני	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 390,715 1,696 3,288 694 396,393 1.2 ארנונה אחרת 389,040 3,518 3,027 35,615 431,200 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 29,475 29,475 סה"כ ארנונה 779,754 5,214 35,790 36,309 857,067 2 אגרת מים וביוב 2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 8,226 ()541 7,685 סה"כ מים 8,226 ()541 7,685 3 אגרת שמירה 9,351 63 151 186 9,751 4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 2,898 ()135 2,763 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 789,105 5,277 47,065 35,819 877,266 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 24,587 417 25,004 3 קנסות 2,016 57 183 2,256 4 עצמיות חינוך 9,978 67 ()486 9,559 8 הטלי השבחה 143,441 158 ()20,135 123,464 9 הטלי פיתוח 35,581 4 206 ()6,319 29,472 10 אגרות בניה 8,701 4 87 ()1,091 7,701 14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' 29,697 1,895 540 ()4,258 27,874 15 פינוי אשפה 14,967 125 193 ()4,706 10,579 17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 1,995 1,995 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 268,968 2,028 3,720 ()36,812 237,904 סה"כ 1,058,073 7,305 50,785 ()993 1,115,170

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2021

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

24

עמוד 25

סה"כ פטורים שחרורים והנחות	הנחות מימון	הנחות על פי ועדה	הנחות שניתנו בשל משבר הקורונה	הנחות על פי דין	מחיקת חובות/חובות אבודים	פטורים שנים קודמות	פטורים שנה שוטפת	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 1,993 1,058 88,699 898 740 93,388 1.2 ארנונה אחרת 36,422 4,271 1,318 18,356 703 61,070 1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 11,686 11,686 סה"כ ארנונה 38,415 5,329 11,686 90,017 18,356 898 1,443 166,144 2 אגרת מים וביוב 3 אגרת שמירה 32 30 1,514 16 1,592 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 38,415 5,361 11,716 91,531 18,356 914 1,443 167,736 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 4 עצמיות חינוך 561 561 14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' 254 254 15 פינוי אשפה 97 26 123 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 97 815 26 938 סה"כ 38,145 5,361 11,813 92,346 18,356 914 1,469 168,674

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2021

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

25

עמוד 26

סה"כ גביות בשנת הדוח	גבית פיגורים	גביה השנה	שם החשבון	מס.
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי 1 ארנונה 1.1 ארנונה למגורים 288,818 13,679 302,497 1.2 ארנונה אחרת 328,990 30,568 359,558 סה"כ ארנונה 617,808 44,247 662,055 2 אגרת מים וביוב 49 49 2.1 אגרת מים 49 49 2.3 אגרת ביוב 3 76 79 3 אגרת שמירה 7,400 614 8,014 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 625,211 44,986 670,197 ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1 חניה וקנסות חניה 23,433 23,433 3 קנסות 1,420 1,420 4 עצמיות חינוך 7,422 7,422 8 הטלי השבחה 88,601 ()344 88,257 9 הטלי פיתוח 22,517 2,004 24,521 10 אגרות בניה 6,161 507 6,668 14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' 24,365 2,678 27,043 15 פינוי אשפה 9,202 587 9,789 סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 183,121 5,432 188,553 סה"כ 808,332 50,418 858,750

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2021

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

26

עמוד 27

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2021

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה

2021 2020 2021 2020

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 90,048 54,675

חיוב / זיכוי נוסף 19,138 ()1,024

העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה ()12,901 17,826 49 46

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 6,315 2,563

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()18,109 ()15,418

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 84,491 58,622 49 46

גביה בגין פיגורים 44,247 22,863 49 46

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 40,244 35,759

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 779,754 755,077

חיוב / זיכוי נוסף 17,171 ()8,417

העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה ()5,257 ()4,865

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 5,214 3,257

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()136,349 ()175,846

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 660,533 569,206

גביה שוטפת ()617,808 ()514,917

סה"כ שנגבה ()617,808 ()514,917

יתרת פיגורים לתקופה 42,725 54,289

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 82,969 90,048

% גביה מהפיגורים %52.37 %39.00 %100.00 %100.00

% גביה מהשוטף %93.53 %90.46

% גביה מהסה"כ %88.86 %85.66 %100.00 %100.00

(***)

27

עמוד 28

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח

מערכות

מים וביוב מיזמי PPP אחרות סה"כ

סולאריות

31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

216 67,586 67,802 83,293 100,118

לפרעון בתחילת השנה

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 111,947 111,947

216 179,533 179,749 83,293 100,118

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**) 144 44,722 44,866 15,491 16,825

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 72 134,811 134,883 67,802 83,293

נוסף - ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו

20 2,029 2,049 1,407 2,389

לסוף השנה *

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית

92 136,840 136,932 69,209 85,682

והפרשי הצמדה

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2021 (מדד ידוע).

***כולל הלוואות שמוחזרו בסך 19946 אלפי ש''ח

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 2021 2020 2019

קרן 44,866 15,491 16,825

ריבית 1,615 1,361 1,755

הצמדה 1,128 862 1,252

**סה"כ 47,609 17,714 19,832

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 27,479 17,525

בסעיף מפעלי הביוב 138 142

בסעיף אחר 19,946

בסעיף מפעל המים 46 47

סה"כ 47,609 17,714

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן ריבית והצמדה):

שנה ראשונה 29,363

שנה שניה 27,441

שנה שלישית 26,772

שנה רביעית 21,881

שנה חמישית 19,773

שנה שישית ואילך 11,702

136,932

28

עמוד 29

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע מתחת מעל 2020
הכנסות 1,429,200 133,462 1,562,662 1,582,197 19,535 1,536,083 הוצאות 1,429,200 133,462 1,562,662 1,477,296 85,366 1,464,049 עודף בשנת הדוח 104,901 85,366 19,535 72,034

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נ טו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 2020

1 הכנסה עצמית 1.1 גביה ישירה 925,221 946,859 %59.84 21,638 864,873 %56.30 1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 39,482 46,003 %2.91 6,521 57,296 %3.73 1.3 העברה מקרנות פיתוח 50,077 22,372 %1.41 27,705 34,787 %2.26 1,014,780 1,015,234 %64.17 27,705 28,159 956,956 %62.30 2 הכנסות מהממשלה 2.1 השתתפות משרדי ממשלה 521,617 533,920 %33.75 12,303 504,685 %32.86 2.3 מלוות למחזור 19,946 19,946 %1.00 2.5 מענקים מיוחדים ומיועדים 300 217 %0.01 83 864 %0.06 2.6 חלף הכנסות עצמיות מארנונה 6,019 12,880 %0.81 6,861 73,578 %4.79 547,882 566,963 %35.83 83 19,164 579,127 %37.70 סה"כ הכנסות לפי מקורות 1,562,662 1,582,197 %100.00 27,788 47,323 1,536,083 %100.00

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח

29

עמוד 30

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ מתחת מעל 2020

1 משכורות ושכר 438,573 431,240 %29.19 7,333 419,264 %28.64 2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 77,083 66,546 %4.51 10,537 75,977 %5.19 3 הוצאות מימון 4,419 4,479 %0.30 60 4,001 %0.27 4 הוצאות תפעול 437,161 403,872 %27.34 33,289 385,015 %26.30 5 השתתפויות ותמיכות 500,180 482,234 %32.64 17,946 516,586 %35.28 6 הוצאות חד פעמיות 57,698 41,316 %2.80 16,382 45,492 %3.11 7 פרעון מלוות 47,548 47,609 %3.22 61 17,714 %1.21 סה"כ הוצאות 1,562,662 1,477,296 %100.00 85,487 121 1,464,049 %100.00

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 2 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח

30

עמוד 31

הסטייה נטו עודף (גרעון)	לפי ביצוע	לפי תקציב	סטיות (מעל) מתחת	ביצוע	תקציב	סטיות מעל (מתחת)	ביצוע	תקציב	הוצאות	הכנסות	פרקי התקציב
א. הכנסות והוצאות מיועדות .1 הנהלה וכלליות 6 98,615 90,488 8,127 ()98,615 ()90,488 8,127 .2 שירותים מקומיים 2 7 80,245 72,998 ()7,247 275,531 257,603 17,928 ()195,286 ()184,605 10,681 .3 שירותים ממלכתיים 3 8 554,182 555,669 1,487 894,142 849,268 44,874 ()339,960 ()293,599 46,361 .4 מפעלים 4 9 41,470 44,202 2,732 18,936 18,795 141 22,534 25,407 2,873 .5 בלתי רגילים 5 99 84,971 77,945 ()7,026 275,438 261,142 14,296 ()190,467 ()183,197 7,270 סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 760,868 750,814 ()10,054 1,562,662 1,477,296 85,366 ()801,794 ()726,482 75,312 ב. הכנסות בלתי מיועדות .1 גביה ישירה 1 801,494 831,166 29,672 801,494 831,166 29,672 .2 מענקים כלליים 1.19 300 217 ()83 300 217 ()83 סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 801,794 831,383 29,589 801,794 831,383 29,589 סה"כ כללי 1,562,662 1,582,197 19,535 1,562,662 1,477,296 85,366 104,901 104,901 אי איזון תקציבי הסטיה נטו עודף (גרעון) 104,901

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח

31

עמוד 32

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 2020 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 632,330 654,197 %41 21,867 542,034 %35

הנחות בארנונה (*) 154,834 154,458 %10 ()376 181,385 %12

מכירת מים 80 49 %0 ()31 47 %0

יתר עצמיות 188,054 160,525 %10 ()27,529 160,561 * %10

משרד החינוך 355,236 376,943 %24 21,707 359,150 %23

משרד הרווחה 153,133 142,420 %9 ()10,713 138,596 %9

משרדים אחרים 13,248 14,557 %1 1,309 6,939 %0

מענקים מיוחדים ומיועדים 300 217 %0 ()83 864 %0

מלוות למחזור 19,946 19,946 %1

חלף הכנסות עצמיות מארנונה 6,019 12,880 %1 6,861 73,578 %5

תקבולים אחרים 39,482 46,005 %3 6,523 72,929 %5

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,562,662 1,582,197 %100 19,535 1,536,083 %100

סה"כ הכנסות 1,562,662 1,582,197 19,535 1,536,083

הוצאות

משכורות ושכר כללי 224,777 214,596 %15 10,181 214,052 %15

פעולות כלליות 324,042 296,170 %20 27,872 306,812 %21

שכר חינוך 181,971 183,971 %12 ()2,000 174,010 %12

פעולות חינוך 390,359 363,110 %25 27,249 346,475 %24

שכר רווחה 31,825 32,673 %2 ()848 31,202 %2

פעולות רווחה 184,314 171,815 %12 12,499 165,049 %11

פרעון מלוות 47,548 47,609 %3 ()61 17,714 %1

מימון 4,419 4,479 %0 ()60 4,001 %0

חד פעמיות 20,115 9,858 %1 10,257 24,602 %2

הנחות בארנונה (**) 153,292 153,015 %10 277 180,132 %12

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,562,662 1,477,296 %100 85,366 1,464,049 %100

סה"כ הוצאות 1,562,662 1,477,296 85,366 1,464,049

עודף (גרעון) 104,901 104,901 72,034

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

32

עמוד 33

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 2 חלק א

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021

שנה נוכחית שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

סוג משרה כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

חינוך עם תקן 906.00 851.00 183,300 215.39 844 175,794 208.25

סה"כ חינוך 906.00 851.00 183,300 215.39 844 175,794 208.25

רווחה עם תקן 167.00 160.00 32,604 203.78 155 31,279 201.85

סה"כ רווחה 167.00 160.00 32,604 203.78 155 31,279 201.85

יתר המשרות בכירים עם תקן 74.00 66.00 25,670 388.94 72 26,382 365.60

סה"כ יתר המשרות בכירים 74.00 66.00 25,670 388.94 72 26,382 365.60

יתר המשרות אחרים עם תקן 545.00 506.00 94,696 187.15 488 90,440 185.23

סה"כ יתר המשרות אחרים 545.00 506.00 94,696 187.15 488 90,440 185.23

סה"כ יתר המשרות 619.00 572.00 120,366 210.43 560 116,822 208.46

חינוך לא פורמלי עם תקן 46.00 41.00 7,770 189.51 40 7,433 183.89

סה"כ (***) 46.00 41.00 7,770 189.51 40 7,433 183.89

סה"כ 1,738.00 1,624.00 344,040 211.85 1,600 331,328 207.09

נבחרים 3.00 2,320 773.33 3 2,364 788.00

גימלאים (פנסיונרים) 516.00 73,061 141.59 521 73,240 140.64

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 465 219

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 4,458 4,152

סה"כ עובדים בתקציב רגיל 1,738.00 2,143.00 424,344 198.01 2,124 411,303 193.67

סה"כ כללי 1,738.00 2,143.00 424,344 198.01 2,124 411,303 193.67

הערות:

תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת תקציב רגיל.

33

עמוד 34

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 2 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021

תקציב 2021 ביצוע 2021 לפי דוח 66 הפרש

עלויות שכר עלויות שכר עלויות שכר

מספר משרות מספר משרות מספר משרות

אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 2,400 3 2,320 80

61 מנהל כללי 119 23,073 92 20,981 27 2,092

62 מנהל כספי 102 19,960 98 18,522 4 1,438

סה"כ הנהלה וכלליות 224 45,433 193 41,823 31 3,610

7 שירותים מקומיים

71 תברואה 111 28,321 109 26,688 2 1,633

72 שמירה ובטחון 13 3,160 14 3,097 ()1 63

73 תכנון ובנין עיר 82 19,141 82 18,653 488

74 נכסים ציבוריים 56 12,357 51 10,761 5 1,596

76 שרותים עירוניים שונים 31 6,104 28 5,316 3 788

78 פיקוח עירוני 93 15,873 85 15,692 8 181

סה"כ שרותים מקומיים 386 84,956 369 80,207 17 4,749

8 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 53 10,981 52 11,388 1 ()407

812 חינוך 853 170,991 799 174,892 54 ()3,901

82 תרבות 46 8,243 41 7,785 5 458

84 רווחה 167 31,825 160 32,638 7 ()813

86 קליטת עליה 6 1,463 8 1,382 ()2 81

87 איכות סביבה 5 835 5 1,168 ()333

סה"כ שרותים ממלכתיים 1,130 224,338 1,065 229,253 65 ()4,915

9 מפעלים

גימלאים (פנסיונרים) 531 83,846 516 73,061 15 10,785

סה"כ כללי 2,271 438,573 2,143 424,344 * 128 14,229

*הערה: הסך הנ"ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך 4,923 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2021 ביצוע 2021 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

העסקת כח אדם ושירותי יעוץ חיצוני 12 4,490 39 4,381 109

34

עמוד 35

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 5 לטופס 2

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021

2021 2020

סוג תשלום ביצוע ביצוע

% מסה"כ % מסה"כ

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

שכר משולב כולל הפרשי שכר 208,975 %49.25 198,319 %48.22

שעות נוספות - רשומות 14,292 %3.37 13,453 %3.27

הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד 4,923 %1.16 4,371 %1.06

אחזקת רכב 17,292 %4.07 16,325 %3.97

תשלומי פנסיה 66,793 %15.74 67,019 %16.29

אש"ל 742 %0.17 679 %0.17

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה

23,260 %5.48 26,287 %6.39

ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 336,277 %79.25 326,453 %79.37

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 14,538 %3.43 13,868 %3.37

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 49,059 %11.56 47,212 %11.48

מס שכר ומס מעסיקים 24,470 %5.77 23,770 %5.78

סה"כ נלוות 88,067 %20.75 84,850 %20.63

סה"כ כללי 424,344 %100.00 411,303 %100.00

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2

2021 2020

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 3,564 2,706

הוצאות רכבים צמודים 1,433 1,165

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 685 711

הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה 493 499

הפרשה לפערי שכר בגמלאות 2,000

אחרות ()211 ()57

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 431,240 419,264

35

עמוד 36

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 6 לטופס 2

הדוח הכספי לשנת 2021

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 2021 2020 2019

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מבנה מגורים 36.18 66.97 65.91 64.00

משרדים שירותים ומסחר 71.04 204.21 201.63 193.60

בנקים וחברות ביטוח 483.06 785.39 767.87 795.26

תעשיה 25.89 129.02 127.00 124.05

אדמה חקלאית 0.01 0.34 0.34 0.19

קרקע תפוסה 0.01 33.37 33.25 33.36

חניונים 1.48 31.98 31.50 30.35

מבנה חקלאי 0.10 46.51 42.86 41.00

מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס:

לכל מ"ר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם 0.07 0.64 0.59 0.62

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת )2021

36

עמוד 37

סטיה - גרעונות		סטיה - עודפים		עודף (גרעון) נטו	עודף הוצאות ברוטו	עודף הכנסות ברוטו	הביצוע המצטבר		הביצוע בשנת 2021		הביצוע עד 31.12.2020		ה תקציב המאושר	מס' פרק	הפרק התקציבי	ס ה"כ תב"רים	מספר תב"רים
עקב הוצאות מעל	עקב הכנסות מתחת	עקב הוצאות מתחת	עקב הכנסות מעל
																	סגורים	פתוחים
							הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות	הכנסות	הוצאות
	2,512	4,969	151	2,608	74	2,682	38,544	35,936	1,838	1,812	36,706	34,124	40,905	תברואה 71		32		32
	197	4,000	272	4,075	173	4,248	22,085	18,010	4,618	1,510	17,467	16,500	22,010	שמירה ובטחון 72		30	6	24
	6,933	50,000		43,067	1,595	44,662	134,503	91,432	18,416	16,191	116,087	75,241	141,431	תכנון ובנין עיר 73		73	5	68
	19,681	205,288	121	185,728	4,656	190,384	898,839	713,109	102,404	74,727	796,435	638,382	918,397	נכסים ציבוריים 74		270	31	239
														חגיגות, מבצעים וארועים 75		6		6
	42	2,516		2,474		2,474	13,136	10,661	670	249	12,466	10,412	13,177	שירותים עירוניים שונים 76
1	65,862	128,676	2,653	65,467	15,638	81,105	428,447	362,990	113,184	83,686	315,263	279,304	491,667	חינוך 81		151	8	143
	19,754	32,913	1,716	14,875	12,307	27,182	207,695	192,817	18,808	19,992	188,887	172,825	225,730	תרבות 82		112	1	111
	4,698	7,719	342	3,363	1,874	5,237	71,468	68,105	2,158	3,319	69,310	64,786	75,824	רווחה 84		40	3	37
	10,808	55,211	639	45,042	1,716	46,758	225,131	180,090	26,932	9,997	198,199	170,093	235,300	נכסים 93		123		123
1	130,487	491,292	5,894	366,699	38,033	404,732	2,039,848	1,673,150	289,028	211,483	1,750,820	1,461,667	2,164,441	סה"כ		837	54	783
							272,787	272,787					272787	תב"רים שנסתיימו		54	54
1	130,487	491,292	5,894	366,699	38,033	404,732	1,767,061	1,400,363	289,028	211,483	1,750,820	1,461,667	1,891,654	סה"כ נטו		783		783

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח

37

עמוד 38

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2021

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 2021

(אלפי ש"ח)

הצג תוכן ענינים

תקציב ביצוע

2021 2021

תמיכות במסגרת ועדת תמיכות

תמיכה במוסדות בתחום החינוך 58 56

תמיכה במוסדות בתחום הספורט 6,385 6,428

תמיכה במוסדות בתחום הבריאות 32 31

תמיכה במוסדות בתחום הרווחה 57 54

תמיכה במוסדות בתחום הדת 543 543

סה"כ 7,075 7,112

השתתפוית לפי חוקים ותקנות

השתתפות בהג"א כלל ארצי 1,300 1,115

השתתפות בתקציב המועצה הדתית 7,081 7,117

השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי 554 535

השתתפות באיגוד ערים לתברואה 36,857 36,767

השתתפות ברשות ניקוז ירקון 872 872

סה"כ 46,664 46,406

השתתפויות אחרות

השתתפויות חינוך 27,126 26,875

השתתפויות רווחה 175,299 163,997

השתתפות בבתי ספר 1,823 1,674

השתתפויות בתאגידים עירוניים 84,114 78,999

השתתפות בתנועות נוער 2,018 1,818

שונות 1,269 853

סה"כ 291,649 274,216

הנחות בארנונה 154,792 154,500

סה"כ תמיכות והשתתפויות 500,180 482,234

ריכוז

תמיכות במסגרת ועדת תמיכות 7,075 7,112

השתתפוית לפי חוקים ותקנות 46,664 46,406

השתתפויות אחרות 291,649 274,216

הנחות בארנונה 154,792 154,500

סה"כ 500,180 482,234

38

עמוד 39

נ כסים 2021 2020		הכנסות תקציב 2021 ביצוע 2021 % ביצוע 2020 %
ר כוש שוטף 405,574 294,988 ה שקעות 453,406 402,622 ה שקעות לכיסוי קרנות מתוקצבות ואחרות 181,007 181,929 ס ה"כ 1,039,987 879,539		הכנסות עצמיות 1,014,780 1,015,234 %64.17 956,956 %62.30 השתת' משרד החינוך 355,236 376,943 %23.82 359,150 %23.38 השתת' משרד הרווחה 153,133 142,420 %9.00 138,596 %9.02 השתת' משרדי ממשלה אחרים וחלף 19,267 27,437 %1.73 80,517 %5.24 הכנסות עצמיות מארנונה מענקים ומלוות 20,246 20,163 %1.27 864 %0.06 סה"כ 1,562,662 1,582,197 %100.00 1,536,083 %100.00
		הוצאות תקציב 2021 ביצוע 2021 % ביצוע 2020 %
ה תחייבויות 2021 2020		משכורות ושכר כללי 224,777 214,596 %14.53 214,052 %14.62 פעולות אחרות 497,449 459,043 %31.07 511,546 %34.94 שכר חינוך 181,971 183,971 %12.45 174,010 %11.89 פעולות חינוך 390,359 363,110 %24.58 346,475 %23.67 שכר רווחה 31,825 32,673 %2.21 31,202 %2.13 פעולות רווחה 184,314 171,815 %11.63 165,049 %11.27 מימון 4,419 4,479 %0.30 4,001 %0.27 פרעון מלוות 47,548 47,609 %3.22 17,714 %1.21 סה"כ 1,562,662 1,477,296 %100.00 1,464,049 %100.00 עודף בשנת הדוח 104,901 72,034
ה תחייבויות שוטפות 219,931 188,457 ק רן לעבודות פיתוח ואחרות 86,707 113,468 ק רנות מתוקצבות 181,007 181,929 ע ודף מצטבר בתקציב הרגיל 185,643 106,531 ע ודפים זמניים נטו בתב"ר 366,699 289,154 ס ה"כ 1,039,987 879,539
2021 2020
ע ומס מלוות לסוף שנה 136,932 69,209

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח לתושב

מספר תושבים שנה

213,207

קודמת

מספר תושבים * 212,807 שטח שיפוט (דונם) 19,200

מספר משקי בית 76,851 דירוג סוציואקונומי 7

נתוני ביצוע התקציב הרגיל מאזן

2021 2020 דוח גביה וחייבים - ארנונה

2021 2020

יתרת חוב לתחילת השנה 90,048 54,675

% עומס המלוות

%8.65 %4.51 חיוב השנה 827,592 751,456

מההכנסה

% סך ההתחייבויות

%13.90 %12.27 הנחות ופטורים שניתנו ()166,144 ()191,264

מההכנסה

הוצאה ממוצעת לנפש

6,942 6,867 העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה 6,489 12,961

בש"ח

מספר משרות ממוצע 2,143 2,124 סך לגביה 757,985 627,828

גביה בשנת הדוח 662,055 537,780

יתרת חוב לסוף השנה 95,930 90,048

חובות מסופקים וחובות למחיקה 443,410 420,424

סה"כ יתרות לסוף שנה כולל חובות מסופקים 539,340 510,472

נתוני ביצוע התקציב הבלתי רגיל אחוז גביה מהפיגורים (*) %51 %39

2021 2020 אחוז גביה מהשוטף (*) %92 %90

עודף (גרעון) זמני

289,154 317,944 יחס הגביה לחוב הכולל (*) %87 %86

לתחילת השנה

תקבולים במהלך

289,028 162,609 ממוצע ארנונה למגורים למ"ר 67 66

השנה

תשלומים במהלך

211,483 191,400 (*) השיעורים מחושבים ללא חובות מסופקים וחובות למחיקה.

השנה

עודף (גרעון) זמני לסוף

366,699 289,154

השנה

*נכון לחודש אוקטובר

הרשות הינה רשות איתנה ותקציבה אינו טעון אישור משרד הפנים

2021

39